PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY và CHIẾT KHẤU của NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (vietcombank)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH MARKETING KHOA KẾ TỐN – KIỂM TỐN TIỂU LUẬN MƠN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ CHIẾT KHẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VietcomBank) Phạm Ngọc Thanh Trang Nguyễn Trần Thu Trang Năm học 2022 Mục Lục CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khái niệm Phân loại hoạt động cho vay Đặc điểm hoạt động cho vay .6 Vai trò hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Các nguyên tắc cho vay Quy trình hoạt động cho vay Một số vấn đề liên quan tới vấn đề cho vay .10 HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 Khái niệm: 12 Các hình thức chiết khấu: 12 Đối tượng khấu: .12 Điều kiện chiết khấu: 13 Ưu nhược điểm hoạt động chiết khấu NHTM: .14 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ CHIẾT KHẤU CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 14 2.1 QUY TRÌNH CHO VAY VÀ CÁC SẢN PHẨM CHO VAY CỦA VIETCOMBANK 14 2.1.1 quy trình cho vay .14 2.1.2 Sản phẩm cho vay 15 2.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VIETCOMBANK 16 18 CHƯƠNG 3: KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP 19 3.1 3.2 KẾT LUẬN 19 GIẢI PHÁP .19 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Hoạt động cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM để tạo lợi nhuận Đây hoạt động đem lại khoản thu nhập lớn cho ngân hàng Hoạt động cho vay NHTM định nghĩa: “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi” 1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay 1.1.2.1 Theo thời hạn cho vay Cho vay ngắn hạn: Thời hạn cho vay đến năm sử dụng để bổ sung, bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn cá nhân Cho vay trung hạn:Thời hạn cho vay năm tối đa năm Tín dụng trung hạn chủ yếu dùng để đầu tuw mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi nhanh Bên cạnh đó, việc vay trung hạn cịn dùng để đầu tư tài sản lưu động thường xuyên doanh nghiệp, doanh nghiệp thành lập Cho vay dài hạn: Thời hạn cho vay năm Loại tín dụng dùng để đáp ứng nhu cầu đầu tư dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp 1.1.2.2 Theo mục đích sử dụng vốn Cho vay bất động sản: loại hình tín dụng Ngân hàng thương mại Ngân hàng cho người vay vay số vốn để thực mục đích bất động sản như: mua nhà; mua đất; xây dựng nhà ở, nhà xưởng, văn phòng, cao ốc cho thuê; sửa chữa nhà ở; đầu tư kinh doanh bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ… Cho vay công nghiệp, thương mại, dịch vụ: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất nơng nghiệp mua phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nguyên nhiên liệu… Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân mua sắm vật dụng đắt tiền Ngồi ra, ngày ngân hàng cịn thực khoản cho vay để trang trải khoản chi phí thơng thường đời sống qua phát hành thẻ tín dụng Cho chế định tài khác vay: hình thức phổ biến cho vay thị trường liên ngân hàng Cho thuê: cho thuê định chế tài bao gồm thuê vận hành, thuê mua lại, thuê tài Tài sản cho thuê thường bất động sản động sản chủ yếu máy móc thiết bị 1.1.2.3 Theo đối tượng cho vay Tín dụng vốn cố định: khoản cho vay để hình thành vốn cố định doanh nghiệp Tín dụng vốn lưu động: khoản cho vay đẻ hình thành vốn lưu động 1.1.2.4 Theo hình thức đảm bảo Cho vay có đảm bảo đổi vật chất (cho vay có đảm bảo tài sản): hình thức cho vay mà số tiền cấp dựa tài sản đảm bảo (cầm cố, chấp) Các tài sản dùng để đảm bảo nợ vay phải hội đủ điều kiện tính thị trường tính ổn định Các hình thức cho vay có đảm bảo đảm bảo chứng khốn (giấy tờ có giá), banngwf hợp đồng thầu khốn, vật tư hàng hóa, bất động sản Cho vay có đảm bảo đối nhân (cho vay có đảm bảo không tài sản): cam kết hay nhiều người việc trả nợ ngân hàng thay cho khách hàng vay vốn khacgs hàng vay vốn không trả nợ vay đến hạn Người đứng bảo lãnh phải hội tụ đủ điều kiện lực pháp lý lực tài Về thơng thường người đứng đảm bảo đa phần ngân hàng, tổ chức, tài chính, doanh nghiệp Các cá nhân muốn đứng bảo đảm thường phải có tài sản bảo đảm nợ vay 1.1.2.5 Theo phương thức hồn trả Cho vay trả góp: loại hình cho vay mà việc hồn trả vốn lãi theo định kỳ Loại cho vay thường áp dụng cho khoản vay có thời gian dài cho vay bất động sản, cho vay tiêu dùng tài sản có giá trị cao Ngồi hình thức áp dụng cho số loại cho vay có hình thái giá trị nhỏ cho vay nhà kinh doanh nhỏ (cho vay chợ), cho vay tài chợ trang thiết bị nông nghiệp Cho vay phi trả góp: cho vay thanh tốn lần theo kì hạn thoản thuận Cho vay hồn trả theo yêu cầu: chẳng hạn hình thức thấu chi, cho vay qua thẻ tín dụng 1.1.2.6 Theo xuất xứ tín dụng Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu vay, đồng thời người vay trực tiếp trả nợ vay ngân hàng Cho vay gián tiếp: khoản vay thực thông qua việc mua lại khế ước, chứng minh nợ phát sinh thời hạn toán chiết khấu thương phiếu, mua phiếu hàng tiêu dùng, máy móc nơng nghiệp trả góp hay nợ 1.1.2.7 Theo hình thức cho vay Thấu chi: hình thức cho vay gắn liền với sử dụng tài khoản tiền gửi vãng lai cá nhân doanh nghiệp thông qua việc sử dụng số dư hạn mức cho phép, với thời hạn, phí ngân hàng quy định Quyền thấu chi chia làm hai loại: + Quyền thấu chi mặc định: hình thức thấu chi phổ biến Quyền ngân hàng cấp cho khách hàng ghi rõ điều kiện sử dụng tài khoản Khách hàng có quyền rút số dư mức cho phép mà không cần thông báo trước cho ngân hàng + Quyền thấu chi thỏa thuận: khách hàng có quyền rút số dư, khách hàng phải xin phép Cho vay theo hạn mức tín dụng: cho vay để tạo lợi nhuân cho toán khách hàng + Tương tự thấu chi áp dụng cho khoản vay lớn, quan trọng + Cho vay rót vốn lần, thời gian ngắn kèm với khoản vay khác với khoản thu khác + Cho vay hoạt động kinh doanh theo mùa vụ khách sạn, nông nghiệp,… Cho vay tiêu dùng cá nhân: hình thức cho vay ngắn hạn trung hạn với lãi suất thỏa thuận ngân hàng khách hàng Việc trả nợ thường trả hàng tháng với số tiền cố định Cho vay tiêu dùng cá nhân thường cho vay để mua phương tiện lại hoăc du lịch cho vay sinh viên Đối với khách hàng tốt, ngân hàng cấp cho khách hàng tập séc để rút tiền Tín dụng tuần hồn: hình thức tín dụng mà khách hàng vay khoản tiền cố định, hồn trả vay lại Tín dụng th mua: cho vay hình thức cho thuê tài sản mà khách hàng cần sử dụng, sau thời gian khách hàng mua lại tài sản Tín dụng nhà ở: bao gồm cho vay toán, cho vay tiết kiệm nhà ở, cho vay tự Mua khoản nợ doanh nghiệp: hình thức phổ biến factoring mua hóa đơn bán hàng doanh nghiệp 1.1.1 Đặc điểm hoạt động cho vay Thứ nhất, chủ thể có hai bên tham gia: Bên cho vay – người có tài sản chưa đùn đến, muốn cho người khác sử dụng để thỏa mãn số lợi ích Bên vay – người cần sử dụng tài sản để thỏa mãn nhu cầu (về kinh doanh vốn) Thứ hai, hình thức pháp lí việc cho vay thể dạng hợp đồng tín dụng tài sản Thứ ba, kiện cho vay phát sinh hai hành vi hành vi ứng trước hành vi hoàn trả số tiền (hay tài sản) định vật loại Thứ tư, việc cho vay dựa tính nhiệm người cho vay với người vay khả hoàn trả tiền vay Bên cạnh yếu tố khái niệm cho vay tổ chức tín dụng cịn thể dấu hiệu mang tính chất đặc thù là: Một việc cho vay tổ chức tín dụng hoạt động nghề nghiệp kinh doanh mang tính chức Đây quy định mang tính đặc thù, mang tính chất nghề nghiệp kinh doanh pháp luật quy định cho có số đặc quyền cụ thể Hai hoạt động cho vay tổ chức tính dụng khơng nghề kinh doanh mà cịn nghề kinh doanh có điều kiện Ba việc tuân thủ quy định chung pháp luật hợp đồng hoạt động cho vay tổ chức tín dụng cịn chịu điều chỉnh, chi phối đạo luật ngân hàng, chí kể tập quán thương mại ngân hàng 1.1.2 Vai trò hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay phần hoạt động tín dụng ngân hàng đời từ lâu trở thành hai nhiệm vụ Đây nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu ngân hàng có lãi vay bù đắp lại cho chi phí phát sinh chi phí trung gian, chi phí quản lí,… Có nhiều định nghĩa hoạt động cho vay như: “ Hoạt động cho vay ngân hàng hoạt động cung ứng tiền cho tất khách hàng có nhu cầu tiền để phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh hay tiêu dùng” Vai trò hoạt động cho vay: Hoạt động cho vay góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hóa - đại hóa Hoạt đồng cho vay góp phần điều hịa cung - cầu dịch vụ, hàng hóa Hoạt động cho vay góp phần điều tiết phân phối nguồn vốn - Hoạt động cho vay góp phần giúp thành phần kinh tế mở rộng ứng dụng công nghệ Hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng thúc đẩy hoạt động khác ngân hàng 1.1.3 Các nguyên tắc cho vay Khi khách hàng vai vốn từ ngân hàng thương mại giấy tờ, chứng từ cần thiết khách hàng cần phải đảm bảo nguyên tắc sau: + Nguyên tắc vay mục đích: Sau chấp thuận cho vay, người cho vay phải sử dụng vốn theo với mục đích vay thể hồ sơ vay vốn + Nguyên tắc trả nợ gốc lãi tiền vay: Khi trả, người cho vay phải trả gốc lẫn lãi cho phía Ngân hàng Tiền lãi trả theo kỳ theo thỏa thuận hai bên hồ sơ vay vốn + Nguyên tắc trả hạn: Người cho vay phải có nghĩa vụ trả tiền lãi lẫn tiền gốc thời hạn thỏa thuận Nếu vượt thời hạn mà người cho vay chưa trả phải bị phạt theo điều khoản ký từ trước 1.1.4 Quy trình hoạt động cho vay Với khách hàng vay, Ngân hàng xử lý theo quy trình cho vay quy định sẵn Khách hàng vay dự định vay cần biết quy trình để có sở giám sát, đốc thúc Nhân viên Ngân hàng, đảm bảo khoản vay thực tiến độ - Bước quy trình cho vay việc có thơng tin, tiếp xúc với khách hàng: Bước Nhân viên Ngân hàng có nhiệm vụ thu thập thơng tin khách hàng, thông tin khách hàng cần cung cấp, trao đổi với Nhân viên Ngân hàng bao gồm:  Nhu cầu vay: Khách hàng muốn vay tiền? Thời gian bao lâu?  Mục đích vay: Khách hàng muốn vay để làm gì? Nếu vay để mua mua gì? Đã ký Hợp đồng chưa? – Nếu vay để kinh doanh kinh doanh mặt hàng gì? quay vòng vốn bao lâu? – Trường hợp vay tiêu dùng bỏ qua câu hỏi  Tài sản đảm bảo: Khách hàng có tài sản để đảm bảo cho khoản vay tới khơng? Nếu có tài sản gì? Nhà đất hay xe oto hay tài sản khác?  Thu nhập khách bao nhiêu: Ngân hàng chấp nhận nguồn thu nhập từ lương (có đủ hồ sơ bước 2) Ngân hàng hỏi hàng tháng Khách hàng có nguồn thu nhập ổn định không? Nguồn thu đến từ đâu? Hàng tháng nhận tiền? Ngoài nguồn thu thân cịn - nguồn thu khác không (cho thuê nhà, thuê xe, cho thuê tài sản…) vợ/chồng có thu nhập khơng?…  Lưu ý: Khách hàng nên cung cấp thông tin chi tiết trung thực để rút ngắn thời gian thẩm định Ngân hàng Bước quy trình cho vay: Hướng dẫn khách hàng chuẩn bị hồ sơ thủ tục Hồ sơ pháp lí bao gồm:  CMND hộ chiếu khách hàng vay;  Sổ hộ KT3 trường hợp chưa có hộ nơi muốn vay vốn  Đăng ký kết hôn (trường hợp có vợ chồng) Xác nhận tình trạng hôn nhân (trường hợp độc thân) Hồ sơ tài chính:  Bao gồm tất hồ sơ chứng minh nguồn thu nhập người vay Ví dụ: + Nếu nguồn thu từ lương: HĐLĐ hạn, bảng lương kê lương + Nếu nguồn thu từ kinh doanh: Đăng ký kinh doanh, sổ sách bán hàng, hóa đơnn (nếu có); + Nếu nguồn thu từ cho thuê tài sản: Chứng từ chứng minh quyền sở hữu tài sản thuê, chứng từ chứng minh thu nhập từ tài sản thuê + Hồ sơ tài cần chi tiết, rõ ràng, chi tiết rõ ràng Ngân hàng xử lý hồ sơ nhanh Hồ sơ mục đích sử dụng vốn:  Đơn giản bạn dùng tiền để làm bạn cần chuẩn bị chứng từ liên quan đến mục đích sử dụng vốn bạn để cung cấp cho Ngân hàng Theo quy định Pháp luật, khoản vay Ngân hàng phải chứng minh có mục đích sử dụng vốn hợp pháp Hồ sơ tài sản đảm bảo:  Trong trường hợp Khách hàng mua nhà, mua xe đảm bảo Nhà xe mua khơng cần chuẩn bị thêm hồ sơ  Trường hợp mục đích khác dùng tài sản khác khách hàng cần chuấn bị Hồ sơ chứng minh quyền sở hữu tài sản định chấp cho Ngân hàng (VD: BĐS sỏ đỏ/sổ hồng; Xe oto đăng ký xe …  Trường hợp dùng tài sản bên thứ làm tài sản chấp, Khách hàng cần cung cấp thêm CMND, SHK chủ sở hữu tài sản Bước quy trình cho vay: Thẩm định  Sau có thơng tin khách hàng, song song với việc Khách hàng chuẩn bị hồ sơ, Ngân hàng tiến hành thẩm định khách hàng Thẩm định trình Ngân hàng xem xét lại toàn hồ sơ khách hàng cung cấp, đánh              giá thông tin, đánh giá thực địa nơi làm việc, nơi Khách hàng Dùng biện pháp nghiệm vụ để đối chiếu, xác minh từ xác định phù hợp với điều kiện Ngân hàng Khách hàng Thẩm định bước quan trọng nhiều thời gian, nhiên khách hàng cung cấp thông tin đầy đủ bước thẩm định nhannh Trong trình thẩm định Nhân viên Ngân hàng có thêm câu hỏi cho Khách hàng người liên quan cần thiết yêu cầu Khách hàng cung cấp thêm hồ sơ bổ sung Để trình thẩm định thuận lợi, khách hàng nên chủ động bố trí thời gian tiếp, nói chuyện, cung cấp bổ sung hồ sơ kịp thời Bước quy trình cho vay: Phê duyệt khoản vay Sau Nhân viên Ngân hàng thẩm định xong, lập đề xuất tín dụng xin phê duyệt cấp có thẩm quyền Trên sở hồ sơ thông tin cho nhân viên báo cáo, cấp có thẩm quyền tiến hành phê duyệt khoản vay Trong số trường hợp (thường khoản vay lớn), có phận độc lập khác tiến hành thẩm định lại hồ sơ khách hàng lần để đảm bảo tính khách quan, minh bạch Nếu nhận thông tin khoản vay cần thẩm định thêm, bạn đừng lo lắng, thủ tục Ngân hàng thơi Cứ bình tĩnh xử lý thơng tin theo yêu cầu Ngân hàng Bước quy trình cho vay: Quyết định cho vay thủ tục giải ngân Để trình thẩm định thuận lợi, khách hàng nên chủ động bố trí thời gian tiếp, nói chuyện, cung cấp bổ sung hồ sơ kịp thời Bước quy trình cho vay: Phê duyệt khoản vay Sau Nhân viên Ngân hàng thẩm định xong, lập đề xuất tín dụng xin phê duyệt cấp có thẩm quyền Trên sở hồ sơ thông tin cho nhân viên báo cáo, cấp có thẩm quyền tiến hành phê duyệt khoản vay Trong số trường hợp (thường khoản vay lớn), có phận độc lập khác tiến hành thẩm định lại hồ sơ khách hàng lần để đảm bảo tính khách quan, minh bạch Nếu nhận thông tin khoản vay cần thẩm định thêm, bạn đừng lo lắng, thủ tục Ngân hàng thơi Cứ bình tĩnh xử lý thông tin theo yêu cầu Ngân hàng Bước quy trình cho vay: Quyết định cho vay thủ tục giải ngân Nếu bạn thơng báo khoản vay duyệt chúc mừng bạn Cịn chút thủ tục thơi bạn nhận tiền Ngân hàng Từ lúc lưu ý kiểm tra lại toàn hồ sơ gốc (của hồ sơ photo cung cấp Ngân hàng bước 2) đợi thông báo Ngân hàng  Cố gắng thu xếp thời gian Ngân hàng mời làm thủ tục để tránh lỡ công việc bạn Thường khơng có q nhiều trục trặc bước nên khách hàng hồn tồn yên tâm chờ đợi  Chỉ có lưu ý nhỏ: Cần đọc kỹ thơng báo cho vay, ghi rõ điều kiện cho vay, thơng tin thời hạn, lãi suất, biên độ … đọc kỹ hợp đồng vay trước ký  Cơ bước quy trình cho vay Ngân hàng Để hoàn thành bước này, nhiều Ngân hàng thường quảng cáo cho vay 24h 48h ngày, ngày – trường hợp lý tưởng, hồ sơ đơn và đầy đủ Còn lại thời gian xử lý lâu Vì xác định vay Ngân hàng khách hàng cần tìm hiểu trước khoảng 1-2 tháng trường thời điểm cần dùng tiền để tránh bị lỡ kế hoạch sử dụng vốn 1.1.5 Một số vấn đề liên quan tới vấn đề cho vay 1.1.5.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả khơng chi trả nợ người vay người cho vay đến thời hạn toán Bất kỳ hợp đồng tốn có rủi ro tín dụng người cho vay phải chấp nhận chịu rủi ro Khái niệm rủi ro tín dụng thường sử dụng hoạt động cho vay ngân hàng cơng ty tài Rủi ro tính dụng phân loại theo dạng: theo danh mục theo giao dịch *Theo danh mục: + Rủi ro nội xuất phát từ yếu tố mang tính riêng biệt bên vay ngành kinh tế + Rủi ro tập trung mức dư nợ cho vay dồn cho số khách hàng, số ngành kinh tế số loại cho vay khu vực địa lý *Theo giao dịch: + Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến việc thẩm định phân tích tín dụng bên cho vay + Rủi ro bảo đảm xuất phát từ tiêu chuẩn đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay Khách hàng vay cá nhân hộ gia đình Điều làm cho quy mô khoản vay thường nhỏ, dẫn đến chi phí ngân hàng tổ chức cho vay cao, lãi suất 10 tín dụng cho vay tiêu dùng thường cao so với lãi suất loại tín dụng lĩnh vực thương mại cơng nghiệp Việc khả toán khách hàng khơng ảnh hưởng hoạt động ngân hàng Vì vay nhỏ nên khả tốn khách hàng khó mà tác động đến hoạt hay phá sản ngân hàng Vì cần biện pháp khắc phục: + Thực quy trình tín dụng nghiêm ngặt + Theo dõi sát trình sử dụng vốn vay + Trích lập dự phịng 1.1.5.2 Nợ xấu Nợ xấu (nợ khó địi) khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả toán nợ lẫn khả thu hồi vốn người cho vay Khách hàng rơi vào nhóm xấu (theo phân loại CIC) gặp khó khăn vay nợ ngân hàng tổ chức tín dụng khác Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) + Các khoản nợ có khả thu hồi gốc lãi thời hạn + Các khoản nợ hạn; + Các khoản nợ hạn 10 ngày (Khách hàng hạn từ đến 10 ngày phải trả thêm lãi phạt hạn 150%) Nhóm (Nợ cần ý) + Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 30 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu Nhóm (Nợ tiêu chuẩn): + Các khoản nợ hạn từ 30 ngày đến 90 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 30 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng Nhóm (Nợ nghi ngờ vốn): + Các khoản nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 30 ngày đến 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai Nhóm (Nợ có khả vốn): + Các khoản nợ hạn từ 180 ngày trở lên; 11 + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn 1.2 Hoạt động chiết khấu Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm: Chiết khấu việc cho vay ngắn hạn ngân hàng thương mại mà doanh nghiệp chuyển nhượng hẳn thương phiếu giấy tờ có giá trị khác cho ngân hàng để nhận lại khoản tiền nhỏ trị giá giấy nợ Hay cách khác: khấu việc ngân hàng thương mại mua chứng khốn ngắn hạn cịn thời hạn tốn người hưởng thụ 1.2.2 Các hình thức chiết khấu: Mua có kì hạn giấy tờ có giá: Là việc ngân hàng mua nhận chuyển nhượng quyền sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn tốn từ khách hàng đồng thời khách hàng cam kết mua lại giấy tờ có giá sau khoảng thời gian xác định hợp đồng khấu Mua có bảo lưu quyền truy địi giấy tờ có giá: Là việc ngân hàng mua nhận quyền sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn tốn từ khách hàng, khách hàng có trách nhiệm hồn trả tiền chiết khấu, lãi chiết khấu chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu Trong trường hợp ngân hàng không nhận đầy đủ số tiền tốn từ người có trách nhiệm tốn giấy tờ có giá 1.2.3 Đối tượng khấu: 1.2.3.1 Thương phiếu Là giấy nhận nợ công ty có uy tín phát hành để vay vốn ngắn hạn từ thị trường tài chính.Thương phiếu phát hành theo hình thức chiết khấu, tức bán với giá thấp mệnh giá Chênh lệch giá mua mệnh giá thương phiếu thu nhập người sở hữu thương phiếu - Dựa sở người lập, thương phiếu gồm hình thức: Hối phiếu: chứng có giá người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời gian định tương lai cho người thụ hưởng 12 Lệnh phiếu: chứng có giá người phát hành lập, cam kết toán khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời gian định tương lai cho người thụ hưởng - Dựa phương thức chuyển nhượng, thương phiếu gồm hình thức: Thương phiếu vô danh: loại thương phiếu không ghi rõ tên người thụ hưởng Thương phiếu đích danh: loại thương phiếu có ghi tên người thụ hưởng Thương phiếu ký danh: loại thương phiếu có ghi tên người thụ hưởng có quyền chuyển nhượng 1.2.3.2 Trái phiếu Là sản phẩm thị trường chứng khoán, tổ chức phát hành nhằm huy động vốn từ thị trường sơ cấp thứ cấp Tương tự vay tiền, bên phát hành phải thực trả lãi kỳ hoàn trả nợ gốc vào ngày đáo hạn Cách phân loại trái phiếu: Dựa theo người phát hành: + Trái phiếu phủ: + Trái phiếu doanh nghiệp + Trái phiếu ngân hàng tổ chức tài Dựa theo hình thức trái phiếu + Trái phiếu vơ danh + Trái phiếu ghi danh Dựa theo tính chất trái phiếu + Trái phiếu có quyền mua cổ phiếu + Trái phiếu mua lại + Trái phiếu chuyển đổi Dựa theo lợi tức trái phiếu + Trái phiếu có lãi suất cố định + Trái phiếu có lãi xuất biến đổi hay cịn gọi lãi suất thả + Trái phiếu có lãi xuất khơng Dựa theo mức độ đảm bảo tốn cho người phát hành + Trái phiếu đảm bảo + Trái phiếu khơng có đảm bảo\ 1.2.4 Điều kiện chiết khấu: - Đối với người xin khấu: đủ tư pháp nhân, có địa rõ ràng, hợp pháp, có địa bàng huyện, thị xã, thành phố với ngân hàng khấu 13 - Đối với chứng từ: + + + + Phát hành lưu thông hợp pháp Các yếu tố chứng từ phải đầy đủ, rõ ràng, khơng tẩy xóa Cịn thời hạn, cịn hiệu lực tốn Được chuyển nhượng theo quy định pháp luật 1.2.5 Ưu nhược điểm hoạt động chiết khấu NHTM: 1.2.5.1 Ưu điểm Chiết khấu nghiệp vụ rủi ro, khả thu hồi nợ ngân hàng chắn Ưu điểm xuất phát từ đặc điểm hối phiếu có tính đảm bảo cao cho người thụ hưởng Đây hình thức tín dụng đơn giản, phiền phức ngân hàng, thủ tục quy trình cho vay đơn giản Chiếc khấu khơng làm “đón băng vốn” ngân hàng thời hạn chiết khấu ngắn ( thường nhỏ 90 ngày) ngân hàng thương mại dễ dàng xin tái khấu hối phiếu Ngân hàng có nhu cầu vốn Tiền cấp cho khách hàng khấu thường chuyển vào tài khoản tiền gửi khách hàng, lại tạo nguồn vốn cho ngân hàng 1.2.5.2 Nhược điểm + Ngân hàng nhận chiết khấu hối phiếu giả mạo, tức hối phiếu không thực xuất phát từ quan hệ thương mại mà số người tự ý phát hành giả để lừa đảo ngân hàng + Và người chịu trách nhiệm tốn giấy tờ có giá trị bị khả toán trước giấy tờ có giá đến hạn tốn (rủi ro tín dụng) CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ CHIẾT KHẤU CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Quy trình cho vay sản phẩm cho vay Vietcombank 2.1.1 quy trình cho vay - Đối với cá nhân: Bước 1: Liên hệ với điểm giao dịch Vietcombank để tư vấn điều kiện hồ sơ vay vốn 14 Bước 2: Chuẩn bị nộp hồ sơ theo hướng dẫn nhân viên tư vấn Bước 3: Vietcombank thực thẩm định thông báo kết phê duyệt -Kiểm tra, chứng thực lại tồn thơng tin mà khách hàng cung cấp - Đánh giá sở vật chất nhà nơi mà khách hàng sinh sống - Đánh giá tính khả thi phương án sử dụng vốn vay - Ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp thêm số thông tin khác để việc thẩm định diễn thuận lợi Bước 4: Chuẩn bị chứng từ/ thực thủ tục trước giải ngân Bước 5: Giải ngân - Đối với doanh nghiệp - Bước 1: Nhân viên ngân hàng tư vấn tiếp nhận hồ sơ -Bước 2: Nhân viên ngân hàng nhập thơng tin lên hệ thống tín dụng để kiểm tra -Bước 3: Thẩm định viên xác minh thông tin tài sản, mục đích vay, bảng kế hoạch kinh doanh mục đích vay - Bước 4: Ngân hàng duyệt hồ sơ, đảm bảo tài sản, kí hợp đồng giải ngân 2.1.2 Sản phẩm cho vay • ◦ ◦ ◦ • ◦ ◦ ◦ • ◦ • ◦ ◦ ◦ ◦ Cho vay tiêu dùng Cho vay cầm cố GTCG Cho vay tín chấp Người lao động Cho vay tiêu dùng có đảm bảo tài sản Cho vay mua bất động sản Cho vay mua nhà dự án Cho vay xây sửa nhà Cho vay mua nhà đất Cho vay mua ô tô Cho vay mua ô tô Cho vay sản xuất kinh doanh Kinh doanh tài lộc An tâm kinh doanh Cho vay đầu tư sở lưu trú Cho vay đầu tư trang trại ni heo 15 2.2 Phân tích hoạt động cho vay ngân hàng Vietcombank 2.2.1 phân tích tốc độ tặng trưởng hoạt động cho vay khách hàng cho vay tổ chức tín dụng khác Vietcombank qua năm 2019, 2020, 2021 Đơn vị tính:Triệu đồng Năm Khoản mục Cho vay khách hàng Cho vay tổ chức tín dụng khác 2019 2020 2021 2020/2019 2021/2020 724,290,102 820,545,467 934,774,287 13,28% 13,92% 249,470,372 267,969,645 225,764,546 7,42% -15,7% Nhận xét: - Hoạt động cho vay Vietcombank năm 2019 so với 2020 tăng 13.28% - Hoạt động cho vay Vietcombank năm 2020 so với 2021 tăng 13,92% - Qua năm ta thấy hoạt động cho vay ngân hàng ngày tăng, nhu cầu vay vốn khách hàng tăng cao, ngân hàng huy động nhiều tiền gửi từ khách hàng cá nhân, tổ chức nên lãi suất cho vay giảm xuống, ưu đãi phù hợp với đối tượng vay Ngoài Viecombank ngân hàng big4 Ngân hàng Việt Nam, thành lập lâu đời nên có uy tín, ảnh hưởng đến tâm lý khách hàng 2.2.2 phân tích tốc độ tặng trưởng cấu hoạt động cho vay ngân hàng Vietcombank qua năm 2019, 2020, 2021 Cho vay tổ chức kinh tế cá nhân nước Cho vay chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá Cho th tài Các khoản trả thay 16 2019 2020 2021 726,968,213 832,010,220 951,443,830 3,172,630 2,549,713 3,879,226 4,429,029 1,000 4,608,056 - 4,376,120 889 khách hàng Cho vay tổ chức cá nhân nước Tổng 136,019 620,272 1,049,890 734,706,891 839,788,261 960,749,955 Nhận xét: - Trong hoạt động cho vay NH Vietcom, khoản mục cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân nước chiếm tỉ trọng cao tổng tài sản cho vay cao qua năm Vì vậy, hoạt động giúp cho NH thu khoản lợi nhuận cao để chi trả cho chi phí ví dụ chi phí lãi suất tốn,…Sau hoạt động cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân nước khoản mục cho vay tổ chức, cá nhân nước ngồi tăng dần qua năm, điều thấy NH mở rộng đối tượng phạm vi cho vay để tăng lợi nhuận cho NH -khả thu hồi nợ NH chắn khơng làm đóng băng vốn NH thời hạn chiết khấu ngắn Còn hoạt động khoản trả thay khách hàng qua năm có xu hướng giảm dần, điều cho thấy khả trả nợ vay khách hàng thực tốt thời hạn 2019 2.2.3 So sánh hoạt động cho vay ngân hàng lớn Việt Nam giai đoạn Đơn vị: triệu đồng 17 Nhận xét: - Cơ cấu hoạt động cho vay NH tổng tài sản NH chiếm tỷ trọng cao từ 65% đến gần 80% Nhưng NH Vietcom chiếm tỷ trọng cho vay thấp NH BIDV NH AGB lãi suất NH Vietcom cao nên chưa cạnh tranh với ngân hàng khác, NH Vietcom đời lâu uy tín thủ tục cho vay trình thẩm định tín dụng cho vay cịn phức tạp nên tỷ trọng cho vay thấp 18 CHƯƠNG 3: KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP 3.1 Kết luận Nhìn chung hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam hoạt động thu lợi nhuận nhiều cho ngân hàng Nhờ vào uy tín mà bao năm ngân hàng xây dựng với hình thức cho vay phù hợp với mục đích khách hàng nên hoạt động ln ln chiếm tỉ trọng lớn tăng dần qua năm Cùng với việc ngân hàng ln biết cách nắm bắt xu hướng để thay đổi khoản mục cho vay cách hợp lí từ thu hút lượng khách hàng đáng kể Tình hình nợ xấu suy giảm đáng kể, cải thiện tình hình nợ xấu Tuy nhiên, trình cho vay Ngân hàng cần xây dựng lại quy trình cho vay đơn giản để giải việc cho vay nhanh chóng giúp khách hàng khơng phải đợi chờ lâu Nên giảm lãi suất, thường xuyên quan sát kiểm tra lại thái độ nhân viên để không bị phản ánh chất lượng phục vụ Ngân hàng Và sau tổ chức lại nội bộ, phân chia cấp quản lí phù hợp 3.2 Giải pháp - - Đơn giản hóa thủ tục, hồ sơ xin vay Về quy trình cho vay ngân hàng nhiều thủ tục, đặc biệt thủ tục pháp lý làm nhiều thời gian cho việc giải ngân Vì mà khách hàng không đủ kiên nhẫn không tiếp tục việc vay vốn Và điều tâm lí chung phận khách hàng vay vốn lần Nên rút ngắn thời gian làm thủ tục sau 24 thực việc giải ngân Đẩy mạnh hoạt động marketing cho ngân hàng Nên tích cực quản bá hình ảnh uy tín ngân hàng, chủ động đến đặt quan hệ tín dụng khơng ngồi n chờ khách hàng đến xin vay 19 Nâng caoo khả giao tiếp cán tín dụng trực tiếp giao tiếp với khách hàng Phân quyền cấp, thường xuyên tổ chức lì kiểm tra trình độ đột xuất nhân viên Bồi dưỡng đạo đức cho nhân viên Không ngừng phát triển cải tiến công nghệ ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO https://luanantiensi.com/khai-niem-hoat-dong-cho-vay-cua-ngan-hang-thuong-mai https://accgroup.vn/vay-trung-han-la-bao-lau/ https://toc.123docz.net/document/2277368-khai-niem-cho-vay-bat-dong-san-dacdiem-cua-cho-vay-bat-dong-san.htm#:~:text=Cho%20vay%20b%E1%BA%A5t %20%C4%91%E1%BB%99ng%20s%E1%BA%A3n%20l%C3%A0%20lo %E1%BA%A1i%20h%C3%ACnh,doanh%20b%E1%BA%A5t %20%C4%91%E1%BB%99ng%20s%E1%BA%A3n%2C%20x%C3%A2y%20d %E1%BB%B1ng%20nh%C3%A0%20%C4%91%E1%BB%83 https://luanvan1080.com/dieu-kien-va-nguyen-tac-cho-vay-cua-ngan-hangthuong-mai.html#:~:text=-%20Nguy%C3%AAn%20t%E1%BA%AFc%20vay %20%C4%91%C3%BAng%20m%E1%BB%A5c%20%C4%91%C3%ADch%3A %20Sau,c%E1%BA%A3%20g%E1%BB%91c%20l%E1%BA%ABn%20l %C3%A3i%20cho%20ph%C3%ADa%20Ng%C3%A2n%20h%C3%A0ng http://www.319mn.com/chi-tiet-tin/Quy-trinh-cho-vay-cua-Ngan-hang-Nhungdieu-co-ban-356.html https://tima.vn/tin-tuc/rui-ro-tin-dung-la-gi-2609.html https://topbank.vn/tu-van/no-xau-la-gi-no-xau-co-nhung-cap-do-nao https://jobsgo.vn/blog/chiet-khau-la-gi/ https://luatminhkhue.vn/nhung-quy-dinh-ve-thuong-phieu-khai-niem-dac-diemphan-loai.aspx 10 https://www.studocu.com/vn/document/duy-tan-university/can-ban-kinh-te-vimo/bnk404-tieu-luan-cho-vay-va-chiet-khau/20090766? fbclid=IwAR0BoN3KbjWOzsyU9C72fcaLgYd9Lp4qLlEOllYnbdaWTw_jHJ0T_B2dL4 11 20 a Cho vay ngắn hạn: thời hạn cho vay đến năm sử dụng để bổ sung, bù đắp b thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn c cá nhân Theo xuất xứ tinh 21 d Cho vay trung hạn: thời hạn cho vay từ đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu e dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiệt bị, công nghệ, mở f rộng kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ 22 thời gian thu hồi nhanh g Bên cạnh đó, cịn dùng để đầu tư tài sản lưu động thường xuyên doanh h nghiệp, doanh nghiệp thành lập i Cho vay dài hạn: thời hạn cho vay năm Loại tín dụng 23 dùng để đáp ứng nhu j cầu đầu tư dài hạn xây dựng nhà ở, 24