PhÇn më ®Çu CHƯƠNG I THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THU HÚT VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ 1 1 Khái quát về Công ty tài chính Khái niệm Một tổ chức tài chính trung gian phi ngân hàng được thàn[.]
CHƯƠNG I THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THU HÚT VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ 1.1 Khái qt Cơng ty tài - Khái niệm: Một tổ chức tài trung gian phi ngân hàng thành lập để cung cấp loại dịch vụ tài trợ, cung cấp khoản cho vay, cho th, đầu tư tài chính, bao tốn thực hình thức tín dụng ngắn, dài hạn khác Nghị định 79/2002/NĐ-CP ngày 4/10/2002 Chính phủ Việt Nam quy định tổ chức hoạt động công ty tài định nghĩa: “Cơng ty tài lạo hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức sử dụng vốn tự có, vốn huy động nguồn vốn khác vay, đầu tư; cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ thực số dịch vụ khác theo quy định pháp luật, không đựơc làm dịch vụ tốn, khơng nhận tiền gửi năm” - Phân biệt Công ty Tài với NHTM trung gian tài chính: Cơng ty Tài bị hạn chế nghiệp vụ so với NHTM, là: Các NHTM nhận tiền gửi thường xun Cơng ty Tài chủ yếu sử dụng vốn chủ sở hữu vay đầu tư, không huy động vốn ngắn hạn, không thực chức trung gian toán sử dụng vốn để làm phương tiện tốn Ngân hàng thương mại Cơng ty Tài - Ngân hàng thường mại hoạt động - Hoạt động mạnh số lĩnh vực đa dạng Ngân hàng Thương mại, tham gia trực tiếp thị trường chứng khoán, - Được nhận tiền gửi không kỳ hạn - Cơng ty Tài hoạt động thực dịch vụ trung gian Ngân hàng huy động vốn ngắn hạn toán dịch vụ trung gian tốn - Đặc điểm Cơng ty tài chính: + Về mặt tổ chức: Các Cơng ty Tài tổ chức kinh doanh chuyên nghiệp thị trường tài chính, hạch tốn độc lập + Về hoạt động: Khác với NHTM hoạt động khâu: nhận tiền gửi, cho vay toán, hoạt động Cơng ty Tài hẹp hơn, giới hạn số khâu mang tính chuyên biệt số nghiệp vụ định Đặc biệt Cơng ty Tài khơng nhận tiền gửi khơng kỳ hạn ngắn hạn, không thực nghiệp vụ tốn Các Cơng ty Tài huy động vốn cách phát hành công cụ nợ (kỳ phiếu, trái phiếu) dùng số tiền vay đầu tư - Vai trị Cơng ty tài chính: Xét tổng thể, Cơng ty Tài đem lại lợi ích thiết thực cho kinh tế xã hội Với tính chất tổ chức tài chun mơn hố cao Cơng ty Tài có lợi sau: + Giúp khách hàng tiết kiệm chi phí thông tin giao dịch cung ứng sử dụng nguồn vốn + Giảm thiểu rủi ro cho người cung ứng vốn cho thị trường nhờ nghiệp vụ tài sản có Cơng ty Tài + Cơng ty Tài kênh dẫn vốn có tính chất chun mơn hố việc thu hút đầu tư khoản vốn trung dài hạn; Cơng ty Tài thường cấp vốn cho giao dịch dài hạn có tính rủi ro cao (đầu tư mạo hiểm) + Hoạt động Cơng ty Tài phù hợp với hoạt động giao dịch vốn doanh nghiệp vừa nhỏ, phù hợp với nước phát triển + Cơng ty Tài có nguồn vốn chủ động, thời hạn khơng bị ràng buộc nhu cầu khắt khe tính khoản Vì vậy, Cơng ty Tài khách hàng lớn thị trường chứng khoán góp phần tạo nên sơi động thị trường chứng khốn - Sự cần thiết cơng ty tài tập đồn kinh tế: Cơng ty Tài TĐKT có vai trị ý nghĩa quan trọng trình phát triển hoạt động TĐKT, là: + Tìm kiếm nguồn vốn đầu tư để cung ứng cho thành viên tập đoàn; quản lý đầu tư khoản vốn chưa sử dụng tập đoàn; + Quản lý tạm thời khoản tiền nhàn rỗi, điều hoà vốn thành viên; + Quản lý rủi ro tài cho tập đồn bao gồm quản lý khoản, tín dụng, lãi suất, kỳ hạn tốn - Bài học kinh nghiệp phát triển cho Việt Nam - Cơng ty IBM Credit Tập đồn IBM Tập đoàn IBM, thành lập năm 1911 New York (Mỹ) đến năm 1924 thức mang tên IBM (Iternational Business Machines Corporation) Tính đến cuối năm 2005, tổng doanh thu Tập đoàn IBM 90,4 tỷ USD, tổng giá trị tài sản đạt 90,4 tỷ USD; tổng doanh thu IBM Credit 2,1 tỷ USD, tổng giá trị tài sản đạt 16,8 tỷ USD Nguồn vốn hoạt động Công ty chủ yếu vay nợ với tổng nguồn vốn năm 2005 88,7%; năm 2004 86,3%) thông qua việc vay nợ từ Công ty mẹ IBM thành viên Tập đoàn (tỷ trọng so với nguồn vốn vay năm 2005 53,3%; năm 2004 35,5%); huy động vốn thông qua phát hành phiếu nợ ngắn hạn (đến 270 ngày), trái phiếu trung dài hạn thị trường tài (Nguồn:Http//www.ibm.com) - Các Cơng ty Tài Tập đồn LG Tập đoàn LG (Lucky Glodstar) thành lập năm 1947 với Công ty Lak Hui Chemical Industry (nay LG Chemical Ltd) Tập đoàn LG đặt mục tiêu Tổng doanh thu năm 2005 100 tỷ đôla LG Điện tử đạt doanh thu 31.8 tỷ đôla - LG Capital thành lập năm 1987 với tên ban đầu LG Credit Card Co., Ltd, hoạt động cung cấp dịch vụ thẻ tín dụng; đến năm1999 đổi tên thành LG Capital Hiện LG Capital nhà cung cấp dịch vụ tài - tín dụng hàng đầu Hàn Quốc với tổng kinh doanh năm 2005 2,8 tỷ USD, doanh số đạt 41 tỷ USD có 31 chi nhánh, 26 văn phòng đại diện với 3.500 nhân viên (Nguồn: Http//www.lg.com) - Các Cơng ty Tài Tập đồn Samsung Tập đoàn Samsung thành lập vào năm 1938 Hàn Quốc Các Công ty cung cấp dịch vụ tài Tập đồn Samsung gồm Cơng ty Bảo hiểm Nhân thọ (Samsung Life insurance), Công ty Bảo hiểm Hoả hoạn Hàng hải (Samsung Fire & Marine insurance) Công ty Vốn (Samsung Capital), Công ty Quản lý Đầu tư Tín thác (Samsung Investment Trust Management) Cơng ty Đầu tư mạo hiểm (Samsung Venture Investment) Hàng năm, định chế tài đãng góp 25% tổng doanh thu Tập đồn Samsung có kế hoạch hợp tất Trung gian tài thành Công ty Samsung Finance (Nguồn: Http//www samsung com) - Bài học kinh nghiệm rút cho cho công ty tài Việt Nam + Cơng ty Tài tập đồn sản phẩm tất yếu kinh tế thị trường bước phát triển cao TĐKT, góp phần làm đa dạng hóa dịch vụ tài loại hình tổ chức tín dụng Sự đời Cơng ty Tài TĐKT làm tăng thêm nguồn vốn huy động, nâng cao hiệu sử dụng vốn Tập đồn trí phát huy triệt để sức mạnh Tập đoàn thị trường tài ngồi nước + Sở hữu vốn Cơng ty Tài sở hữu hỗn hợp (nhiều chủ) có chủ (Tập đồn) đóng vai trị khống chế, chi phối tài Tập đồn tiến hành hoạt động quản lý tập trung số mặt huy động, điều hòa, quản lý vốn; nghiên cứu triển khai; đào tạo; xây dựng chiến lược phát triển, chiến lược thị trường, chiến lược sản phẩm, chiến lược đầu tư + Cơng ty Tài chiếm vị trí quan trọng thiết yếu Tập đồn, cung cấp nhiều loại hình dịch vụ tài hoạt động xuyên quốc gia theo thị trường hoạt động Tập đồn Các Cơng ty Tài mắt xích thiết yếu dây chuyền vốn - tín dụng Tập đoàn nhằm huy động vốn phục vụ đầu tư phát triển nâng cao hiệu sử dụng vốn Tập đoàn Một nguồn vốn kinh doanh quan trọng Cơng ty Tài nguồn vốn cấp vay từ Tập đoàn Cơng ty thành viên - Trong q trình hoạt động, Cơng ty Tài Tập đồn phát triển theo 02 xu hướng: + Một là, phát triển trở thành tổ hợp Công ty, gồm Công ty mẹ Công ty phần lớn mang họ Cơng ty mẹ + Hai là, hình thành Cơng ty Tài độc lập trực thuộc Tập đồn, có chức hoạt động giống kinh doanh vùng địa lý khác nhau; có chức hoạt động khác nhau, kinh doanh địa bàn 1.2 Petro Vietnam, gia đời vị Cơng ty Tài Dầu khí 1.2.1 Giới thiệu chung PetroVietnam PetroVietnam thành lập theo định số 330/TTg ngày 29/5/1995 Thủ tướng Chính phủ; điều lệ tổ chức hoạt động phê chuẩn Nghị định số 38/CP ngày 30/5/1995 PetroVietnam hoạt động theo tinh thần Nghị định 91/TTg thủ tướng Chính phủ việc xây dựng phát triển Tập đoàn kinh doanh mạnh Việt Nam; Định hướng phát triển ngành dầu khí Việt Nam đến năm 2020 xác định: “cơng nghiệp dầu khí Việt Nam cần tổ chức thành tập đoàn kinh doanh mạnh hoàn chỉnh, đồng từ khâu đầu đến khâu cuối thực trở thành tổ hợp lớn bao gồm thăm dò, khai thác, vận chuyển, tàng trữ, phân phối, xuất nhập khẩu, chế biến, tiêu thụ sản phẩm” Với tiền thân Tổng cục Dầu khí, Tổng cơng ty Dầu mỏ Khí đốt Việt Nam, Tổng cơng ty Dầu khí Việt Nam; Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (Petrovietnam) hình thành theo định số 198/2006/ QĐ-TTg ngày 29/08/2006 Thủ tướng Chính phủ Hiện với 50 đơn vị thành công ty liên doanh, lực lượng lao động với 22.000 người doanh thu 2006 đạt 174.300 tỷ đồng (khoảng 11 tỷ la Mỹ), Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam hoạt động lĩnh vực Dầu khí lĩnh vực khác không lãnh thổ Việt Nam mà nước Là Tập đồn dầu khí quốc gia thuộc quyền quản lý Nhà nước, Petrovietnam giao nhiệm vụ triển khai thực toàn hoạt động liên quan đến việc phát hiện, khai thác làm gia tăng giá trị nguồn tài nguyên dầu khí Việt Nam Kể từ thành lập, hoạt động kinh doanh Petrovietnam phát triển mạnh mẽ rộng khắp, mang lại hiệu cao từ khâu đầu đến khâu sau Bên cạnh thành tựu đáng ghi nhận, hoạt động đầu tư cấu đầu tư cịn số hạn chế Mặc dù quy mơ vốn đầu tư phát triển tăng nguồn vốn đầu tư chưa đảm bảo tính hợp lý điều chỉnh cấu kinh tê theo hướng phát huy lợi có tính đặc thù, tăng khả cạnh tranh kinh tế, đáp ứng nhu cầu hội nhập với khu vực quốc tế Nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng quy mô vốn đầu tư Tuy vậy, thân nguồn vốn lại có hạn chế làm ảnh hưởng đáng kể đến hiệu hoạt động đầu tư PetroVietnam dàn trải, thiếu dự báo xác, thiếu quy hoạch tổng thể Việc lập kế hoạch tổng hợp xây dựng cấu đầu tư cịn mang tính chủ quan, ý chí, kế hoạch đầu tư khơng đảm bảo tính linh hoạt, chậm đổi đặc biệt trình triển khai thực lại có nhiều sai sót lãng phí nguồn lực, cơng tác quản lý cịn bng láng, làm ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu cơng tác đầu tư Vì việc đổi cấu đầu tư giai đoạn tới yêu cầu cấp bách mang tính tồn diện PetroVietnam nhằm đại hoá ngành thúc đẩy nhịp độ tăng trưởng kinh tế ngành đơn vị thành viên, đáp ứng yêu cầu xây dựng TĐKT mạnh thực thành cơng chiến lược cơng nghiệp hố, đại hố ngành dầu khí Việt Nam 1.2.2 Sự đời vị Cơng ty Tài Dầu khí Cơng ty Tài Dầu khí Tổ chức tín dụng phi ngân hàng doanh nghiệp thành viên hạch toán độc lập PetroVietnam, hoạt động theo luật Tổ chức tín dụng, Luật doanh nghiệp nhà nước luật có liên quan khác, thành lập theo định số 04/2000/QĐ-VPCP trưởng, chủ nhiệm văn phịng phủ ký ngày 30/3/2000; thời hạn hoạt động 50 năm; thống đốc ngân hàng nhà nước cấp giấy phép hoạt động với vốn điều lệ thành lập 100 tỷ đồng, cuối năm 2004 Công ty tăng vốn lên 300 tỷ đồng đến thức Ngân hàng Nhà nước phê duyệt mức vốn điều lệ 3000 tỷ đồng, cao tất Cơng ty Tài Nhiệm vụ PVFC thực việc huy động vốn, cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn dịch vụ tài tiền tệ khác với PetroVietnam, đơn vị thành viên PetroVietnam tổ chức, cá nhân khác PetroVietnam theo quy định pháp luật; PVFC thực hoạt động kinh doanh với tư cách tổ chức tín dụng phi ngân hàng Tên đầy đủ tiếng việt: Công ty Tài Dầu khí Tên gọi tiếng anh: PetroVietnam Finance Company Tên gọi tắt: PVFC PVFC có trụ sở 72F Trần Hưng Đạo, Quận Hồn Kiếm, Thành phố Hà Nội; Ngồi Cơng ty cịn có mạng lưới Chi nhánh, Phòng giao dịch Hà Nội, Thành Phố Hồ Chí Minh, Thành Phố Vũng Tàu, Thành Phố Đà Nẵng, tiếp tục mở rộng thêm chi nhánh Hải Phòng, Nam Định, Nghệ An Thanh Hố Tổng số cán Cơng ty đến ngày 30/06/2006 400 người với 85% có trình độ từ Đại học trở lên, có 3% có trình độ Đại học có độ tuổi trung bình 27 - 28 tuổi - Cơ cấu tổ chức chức phòng ban chức năng: BAN GIÁM ĐỐC VĂN PHÒNG PHÒNG QUẢN LÝ VỐN UỶ THÁC ĐẦU TƯ PHÒNG QUẢN LÝ DÒNG TIỀN PHÒNG THU XẾP VỐN VÀ TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP PHỊNG DỊCH VỤ VÀ TÍN DỤNG CÁ NHÂN PHỊNG DỊCH VỤ TÀI CHÍNH PHÒNG ĐẦU TƯ PHÒNG GIAO DỊCH TRUNG TÂM PHÒNG THẨM ĐỊNH ĐỘC LẬP PHÒNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ ĐẦU TƯ PHỊNG TỔ CHỨC NHÂN SỰ VÀ TIỀN LƯƠNG PHÒNG KẾ HOẠCH VÀ THỊ TRƯỜNG PHỊNG KẾ TỐN PHỊNG KIỂM TRA KIỂM SOÁT NỘI BỘ KIỂM TOÁN NỘI BỘ TRUNG TÂM THÔNG TIN VÀ CÔNG NGHỆ TIN HỌC TRUNG TÂM ĐÀO TẠO BAN CHUẨN BỊ VÀ QUẢN LÝ XÂY DỰNG TRỤ SỞ CÁC CHI NHÁNH VÀ VĂN PHỊNG GIAO DỊCH o VĂN PHỊNG Văn phịng phịng nghiệp vụ có chức tham mưu giúp việc cho Ban Giám đốc Hội đồng quản trị Công ty việc đạo, quản lý điều hành hoạt động chung Công ty bao gồm: Công tác thư ký, trợ lý Ban Giám đốc, công tác giúp việc Hội đồng quản trị, công tác pháp chế, công tác đối ngoại công ty, quản trị văn phòng, văn thư lưu trữ, an ninh bảo vệ o PHỊNG QUẢN LÝ UỶ THÁC ĐẦU TƯ VỐN Phịng Quản lý vốn uỷ thác đầu tư phòng nghiệp vụ có chức tham mưu giúp việc cho Giám đốc công ty việc nghiên cứu, tổ chức triển khai huy động quản lý nguồn vốn uỷ thác đầu tư tổ chức cá nhân ngồi nước o PHỊNG QUẢN LÝ DỊNG TIỀN Phịng quản lý dịng tiền phịng nghiệp vụ có chức tham mưu giúp việc cho Ban giám đốc Cơng ty việc cân đối, điều hồ, sử dụng kinh doanh nguồn vốn Công ty nhằm đảm bảo đáp ứng kịp thời hiệu vốn hoạt động kinh doanh Cơng ty o PHỊNG THU XẾP VỐN VÀ TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP Phịng Thu xếp vốn Tín dụng doanh nghiệp phịng nghiệp vụ có chức tham mưu giúp việc cho Ban giám đốc Công ty thu xếp vốn cho dự án đầu tư Tổng công ty; quản lý tổ chức triển khai hoạt động tín dụng doanh nghiệp o PHỊNG DỊCH VỤ VÀ TÍN DỤNG CÁ NHÂN Phịng Dịch vụ tín dụng cá nhân phịng nghiệp vụ có chức tham mưu, giúp việc cho Ban giám đốc Công ty việc nghiên cứu, đạo triển khai chung tồn hệ thống Cơng ty; trực tiếp tổ chức hoạt động phòng giao dịch trực thuộc Cơng ty dịch vụ tài đáp ứng nhu cầu cán cơng nhân viên ngành Dầu khí cá nhân khác o PHÒNG DỊCH VỤ TÀI CHÍNH Phịng Dịch vụ Tài phịng nghiệp vụ có chức tham mưu giúp việc cho Ban giám đốc Công ty lĩnh vực tổ chức, triển khai cung cấp dịch vụ tài tiền tệ cho Tổng công ty tổ chức kinh tế khác o PHỊNG ĐẦU TƯ Phịng đầu tư Phịng nghiệp vụ có chức tham mưu giúp việc cho Ban giám đốc Công ty việc nghiên cứu, tổ chức triển khai quản lý đầu tư vốn Công ty vào dự án doanh nghiệp; Nghiên cứu triển khai kinh doanh hiệu thị trường chứng khốn o PHỊNG TỔ CHỨC NHÂN SỰ VÀ TIỀN LƯƠNG Phòng Tổ chức nhân tiền lương phịng nghiệp vụ có chức tham mưu giúp việc cho Ban giám đốc Công ty việc quản lý điều hành công tác: Tổ chức nhân sự, đào tạo, bồi dưỡng phát triển 10