Đang tải... (xem toàn văn)
TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH TIỂU LUẬN KẾT THÚC HỌC PHẦN TLTĐ DỰ ÁN TÊN DỰ ÁN NHÓM HỌ TÊN MSSV Đánh giá tỷ lệ tham gia An Giang, Ngày Tháng Năm CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN 1 1 SỰ C.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TIỂU LUẬN KẾT THÚC HỌC PHẦN TL&TĐ DỰ ÁN TÊN DỰ ÁN: ………………………………………………… NHÓM: HỌ TÊN: MSSV: Đánh giá tỷ lệ tham gia An Giang, Ngày … Tháng … Năm … CHƯƠNG TỔNG QUAN 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA DỰ ÁN Trình bày Bối cảnh/Cơ hội/Những cụ thể để khẳng định cần thiết phải đầu tư Cần ý đảm bảo tính xác thực luận tính thuyết phục luận chứng Các nội dung phần cần viết ngắn gọn, khẳng định Trong trường hợp quy mô dự án nhỏ cần thiết đầu tư hiển nhiên phần luận giải cần thiết phải đầu tư thường kết hợp trình bày lời mở đầu dự án 1.2 MỤC TIÊU Dự án thực cần đạt mục tiêu cho chủ đầu tư/cho XH? Khi đưa mục tiêu, tự hỏi: Bạn muốn đạt kết với dự án này? Ai hưởng lợi từ dự án? Họ hưởng lợi nào? Chú ý: Khi viết mục tiêu cần viết cụ thể rõ ràng đo lường 1.3 NĂNG LỰC CHỦ ĐẦU TƯ (Nguồn lực thực hiện) Về tài chính, kỹ năng, kinh nghiệm, nhân lực, cơng nghệ,… (Trình bày nguồn lực thực dự án) 1.4 Ý NGHĨA CỦA DỰ ÁN Dự án thành lập có ý nghĩa cho chủ đầu tư, xã hội? 1.5 MỘT SỐ THÔNG TIN CHUNG VỀ DỰ ÁN Giới thiệu số thông tin dự án như: Tên dự án; Chủ đầu tư; Lĩnh vực kinh doanh; Sản phẩm dịch vụ; Khách hàng mục tiêu; Thị trường mục tiêu; Vốn đầu tư; Cơ cấu vốn; Địa điểm xây dựng; Thời gian đầu tư; Thời gian hoạt động; Thời gian lý; Loại hình đầu tư; Loại hình doanh nghiệp 1.6 TIẾN ĐỘ THỰC HIỆN DỰ ÁN (CHƯA THỰC HIỆN) Bảng phân tích cơng việc (Từ lúc bắt đầu đến lúc đưa dự án vào hoạt động); Stt Tên công việc Ký hiệu CV Thời gian Mối quan hệ CV Vẽ sơ đồ GANTT 1.7 CÁC YẾU TỐ THÀNH CƠNG CỦA MƠ HÌNH KINH DOANH (5-7 yếu tố) CHƯƠNG PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG SẢN PHẨM DỊCH VỤ 2.1 LỰA CHỌN KHÁCH HÀNG VÀ THỊ TRƯỜNG MỤC TIÊU Bảng phân tích kỹ thuật lựa chọn khách hàng mục tiêu Kết chọn KH mục tiêu Kết luận lựa chọn thị trường mục tiêu 2.2 PHÂN TÍCH KHÁCH HÀNG MỤC TIÊU (nộp ngày 24/3) 2.2.1 Nhu cầu tương lai sản phẩm dự án: (Thỏa mãn nhu cầu nào, ai, độ lớn nhu cầu, khả đáp ứng nhu cầu đối thủ cạnh tranh, phân bố nhu cầu, …) 2.2.2Xu hướng tiêu dùng: (Vị trí vịng đời sản phẩm; Tốc độ tăng trưởng-suy thoái, biến động theo chu kỳ,…) 2.2.3 Khách hàng: (Khách hàng mục tiêu; Khách hàng tiềm năng; Phân khúc khách hàng; Đặc trưng khách hàng; Hành vi tiêu dùng khách hàng; Phương thức toán, ) 2.3 PHÂN TÍCH ĐỐI THỦ CẠNH TRANH (17/3) Đối thủ cạnh tranh chính; Đặc trưng thơng tin hoạt động đối thủ cạnh tranh; Hành vi đối thủ cạnh tranh; Đánh giá cụ thể đối thủ cạnh tranh,…) 2.3.1 Đơn vị AAAA 2.3.2 Đơn vị BBBBB 2.4 PHÂN TÍCH ĐỐI THỦ TIỀM ẨN (17/3) Những người gia nhập tiềm tàng: (Mức độ gia nhập ngành; Các rào cản gia nhập ngành; Năng lực thông tin hoạt động người gia nhập tiềm tàng, ) 2.5 PHÂN TÍCH SẢN PHẨM THAY THẾ (24/3) Sản phẩm thay thế: (Năng lực sản phẩm thay thế; Chất lượng, giá sản phẩm thay thế; Chi phí chuyển đổi kinh doanh, chuyển đổi sử dụng sản phẩm thay thế, ) 2.6 PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ĐẦU VÀO (24/3) Nhà cung cấp đầu vào: (Nguyên liệu chính; Nguyên liệu phụ; Nguồn cung cấp; Trữ lượng; Chất lượng; Giá cả; Mức biến động; Nguồn cung cấp lượng; Nhà cung cấp chính; Số lượng nhà cung cấp; Chính sách nhà cung cấp; Phương thức toán, ) 2.7 PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ MƠI TRƯỜNG VĨ MƠ 2.7.1 Cơng nghệ 2.7.3 Tự nhiên CHƯƠNG PHÂN TÍCH KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ VÀ TỔ CHỨC SẢN XUẤT KINH DOANH 3.1 MƠ TẢ SẢN PHẨM/DỊCH VỤ Mơ tả SPDV dự án (Có nét chính, nét độc đáo gì,…) - Danh mục sp/dv (tên gọi SP/dv) - Mô tả (chọn SP/dv chính) o Sp cốt lõi o SP hữu hình o SP giá trị gia tăng (dịch vụ) Quy trình tạo SPDV (Phần làm tốt giúp bạn ước lượng giá thành SPDV dự án) Yêu cầu: Tuân thủ qui tắc vẽ (cơ bản) Chi tiết công việc Ghi loại CP phát sinh (nvl, lđ, thơi gian, điện, nước, hao hụt, ….) (phục vụ thực 3.7.2) Dịch vụ (giới thiệu dịch vụ dự án) 3.2 XÁC ĐỊNH CÔNG XUẤT/QUI MÔ DỰ ÁN Thuyết minh sở để chọn quy mơ phù hợp: • Thị trường (khoảng trống thị trường): KH, cạnh tranh • Năng lực sản xuất (VD làm quán cà phê khoảng bàn, ghế; làm tiệm photocopy bào nhiêu máy photocopy; Số lượng sản phẩm sản xuất trung bình/năm, …) • Năng lực tiếp thị/bán hàng Stt Chủng loại SP/DV Dịch vụ chơi Gamne (giờ) Năm (gi ờ) 100.00 Năm Năm Uống nước 8.315 Ăn nhẹ 2.700 Tộng cộng 3.3 PHÂN TÍCH, CHỌN ĐỊA ĐIỂM • Xác định vị trí đặt dự án (số nhà, đường, phường, tp, tỉnh) (Bảng đánh giá kỹ thuật) • Ưu điểm/Lợi mặt • Mơ tả trạng mặt • Xác định chi phí mặt hàng năm (Thuê/mua/của chủ đầu tư) Thỏa thuận HĐ thuê: Stt - Giá thuê: 100tr , - Tốc độ tăng giá: 5% năm - Thời hạn thuê (từ ngày1/1/năm 2022 Đến ngày …………… ) - Kỳ hạn toán - Đặt cọc: …… Năm Nă Nă m m 0 …… … …… Năm n+1 Chi phí mặt 3.4 THIẾT KẾ, BỐ TRÍ MẶT BẰNG (bỏ) Bản vẽ thiết kế cơng trình (Bố trí cơng trình chính, phụ, bố trí tổng thể, bố trí chi tiết,…) 3.5 DỰ TỐN CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN Bảng dự tốn chi phí xây dựng Stt Hạng mục Cổng hàng rào Cửa kính (kính cường lực 10 1.1 li, 3x4m Số lượng Đvt Đơn giá I 1.2 Hàng rào (Xây gạch, tô, sơn) II Phịng máy lạnh (5x10m) Nền, móng Xây gạch (3m cao x 20 dài), tô, sơn Thành tiền 120.000.000 12 200 m2 m 1.000.000 12.000.000 500.000 100.000.000 157.500.000 100 m2 1.000.000 100.000.000 80 m2 700.000 56.000.000 2.3 Cửa nhôm III Bảng hiệu Bảng hiệu (căng bạt Hàn Quốc, khung sắt, 4m x 1,2m) …………… Cái 1.500.000 1.500.000 10.000.000 m2 4,8 700.000 Tổng cộng 287.500.000 3.6 KẾ HOẠCH MUA SẮM TSCĐ VÀ CCDC (mua sắm máy mọc thiết bị) Bảng dự toán chi phí mua sắm TSCĐ Stt Hạng mục Xe tải (5 tấn, Trường Hải, Model… , xe mới) Máy phát điện ( Honda, công suất, đơn vị cung cấp) Số lượng Đvt Đơn giá Thành tiền Chiếc 750.000.000 750.000.000 70.000.000 70.000.000 Tổng cộng …………… Bảng dự tốn chi phí mua sắm CCDC Stt Số lượng Đvt Đơn giá Thành tiền 02 Cái 5.000.000 10.000.000 Hạng mục Bàn làm việc (gỗ, 0,8x1,2x0,7, Hòa Phát) Máy lạnh (1,5 hp, Shape, Model,…, Điện Máy Chợ Lớn) 02 Cái 8.500.000 34.000.000 Máy xay café (…., …., ) 01 Cái 28.000.000 28.000.000 Tổng cộng …………… Khấu hao TSCĐ /Phân bổ CCDC Bảng khấu hao TSCĐ Stt Khoản mục tính Giá trị đầu kỳ Khấu hao kỳ Khấu hao lũy kế Giá trị cuối kỳ Giá trị lý Bảng phân bổ CCDC Stt Hạng mục Nguyên giá (thành TG phân GT PB năm GT PB năm n+1 GT PB năm bổ (năm) (căn vào tiền) đơn giá bảng mua CCDC) Bàn làm việc (gỗ, 0,8x1,2x0,7, Hòa Phát) Máy lạnh (1 hp, Shape, Model,…, Điện Máy Chợ Lớn) Máy xay café (…., …., ) 10.000.000 Tổng cộng 3.7 TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG 3.7.1 Tổ chức nhân (Hành vi tổ chức, quản trị nhân sự, quản trị học) • Cơ cấu nhân sự, (vẽ sơ đồ nhân sự) Quản lý Pha chế • Phục vụ Bảo vệ Mô tả công việc (công việc phải làm, trách nhiệm, thời gian làm việc, phương tiện làm việc, sách lương, đào tạo, thăng tiến…….) Stt Vị trí cơng việc Quản lý Pha chế Phục vụ Bảo vệ Bảng ước lượng chi phí lương năm 01, 02, 03, ,… n Mơ tả công việc Stt Chức danh Số lượng Lương/thá ng Lương/năm Quản lý 7.000.000 Pha chế 6.000.000 Phục vụ 5.000.000 Bảo vệ 5.000.000 Tổng cộng Bảng ước lượng chi phí lương năm 02 Stt Chức danh Số lượng Lương/thá ng Lương/năm Quản lý 8.000.000 Pha chế 7.000.000 Phục vụ 6.000.000 Bảo vệ 6.000.000 Nhân marketing 6.500.000 Tổng cộng Bảng chi phí lương hàng năm từ năm đến năm n Stt Chức danh Năm 01 Năm … Năm n Tổng cộng 3.7.2 Tổ chức sản xuất (HP quản trị SX, kế tốn) • Bảng ước lượng giá thành SP/DV từ năm đến n; Bảng ước lượng chi phí trực tiếp SP2 cho năm 01 Stt Khoản mục tính giá thành SP/DV (Xây dựng cấu trúc CP SP/DV) Số lượng (sản phẩm/ năm), công suất, Chi phí đơn vị/sp Tổng CP qui mơ (3.2) • CP NVL • CP NVL phụ • CP Nhân cơng • CP nhiên liệu • Cp khấu hao • CP mặt • CP marketing, bán hàng `8 Cp khác Tổng cộng • 2.000 ………… BBB (giá thành SP) ………… Tính giá thành sp Stt Danh mục Sp Năm 01 SP BBB SP … … Năm n Tổng cộng 3.7.3 Tổ chức bán hàng (4P, marketing) 3.7.3.1 Chiến lược giá hàng năm • Căn định giá (Giá thành, giá đối thủ, giá mong đợi, độ co giãn giá) • Mục tiêu chiến lược giá (DT =SL *giá) Bảng giá bán sản phẩm/dịch vụ hàng năm Stt Chủng loại Sp Nă … m 1 SP/DV SP/DV … Năm n - 3.7.3.2 Chiến lược chiêu thị (kế hoạch marketing) Bảng hoạt động marketing hàng năm Năm Mục ti ê u Chương trình chiêu thị Năm 01 Nhận bi ết S P/ D V Digital Marketi ng Nhận bi ết th n g hi ệu Năm Tiếp cậ n k há ch hà n g Hoạt động cụ thể - Quảng cáo Website (đơn vị cung cấp, tên miền, hosting) Thời gian thực Chi phí Tháng 12.200 000 Tháng Fanpages (tên, … ) Treo bandroll (10 cái, 1,2x3m), treo đâu 1.000.0 00 Đặt poster (…., ….) Phát tờ rơi (bao nhiêu, nhân phát,….) Khuyến -Giảm giá dịp Tết, Noel (giảm 50%, … 5.000.0 00 Tặng mua Sp ( Năm n Bảng ước lượng chi phí marketing – bán hàng Khoản mục Năm 01 Năm Chi phí marketing 13.200.00 5.000.000 3.7.3.3 Chiến lược phân phối • Kế hoạch phân phối (Xây dựng Sơ đồ kênh phân phối) Bảng ước lượng số lượng Sp bán hàng năm … Năm n Stt Chủng loại Sp SP/DV SP/DV - Năm 01 … … Năm n CHƯƠNG PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH 4.1 TỔNG GIÁ TRỊ ĐẦU TƯ Bảng lịch đầu tư STT Khoản mục đầu tư Năm Đất đai, mặt (3.3) 500 Nhà xưởng (XD CB) (3.5) 1.000 Máy móc thiết bị (3.6) 1.000 Vốn lưu động (năm 0, tiền mặt kỳ KD đầu tiên) Tổng cộng 500 3.000 4.2 HOẠCH ĐỊNH NGUỒN VỐN Nguồn tài trợ (Vốn CSH, suất sinh lời đòi hỏi VSCH; Vốn vay, vay NH nào, lãi vay, thời gian vay) Bảng cấu vốn Stt Khoản mục Tỷ trọng Số tiền Vốn chủ sở hữu 2.000 Vốn vay 1.000 Tổng nguồn vốn => Tính WACC = 3.00 Chi phí sử dụng vốn 66,7% (We) 33,3% (Wd) (k e) 18% (k d*) 12% Bảng kế hoạch trả nợ gốc lãi vay Khoản mục Năm … Dư nợ đầu kì Số tiền trả nợ - Trả nợ gốc - Trả lãi vay Dư nợ cuối kì Bảng vốn lưu động hàng năm (1-n) Khoản mục - - Năm 0 n …… n+1 Tiền mặt (1) (trang trải khoản chi phí tới hạn, tối ưu (khoản dự trữ nhỏ đảm bảo trang trải chi phí tới hạn) Khoản phải thu (2) Khoản phải trả (3) Tồn kho (4) Tổng vốn lưu động (1+2-3+4) - Thay đổi tiền mặt (5) (kỳ sau -kỳ trước) Thay đổi khoản phải thu (6) Thay đổi khoản phải trả (7) Thay đổi tồn kho (8) Tổng thay đổi vốn lưu động (5+6-7+8) 4.3 ƯỚC LƯỢNG DOANH THU HÀNG NĂM (SL bán x Giá bán) Bảng ước lượng doanh thu hàng năm Stt Chủng loại Sp SP/DV SP/DV - Năm 01 … … Năm n Tổng cộng 4.4 ƯỚC LƯỢNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG HÀNG NĂM Bảng ước lượng chi phí hàng năm Stt Khoản mục chi phí CP mặt CP lương nhân viên CP marketing CP sản xuất sản phẩm (nguyên vật liệu) (3.7.2) Năm 01 … … Năm n ………………… Chi phí khác… Tổng cộng 4.5 ƯỚC LƯỢNG KẾT QUẢ HĐSXKD Bảng uớc lượng lợi nhuận sau thuế đạt năm hoạt động Khoản mục Năm Năm Năm Năm Năm Doanh thu 1.757.400.000 1.979.076.000 2.229.029.088 2.510.899.535 2.828.799.709 Chi phí hoạt động 1.360.016.945 1.742.326.762 1.697.719.818 2.070.021.435 2.205.419.280 Chi phí khấu 121.024.500 48.662.500 16.052.333 8.052.333 8.052.333 hao(KH+phân bổ) Thu nhập trước thuế 276.358.555 188.086.738 515.256.936 432.825.766 615.328.095 lãi vay (EBIT) Lãi vay phải trả 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 Thu nhập trước thuế 261.358.555 178.086.738 510.256.936 432.825.766 615.328.095 Thuế thu nhập doanh 17.574.000 19.790.760 22.290.291 25.108.995 28.287.997 nghiệp Lợi nhuận sau thuế 243.784.555 158.295.978 487.966.645 407.716.771 587.040.098 4.6 XÂY DỰNG BÁO CÁO NGÂN LƯU (trực tiếp) Chỉ tiêu tính toán Năm … n+1 Ngân lưu vào (xét dấu theo chiều THUẬN) Doanh thu Thay đổi phải thu Thay đổi tiền mặt Thay đổi tồn kho Giá trị lý Tổng ngân lưu vào (1) Ngân lưu (xét dấu theo chiều NGƯỢC) Đầu tư ban đầu Chi phí hoạt động Thay đổi phải trả Thuế thu nhập DN Tổng ngân lưu (2) Ngân lưu ròng (Tổng VL VAO- NL RA) 4.7 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH Xác định suất chiết khấu dự án (WACC, lạm phát, rủi ro, chi phí hội vốn) Tiêu chí đánh giá gồm: NPV (dịng tiền rịng, Suất chiết khấu), IRR, PP, B/C (NPV), Sản lượng hòa vốn (phân tích rủi ro-biến sản lượng/doanh số) Kết luận CHUNG: Thực hiện/KHƠNG THỰC HIỆN 4.8 PHÂN TÍCH RỦI RO Xác định biến số rủi ro dự án (số lượng sản phẩm kỳ vọng bán được) Phân tích độ nhạy chiều (sản lượng hịa vốn) Phân tích Crystal Ball Kết luận/ ứng phó rủi ro CHƯƠNG KẾT LUẬN Kết luận tính khả thi dự án Kiến nghị thực PHỤ LỤC Trình bày chứng minh chi tiết cần thiết phương diện nghiên cứu khả thi mà việc đưa chúng vào phần thuyết minh dự án làm cho phần thuyết minh trở nên phức tạp, cồng kềnh Phân tích định lượng: Bảng câu hỏi, Kết phân tích thơ Định tính: Kịch thảo luận, Diễn biến thảo luận (Online, Offline ->Ghi hình)