BOÄ GIAÙO DUÏC VAØ ÑAØO TAÏO SVTH Phan Taán Phaùp Khoaù luaän toát nghieäp PHAÀN I MÔÛ ÑAÀU I Söï caàn thieát cuûa ñeà taøi Ñeå coù theå “caát caùnh” ñi leân, vöôït khoûi ngöôõng cöûa ñoùi ngheøo vaø[.]
SVTH: Phan Tấn Pháp Khoá luận tốt nghiệp PHẦN I: MỞ ĐẦU I Sự cần thiết đề tài Để “cất cánh” lên, vượt khỏi ngưỡng cửa đói nghèo hòa nhập vào cộng đồng, yếu tố quan trọng thiếu phải có nguồn vốn sử dụng nguồn vốn cách hợp lý có hiệu Muốn thực được, tận dụng khai thác vốn chổù bên cạnh phải tranh thủ nguồn vốn nước cách hợp lý nhằm bổ sung nguồn vốn Nhưng vấn đề trọng tâm trước mắt phải phát huy nội lực, tận dụng khai thác nguồn vốn thành phần kinh tế, tầng lớp dân cư dựa sở chủ trương, sách tài tiền tệ tín dụng Nhà nước để thu hút vốn, nhằm đầu tư thúc đẩy nhanh tiến trình phát triển kinh tế đẩy mạnh công nghiệp hoá – đại hoá đất nước Việc huy động sử dụng có hiệu nguồn vốn nước giữ vai trò quan trọng phát triển kinh tế Một vấn đề khác Việt Nam nước đặc thù sản xuất nông nghiệp nói chung huyện Chợ Mới nói riêng, việc áp dụng tiến khoa học kỹ thuật phục vụ sản xuất sở hạ tầng cần thiết Quá trình công nghiệp hóa – đại hóa tách khỏi trình phát triển nông thôn không muốn nói sản xuất nông nghiệp Đây yêu cầu cấp thiết đặt cho ngành, cấp, nhằm phục vụ cho nghiệp phát triển địa Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) huyện Chợ Mới với chức Ngân hàng Thương mại (NHTM) kinh doanh đa năng, phương châm hoạt động chủ yếu “Đi vay vay”, thị trường hoạt động nông thôn, khách hàng nông dân … công cụ cần thiết chủ yếu Đảng, Nhà nước để thực yêu cầu Việc nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng nhằm thực tốt phương châm “Đi vay vay”, tức coi trọng công tác huy động vốn để thoả mãn nhu cầu vay vốn đáng Với nguồn vốn này, Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chợ Mới tạo điều kiện cho nhân dân vay vốn để phát triển kinh tế, thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng hoá huyện chủ động đáp ứng nhu cầu vay vốn đáng cho thành phần kinh tế mà mục tiêu nông nghiệp, nông thôn nông dân Trong trình hoạt động mình, Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chợ Mới đánh thức phận vốn nhàn rỗi khu vực nông thôn, tăng nguồn vốn huy động để đầu tư làm nhiều cải hàng hoá, góp phần cân đối cung cầu tiền hàng, ổn định sức mua đồng tiền, kềm chế lạm phát Trang SVTH: Phan Tấn Pháp Khoá luận tốt nghiệp Tuy nhiên, để thực đạt mục tiêu kinh doanh, Chi nhánh NHTM phải đề giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động phù hợp với tình hình thực tế, phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế phù hợp với xu hướng phát triển lên Nhằm đánh giá lại hoạt động Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chợ Mới để thấy mặt tồn khuyết điểm, mặt ưu điểm Chi nhánh NHTM nông thôn, đồng thời đưa giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh tương lai tốt hơn, đặc biệt giải pháp nguồn vốn, sử dụng vốn quản lý rủi ro … Đó vấn đề xúc sách tài vó mô nhằm đưa hoạt động Ngân hàng đạt hiệu tốt kinh doanh Là sinh viên thực tập Ngân hàng muốn góp phần sức lực đưa hoạt động quan ngày có hiệu Từ đó, chọn viết đề tài nhằm rút kết lại mặt làm được, mặt làm chưa được, tồn yếu … Đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngày tốt II Mục tiêu nghiên cứu đề tài Bất kỳ tổ chức kinh tế nào, muốn hoạt động tốt đem lại hiệu kinh tế cao trước hết phải nói đến đồng vốn Ngân hàng hoạt động chủ yếu Ngân hàng tập trung thu hút huy động nguồn vốn vốn, đầu tư cung cấp tín dụng cho thành phần kinh tế có nhu cầu vốn Vì vậy, Ngân hàng phải có nguồn vốn dồi để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng thuận lợi Tuy nhiên, việc đáp ứng vốn cho tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, hộ gia đình cá nhân …cần để ý tới qui mô hoạt động NHTM, biến động thị trường, lực quản lý, sức mạnh tài doanh nghiệp … Những yếu tố hay chế đem lại rủi ro cho hoạt động kinh doanh Để hoạt động kinh doanh Ngân hàng có hiệu Ngân hàng phải hạn chế rủi ro đến mức thấp Do đó, mục tiêu nghiên cứu đề tài là: Phân tích đánh giá thực trạng hoạt dộng kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chợ Mới, phản ánh thành tựu đạt mặt tồn tại, yếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nghiên cứu kiến nghị số biện pháp để nâng cao chất lượng hiệu hoạt kinh doanh Ngân hàng III Phương pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu theo phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phân tích đánh giá số liệu thực tế Ngân hàng kết hợp với lý thuyết học, thông tin thu thập qua báo chí, sách vở, văn báo cáo Ngân hàng Trang SVTH: Phan Tấn Pháp Khoá luận tốt nghiệp thông qua việc tiếp xúc thực tế Ngân hàng Bên cạnh đó, sử dụng phương pháp so sánh tương đối, tuyệt đối tỷ trọng để đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng IV Phương pháp giới hạn đề tài Hoạt động kinh doanh Ngân hàng đa dạng phong phú như: Nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ cho vay làm dịch vụ … Nhưng điều kiện kiến thức hạn chế nên trọng tâm nghiên cứu đề tài xoay quanh hiệu hoạt động tín dụng hiệu hoạt động kinh doanh giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang Những thiếu sót, hạn chế nội dung hình thức đề tài chắn thiếu nhiều Tôi mong nhận ý kiến đóng góp nhiệt tình Ban Giám đốc, anh chị em công tác Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chợ Mới ý kiến Quý thầy cô hướng dẫn tất bạn để khóa luận hoàn thiện Trang SVTH: Phan Tấn Pháp Khoá luận tốt nghiệp PHẦN II: NỘI DUNG Chương I: Cơ sở lý luận hoạt động NHTM kinh tế thị trường I Khái niệm NHTM NHTM hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hóa Sự phát triển hệ thống NHTM có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hoàn thiện trở thành định chế tài thiếu Từ đó, ta có khái niệm NHTM sau: NHTM loại Ngân hàng trực tiếp giao dịch với công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức đoàn thể cá nhân … việc nhận tiền gửi tiền tiết kiệm… cho vay cung cấp dịch vụ Ngân hàng cho đối tượng nói II Bản chất NHTM NHTM thể chất như: NHTM thực chất đơn vị kinh tế, có cấu tổ chức đơn vị kinh tế khác Tự chủ kinh tế, tài Phải có nghóa vụ đóng thuế cho Nhà nước đơn vị kinh tế khác, bình đẳng với doanh nghiệp Hoạt động NHTM hoạt động kinh doanh phải có vốn, phải có lợi nhuận (lợi nhuận nhiều tốt phải hợp pháp) Hoạt động Ngân hàng hoạt động lónh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng, lónh vực vừa vô hình vừa hữu hình lại liên quan đến tất ngành, lónh vực kinh tế, xã hội có vai trò to lớn làm cho hoạt động lưu thông hàng hóa tiền tệ bị ngưng trệ III Chức NHTM NHTM có chức năng: Chức tập trung tập trung phân phối lại vốn tiền tệ (hay gọi trung gian tín dung) Đây chức đặc trưng Ngân hàng có ý nghóa đặc biệt quan trọng việc thúc đẩy kinh tế hàng hóa phát triển, Thực chất chức này, mặt NHTM huy động tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rổi kinh tế như: vốn tạm thời nhàn rỗi tổ chức kinh tế, quan, Trang SVTH: Phan Tấn Pháp Khoá luận tốt nghiệp đoàn thể, tiền tiết kiệm dân cư … để hình thành nguồn vốn cho vay, mặt khác sở nguồn vốn huy động Ngân hàng sử dụng cho vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế cụ thể là: Nhận tiền gửi tiền tiết kiệm tổ chức cá nhân Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi để huy động vốn kinh tế Cho vay ngắn hạn, trung, dài hạn đơn vị, tổ chức, cá nhân, thành phần kinh tế Chiết khấu chứng từ có giá Cho vay cầm cố giấy tờ có giá Thực nghiệp vụ tín dụng khác Khi thực chức NHTM huy động triệt để khoản vốn tạm thời nhàn rỗi, điều hòa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, kích thích trình luân chuyển vốn toàn xã hội thúc đẩy trình tái sản xuất doanh nghiệp Chức làm toán quản lý phương tiện toán Đây chức quan trọng NHTM với nội dung là: NHTM đứng tổ chức thực tất khoản giao dịch toán phát sinh đơn vị, tổ chức kinh tế cá nhân cách ghi nợ ghi có vào tài khoản đơn vị có liên quan nghóa thực toán theo lối chuyển khoản thể qua sơ đồ: Lệnh trả tiền Giấy báo có Người mua Người trả tiền Ngân hàng Thương mại Người bán Người thụ hưởng Ghi nợ vào tài khoản Ghi có vào tài khoản Chức thể qua nhiệm vụ sau: Mở tài khoản giao dịch (Tài khoản tiền gửi toán) cho đơn vị cá nhân (khách hàng) Quản lý cung cấp phương tiện toán cho khách hàng khách hàng sử dụng phương tiện giao dịch toán, phương tiện Ngân hàng cung cấp cho khách hàng gồm: séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, giấy chuyển khoản, giấy nhờ thu, loại thẻ… Trang SVTH: Phan Tấn Pháp Khoá luận tốt nghiệp Tổ chức toán chuyển khoản cho khoản giao dịch toán phát sinh đơn vị, tổ chức kinh tế với nhau, đơn vị với cá nhân, cá nhân với cá nhân Song song với Ngân hàng phải kiểm soát trình toán để phát ngăn ngừa tượng tiêu cực nhằm bảo vệ an toàn vốn cho đơn vị Ngân hàng khách hàng Chức cung cấp dịch vụ tài Ngân hàng Đây chức phát sinh NHTM, Ngân hàng nhận tiền gửi tiền tiết kiệm, cho vay, chiết khấu, Ngân hàng tiếp xúc với nhiều khách hàng, biết tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài củøa họ, đồng thời Ngân hàng có mạng lưới rộng khắp nắm bắt nhiều thông tin hoàn toàn có khả cung cấp dịch vụ cho khách hàng dịch vụ Ngân hàng Dịch vụ Ngân hàng là: Dịch vụ gắn liền với hoạt động Ngân hàng Chỉ có NHTM với ưu cung cấp dịch vụ cho khách hàng mà Ngoài việc cung cấp dịch vụ Ngân hàng có tác dụng hổ trợ để thực chức chức hai làm cho hoạt động Ngân hàng trở nên phong phú hơn, tập hợp nhiều khách hàng Trong trình thực nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ Ngân hàng có điều kiện thuận lợi nắm thông tin quan hệ rộng rãi với doanh nghiệp Qua Ngân hàng làm tư vấn tài chính, đầu tư, giữ hộ giấy tờ, chứng khoán, làm đại lý phát hành cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp … để nhận tiền hoa hồng vừa tiết kiệm chi phí vừa đạt hiệu cao, trình tham gia thị trường tiền tệ hình thức mua bán chứng khoán, phát hành bán cổ phiếu, mua bán số dư tài khoản Ngân hàng Nhà nước … NHTM đơn doanh nghiệp kinh doanh để thu lợi nhuận IV Vai trò NHTM Tham gia xây dựng chiến lược phát triển kinh tế xã hội Xây dựng điều lệ NHTM chế độ nguyên tắc dựa vào qui định Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Tham gia đóng góp dự án Luật Tổ chức tín dụng Thực tốt vay vay Tự chủ tài chính, có nghóa vụ nộp thuế Trang SVTH: Phan Tấn Pháp Khoá luận tốt nghiệp Tham gia điều hành quản lý tiền tệ tín dụng theo đạo Ngân hàng Nhà nước Tổ chức toán, làm dịch vụ Mở rộâng quan hệ toán quốc tế Làm đại lý ủy thác V Các nghiệp vụ kinh doanh NHTM Nghiệp vụ huy động vốn (nghiệp vụ nợ) Là nghiệp vụ mà Ngân hàng sử dụng nhiều công cụ nhiều biện pháp khác nhằm tạo lập nguồn vốn để đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng tiến hành cách liên tục Có nghóa Ngân hàng tổ chức huy động khai thác thành phần kinh tế tiền tạm thời quản lý sử dụng theo nguyên tắc: Ngân hàng hoạt động phải có hiệu phải bảo tồn vốn Phải tham gia bảo hiểm tiền gửi Phải đảm bảo bí mật an toàn tuyệt đối Phải trả vốn lãi cho khách hàng Phục vụ kịp thời khách hàng có yêu cầu gửi rút Nghiệp vụ cho vay (nghiệp vụ có) Nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ quan trọng hàng đầu theo Ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng số vốn thời gian định với điều kiện phải hoàn trả vốn lãi Theo nguyên tắc sau: Người vay phải hoàn trả hạn vốn lãi Vốn vay phải sử dụng vốn mục đích Tiền vay phải có tài sản làm đảm bảo Nghiệp vụ làm dịch vụ Ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng nguồn thu nhập từ tín dụng, Ngân hàng Thường mở rộng hoạt động dịch vụ nhằm hổ trợ cho nghiệp vụ khá, đồng thời tạo tăng thêm thu nhập cho Ngân hàng góp phần kinh doanh đa dạng có hiệu xứng đáng NHTM kinh tế thị trường cụ thể hoạt động là: Các dịch vụ toán, thu chi hộ cho khách hàng như: Chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, séc Trang SVTH: Phan Tấn Pháp Khoá luận tốt nghiệp Nhận bảo quản tài sản quý giá, giấy tờ có giá Mua bán hộ chứng khoán Làm dịch vụ ủy thác … VI Các hệ số đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Lợi nhuận trước thuế = Tổng thu nhập – Tổng chi phí Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế – Thuế thu nhập Chỉ tiêu so sánh lợi nhuận: H (ROA) =Lợi nhuận thuần/Tài sản có bình quân H (ROE) = Lợi nhuận thuần/Vốn tự có bình quân P’= Lợi nhuận thuần/ Tổng tài sản có sinh lợi Chương II: Phân tích tình hình hoạt dộng kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chợ Mới I Sơ lược lịch sử thành phát triển NHNo & PTNT huyện Chợ Mới Sơ lược lịch sử hình thành phát triển 1.1 Đặc điểm chung Chợ Mới huyện cù lao thuộc tỉnh An Giang, với diện tích đất tự nhiên 35.571 ha, đất sản xuất nông nghiệp 23.113 ha, diện tích lại kênh mương, sông ngòi Là huyện đất hẹp, người đông, dân số 351.762 người, mật độ dân số l.007người/Km² phạm vi quản lý hành chánh 16 xã, thị trấn Chủ yếu người dân sống chuyên sản xuất nông nghiệp ngành nghề truyền thống Từ có chủ trương đổi ruộng đất kinh tế hộ Đảng Nhà nước coi trọng chiến lược phát triển kinh tế, kinh tế nông thôn, nhân dân Chợ Mới sản xuất vùng Tứ giác Long Xuyên Đồng Tháp Mười, với diện tích gần 30.000 ha, tạo điều kiện cho huyện Chợ Mới bình quân thu nhập tăng lên từ 4,5 triệu đồng lên 6,35triệu đồng/người/năm, góp phần tăng GDP đạt 11,7% năm 2003 Bên cạnh phát triển sản xuất nông nghiệp, ngành công nghiệp – tiểu thủ công nghiệp phát triển song song, ngành nghề truyền thống nông thôn như: Mộc, đan đát, vẽ tranh, chằm nón, chế biến lương thực – thực phẩm … giữ vững phát triển đa dạng cấu kinh tế ngày chuyển đổi theo hướng tích cực Là huyện nằm sông Tiền sông Hậu thuận lợi giao thông lại đường thủy đường Từ năm 1995 đến nay, huyện chủ động thực chương trình xây dựng sở hạ tầng, xây dựng bờ bao ngăn lũ khắp toàn Trang SVTH: Phan Tấn Pháp Khoá luận tốt nghiệp huyện chương trình nhựa hoá giao thông nông thôn, tạo thuận lợi kinh tế huyện phát triển vững năm qua khu vực nông nghiệp – công nghiệp dịch vụ Lực lượng lao động dồi dào, lao động truyền thống có khả tiếp thu công nghệ tiên tiến góp phần tạo cải vật chất, nâng cao đời sống Từng bước phát triển kinh tế hộ, kinh tế trang trại với quy mô lớn góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, cấu trồng vật nuôi đáng kể Từ thành Nhà nước phong tặng danh hiệu “Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới” Toàn huyện có 17 đơn vị Ngân hàng Tổ chức tín dụng khác tham gia đầu tư vốn gồm: NHTM quốc doanh, Ngân hàng cổ phần 10 tổ chức Quỹ tín dụng nhân dân, với tổng dư nợ đầu tư tín dụng đạt 350 tỷ đồng Trong đó: Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chợ Mới 184,8 tỷ đồng vốn kinh doanh chiếm 52,85% thị phần Riêng nợ sách thực theo định Chính phủ 65 tỷ với 16.000 hộ cho việc vay tôn làm sàn nhà cọc – nợ xoá đói giảm nghèo Môi trường cạnh tranh Ngân hàng Tổ chức tín dụng gay gắt, đan xen lẫn nhau, tạo cho Tổ chức tín dụng có giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng để đạt mục tiêu đề thời gian cụ thể, đảm bảo thực tốt chủ trương sách Đảng – Nhà nước phù hợp chủ trương phát triển kinh tế địa phương 1.1.1 Thời thử thách a Thời Nền kinh tế đà phát triển tăng trưởng với tỷ lệ cao Tổng sản phẩm nội địa (GDP) tăng 11.7% so kỳ Năm 2003, huyện Chợ Mới hoàn chỉnh hệ thống đê bao ngăn lũ hoàn chỉnh láng nhựa giao thông nông thôn theo tuyến đê bao liên xã, chuyển toàn diện tích đất sản xuất nông nghiệp lên vụ sử dụng vào mục đích chuyển đổi cấu kinh tế chuyển dịch cấu trồng vật nuôi toàn diện, tảng vững cho phát triển mặt huyện Nền trị ổn định, hành lang pháp lý thông thoáng, định chế Nhà nước quản lý kinh tế nói chung, ngành đời có tính ổn định lâu dài Thị trường nước giới bắt đầu có cầu nối bước hoà nhập kinh tế giới tương lai Nhân dân tin tưởng vào lãnh đạo Đảng, chủ trương Nhà nước Trang SVTH: Phan Tấn Pháp Khoá luận tốt nghiệp Quản trị điều hành chế sách tiền tệ có bước trưởng thành thu kết cao Những bước đầu điều hành tiền tệ sản xuất hàng hoá nhiều thành phần có ý nghóa quan trọng Đảng Nhà nước có chủ trương tách hẳn vốn sách khởi NHNo & PTNT Việt Nam để hoạt NHNo & PTNT thật NHTM, thực hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ Ngân hàng, tạo điều kiện cho NHNo & PTNT chuyên sâu vào lónh vực đầu tư phát triển Quyết định 67/1999/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp – nông thôn Xét riêng mặt kinh tế, khâu đột phá mở rộng thị trường tín dụng mặt trận nông nghiệp, nông thôn; khai thông vốn Ngân hàng, giúp hàng chục triệu hộ nông dân giảm bớt nạn thất nghiệp thiếu vốn sản xuất Về trị, xã hội nói định 67 tạo điều kiện trực tiếp góp phần thực yêu cầu xoá đói giảm nghèo mà Đảng Nhà nước quan tâm Bởi suy cho cùng, mục tiêu xoá đói giảm nghèo phải bắt đầu kết thúc từ địa bàn nông thôn, nông nghiệp Quyết định 67 giúp cho hoạt động NHNo & PTNT góp sức tạo môi trường, xây dựng quy chế dân chủ sở cố bước quan hệ kinh tế – xã hội nông nghiệp nông thôn.Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chợ Mới nhiều năm liền (từ năm 1995 – 2003) hoạt động kinh doanh có lãi, năm sau lớn năm trước Đội ngũ cán trưởng thành mặt, tạo lập tín nhiệm Đảng, Chính phủ niềm tin nhân dân b Những thử thách Sự bùng nổ khoa học kỹ thuật giới nhanh, NHNo & PTNT không bắt kịp có nguy bị tụt hậu, ảnh hưởng đến hiệu hoạt động Năng lực cạnh tranh bị hạn chế ảnh hưởng đến sản xuất nhỏ, phân tán, quản lý nhiều hộ, nhiều đối tượng khác nhau, vay nhỏ, chi phí nghiệp vụ cao Nhiều Ngân hàng Tổ chức tín dụng địa bàn có công nghệ trình độ cao hơn, điều kiện kinh doanh thuận lợi Bên cạnh thường xuyên phải đối phó với thiên tai, lũ lụt gây bất lợi việc cho vay thu hồi nợ Mặt tiêu cực phức tạp sản xuất hàng hoá kéo theo tệ nạn xã hội nhiều lónh vực có tác động ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tiền tệ – tín dụng Luật lệ Nhà nước, chế sách quản lý ngành trình hoàn thiện, bên cạnh trình độ dân trí kinh tế sản xuất hàng hoá nông thôn, vùng sâu, vùng xa thấp Trang 10