CHƯƠNG 1 Tìm hiểu khái quát về UCP 600 Đề tài thanh toán quốc tế GVHD Th S Phan Chung Thủy CHƯƠNG I Tìm hiểu khái quát về UCP 600 Tín dụng thư (Letter of Credit) là phương thức thanh toán phổ biến và[.]
Đề tài toán quốc tế GVHD: Th.S.Phan Chung Thủy CHƯƠNG I Tìm hiểu khái qt UCP 600 Tín dụng thư (Letter of Credit) phương thức toán phổ biến hiệu giao dịch thương mại quốc tế Trong 70 năm qua, phương thức tốn doanh nghiệp tồn cầu áp dụng theo quy định Quy tắc Thực hành thống Tín dụng thư chứng từ (UCP) Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành Do vậy, UCP coi cẩm nang cho doanh nghiệp hoạt động tốn quốc tế 1.1.Hồn cảnh đời: Vào tháng năm 2003, Phòng Thương mại quốc tế (ICC) ủy quyền cho ủy ban Kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng (ICC Commission on Banking Technique and Practice) bắt đầu xem xét lại UCP 500 để có sửa đổi cần thiết đáp ứng với tình hình thực tiễn Cũng lần sửa đổi trước đây, mục đích lần sửa đổi để đáp ứng phát triển hoạt động ngân hàng, vận tải bảo hiểm Hơn nữa, cần thiết xem xét lại ngôn ngữ phong cách sử dụng UCP để loại bỏ cách diễn đạt gây hiểu nhầm áp dụng không thống Khi công việc sửa đổi quy tắc ban đầu, số khảo sỏt phạm vi quốc tế tằng khoảng 70% chứng từ xuất trình theo Thư tín dụng bị từ chối lần xuất trình đầu tiờn có sai sót Điều tiếp tục ảnh hưởng xấu đến Thư tín dụng vốn coi phương tiện toán, khơng điều chỉnh, có tác động nghiêm trọng đến việc trì gia tăng thị phần tín dụng chứng từ phương tiện toán quan trọng thương mại quốc tế Việc số ngân hàng đưa phí sai biệt chứng từ chứng tỏ tầm quan trọng vấn đề này, đặc biệt nhiều sai sót khơng rõ ràng hợp lý Để giải vấn đề số vấn đề khỏc cú liờn quan, Uỷ ban Ngân hàng thành lập Nhóm soạn thảo để sửa đổi UCP 500 UCP qua bảy lần sửa đổi chỉnh lý Bản UCP áp dụng UCP 600 (The Uniform Custom and Practice for Trang Đề tài toán quốc tế GVHD: Th.S.Phan Chung Thủy Documentary Credits, ICC Publication No 600) - kết lần sửa đổi thứ bảy, phát hành năm 2007 Ban soạn thảo gồm thành viên đời để sửa đổi UCP 500 Đồng thời, ủy ban Kỹ thuật Nghiệp vụ ngân hàng thành lập Ban cố vấn gồm 41 thành viên chuyên gia lĩnh vực ngân hàng vận tải đến từ 26 nước giới Sau năm soạn thảo chỉnh lý, ngày 25 tháng 10 năm 2006, ICC thông qua Bản Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ số 600 (UCP 600) thay cho UCP 500 UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01 tháng 07 năm 2007 1.2 Định nghĩa UCP600: UCP viết tắt “The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits” (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) Bản UCP đượcICC phát hành từ năm 1993 với mục đích khắc phục xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia việc xây dựng quy tắc thống cho hoạt động tín dụng chứng từ Theo đánh giá chuyên gia, UCP quy tắc (thông lệ quốc tế) tư nhân thành công lĩnh vực thương mại +Phửụng thửực tớn duùng chửựng tửứ laứ moọt sửù thoaỷ thuaọn maứ ủoự moọt ngaõn haứng (ngaõn haứng mụỷ thử tớn dúng) ủaựp ửựng nhửừng yẽu cầu cuỷa khaựch haứng (ngửụứi xin mụỷ thử tớn duùng) cam keỏt hay cho pheựp ngaõn haứng khaực chi traỷ hoaởc chaỏp thuaọn nhửừng yẽu cầu cuỷa ngửụứi hửụỷng lụùi thử tớn dúng nhửừng ủiều khoaỷn vaứ ủiều kieọn quy ủũnh thử tớn dúng ủửụùc thửùc hieọn ủuựng vaứ ủầy ủuỷ + Thử tớn duùng laứ moọt vaờn kieọn cuỷa ngãn haứng (ngãn haứng mụỷ thử tớn dúng) ủửụùc vieỏt theo yẽu cầu cuỷa nhaứ nhaọp khaồu (ngửụứi xin mụỷ thử tớn dúng) nhaốm cam keỏt traỷ tiền cho nhaứ xuaỏt khaồu (ngửụứi hửụỷng lụùi) moọt soỏ tieàn nhaỏt ủũnh, thụứi gian nhaỏt ủũnh vụựi ủieàu kieọn ngửụứi naứy thửùc hieọn ủuựng vaứ ủầu ủuỷ nhửừng ủiều khoaỷn quy ủũnh laự thử ủoự Bản UCP ICC phát hành từ năm 1933 với mục đích khắc phục xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia việc xây dựng quy tắc thống cho hoạt động tín dụng chứng từ Trang Đề tài tốn quốc tế GVHD: Th.S.Phan Chung Thủy 1.3 Cơ sở pháp lý +Quy tắc thống tập quán thực hành tín dụng chứng từ ( Uniform customs and practice for documentaty credits- UCP) UCP Phòng Thương mại quốc tế ( the International Chamber of Commerce) vào năm 1933 Để ngày phù hợp với thực tiễn thương mại quốc tế từ lúc đời đến nay, UCP 600 lần sửa đổi vào năm sau: 1933 UCP No 82 1951 UCP No 131 1962 UCP No 222 1974 UCP No 290 1983 UCP No 400 1993 UCP No 500 2007 UCP No 600 +Bản quy tắc thống hồn trả liờn hàng theo tín dụng chứng từ URR 525_ICC 1995 có hiệu lực ngày 1/7/1996 + Hiện UCP sử dụng 180 nước giới, năm 1962 lần dịch tiếng Việt UCP coi văn quy tắc hướng dẫn, tuỳ ý cỏc bên sử dụng quyền lựa chọn sáu UCP, nhiờn có UCP tiếng Anh có giá trị pháp lý Nhìn chung UCP 600 xây dựng với nhóm quy định sau : + Nhóm quy định mang tính bắt buộc: quy định mang tính chất chủ đạo làm tảng vững cho phương thức này, nên mang tính bắt buộc không cao, không làm trái với điều bắt buộc mà UCP đề cỏc bờn thống sử dụng tín dụng chứng từ Chẳng hạn như: Loại L/C quy định không huỷ ngang (điều UCP 600) Hối phiếu không ký phát cho người mở L/C mà phải ký phát cho NH mở L/C (điều 6- UCP 600) Ngân hàng mở L/C toán tiền sở chứng từ mà nhà xuất xuất trình phải phù hợp với điều khoản, điều kiện Trang Đề tài toán quốc tế GVHD: Th.S.Phan Chung Thủy ghi thư tín dụng cịn thời gian hiệu lực toán L/C Nếu chứng từ bất hợp lệ NH mở có quyền từ chối toán L/C Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ theo điều 14- UCP 600 NH tham gia phương thức thơng thống so với UCP 500 kiểm tra chứng từ phù hợp so với điều khoản điều kiện ghi thư tín dụng “Dữ liệu chứng từ khơng thiết phải giống hệt đọc lời văn tín dụng” than chứng từ không mâu thuẩn với liệu chứng từ Thời gian hiệu lực bắt buộc kiểm tra chứng từ toán L/ C NH toán theo quy định ngày làm việc sau ngày nhận chứng từ, chứng từ phù hợp với L/C Trong trường hợp L/C quy định chuyển tải NH chấp nhận toàn phương tiện vận tải qua địa điểm phải thể vận đơn (điều 20 c UCP 600) Vận đơn phải thể hang chuyên chở từ cảng đến cảng Hoá đơn thương mại phải người thụ hưởng tín dụng phát hành phải ghi loại tiền phù hợp với tín dụng, mơ tả hang hố hố đơn thương mại phải phù hợp với mô tả tín dụng (điều 18- UCP 600)., + Nhóm quy định khơng mang tính bắt buộc: bao gồm số điều khoản L/C cho phép lựa chọn Tuỳ theo điều kiện khả mà bên tham gia bàn bạc thoả thuận cụ thể mà lựa chọn cụ thề hoá thành điều khoản điều kiện L/C Điều góp phần tạo nên ứng dụng phong phú đa dạng UCP 600 ngày phù hợp với xu hướng phát triển TMQT Chẳng hạn như: Về phạm vi, UCP 600 áp dụng cho tất L/C, điều khoản UCP không đề cập đến, thỡ cỏc bờn phép thoả thuận L/C Khi sử dụng UCP 600, thể thỏa thuận khác trái với quy định UCP 600, miễn thể L/C Hoặc không áp dụng điều khoản UCP 600 thể L/C Cho phép bờm tham gia đồng thuận khác với UCP 600, không áp dụng UCP 600 Số loại chứng từ xuất trình danh mục chứng từ yêu cầu xuất trình, số lượng loại, gốc hay quy định tuỳ theo yêu cầu bên xin mở L/C phải có đồng ý người thụ hưởng L/C trường hợp cụ thể trừ có quy định khác Trang Đề tài toán quốc tế GVHD: Th.S.Phan Chung Thủy Hố đơn thương mại khơng cần ký, ký nên quy định rõ L/C trừ có quy định khác Thời hạn xuất trình L/C cần phải ghi rõ L/C thông thường sau ngày kể từ ngày giao hàng Nếu không quy định gỡ thỡ thời hạn xuất trình chứng từ 21 ngày sau ngày giao hàng ( áp dụng có chứng từ vận tải) 1.4 Nội dung quy tắc & th ực hành thống tín dụng chứng từ UCP 600 Điều : Áp dụng UCP Các quy tắc Thực hành Thống Tính dụng chứng từ, sửa đổi 2007, ICC xuất số 600 (“UCP”) quy tắc áp dụng cho tín dụng chứng từ (“tín dụng”) (bao gồm thư tín dụng dự phịng chừng mực mà quy tắc áp dụng) nội dung tín dụng cách rõ ràng phụ thuộc vào quy tắc Các quy tắc ràng buộc tất bên, trừ tín dụng loại trừ sửa đổi cách rõ ràng Điều : Định nghĩa Nhằm mục đích quy tắc này: Ngân hàng thông báo ngân hàng tiến hành thông báo tín dụng theo yêu cầu ngân hàng phát hành Người yêu cầu bên mà theo yêu cầu bên đó, tín dụng phát hành Ngày làm việc ngân hàng ngày mà ngân hàng thường mở cửa nơi mà hoạt động có liên quan đến quy tắc thực Người thụ hưởng bên mà quyền lợi bên đó, tín dụng phát hành Xuất trình phù hợp nghĩa xuất trình phù hợp với Điều kiện Điều khoản tín dụng, Điều khoản áp dụng Quy tắc với thực tiễn ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế Trang Đề tài toán quốc tế GVHD: Th.S.Phan Chung Thủy Xác nhận cam kết chắn ngân hàng xác nhận, cam kết ngân hàng phát hành việc toán thương lượng tốn xuất trình phù hợp Ngân hàng xác nhận ngân hàng, theo yêu cầu theo ủy quyeàn ngân hàng phát hành, thực xác nhận tín dụng Tín dụng thỏa thuận, mô tả đặt tên nào, hủy bỏ cam kết chắn ngân hàng phát hành việc tóan cho xuất trình phù hợp Thanh tốn có nghĩa là: a Trả xuất trình, tín dụng có gia trị toán b Cam kết trả tiền sau trả tiền đáo hạn, tín dụng có giá trị toán sau c Chấp nhận hụ́i phiờ́u đòi nợ (“draft”) người thụ hưởng ký phát trả tiền đáo hạn, tín dụng có giá trị toán chấp nhận Ngân hàng phát hành ngân hàng, theo yêu cầu người yêu cầu nhân danh mình, phát hành tín dụng Thương lượng toán việc ngân hàng định mua hụ́ i phiờ́u đòi nợ (ký phát địi tiền ngân hàng khác khơng phải ngân hàng định) /hoặc chứng từ xuất trình phù hợp, cách trả tiền trước ứng tiền trước cho người thụ hưởng vào / trước ngày làm việc ngân hàng mà vào ngày tiền phải hoàn trả tiền cho ngân hàng định Ngân hàng định ngân hàng mà với ngân hàng tín dụng có giá trị tốn ngân hàng trường hợp tín dụng có giá trị toán ngân hàng Xuất trình nghĩa việc chuyển giao chứng từ theo tín dụng cho ngân hàng phát hành ngân hàng định chứng từ chuyển giao Người xuất trình người thụ hưởng, ngân hàng bên khác thực việc xuất trình Điều 3: Giải thích Nhằm mục đích quy tắc này: Ở nơi cần thiết quy tắc này, từ dạng số bao gồm số nhiều dạng số nhiều bao gồm số Một tín dụng khơng thể hủy bỏ khơng có quy định việc Một chứng từ ký tay, FAX, chữ ký đục lỗ, dấu, ký hiệu phương pháp học điện tử Một yêu cầu chứng từ hợp thức hóa, thị thực chứng thực tương tự thỏa mãn chữ ký, ký Trang Đề tài toán quốc tế GVHD: Th.S.Phan Chung Thủy hiệu, dấu nhãn hiệu chứng từ thể đáp ứng yêu cầu Các chi nhánh ngân hàng nước khác coi ngân hàng độc lập Những cụm từ “hạng nhṍt”, “nụ̉i tiờ́ng”, “đủ tư cách”, “đục̣ lọ‡p”, “chính thức”, “tụ́t” “địa phương” sử dụng để mô tả người phát hành chứng từ, cho phép người phát hành nào, trừ người thụ hưởng, phát hành chứng từ Trừ có yêu cầu sử dụng chứng từ, từ “nhanh”, “ngay lập tức” “càng sớm tụ́t” không xem xét đến Các cụm từ “vào vào khoảng” tương tự hiểu việc xảy khoảng thời gian từ trước ngày theo lịch sau ngày theo lịch tính từ ngày quy định, kể ngày ngày cuối Các từ “đờ́n”, “cho đờ́n”, “cho đến khi”, “từ” “giữa” dùng để quy định thời hạn giao hàng bao gồm ngày ngày đó, từ “trước” “sau” khơng bao gồm ngày Các từ “từ” “sau” dùng để quy định ngày đáo hạn khơng bao gồm ngày Các từ “nửa đầu” “nửa cuụ́i” tháng hiểu tương ứng kể từ ngày 01 đến 15 từ ngày 16 đến ngày cuối tháng, bao gồm ngày Các từ “đầu”, “giữa” “cuụ́i” tháng hiểu tương ứng từ ngày đến ngày 10, từ ngày 11 đến ngày 20 từ ngày 21 đến ngày cuối tháng, bao gồm ngày Điều 4: Tín dụng hợp đồng a Về chất, tín dụng giao dịch riêng biệt với hợp đồng mua bán hợp đồng khác mà sở tín dụng Các ngân hàng khơng liên quan đến ràng buộc hợp đồng thế, tín dụng có dõ‡n chiờ́u đờ́n hợp đồng thế, tín dụng có dõ‡n chiờ́u đờ́n hợp đồng Do đó, cam kết ngân hàng việc toán, thương lượng toán thực nghĩa vụ khác tín dụng khơng phụ thuộc vào khiếu nại khiến cáo người yêu cầu phát hành tín dụng phát sinh từ quan hệ họ với ngân hàng phát hàng người thụ hưởng Trong trường hợp nào, người thụ hưởng không lợi dụng quan hệ hợp đồng ngân hàng với người yêu cầu ngân hành phát hành Trang Đề tài toán quốc tế GVHD: Th.S.Phan Chung Thủy b Ngân hàng phát hành khơng khuyến khích cố gắng người yêu cầu nhằm đưa hợp đồng sở, hóa đơn chiếu lệ chứng từ tương tự thành phọ‡n khụng tách rời tín dụng Điều 5: Các chứng từ hàng hóa/ dịch vụ hoặc thực hiện Các ngân hàng giao dịch sở chứng từ hàng hóa, dịch vụ thực khác mà chứng từ có liên quan Điều 6: Thanh tốn, ngày hết hạn nơi xuất trình a Tín dụng phải quy định có giá trị tốn với ngân hàng với ngân hàng Một tín dụng có giá trị tốn với ngân hàng định có giá trị tốn với ngân hàng phát hành b Một tín dụng phải quy định có giá trị trả tiền ngay, trả tiền sau, chấp nhận có giá trị thương lượng tốn c Một tín dụng khơng phát hành có giá trị tốn mụ ṭ hụ́i phiờ́u ký phát đòi tiền người yêu cầu d.i Tín dụng phải quy định ngày hết hạn xuất trình Ngày hết hạn tốn thương lượng toán coi ngày hết hạn xuất trình ii Địa điểm ngân hàng mà với ngân hàng tín dụng có giá trị tốn địa điểm xuất trình Địa điểm xuất trình tín dụng có giá trị tốn với ngân hàng địa điểm xuất trình ngân hàng Địa điểm xuất trình khác với địa điểm ngân hàng phát hành địa điểm bổ sung vào địa điểm ngân hàng phát hành e Trừ trường hợp quy định mục a, Điều 29, việc xuất trình người thụ hưởng người thay mặt người thụ hưởng phải thực vào trước ngày hết hạn xuất trình Điều 7: Cam kết của ngân hàng phát hành a Với Điều kiện chứng từ quy định xuất trình tới ngân hàng định tới ngân hàng phát hành với Điều kiện việc xuất trình phù hợp, ngân hàng phát hành phải toán tín dụng có giá trị tốn cách: i trả tiền ngay, trả tiền sau chṍp nhọ‡p với ngân hàng phát hành; ii trả tiền với ngân hàng định ngân hàng định khơng trả tiền iii trả tiền sau với ngân hàng định ngân hàng định khơng cam kết trả tiền sau cam kết trả tiền sau không trả tiền đáo hạn; iv chấp nhận với ngân hàng định ngân hàng định khơng chấp nhận mụṭ hụ́i phiờ́u ký phát địi tiền chấp nhận hụ́i phiờ́u địi tiền khơng trả tiền đáo hạn; v thương lượng với ngân hàng định ngân hàng định khơng thương lượng tóan Trang Đề tài tốn quốc tế GVHD: Th.S.Phan Chung Thủy b Ngân hàng phát hành bị ràng buộc hủy bỏ việc tốn kể từ ngân hàng phát hành tín dụng c Ngân hàng phát hành cam kết hồn trả tiền cho ngân hàng định mà ngân hàng toán thương lượng tốn cho xuất trình phù hợp chuyển giao chứng từ cho ngân hàng phát hành Việc hồn trả số tiền xuất trình phù hợp thuục̣ mụṭ tín dụng có giá trị tốn chấp nhận trả tiền sau vào lúc đáo hạn, ngân hàng định trả tiền trước mua trước đến hạn Cam kết ngân hàng phát hành việc hoàn trả tiền cho ngân hàng định độc lập với cam kết ngân hàng phát hành người thụ hưởng Điều 8: Cam kết của ngân hàng xác nhận a Với Điều kiện chứng từ quy định xuất trình đến ngân hàng xác nhận đến ngân hàng định khác với Điều kiện việc xuất trình phù hợp, ngân hàng xác nhận phải: i tốn, tín dụng có giá trị tốn, cách: - trả tiền ngay, trả tiền sau chấp nhận toán với ngân hàng xác nhận - trả tiền với ngân hàng định khác ngân hàng định khơng trả tiền - trả tiền sau với ngân hàng định khác ngân hàng định khơng cam kết trả tiền sau có cam kết trả tiền sau, không trả tiền đáo hạn - chấp nhận với ngân hàng định khác ngân hàng định khơng chấp nhận hụ́i phiờ́u địi tiền có chấp nhận, không trả tiền đáo hạn - thương lượng toán với ngân hàng định khác ngân hàng định khơng thương lượng tốn ii Thương lượng tốn, miễn truy địi, tín dụng có giá trị thương lượng tốn ngân hàng xác nhận b Ngân hàng xác nhận bị ràng buộc khơng thể hủy bỏ việc tốn thương lượng toán kể từ ngân hàng thực xác nhận tín dụng c Ngân hàng xác nhận cam kết hoàn trả tiền cho ngân hàng định khác mà ngân hàng hàng toán thương lượng toán cho xuất trình phù hợp chuyển giao chứng từ cho ngân hàng xác nhận Việc hoàn trả số tiền xuất trình phù hợp thuụ c̣ mụṭ tín dụng có giá trị tốn chấp nhận trả tiền sau vào lúc đáo hạn, dù ngân hàng định trả tiền trước mua trước đến hạn Cam kết ngân hàng xác nhận hoàn trả tiền cho ngân hàng định độc lập với cam kết ngân hàng xác nhận người thụ hưởng Trang Đề tài toán quốc tế GVHD: Th.S.Phan Chung Thủy d Nờ́u mụṭ ngân hàng ngân hàng phát hành ủy quyền yếu cầu xác nhận tín dụng ngân hàng khơng sẵn sàng làm việc đó, phải thơng báo cho ngân hàng phát hành thơng báo tín dụng mà khơng có xác nhận Điều 9: Thơng báo tín dụng sửa đởi a Tín dụng sửa đổi thơng báo cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo Ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận, thông báo tín dụng sửa đổi mà khơng cam kết toán thương lượng toán b Bằng việc thơng báo tín dụng sửa đổi, ngân hàng thơng báo cho biết tự thỏa mãn tính chân thật bờn ngồi tín dụng sửa đổi thơng báo phản ánh xác Điều kiện Điều khoản tín dụng sửa đổi nhận c Ngân hàng thông báo sử dụng dịch vụ ngân hàng khác (“ngõn hàng thông báo thứ hai”) để thông báo tín dụng sửa đổi cho người thụ hưởng Bằng việc thơng báo tín dụng sửa đổi, ngân hàng thơng báo thứ hai cho biết tự thỏa mãn tính chân thật bờn ngồi thơng báo mà nhận thơng báo phản ánh xác Điều kiện Điều khoản tín dụng sửa đổi nhận d Ngân hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng thông báo ngân hàng thông báo thứ hai để thông báo tín dụng phải sử dụng ngân hàng để thơng báo sửa đổi tín dụng e Nờ́u mụṭ ngân hàng yêu cầu thông báo tín dụng sửa đổi định khơng làm việc đó, phải thơng báo khơng chậm trễ cho ngân hàng mà từ nhận tín dụng, sửa đổi thơng báo f Nờ́u mụṭ ngân hàng u cầu thơng báo tín dụng sửa đổi, tự khơng thỏa mãn tính chân thật bề ngồi tín dụng, sửa đổi thơng báo, phải thơng báo khơng chậm trễ cho ngân hàng mà từ nhận thị Tuy vậy, ngân hàng thông báo ngân hàng thông báo thứ hai định thơng báo tín dụng sửa đổi , phải thơng báo cho người thụ hưởng ngân hàng thơng báo thứ hai biết tự khơng thể thỏa mãn tính chân thọ‡t b ề ngồi tín dụng, sửa đổi thơng báo Điều 10: Sửa đởi tín dụng a Trừ có quy định khác Điều 38, tín dụng sửa đổi hủy bỏ mà khơng có thỏa thuận ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận, có, người thụ hưởng b Ngân hàng phát hành bị ràng buộc hủy bỏ sửa đổi kể từ ngân hàng phát hành sửa đổi, Ngân hàng xác nhận xác nhận thêm sửa đổi ràng buộc hủy bỏ kể từ thông báo sửa đổi Trang 10