Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại công ty tài chính dầu khí chi nhánh tphcm 1

DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 : Bảng báo cáo kết kinh doanh cơng ty t Dầu Khí chi nhánh TPHCM Bảng 2.2 : Bảng cân đối kế tốn cơng ty Tài Dầu khí chi nhánh TPHCM Bảng 2.3: Bảng hoạt động đầu tư cơng ty tài dầu khí chi nhánh TPHCM Bảng 2.4: Bảng hoạt động tín dụng cơng ty tài dầu khí chi nhánh TPHCM Bảng 2.5 Bảng Tình hình dư nợ, nguồn vốn huy động, tổng tài sản cơng ty tài dầu khí chi nhánh TPHCM Bảng 2.6 : Bảng phân tích khoản cho vay cơng ty tài Dầu khí chi nhánh TPHCM Bảng 2.7 : Bảng doanh thu, chi phí, lợi nhuận, tổng vốn, vốn chủ sở hữu Bảng 2.8 : Bảng phân tích lợi nhuận Bảng 2.9 : Bảng doanh thu, vốn cố định, vốn lưu động, kợi nhuận 10 Bảng 2.10 : Bảng phân tích khả hoạt động LỜI MỞ ĐẦU Nước ta giai đoạn phát triển mạnh mẽ, đứng trước hội thách thức lớn điều kiện kinh tế hội nhập phát triển Các doanh nghiệp nước thời lớn, phải đối mặt với thách thức không nhỏ kinh tế mở cữa hội nhập Một lĩnh vực nhạy cảm vô quan trọng Ngân hàng- Tài Chính Cơng ty tài trung gian t chính, kênh dẫn vốn quan trọng kinh tế Đối với nước phát triển mơ hình cơng ty tài phổ biến nước ta cịn mẻ, cơng ty tài cịn gặp nhiều khó khăn hoạt động Đối với doanh nghiệp vốn yếu tố quan trọng để tiến hành hoạt động phát triển Doanh nghiệp muốn đứng vững thị trường phải sử dụng vốn triệt để nâng cao hiệu sử dụng vốn Mặt khác, cơng ty tài hoạt động chủ yếu huy động sử dụng vốn vai trò vốn lại quan trọng Nhận thức tầm quan trọng vốn khó khăn hoạt động cơng ty tài tổng cơng ty Nhà nước Việt Nam, sau thời gian thực tập cơng ty tài Dầu khí chi nhánh TPHCM em chọn đề tài : “ Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn cơng ty tài Dầu khí chi nhánh TPHCM “ để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Do điều kiện phải thực tập xa trường, có khơng khó khăn để hồn thành đề tài em Ts Đặng Ngọc Đức Ths Phạm Phương Thảo tạo điều kiện tận tình hướng dẫn để em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn Ts Đặng Ngọc Đức Ths Phạm Phương Thảo NỘI DUNG CHUYÊN ĐỀ Chương : Những vấn đề vốn hiệu sử dụng vốn Chương : Thực trạng hoạt động sử dụng vốn cơng ty tài Dầu khí chi nhánh TPHCM Chương : Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn cơng ty tài Dầu khí chi nhánh TPHCM Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ VỐN VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN 1.1 KHÁI NIỆM 1.1.1 Nguồn vốn công ty tài chớnh Công ty tài trung gian tài chính, kênh dẫn vốn quan trọng cho kinh tế.Nguồn vốn công ty tài đóng vai trò quan trọng không hoạt động kinh doanh thân công ty mà trình phát triển kinh tế Nguồn vốn công ty tài toàn nguồn tiền tệ mà công ty tạo lập huy động đợc để đáp ứng nhu cầu huy động vốn kinh tế Nguồn vốn công ty tài đợc hình thầnh từ nhiều nguồn khác nh: Vốn chủ sở hữu, vốn huy động, nguồn vốn vay loại vốn khác 1.1.1.1 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu công ty tài phận vốn riêng công ty, thuộc quyền sở hữu công ty Cũng nh tổ chức kinh tế khác, muốn vào hoạt động kinh doanh phải có vốn riêng thuộc sở hữu Đây yếu tố bắt buộc tất tổ chức kinh tế thực việc kinh doanh Đối với công ty tài thuộc tổng công ty nhà nớc vốn chủ sở hữu tổng công ty cấp, từ lợi nhuận để lại công ty Vốn chủ sở hữu công ty tài bao gồm quỹ lợi nhuận để lại Nguồn vốn chủ sở hữu công ty tµi chÝnh thêng chiÕm mét tû träng nhá tổng nguồn vốn nhng lại có vai trò quan trọng Bởi mang tính chất ổn định sử dụng hoạt động trình hoạt động 1.1.1.2 Nguồn vốn huy động: Đây nguồn vốn chủ yếu chiếm tû träng lín nhÊt tỉng ngn vèn cđa c«ng ty tài chính, đặc điểm hoạt động chủ yếu công ty tài huy động sử dụng vốn Nguồn vốn huy động nguồn vốn không thuộc sở hữu công ty tài chính, nhng công ty có quyền sử dụng tạm thời khoản vốn cho vay khách hàng để thu lợi Nguồn vốn đợc huy động từ tiền gửi cá nhân, doanh nghiệp, tổ choc tín dụng khác từ phát hành giấy tờ có giá : kỳ phiếu, trái phiếu Nguồn vốn huy động có vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh công ty tài nguồn vốn để công ty cho vay, đầu t qua thu lợi nhuận 1.1.1.3 Nguồn vốn vay Đây nguồn vốn đợc hình thành mối quan hệ tỉ chøc tÝn dơng Ngn vèn nµy bao gåm: Ngn vốn vay tổ chức tín dụng khác nguồn vốn vay Ngân hàng Trung Ương 1.1.1.4 Các loại vốn khác Nguồn vốn tài trợ, uỷ thác đầu t khoản vốn công ty tài nhận đợc từ tổng công ty, các doanh nghiệp, ngân hàng thơng mại tài trợ cho đầu t dự án Đây hoạt động đem lại nguồn thu lớn cho công ty tài nguồn vốn từ uỷ thác đầu t đóng vai trò quan trọng nguồn vốn công ty tài Các khoản vốn toán, khoản phải trả khoản vốn công ty tài chiếm dụng việc toán hộ khách hàng cha phát sinh nghiệp vụ phải trả, khoản phải trả nội cho cán bộ, nhân viên công ty 1.1.2 Vai trị vốn hoạt động cơng ty tài Vốn điều kiện tối thiểu ban đầu để công ty thành lập tiến hành hoạt động Khi thành lập doanh nghiệp cần có vốn pháp định để đăng kí kinh doanh, mua sắm tài sản , trang thiết bị tối thiểu để tiến hành hoạt động Khi doanh nghiệp tiến hành hoạt động cần có vốn để mua sắm trang thiết bị đầu vào, trả lương nhân cơng,… Doanh nghiƯp ph¶i tự tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh, tự bảo quản đồng vốn đảm bảo kinh doanh có lÃi sau đà trang trải chi phí phát sinh s¶n xt kinh doanh Ph¶i tù tỉ chøc sư dụng vốn cách tiết kiệm, có hiệu nhằm gi¶m chi phÝ s¶n xt kinh doanh tíi møc tèi thiểu tối đa hoá lợi nhuận Do đòi hỏi doanh nghiệp có kế hoạch sử dụng quản lý đồng vốn chặt chẽ hơn, tránh tình trạng ứ đọng vốn không xác định đợc xác nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh Mt khỏc yêu cầu cạnh tranh thị trường nhu cầu phát triển thân doanh nghiệp doanh nghiệp cần có vốn để đầu tư trang thiết bị cải tiến công nghệ, mở rộng thị trường Do thấy vốn yếu tố sống cịn doanh nghiệp nói chung cơng ty tài nói riêng để tồn phát triển Nếu sử dụng vốn hợp lí có hiệu doanh nghiệp tồn phát triển, ngược lại sử dụng vốn sai mục đích khơng hiệu doanh nghiệp thất bại hoạt động đánh đổi tồn doanh nghiệp 1.1.3 Hoạt động sử dụng vốn cơng ty tài 1.1.3.1 Hoạt động cho vay Cơng ty tài cho khách hàng vay khoản tiền định để sử dụng vào mục đích định theo thoả thuận ngun tắc hồn trả gốc lãi Tuỳ theo thời hạn vay, mục đích khoản vay để xếp vào thời hạn ngắn, trung hay dài hạn.Việc phân chia khoản vay theo thời hạn có ý nghĩa quan trọng, thời hạn khoản vay dài rủi ro lớn khả sinh lời cao, ngược lại khoản vay ngắn hạn rủi ro thấp hơn, dễ quản lý khả sinh lời thấp Cho vay ngắn hạn 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ Cho vay trung hạn từ năm đến năm, dài hạn năm nhằm phục vụ nhu cầu thực dự án đầu tư 1.1.3.2 Đầu tư chứng khoán Sử dụng vốn để đầu tư chứng khoán thị trường chứng khoán Trong điều kiện kinh tế phát triển hoạt động phổ biến đóng vai trị quan trọng hoạt động cơng ty tài Hoạt động gắn liền với việc cung cấp dịch vụ tài cho khách hàng Hoạt động đầu tư chứng khốn thân cơng ty hiệu cung cấp, tư vấn cho khách hàng đạt hiệu Hoạt động đem lại nguồn lợi nhuận cho doanh nghiệp đa dạng hoá hình thức hoạt động doanh nghiệp 1.1.3.3 Góp vốn đầu tư với tổ chức kinh tế Sử dụng vốn tự có để góp vốn với doanh nghiệp khác.Cơng ty tài góp vốn cách với công ty đầu tư vào dự án, mua cổ phần công ty để trở thành chủ sở hữu công ty Tuy nhiên tỷ lệ góp vốn bị khống chế mức định ngân hàng nhà nước quy định Đây hình thức phổ biến với cơng ty tài chính, mang lại nguồn lợi lớn cho công ty 1.1.3.4 Hoạt động ngân quỹ Công ty tài sử dụng lượng tiền tạm thời chưa dùng tới thời gian định để gửi vào ngân hàng, tổ chức tín dụng khác nhằm thu lợi từ tiền lãi Lượng tiền từ quỹ khen thưởng, phúc lợi, dự phịng đầu tư tài chính… từ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi công ty Đây hoạt động nhằm tận dụng tối đa nguồn vốn công ty để thu lợi 1.1.3.5 Cung cấp dịch vụ tài khác Thực hoạt động : làm đại lý huy động vốn cho tổ chức nước, nhận vốn uỷ thác đầu tư, đại lý phát hành trái phiếu doanh nghiệp, tư vấn cổ phần hoá, thẩm định dự án, tư vấn tài chính… Các cơng ty tài phát triển có nhiều dịch vụ tài cung cấp cho khách hàng, giúp đa dạng hố hình thức hoạt đọng cho công ty, chia sẻ rủi ro đem lại nguồn thu lớn cho công ty Mặt khác, có nhiều dịch vụ kèm thu hút nhiều khách hàng hơn, nâng cao lực cạnh tranh công ty 1.2 HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TRONG CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.2.1 Khái niệm Một công ty muốn vào hoạt động phải có lượng vốn ban đầu định Do lượng vốn có hạn, để hoạt động ngày có hiệu quả, mở rộng q trình sản xuất, kinh doanh cơng ty phải khơng ngừng nâng cao hiệu sử dụng vốn Đối với công ty tài hiệu sử dụng vốn yếu tố định tăng trưởng phát triển công ty Hiệu sử dụng vốn hiểu : Quan hệ đầu vào đầu quan hệ toàn kết kinh doanh chi phí để tiến hành hoạt động kinh doanh Với cơng ty tài huy động vốn yếu tố đầu vào quan trọng nhất, việc sử dụng hiệu nguồn vốn huy động yếu tố then chốt định thành công hoạt động công ty 1.2.2 Hệ thống tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn Để đánh giá hiệu sử dụng vốn người ta thường sử dụng hệ thống tiêu Sử dụng việc phân tích tài để đưa đánh giá định tài 1.2.2.1 Nhóm tiêu phản ánh khả hoạt động Nguồn vốn công ty sử dụng để đầu tư cho loại tài sản khác tài sản lưu động, tài sản cố định Do nhà phân tích khơng quan tâm tới việc đo lường hiệu toàn vốn mà trọng tới hiệu sử dụng vốn phận cấu thành nguồn vốn cơng ty Các tiêu nhóm gồm : - Hiệu suất sử dụng vốn cố định = Vốn cố định / Vốn cố định bình