Phát triển hoạt động bao thanh toán của công ty tài chính dầu khí

LÝ THUYẾT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG

Khái quát về công ty tài chính 6

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của công ty tài chính

Khái niệm của công ty tài chính

Công ty tài chính là một hình thức tổ chức tín dụng phi ngân hàng khá phổ biến trên thế giới cũng như tại Việt Nam Cùng với các hình thức tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác như công ty bảo hiểm, công ty chứng khoán, quỹ tín dụng nhân dân hay tiết kiệm bưu điện, công ty tài chính đã góp phần không nhỏ vào việc điều chuyển vốn từ nơi dư thừa đến nơi thiếu hụt nhằm tận dụng mọi nguồn lực của xã hội thúc đẩy nền kinh tế phát triển Chính vì thế mà hình thức tổ chức tín dụng này ngày càng phát triển và cung cấp thêm nhiều loại hình phong phú sản phẩm dịch vụ về ngân hàng tài chính tiền tệ; giúp cho sự lựa chọn của khách hàng trở nên đa dạng và dễ dàng hơn.Vậy công ty tài chính có những chức năng chủ yếu như thế nào?

Theo giáo trình Lý thuyết Tài chính-Tiền tệ do TS Nguyễn Hữu Tài của trường đại học Kinh Tế Quốc Dân do Nhà xuất bản Thống kê ấn hành thì:

''Công ty tài chính được hiểu là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, là các hội thương mại mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là:

- Thu hút vốn bằng cách phát hành cổ phiếu và trái khoán, không nhận tiền gửi của dân chúng và các tổ chức kinh tế.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

- Cho vay các món tiền nhỏ đặc biệt thích hợp với nhu cầu của các doanh nghiệp nhỏ và người tiêu dùng.

- Cho vay chủ yếu trung và dài hạn.

- Thực hiện các nghiệp vụ cho thuê và thuê mua.

- Cầm cố các loại hàng hoá, vật tư, ngoại tệ, các giấy tờ có giá và dụng cụ bảo đảm khác.

- Tư vấn và Marketing, giám định các công việc chuẩn bị để ký hợp đồng hoặc thành lập các công ty liên doanh.

- Trợ cấp tài chính cho các dự án phát triển kinh kế, kỹ thuật được nhà nước ưu tiên

- Thực hiện nghiệp vụ kinh doanh vàng bạc, đá quý, mua bán, chuyển nhượng chứng khoán.

- Thực hiện các dịch vụ bảo lãnh."

Theo Nghị Định 79/2002/NĐ-CP ngày 04 tháng 10 năm 2002 của Chính phủ Việt Nam về tổ chức và hoạt động của công ty tài chính: “ Công ty tài chính là loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức năng sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu tư; cung ứng các dịch vụ về tài chính tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp luật, nhưng không bao gồm dịch vụ thanh toán, không được nhận tiền gửi dưới một năm”.

Qua những định nghĩa trên ta có thể hiểu công ty tài chính như là một tổ chức tài chính phi ngân hàng có chức năng huy động và cho vay vốn cũng như các dịch vụ khác có liên quan đến tài chính tiền tệ Điểm khác biệt giữa loại hình công ty tài chính và ngân hàng thương mại là công ty tài chính không được nhận tiền gửi có kỳ hạn dưới một năm và không được phép cung cấp phương tiện thanh toán.

Đặc điểm của công ty tài chính

Qua định nghĩa nêu trên, chúng ta có thể nhận thấy loại hình công ty tài chính có hai đặc điểm nổi bật:

- Công ty tài chính không được nhận tiền gửi có kỳ hạn dưới một năm.

- Công ty tài chính không được cung cấp phương tiện thanh toán

Chính điều này tạo nên sự khác biệt giữa công ty tài chính và ngân hàng, có thể nói chúng vừa mang lại những hạn chế cho sự hoạt động của công ty tài chính nhưng đây cũng chính là một lợi thế Không được nhận tiền gửi có kỳ hạn dưới một năm đồng nghĩa với nguồn huy động vốn của công ty tài chính sẽ bị thu hẹp hơn ngân hàng thương mại Không được cung cấp phương tiện thanh toán có nghĩa sản phẩm dịch vụ của công ty tài chính sẽ mất đi một mảng lớn so với ngân hàng Tuy nhiên, cũng chính do đặc điểm này mà công ty tài chính lại có được lợi thế sau:

- Công ty tài chính không phải dự trữ bắt buộc.

- Công ty tài chính chịu ít sự điều hành chặt chẽ của Nhà Nước như ngân hàng.

Do đó công ty tài chính có thể dễ dàng đáp ứng được những yêu cầu đặc biệt của khách hàng hơn ngân hàng bởi không bị bó buộc như ngân hàng. Chính phủ chỉ quy định hạn mức cho vay tối đa đối với một khách hàng và thời hạn dài nhất có thể của các khoản cho vay chứ không quy định hạn chế về tài sản họ nắm giữ, số vốn thu nhận hay số lượng chi nhánh Chính sự thông thoáng trong quản lý đối với các công ty tài chính là một thế mạnh giúp họ có thể đi sâu hơn để phục vụ nhu cầu cá biệt của từng khách hàng dễ dàng hơn ngân hàng rất nhiều.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của công ty tài chính

Cũng như một tổ chức tín dụng bất kỳ, công ty tài chính có hoạt động cơ bản là huy động và cho vay vốn Ngoài ra, công ty tài chính còn thực hiện một số hoạt động tư vấn và kinh doanh khác; cụ thể là:

Công ty tài chính không được nhận những khoản tiền gửi có kỳ hạn dưới một năm nhưng điều này không hề làm giảm đi sự phong phú trong cách thức huy động vốn của công ty tài chính Trái lại, những hình thức huy động vốn của họ cũng đa dạng không kém gì ngân hàng Các hình thức này bao gồm:

- Nhận tiền gửi có kỳ hạn một năm trở lên của các tổ chức cá nhân;

- Vay vốn của các tổ chức tài chính ngân hàng trong và ngoài nước;

- Phát hành chứng từ có giá;

- Nhận uỷ thác quản lý vốn và tài sản;

- Nhận uỷ thác đầu tư

Bằng nguồn vốn huy động được công ty tài chính cho vay dưới các hình thức sau:

- Cho vay các cá nhân tổ chức (Cho vay vốn lưu động để kinh doanh sản xuất, cho vay vốn trung và dài hạn để đầu tư mua sắm thiết bị, cho vay đảm bảo bằng lương, cho vay đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cho vay cầm cố chứng từ có giá, cho vay mua cổ phần )

- Bảo lãnh ( bảo lãnh vốn vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh đối ứng )

Trong đó bao thanh toán là một loại hình rất quan trọng trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp của các công ty tài chính Hình thức tín dụng đặc biệt này mang lại rất nhiều lợi ích cho cả tổ chức tín dụng lẫn khách hàng sử dụng.

Do đó, BTT có sức hấp dẫn rất lớn và rất phát triển trên thế giới đặc biệt là tại Anh Quốc và Hoa Kỳ

1.1.2.3.Thu xếp vốn tín dụng cho các dự án đầu tư Đây là hình thức kết hợp giữa huy động và cho vay vốn, tổ chức tín dụng đứng ra thay mặt cho khách hàng là chủ dự án tìm nguồn vốn tài trợ và có thể cùng đồng tài trợ cho dự án đó Như vậy cả người đi vay và người cho vay đều tiết kiệm được thời gian và chi phí giao dịch Đồng thời, người đi vay tìm được nguồn tài trợ với giá cả (mức lãi suất vốn đi vay) hợp lý trong khi người cho vay có thể yên tâm hơn về chất lượng dự án mình định đầu tư bởi đã có công ty tài chính giúp cùng thẩm dịnh dự án.

1.1.2.4 Đầu tư Đầu tư là một hoạt động quan trọng trong lĩnh vực tự doanh của công ty tài chính, nó bao gồm:

- Đầu tư và kinh doanh trên thị trường tài chính tiền tệ

+ Kinh doanh các chứng từ có giá

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Tư vấn là hoạt động mạng lại phí dịch vụ cao mà lại ít rủi ro tuy nhiên đòi hỏi trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ phải cao để đáp ứng được độ tin cậy của các giải pháp tư vấn Do đó phát triển được lĩnh vực này đòi hỏi công ty tài chính phải chú trọng đến nguồn nhân lực rất nhiều Hoạt động tư vấn bao gồm:

- Tư vấn tài chính dự án

- Tư vấn thẩm định kinh tế dự án

- Tư vấn quản lý vốn và tài sản

- Tư vấn xử lý nợ

Ngoài ra, công ty tài chính còn một số hoạt động khác như đại lý phát hành trái phiếu, cổ phiếu, uỷ thác quản lý tài sản, cho thuê tài sản, cho thuê tài chính, kinh doanh vàng bạc, thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối,

Hoạt động bao thanh toán của công ty tài chính 11

1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết của hoạt động bao thanh toán của công ty tài chính

Khái niệm bao thanh toán

Hoạt động Bao thanh toán là một phần rất quan trọng trong lĩnh vực cho vay vốn của công ty tài chính Trên thế giới hình thức này đã xuất hiện từ khá lâu và ngày càng tăng tính hấp dẫn của mình trong thị trường ngân hàng tài chính, một thị trường rất sôi động nhưng sản phẩm, dịch vụ của của thị trường này cung cấp lại có đặc trưng vòng đời rất dài và hầu như ít bị biến đổi và ít bị lạc hậu theo thời gian.

Khái niệm về bao thanh toán (BTT) bắt đâu xuất hiện cách đây hơn 200 năm ở Mỹ, nhưng phải đến thập niên 60 của thế kỷ trước thì bao thanh toán

1 2 mới được giới thiệu lần đầu tiên tại Anh Thời gian đầu hoạt động bao thanh toán rất ít được nhắc đến và được coi như là biện pháp vay tiền cuối cùng.

Phải đến năm 1976 Hiệp hội bao thanh toán của Anh (Association of Bristish Factors-ABF) mới được thành lập trong thời kỳ đang có rất nhiều ngân hàng mới được thành lập và bắt đầu hoạt động Kết quả là Bao thanh toán đã trở nên ngày càng phát triển và phổ biến bởi những tiện ích và tính hấp dẫn do nó mang lại cho khách hàng Vào năm 1996, ABF liên kết cùng AIF và CFA European Chapter thành lập Hiệp hội Bao Thanh Toán và Chiết khấu (Factors

&Discounter Association-FDA). Đến tháng 5 năm 1988 , tại Ottawa, Nhật Bản, Hội nghị Quốc tế bàn về Bao thanh toán nhóm họp giữa các nước có hoạt động BTT phát triển và đã đưa ra được Công Ước Quốc Tế về Bao Thanh Toán( Uniroit Convention on International Factorring- Ottawa,28 May 1988).

Vậy như thế nào là bao thanh toán? BTT được định nghĩa theo khá nhiều cách có thể kể ra sau đây:

Theo Công Ước Quốc Tế về Bao Thanh Toán ( Uniroit Convention on International Factorring- Ottawa,28 May 1988) điều 1 chương 1, thì:

“ Hợp đồng BTT là hợp đồng đợc ký kết giữa một bên (ngời bán hàng) và một bên (nhà BTT) mà theo đó thì:

(a) Ngời bán hàng (khách hàng) có thể hoặc sẽ chuyển giao cho Nhà

BTTnhững khoản phải thu phát sinh từ những hợp đồng bán hàng của họ với ngời mua hàng loại trừ trờng hợp mua hàng phục vụ cho cá nhân hay gia đình hoặc phục vụ sinh hoạt.

(b) Nh BTT phải thực hiện ít nhất một trong bốn dịch vụ sau:à

+ Tài trợ cho khách hàng,bao gồm cho vay và ứng trớc

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

+ Quản lý sổ sách bán hàng cho khách hàng

+ Đảm bảo cho khách hàng trớc rủi ro ngời mua hàng không trả đợc nợ

(c) Thông báo về việc chuyển nhợng phải đợc chuyển cho con nợ”

Theo điều 2 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06 tháng09 năm

2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam thì: "BTT là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá đã đợc bên bán hàng và bên mua hàng thoả thuận trong hợp đồng mua, bán hàng ”

Theo PGS.TS.Nguyễn Văn Tiến trong cuốn Thanh toán quốc tế, tài trợ ngoại thơng có viết:"Factoring là một hợp đồng ký kết giữa bên cung ứng (nhà xuất khẩu) và bên tài trợ (nhà Factor, tổ chức bao thanh toán), theo đó, bên cung ứng có thể và sẽ nhợng bán cho tổ chức tài trợ các khoản phải thu phát sinh từ những hợp đồng xuất khẩu.

Tổ chức tài trợ thực hiện tối thiểu hai trong số các chức năng sau:

+ Tài trợ bên cung ứng gồm có cho vay và ứng trớc tiền.

+ Cung cấp dịch vụ quản lý sổ sách và thu nợ liên quan đến các khoản phải thu.

+ Chấp nhận rủi ro không thanh toán của con nợ.

Con nợ phải đợc thông báo về việc chuyển bán các khoản phải thu có liên quan đến họ"

Trong những định nghĩa nêu trên thì định nghĩa do Công Ước Quốc về Bao Thanh Toán đưa ra là định nghĩa được đông đảo quốc gia trên thế giới công nhận nhất, trong đó bao gồm các quốc gia đã ký vào hiệp ước này

Như vậy, BTT là một hình thức tín dụng đặc biệt vì nó không làm phát sinh khoản nợ cho khách hàng mà là chuyển giao khoản phải thu hay quyền đòi

1 4 nợ từ khách hàng sang Nhà BTT hay còn gọi là Công ty BTT Do đó, lúc này khách hàng không phải là con nợ chính của Nhà BTT mà con nợ chính của Nhà BTT chính là con nợ của khách hàng chuyển giao sang Khách hàng chỉ trở thành con nợ của Nhà BTT khi con nợ của họ không trả được nợ và phải trong trường hợp BTT Truy đòi Theo đó, lúc này hạn mức tín dụng mà Nhà BTT đưa ra không chỉ phụ thuộc vào khách hàng mà phải phụ thuộc chủ yếu vào con nợ của khách hàng hay cũng chính là con nợ của Nhà BTT.

 Sự cần thiết phải tiến hành hoạt động bao thanh toán của công ty tài chính

BTT có vai trò rất quan trọng trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp của công ty tài chính Thông qua hoạt động BTT, công ty tài chính có thể cung cấp nguồn vốn ngắn hạn cho khách hàng mà không lám phát sinh thêm bất cứ khoản nợ mới nào cho người sử dụng dịch vụ này bởi đơn giản là họ chỉ chuyển giao một khoản nợ mà người khác nợ họ cho Nhà BTT Như vậy khách hàng sẽ bớt đi một khoản phải thu - khoản người mua hàng nợ mình và có được một lượng vốn ngắn hạn cung ứng kịp thời cho nhu cầu sản xuất kinh doanh của mình Một trong những khách hàng chủ yếu của BTT là "những công ty nhỏ và vừa, phát triển nóng, rất thiếu vốn lưu động nhưng lại khó tiếp cận được tín dụng ngân hàng do các rào cản khắt khe của chế độ tín dụng ngân hàng" Và vì thế đối tượng này rất phù hợp đối với công ty tài chính Tiến hành hoạt động BTT sẽ giúp cho công ty tài chính có thêm một lượng khách hàng đánh kể, đặc biệt là các đối tượng khách hàng vừa và nhỏ là những đối tượng phát sinh rất nhiều trong những nền kinh tế mới và đang phát triển

Trong bối cảnh mà thị trường tài chính tiền tệ phát triển như hiện nay với sự ra đời và cạnh tranh khốc liệt của các tổ chức tín dụng ngân hàng và phi ngân hàng thì để một tổ chức tín dụng tồn tại và phát triển là một điều không hề

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp dễ dàng Các tổ chức tín dụng đều tìm mọi cách để thoả mãn nhu cầu của khách hàng bằng cách nâng cao chất lượng sản phẩm và đa dạng hoá dịch vụ Và việc thực hiện hoạt động BTT cũng là một bước nhằm đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, tạo thêm sự chọn lựa cho khách hàng mỗi khi cần sử dụng một sản phẩm dịch vụ về ngân hàng, tài chính của các công ty tài chính

Khi tiến hành bất cứ hoạt động cho vay nào thì một tổ chức tín dụng cũng đều phải quan tâm đến sự cân đối giữa thời hạn nguồn vốn huy động phục vụ cho việc cho vay đó với thời hạn của chính khoản cho vay này Chính vì thế mà khi thực hiện hoạt động BTT, công ty tài chính sẽ bớt đi rất nhiều việc phải quan tâm xử lý khe hở thanh khoản bởi nguồn vốn của công ty tài chính là nguồn vốn trung và dài hạn (kỳ hạn từ một năm trở lên); trong khi đó, kỳ hạn của các hợp đồng BTT thường là ngắn hạn (tối đa là 180 ngày) Việc giảm bớt gánh nặng khe hở thanh khoản sẽ làm cho hoạt động của công ty tài chính an toàn hơn Lợi thế này lại là một nguyên do khác giải thích cho việc vì sao công ty tài chính rất nên tiến hành hoạt động BTT.

Ngoài ra, hoạt động BTT còn là một sản phẩm rất hấp dẫn của thị trường tài chính tiền tệ vì những ưu điểm, tiện ích mà nó mang laị cho người sử dụng.

 Lợi ích của khách hàng(ngời bán hàng)

Những điều kiện để phát triển hoạt động

1.3.1 Điều kiện bên trong công ty tài chính

(i) Đáp ứng những tiêu chuẩn của pháp luật

Như bất kể hoạt động nào khác, khi muốn tiến hành hoạt động BBT thì tổ chức tín dụng phải đáp ứng được đầy đủ điều kiện mà pháp luật đặt ra. Những điều kiện này tuỳ thuộc vào quy định của từng quốc gia nhưng nhìn chung quy định này không quá khắt khe Những điều kiện này chủ yếu tập trung vào tính hợp pháp và hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng Như vậy một tổ chức tín dụng chỉ không bị sai phạm về pháp luật và hoạt động thực sự có hiệu quả thì sẽ có quyền thực hiện hoạt động BTT

(ii) Trình độ của đội ngũ cán bộ

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Hoạt động BTT là một hoạt động thuộc lĩnh vực tín dụng doanh nghiệp do đó nó đòi hỏi một đội ngũ cán bộ không những phải nắm vững chuyên môn về BTT mà còn cần phải giỏi cả những nghiệp vụ có liên quan đến tín dụng như nghiệp vụ thẩm định tín dụng, thu nợ và xử lý những khoản nợ xấu (tịch thu tài sản, thủ tục pháp lý về đòi nợ )

Nếu cán bộ làm BTT chỉ có duy nhất nghiệp vụ về BTT mà không có kiến thức về những nghiệp vụ liên quan đến BTT như đã kể trên thì sẽ không thể nào hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình Chỉ khi có nghiệp vụ về thẩm định tín dụng thì cán bộ làm BTT mới có thể đủ khả năng đánh giá độ tín nhiệm của khách hàng mà quan trọng hơn là uy tín và độ tin cậy của người mua hàng và từ đó xác định được chất lượng của các khoản phải thu để đưa ra các quyết định BTT phù hợp (Có nên chấp nhận BTT cho khách hàng hay không? Nên BBT toàn bộ hay một phần? Tỷ lệ lãi suất tín dụng là bao nhiêu để bù lại được rủi ro phải gánh chịu? ) Tương tự như vậy chỉ khi có nghiệp vụ về thu nợ thì việc thu nợ từ người mua hàng mới thuận tiện và nhanh chóng, tránh rủi ro tối đa cho Nhà BTT.

Việc không thu hồi được nợ là điều không một chủ nợ nào mong muốn nhưng cán bộ làm BTT vẫn cần có những hiểu biết cần thiết về thủ tục xử lý những khoản nợ khó đòi để áp dụng trong trường hợp không đòi được nợ của người mua hàng.

Ngoài ra cán bộ làm BTT còn cần am hiểu về pháp luật không những của chính quốc gia mà Nhà BTT đặt trụ sở mà còn cần cả pháp luật của quốc gia của người mua hàng vì chúng sẽ ảnh hưởng rất nhiều đến việc thu nợ và bảo vệ quyền lợi của Nhà BTT Việc kết hợp giữa thực hiện nghiệp vụ BTT với các nghiệp vụ khác có liên quan và ứng dụng pháp luật một cách nhuần nhuyễn

4 2 là một trong những điều kiện quan trọng nhất để thực hiện thành công hoạt động BTT.

(iii) Điều kiện về hệ thống thông tin

Như bất cứ một loại hình sản phẩm dịch vụ tín dụng của tổ chức tín dụng nào khác, việc thực hiện hoạt động bao thanh toán cũng đòi hỏi một hệ thống thông tin đáp ứng được yêu cầu công việc Đó phải là một hệ thống thông tin đầy đủ chính xác, cập nhật, dễ truy cập sử dụng nhưng lại được bảo vệ an toàn.

Yêu cầu đầu tiên của hệ thống thông tin là phải đầy đủ và chính xác Khi tiến hành một giao dịch BTT thì những thông tin về khách hàng và quan trọng hơn là về người mua hàng là rất cấn thiết để tránh được những tổn thất cho Nhà BTT Những thông tin này bao gồm thông tin về tình hình hoạt động của khách hàng, những khoản phải thu liên quan đến các đối tượng mua hàng của khách hàng? Giá trị của các khoản phải thu? Độ tin cậy của các khoản phải thu? Lịch sử thu nợ của khách hàng? Lịch sử tín dụng của người mua hàng? Đây là những câu hỏi tối thiểu mà hệ thống thông tin phải đáp ứng được Ngoài ra còn cần những thông tin về hệ thống pháp luật liên quan đến ngân hàng, tài chính cũng như các chính sách khác không những của quốc gia sở tại nơi đặt trụ sở của Nhà BTT mà còn của cả của quốc gia của người mua hàng.

Hệ thống thông tin cũng rất cần được cập nhật những thay đổi của tình hình kinh tế, chính trị, của thị trường tài chính tiền tệ trong và ngoài nước nhất là những thay đổi trong chính sách pháp luật, chính sách ngoại giao, chính sách xuất nhập khẩu v.v trong nước và quốc gia của người mua hàng (hay khách hàng) Những thay đổi này tác động rất lớn đến quá trình thu nợ của Nhà BTT và rất có thể dẫn đến những sự sai sót, chậm trễ trong việc thu nợ từ phía người mua hàng khiến nguy cơ không thu hồi được nợ của Nhà BTT tăng.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Ngoài ra, hệ thống thông tin cũng cần thiết kế để người sử dụng dễ truy cập khai thác Một hệ thống thông tin đầy đủ, chính xác và cập nhật nhưng lại khó khai thác và sử dụng mang lại những khó khăn, phiền phức, chậm trễ cho người cần tìm kiếm thông tin thì cũng không phát huy được tác dụng Vì thế việc thiết kế hệ thống thông tin sao cho khoa học, gọn nhẹ, tiện ích đáp ứng hữu hiệu nhất cho người sử dụng Bên cạnh đó thì việc bảo vệ hệ thống thông tin không bị hư hỏng, phá hoại, xáo trộn và bị rò rỉ dẫn đến những sai sót bất lợi trong việc đánh giá đối tượng liên quan đến một giao dịch BTT cũng rất cần quan tâm và thực hiện.

(iv) Mối liên hệ với các tổ chức tín dụng

Một tổ chức tín dụng muốn làm tốt công việc của mình thì không thể xem nhẹ mối quan hệ với các tổ chức tín dụng khác ở cả trong và ngoài nước. Nếu một tổ chức đứng riêng lẻ một mình thì việc thực hiện BTT sẽ gặp rất nhiều khó khăn.

Việc khó khăn đầu tiên gặp phải là tìm kiếm đầy đủ thông tin về khách hàng và người mua hàng để có thể ra các quyết định BTT chính xác Nếu chỉ dựa vào những thông tin của một mình hệ thống thông tin đơn lẻ của tổ chức tín dụng mang lại thì rất khó đầy đủ được thông tin về mọi khía cạnh muốn tìm hiểu Vì thế chia sẻ thông tin giữa các tổ chức tín dụng, những người nắm được nhiều thông tin về tình hình hoạt động, lịch sử tín dụng của các doanh nghiệp một cách chính xác và rõ ràng nhất là điều rất cần thiết để thu thập đầy đủ, chính xác và nhanh chóng những thông tin liên quan.

Khó khăn thứ hai nhưng cũng không kém phần ảnh hưởng đến quá trình thực hiện một giao dịch BTT, đó là nếu một tổ chức tín dụng tiến hành giao dịch BTT một một cách độc lập, không có tổ chức tín dụng đối tác giúp đỡ

4 4 thì việc thu nợ có thể sẽ gặp khó khăn, đặc biệt là với những Nhà BTT Xuất Nhập Khẩu Quá trình thu nợ đòi hỏi một sự sát xao theo dõi thúc giục kiểm tra quá trình trả nợ của người mua hàng, việc này sẽ rất khó khăn nếu Nhà BTT ở cách người mua hàng một khoảng cách địa lý quá xa (ở các nước khác nhau hay ở trong cùng một nước nhưng ở các vùng cách xa mà Nhà BTT lại không có chi nhánh ở gần người mua hàng) Việc thu nợ sẽ được tiến hành đơn giản hơn nhiều nếu như được sự hỗ trợ của các tổ chức gần kề với người mua hàng có điều kiện tham gia.

Như vậy, muốn thực hiện tốt giao dịch BTT thì các tổ chức tài chính nên tham gia vào những tổ chức BTT quốc tế như Hiệp hội Bao thanh toán và Chiết khấu - FDA như vậy sẽ được hỗ trợ trong việc tìm kiếm thông tin, tư vấn về luật pháp và giúp thu nợ làm tăng tối đa hiệu quả hoạt động BTT và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động này.

(v)Cơ sở vật chất hạ tầng

Những điều kiện trên là rất cần thiết cho việc phát triển hoạt động BTT của các tổ chức tín dụng nhưng một điều cũng không thể thiếu được khi muốn tiến hành có hiệu quả hoạt động này là một cở sở vật chất hạ tầng phù hợp đáp ứng được nhu cầu đặt ra.

THỰC TRẠNG CÁC ĐIỀU KIỆN PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ 48

Tổng quan về Công Ty Tài Chính Dầu Khí 48

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Công ty Tài Chính Dầu Khí (CtyTCDK) trực thuộc Tổng công ty Dầu khí Việt Nam là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng và là một Doanh nghiệp Nhà nớc hoạt động độc lập, đợc thành lập theo quyết định số 04/2000/QĐ-VPCP ngày 30 tháng3 năm 2000 của Bộ trởng, Chủ nhiệm Văn phòng Chính phủ.

CtyTCDK bắt đầu hoạt động từ ngày 25 tháng 10 năm 2000 theo giấy phép hoạt động số 12/GP-NHNN ng y 25 tháng 10 năm 2000 của Ngân Hàngà BTT theo nh Nhà Nớc Việt Nam ban hành theo quyết định số 456/2000/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 10 năm 2000 của thống đốc Ngân Hàng Nhà Nớc Việt Nam và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 113108 ngày 23 tháng8 năm 2000 do sở Kế Hoạch Và Đầu T Hà Nội cấp.

Petro Vietnam Finance Company – PVFC là tên gọi được dịch sang tiếng Anh của Công ty Tài chính Dầu khí Hiện nay, trụ sở chính của công ty đặt tại 72 Trần Hưng Đạo/ Quận Hoàn Kiếm/ Thành Phố Hà Nội Ngoài ra hệ thống chi nhánh của PVFC bao gồm:

- Trụ sở chính ở Hà Nội với 03 phòng giao dịch:

+ Phòng giao dịch số 10 - 72 Trần Hưng Đạo/Hoàn Kiếm/ Hà Nội

+ Phòng giao dịch số 11 - 61 Huỳnh Thúc Kháng/Đống Đa/Hà Nội

+ Phòng giao dịch số 12 - Xóm 4/Bát Tràng/Gia Lâm

- Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh:

+ Phòng giao dịch số 20 - 12AB Cư xá Thanh Đa/Phường 12/Quận Bình Thạnh/ TP.Hồ Chí Minh

+ Phòng giao dịch số 21- 208 Nguyễn Trãi/ Phường Phạm Ngũ Lão/Quận 1/ TP.Hồ Chí Minh

- Chi nhánh TP.Vũng Tàu:

+ Phòng giao dịch số 30 - 33 Trương Công Định/Phường 1/ TP.Vũng Tàu

Nếu như khi mới thành lập Công ty chỉ có hơn 80 nhân viên thì hiện nay số cán bộ công nhân viên của PVFC đã lên đến 400 người với hơn 75% số nhân viên có trình độ đại học, 5% số nhân viên có trình độ trên đại học Sự tăng trưởng về số lượng nhân viên đã thể hiện sự tăng trưởng về khối lượng công việc mà PVFC đang làm Không những chỉ tăng trưởng về số lượng cán bộ

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nhân viên, vốn điều lệ của Công ty cũng tăng trưởng rất lớn Nếu như tháng 10 năm 2000 số vốn điều lệ của Công ty chỉ là 100,000,000,000 (một trăm tỷ) VNĐ thì đến tháng 12/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam đã thông qua tăng vốn điều lệ của Công ty bằng văn bản 1501/NHNN – CNH ngày 27 tháng 12 năm 2004 Kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2005 đến nay số vốn điều lệ của PVFC là 300,000,000,000 (ba trăm tỷ) VNĐ Hiện tại Công ty đang đề nghị Hội đồng Quản trị của Tổng công ty cho tăng số vốn điều lệ của PVFC lên 1,000,000,000,000,000 (một nghìn tỷ) VNĐ.

Với phương châm gọn nhẹ hiệu quả hiện nay PVFC có bộ máy tổ chức gồm Hội đồng Quản trị Công ty , Ban Giám đốc và 12 phòng ban như sau:

Sơ đồ số 2.1 : Sơ đồ cơ cấu tổ chức của PVFC phòng tổ chức nhân sù & Tl

PHòNG Kế HOạCH & thị tr êng pHòNG Kế TOáN

PHòNG KIểM TRA, KIểM soát NộI Bộ

Phòng quản lý vốn uỷ thác đầu t

Hồ chí minh chi nhánh

Văn phòng phòng dịch vụ & tín dụng cá nhân phòng đầu t phòng dịch vụ tài chÝnh phòng quản lý dòng tiÒn phòng thu xếp vốn & tÝn dông dn

Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát

 Để thực hiện chức năng về quản lý các công việc hàng ngày nói chung và chịu trách nhiệm về các nhiệm vụ được giao với cấp trên trực tiếp và trước pháp luật gồm có Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc (gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc) Đây là những người điều hành trực tiếp PVFC theo quyền hạn và nghĩa vụ được giao Cụ thể là: giám đốc chịu trách nhiệm trước hội đồng quản trị, phó giám đốc chịu trách nhiệm trước giám đốc về những nhiệm vụ được giao, tất cả đều phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về những hành động của mình.

 Mười hai phòng trong PVFC được chia ra làm hai khối: Khối Quản lý và Khối Kinh doanh

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

(i) Khối quản lý làm nhiệm vụ tham mưu và giúp đốc giám đốc trong việc xử lý công việc hàng ngày Khối quản lý có những bộ phận chính với chức năng chuyên biệt bao gồm:

- Phòng Tổ chức nhân sự và quản lý tiền lương chuyên về các công tác tổ chức, đào tạo nhân sự và chế độ tiền lương, chế độ chính sách đối với người lao động trong công ty.

- Phòng Kế hoạch và thị trường làm công tác thống kê, báo cáo và xây dựng kế hoạch phát triển thị trường.

- Phòng Kế toán làm công tác hạch toán kế toán, quản lý tài sản tiền vốn và kế hoạch tài chính.

- Phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ làm công tác kiểm tra , kiểm soát, kiểm toán các hoạt động của công ty nhằm đảm bảo tính hiệu quả, đúng pháp luật và quy chế của công ty

- Phòng Thông tin và công nghệ tin học làm công tác về thu thập xử lý thông tin và các vấn đề kỹ thuật liên quan đến tin học.

- Văn phòng làm công tác quản lý chung

(ii) Khối kinh doanh chuyên về công tác kinh doanh trên những mặt hoạt động cụ thể của PVFC, bao gồm:

- Phòng Thu xếp vốn và tín dụng doanh nghiệp làm công tác thu xếp vốn và các công tác có liện quan đến tín dụng doanh nghiệp.

- Phòng quản lý dòng tiền làm công tác cân đối, điều hoà sử dụng và kinh doanh mọi nguồn vốn trong công ty.

- Phòng Phòng dịch vụ tài chính làm công tác cung cấp các dịch vụ tài chính tiền tệ.

- Phòng đầu tư làm công tác nghiên cứu, tổ chức triển khai và quản lý đầu tư vốn của công ty tại những doanh nghiệp khác (trừ thị trường chứng khoán).

- Phòng quản lý vốn uỷ thác đầu tư làm công tác triển khai và quản lý vốn uỷ thác đầu tư cho các dự án và doanh nghiệp.

- Phòng dịch vụ và tín dụng cá nhân làm công tác liên quan đến cung cấp dịch vụ cho tín dụng cá nhân.

Hiện tại chức năng chủ yếu của Công Ty Tài Chính Dầu Khí được quy định tại Điều 4 Điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty Tài chính Dầu Khí Các chức năng đó là:

- Đáp ứng nhu cầu tín dụng của Tổng công ty, các đơn vị thành viên thuộc

Tổng công ty Dầu khí và các tổ chức, cá nhân khác;

- Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên của Tổng công ty, các đơn vị thành viên của Tổng công ty và các tổ chức cá nhân khác;

- Phát hành tín phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn trong ngoài nước theo quy định của pháp luật;

- Đàm phát ký kết các hợp đồng vay vốn trong và ngoài nước cho Tổng công ty, các đơn vị thành viên thuộc Tổng công ty và các tổ chức cá nhân khác theo uỷ quyền;

Thực trạng những điều kiện phát triển hoạt động

2.2.1 Những điều kiện bên trong PVFC

2.2.1.1 Đáp ứng được những yêu cầu pháp lý

Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06 tháng9 năm 2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc là quy chế điều chỉnh hoạt động BTT ở Việt Nam, do vậy những tổ chức tín dụng ở Việt Nam muốn thực hiện hoạt động này đều phải tuân theo quy chế này

Theo Điều 7 của quy chế này: "Điều kiện để đợc thực hiện hoạt động bao thanh toán:

1 Ngân hàng Nhà nớc cho phép thực hiện bao thanh toán trong nớc khi tổ chức tín dụng có đủ các điều kiện sau: a Có nhu cầu hoạt động bao thanh toán;

6 4 b Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ cho vay tại thời điểm cuối tháng của

3 tháng gần nhất dới 5%; không vi phạm các quy định về an toàn hoạt động ngân hàng; c Không thuộc đối tợng đang bị xem xét xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng hoặc đã bị xử lý vi phạm trong lĩnh vực tài chính , ngân hàng nhng đã khắcphục đợc hành vi vi phạm.

2 Đối với hoạt động bao thanh toán xuất- nhập khẩu:

Ngoài các điều kiện quy định tại khoản 1 Điều này, tổ chức tín dụng xin hoạt động bao thanh toán xuất- nhập khẩu phải là tổ chức tín dụng đợc phép hoạt động ngoại hối.”

Những điều kiện này đã được PVFC đáp ứng đầy đủ nên ngày 23 tháng

12 năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ra quyết định số 1796/QĐ – NHNN về việc cho phép Công ty Tài chính Dầu khí được thực hiện BTT nội địa Đây là cơ sở pháp lý vững chắc cho sự hoạt động BTT một cách hợp pháp của PVFC.

2.2.1.2 Đội ngũ cán bộ có chuyên môn về hoạt động Bao thanh toán còn thiếu Đội ngũ cán bộ của PVFC bao gồm hơn 400 nhân viên mà độ tuổi trung bình còn rất trẻ, trong đó trình độ đại học là trên 75%, trình độ trên đại học là 5% Với đội ngũ nhân viên trẻ, trình độ chuyên môn vững chắc và nhiệt tình công việc cao nên hiệu suất làm việc tại PVFC là rất cao Đồng thời PVFC lại có chính sách đãi ngộ và bồi dưỡng cán bộ khá tốt với những khoá đào tạo, tập huấn ngắn hạn trong nước cũng như gửi cán bộ có năng lực đi đào tạo ngắn hạn và dài hạn tại những nước có nền kinh tế phát triển như Mỹ, Anh, Pháp, Hà Lan, đã làm cho trình độ của đội ngũ cán bộ nhân viên trong công ty không ngừng được nâng cao chất lượng Hàng năm trong những cuộc thi tuyển dụng nhân viên mới để đáp ứng nhu cầu phát triển không ngừng của khối lượng công

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp việc tại PVFC, công ty luôn coi trọng việc đánh giá chất lượng đầu vào, khả năng cũng như nhiệt tình công việc để tìm ra những người đáp ứng tốt nhất yêu cầu của nhiệm vụ, công việc.

Do đó, PVFC có đội ngũ nhân viên mà trong đó có đến hơn 80% có chuyên môn về nghiệp vụ tín dụng, thẩm định vay vốn, thu nợ và những nghiệp vụ khác có liên quan đến BTT Trong đó, khoảng 50% số nhân viên là có trình độ chuyên sâu Trong điều kiện như vậy thì thực hiện BTT không phải là một nhiệm vụ vượt quá sức của trình độ đội ngũ cán bộ nhân viên tại PVFC. Tuy nhiên trình độ chuyên sâu về BTT lại chiếm số lượng rất ít tại PVFC và chưa đủ đạt yêu cầu nếu đưa BTT vào triển khai thực hiện Điều này do cả nguyên nhân chủ quan lân khách quan mang lại

Nguyên nhân thứ nhất là do khách quan mang lại, BTT hiện nay chỉ mới đang chuẩn bị thực hiện BTT chứ chưa đi vào hoạt động thực sự nên kinh nghiệm về các bước để tiến hành BTT trong thực tế là hoàn toàn chưa có Như vậy mọi kiến thức thu thập được mới chỉ là trên sách vở chứ chưa đưa vào thực tiến kiểm nghiệm nên độ vững chắc và chuyên sâu là không thể cao.

Nguyên nhân thứ hai do thị trường tài chính tiền tệ ở Việt Nam còn đang trong thời kỳ đầu của sự phát triển cho nên còn rất nhiều sản phẩm dịch vụ trong lĩnh vực ngân hàng tài chính tuy đã rất quen thuộc và có tẩm ảnh hưởng khá lớn trên thị trường thế giới đặc biệt là tại các nước có nền kinh tế phát triển nhưng lại hầu như không được biết đến tại Việt Nam BTT là một trong số sản phẩm đó Hiện nay đã có một số ngân hàng và các tổ chức tín dụng tại Việt Nam xin được giấy phép thực hiện hoạt động BTT nhưng trên thực tế số giao dịch là vô cùng ít Do đó, tầm quan trọng và những tiện ích của BTT vẫn chưa được người dân mà thậm trí cả nhứng nhà kinh tế và cung cấp dịch vụ tài chính biết đến Nằm trong xu thế chung này, PVFC cũng giống như các

6 6 ngân hàng và tổ chức tín dụng khác chưa thực sự đầu tư nhiều để đào tạo đội ngũ cán bộ chuyên môn cho hoạt động BTT nên việc thiếu cán bộ chuyên trách thực sự có hiểu biết sâu rộng về BTT là điều khó tránh khỏi.

2.2.1.3 Hệ thống thông tin tương đối đầy đủ và hiện đại nhưng để phát triển hoạt động Bao thanh toán thì cần nâng cấp thêm

Việc ứng dụng công nghệ tin học vào trong công ty đã rất được chú trọng Hệ thống mạng thông tin và thiết bị tin học của công ty được đầu tư lắp đặt và vận hành ngay từ ngày đầu PVFC được thành lập Hiện nay mạng thông tin đã được nâng cấp đảm bảo việc trao đổi thông tin nhanh chóng, chính xác giữa các đơn vị, thực hiện cung cấp thông tin, xử lý số liệu, phân tích, thẩm định, đánh các dự án và thông tin liên quan đến khách hàng bằng hệ thống phần mềm đặc dụng

Tiếp cận và sử dụng thông tin của các hãng tin Reuter/ Telerate để cập nhật thường xuyên tình hình biến động của thị trường tài chính tiền tệ trong nước và thế giới Công ty đã xây dựng Website riêng tại địa chỉ http//:www.pvfc.com.vn để quảng bá hoạt động của mình cũng như cung cấp thông tin về tài chính, ngân hàng và dầu khí Đặc biệt vào tháng 9 năm 2003, PVFC đã đưa vào sử dụng trang tin nội bộ PVFCNews, tiến tới nối mạng online toàn công ty.

Tuy nhiên hệ thống thông tin của PVFC vẫn chưa đáp ứng được sự phát triển của toàn bộ hệ thống Sự phức tạp trong việc thay đổi liên tục của thị trường tài chính Việt Nam và thị trường thế giới đặc biệt là hiện nay thị trường chứng khoán Việt Nam đã bắt dầu sôi động thì thông tin về thị trường cũng như chi tiết về khách hàng đòi hỏi PVFC phải có một hệ thống thông tin đầy đủ và cập nhật hơn Bên cạnh đó, việc chưa thực sự áp dụng BTT đã làm cho

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp những phần mền chuyên dụng cho hoạt động BTT như FactoringSoftwear, FactoringCasestudy, vẫn chưa thành nhu cầu cấp thiết và được đưa vào áp dụng Như vậy có thể nói hệ thống thông tin phục vụ cho việc làm BTT là chưa đủ đáp ứng nhu cầu Trong tương lai việc nâng cấp cho hệ thống thông tin là việc làm không thể thiếu nếu muốn phát triển hoạt động BTT nói riêng và hoạt động của toàn PVFC nói chung.

GIẢI PHÁP ĐỂ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG

Định hướng phát triển của PVFC 73

3.1.1 Định hướng phát triển chung

Chiến lược phát triển ngành dầu khí đến năm 2015 và định hướng đến năm 2025 xác định phải nhanh chóng xây dựng Petro Vietnam thành một tập đoàn Công nghiệp - Thương mại - Tài chính quan trọng, hoàn chỉnh, vững mạnh, hoạt động trong và ngoài nước.

Tổng số vốn đầu tư phát triển công nghiệp Dầu khí từ nay đến năm 2025 dự kiến 41 tỷ USD, giai đoạn từ nay đến 2015 khoản 20 tỷ USD, giai đoạn từ

2015 đến 2025 khoảng 21 tỷ USD. Để thực hiện được mục tiêu này thì Công ty Tài chính Dầu khí là một công cụ hữu hiệu trong việc huy động, thu xếp vốn cho các dự án của Tổng công ty Dầu khí hiện tại và Tập đoàn Dầu khí trong tương lai PVFC đã đề ra cho mình những mục tiêu về doanh số cũng như lợi nhuận trong thời gian 5 năm sắp tới từ 2006 - 2010 Chúng ta có thể nhận định những mục tiêu này qua các biểu đồ sau:

Biểu đồ 3.1 : Tổng tài sản dự kiến của Công Ty

Tài Chính Dầu Khí qua các năm

Biểu đồ 3.2 : Lợi nhuận dự kiến của Công Ty Tài Chính

Dầu Khí qua các năm

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Biểu đồ 3.3 : Lợi nhuận dự kiến của Công Ty

Tài Chính Dầu Khí qua các năm

Mục tiêu chiến lược khi là xây PVFC trở thành tổ chức tài chính mạnh của Tập đoàn Dầu khí - tổ chức tài chính hàng đầu ở Việt Nam Dựa vào nền tảng là tài chính và nhu cầu dịch vụ tài chính ngân hàng của Tập đoàn Dầu khí, chính sách hội nhập của nền kinh tế Việt Nam, PVFC phải được xây dựng thành một định tổ chức đầu tư tài chính mạnh cả về quy mô vốn, công nghệ ngân hàng, khả năng hợp tác và hội nhập với hệ thống các tổ chức tài chính trong nước và quốc tế; một mặt để tạo lập vốn cho nhu cầu đầu tư phát triển của Tập đoàn Dầu khí, mặt khác nâng cao vị thế để cùng hợp tác với các tổ chức tài chính Việt Nam trong hội nhập kinh tế.

Chiến lược phát triển được cụ thể cho từng đối tượng,bao gồm:

(i) Chiến lược phát triển sản phẩm dịch vụ:

+ Sản phẩm mũi nhọn: Thu xếp vốn và tài trợ tài chính cho các dự án, Đầu tư tài chính, các dịch vụ về tài chính tiền tệ,Quản lý vốn và tài sản, Thẩm

7 6 định, Dịch vụ trên thị trường chứng khoán, Bao thanh toán , Hoạt động ngoại hối.

+ Sản phẩm nền tảng: Huy động vốn, Hoạt động tín dụng,

+ Sản phẩm dịch vụ thực hiện nhiệm vụ chính trị

(ii) Chiến lược về khách hàng:

Thắt chặt quan hệ với khách hàng thuộc ngành Dầu khí, mở rộng quan hệ với khách hàng bên ngoài, tăng số lượng đối tác là các ngân hàng và tổ chức tài chính.

(iii) Chiến lược tổ chức mạng lưới hoạt động:

Nắm giữ cổ phần của các ngân hàng và tổ chức tài chính khác, thành lập công ty con khi có thể.

(iv) Chiến lược về con người:

Tuyển dụng nghiêm ngặt, đào tạo thường xuyên, đãi ngộ thoả đáng.

3.1.2 Định hướng phát triển Bao thanh toán

Là một ngành kinh tế mũi nhọn của đất nước, hàng năm Tổng công ty Dầu khí Việt Nam với doanh số xuất khẩu dầu thô là 3 tỷ USD/năm đã đóng góp khoảng 30% tổng thu ngân sách Nhà nước Chiến lược phát triển ngành Dầu khí Việt Nam đến năm 2015 và định hướng đến năm 2025 là xây dựng Petro Vietnam trở thành một tập đoàn Công nghiệp - Thương mại - Tài chính Dầu khí Để thực hiện được mục tiêu đó, nhu cầu vốn đầu tư phát triển công nghiệp dầu khí giai đoạn từ năm 2005 đến 2015 là 21 tỷ USD, dự kiến đến năm

2025 là 41 tỷ USD Liên quan đến nội dung này, nhiệm vụ đặt ra là song song giải quyết vốn đầu tư phát triển thì một trong những vấn đề trọng yếu là đáp

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ứng vốn sản xuất kinh doanh cho các đơn vị có hoạt động liên quan đến các lĩnh vực thăm dò khai thác, lọc dầu, khí, hoá dầu, thương mại, hàng hải và hậu cần Được xác định là trung tâm tài chính của tập đoàn dầu khí, trước sự phát triển của đất nước, của ngành Dầu khí, Công ty Tài chính Dầu khí phải không ngừng phát triển, đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ tài chính, đặc biệt là các sản phẩm đáp ứng nhu cầu tín dụng để mở rộng sản xuất kinh doanh cho hoạt động của ngành Với doanh số trao đổi hàng hóa hàng nghìn tỷ đồng mỗi năm, việc đáp ứng vốn cho các hoạt động sản xuất kinh doanh trong đó cốt lõi là cung ứng vốn ngắn hạn cho các hoạt động bán hàng là hết sức cần thiết, tạo đà thúc đẩy các hoạt động thương mại trong và ngoài ngành Dầu khí

Bởi vậy, Công ty Tài chính Dầu khí đã nỗ lực nghiên cứu, chuẩn bị các điều kiện tiền đề để triển khai hoạt động Bao thanh toán - một kênh hỗ trợ vốn tín dụng ngắn hạn, hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của các đơn vị Đây là nghiệp vụ phù hợp với mô hình và chức năng của công ty, một mặt góp phần đáp ứng được nhu cầu phát triển của tập đoàn kinh tế mạnh, đa ngành, đa chức năng như mục tiêu đã đề ra, mặt khác mở hướng đi thiết yếu trong quá trình hội nhập với nền tài chính trong nước và quốc tế.

Với mục tiêu chủ yếu là phục vụ ngành Dầu khí nên trong những năm đầu triển khai, PVFC sẽ thực hiện BTT cho các đơn vị khách hàng theo cơ cấu trong ngành/ngoài ngành như sau: năm 2006 là 90%/10%; năm 2007 là 80%/20%; năm 2008 là 50/50% Đồng thời, cơ cấu đối tượng khách hàng cung cấp dịch vụ xây lắp và khách hàng mua bán được xác định tối đa là 50%/50%. Riêng năm 2006, Công ty không thực hiện BTT cho các khách hàng xây lắp ngoài ngành.

Loại hình bao thanh toán bao gồm:

Và thứ tự ưu tiên thực hiện cũng theo trình tự trên.

Sau năm 2008, PVFC sẽ triển khai BTT Xuất Nhập khẩu, phối hợp BTT trong nước với BTT quốc tế là hướng đi đúng đắn được ban lãnh đạo của PVFC nói riêng và của cả Tổng công ty Dầu khí nói chung ủng hộ và quyết tâm thực hiện

Ngoài ra, PVFC cũng xây dựng chỉ tiêu số liệu cụ thể cho BTT, ta có thể thấy qua Biểu đồ 3.4 sau:

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Biểu đồ3.4: Lợi nhuận - Số dư bình quân Bao thanh toán dự kiến của Công Ty Tài Chính Dầu Khí qua các năm

Số dư BTT bình quân

Như vậy cho đến năm 2008 Số dư bình quân BTT là 300 tỷ VNĐ bằng 375% năm 2006, và lợi nhuận là 2610 triệu VNĐ bằng 300% năm 2006 Đây là một kế hoạch cần phải nỗ lực hết mình thì PVFC mới thực hiện được.

Kiến nghị để phát triển hoạt động bao thanh toán tại PVFC 80

Việc PVFC đã xin được phép hoạt động BTT mà căn cứ pháp luật là Quyết định số 1796/QĐ – NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra ngày 23 tháng 12 năm 2005 về việc cho phép Công Tài Chính Dầu Khí được thực hiện BTT nội địa Tuy nhiên đây mới chỉ là cơ sở pháp lý ban đầu là điều kiện cơ bản nhất để PVFC thực hiện hoạt động BTT Muốn thực hiện được mục tiêu về BTT như PVFC và Tổng công ty Dầu Khí đặt ra thì PVFC nên có một số biện pháp để có thể phát triển hoạt động này.

Phát triển hoạt động BTT tại PVFC hiện nay không thể hiểu là hoàn thiện và xây dựng quy mô to hơn bởi trên thực tế PVFC vẫn chưa thực hiện một giao dịch BTT nào Phát triển ở đây cần phải hiểu là hình thành, xây dựng lên từ đầu, khởi sự từ con số "Không" để tiến tới chỗ "Có" hoạt động BTTtại PVFC Vạn sự khởi đầu nan vì vậy bước khởi đầu này của PVFC đòi hỏi một sự đoàn kết nhất trí cao giữa nhân viên và ban lãnh đạo PVFC và một sự cố gắng nỗ lực chung trong toàn thể Công ty

Sau đây là một số ý kiến đóng góp cho quá trình hình thành, xây dựng hoạt động BTT tại PVFC

(i) Đào tạo,nâng cao chuyên môn cho đội ngũ cán bộ về nghiệp vụ Bao thanh toán

Như đã nêu trong phần thực trạng hoạt động của PVFC, Công ty có một đội ngũ cán bộ khá đông đảo và có chuyên môn vững chắc về tín dụng, thẩm định tín dụng, về thu nợ, thu lãi Đây là những chuyên môn có liên quan trực tiếp đến chuyên môn để làm BTT Như vậy đây là điểm mạnh rất phù hợp cho việc thực hiện hoạt động BTT tại PVFC Tuy nhiên, trình độ của các nhân viên

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp về BTT của nhân viên còn rất hạn chế, một phần do hoạt dộng BTT còn quá mới mẻ tại Việt Nam nên mọi kiến thức đều mang nặng tính lý thuyết chứ chưa có kinh nghiệm thực tế chứng minh Đây là điểm yếu chung và chỉ có thể khắc phục sau khi đã tiến hành BTT thực sự Nguyên do còn lại là do PVFC chưa ý thức được tầm quan trọng và lợi ích khi thực hiện BTT nên chưa chú trọng đầu tư vào đào tạo đội ngũ cán bộ chuyên sâu cho BTT Đây là nhược điểm chung của các tổ chức tín dụng hiện nay tại Việt Nam chứ không riêng của PVFC nhưng chính vì thế mà Công ty cần phải thoát ra khỏi lối mòn chung đó tự tìm giải pháp cho mình.

Việc nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ có thể bao gồm việc đào tạo ngắn hạn tại chỗ, mời chuyên gia về để phổ biến kiến thức cơ bản cho nhân viên. Đây là việc dễ thự hiện nhất bởi nó vừa không tốn kém quá nhiều kinh phí lại không phải cán cử cán bộ đi xa ảnh hưởng đến cơ cấu nhân sự Nhưng đây chỉ là giải pháp bước đầu vì việc phổ cập kiến thưc cơ bản là không đủ cho nhân viên nâng cao trình độ đáp ứng được nhu cầu làm BTT.

Bên cạnh đó, việc cử nhân viên đi học tập kinh nghiệm thực tế từ các ngân hàng trong và ngoài nước đã thực hiện hoạt động này cũng rất cần thiết. Tuỳ theo kinh phí và điều kiện nhân sự mà những đợt chuyên tu này có thể là ở trong hay ngoài nước Nếu là ở trong nước thì cần phải chọn những ngân hàng nào đã thực sự phát triển BTT để cho nhân viên của Công ty có thể thực sự học tập được kinh nghiệm thực tế Điều này hiện nay khá khó thực hiện tại Việt Nam Giải pháp khả thi hơn là cử cán bộ đi chuyên tu nước ngoài - những nước có hoạt động BTT phát triển như Anh hay Mỹ Tuy đây là giải pháp khá tốn kém và có ảnh hưởng đôi chút tới nguồn nhân lực song lại mang lại hiệu quả rất cao và mau chóng Khi được quan sát những giao dịch BTT thực sự - những giao dịch được thực hiện với tính chuyên nghiệp hoá cao do những cán bộ làm

BTT có trình độ chuyên sâu về BTT cùng những kinh nghiêm tích lỹ lâu năm trong việc giải quyết những tình huống bất ngờ xẩy ra khi thực hiện BTT tiến hành thì những bài học kinh nghiệm mà nhân viên của PVFC có thể thu thập được là rất nhiều Hơn nữa, được cọ sát trong một môi trường mà tính chuyên nghiệp hoá cao, tốc độ tiến hành các giao dịch BTT nhanh chóng, hệ thống dữ liệu để tiến hành phân tích BTT đầy đủ, chính xác, cập nhật - điều mà các ngân hàng lớn làm về BTT đã làm được thì sẽ giúp nhân viên PVFC học hỏi được cách thức tiến hành các bước trong giao dịch BTT một cách cụ thể như : cách thức tiếp xúc với khách hàng, cách thức đặt ra câu hỏi với khách hàng để có thể nắm được những điều trọng yếu về tình hình hoạt động và lịch sử tín dụng của khách hàng cũng như người mua hàng, cách thức khai thác hệ thống thông tin, trao đổi thông tin với các tổ chức tín dụng khác để tìm kiếm thông tin cần thiết cho quyết định BTT, cách thức giảm thiểu rủi ro cho giao dịch BTT ( hình thức bảo hiểm, phương thức thu nợ, ) v.v Như vậy chỉ trong một khoảng thời gian từ 2 đến 3 tháng nhân viên của PVFC đã có thể tích góp được một lượng kiến thức tương đối phong phú về BTT để từ đó trở về công tác và phổ biến kinh ngiệm cho các đồng nghiệp trong PVFC

Cách làm này đòi hỏi chi phí cao và sẽ tạm mất đi nhân lực trong một khoảng thời gian khi cử họ đi chuyên tu nhưng bù lại chất lượng thì rất cao và chúng ta có thể coi sau đợt chuyên tu như đã có chuyên gia tại Công ty mà không mất phí mời chuyên gia về đào tạo cho những cán bộ làm BTT khác trong Công ty Nhưng để đảm bảo cho hiệu quả của cách thức đào tạo này thì đòi hỏi cần phải tuyển chọn người sẽ được đi chuyên tu tại nước ngoài cho thật kỹ càng Đây là nhân viên phải đáp ứng được những nhu cầu về trình độ về ngoại ngữ cũng như trình độ về nghiệp vụ BTT và các nghiệp vụ khác có liên quan như thẩm định, thu nợ, v.v thuộc loại xuất sắc trong Công ty và phải thực sự có nhiệt tâm học tập, tìm hiểu và sáng tạo Chỉ có như vậy, họ mới đủ

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khả năng để tiếp thu những kiến thức, kinh nghiệm của những nơi được cử đến học tập và kết quả của đào tạo mới thật sự như mong muốn

(ii) Khai thác triệt dể và nâng cấp hệ thống thông tin hiện có:

Hiện nay hệ thống thông tin của PVFC tương đối hiện đại và đáp ứng được nhu cầu trước mắt của công ty Nhưng nếu để áp dụng cho hoạt động BTT thì vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu Như đã nêu trên, hoạt động BTT đòi hỏi một lượng thông tin lớn, chính xác, cập nhật không chỉ về khách hàng mà chủ yếu về người mua hàng Nếu không có thông tin về tình hình hoạt động, uy tín cũng như lịch sử tín dụng của họ thì việc ra quyết định BTT là rất khó khăn và gặp rủi ro rất lớn trong việc thu hồi nợ Vì thế thông tin là tối quan trọng. Để nâng cấp hệ thống thông tin thì bên cạnh việc hiện đại hoá máy móc trang thiết bị thông tin còn cần thêm những hành động khác kết hợp Việc hiện nay Công ty đang mua tin của những hãng như Reuter/ Telerate là rấtcần thiết và nên tiếp tục mở rộng ra khai thác thêm thông tin từ những trang tin thương mại chuyên phục vụ các tổ chức tín dụng khác Ngoài ra, có một biện pháp rất hiệu quả đó là trao đổi, khai thác thông tin từ các đối tác là những tổ chức tín dụng bởi không ai có thể rõ hơn họ về thực trạng hoạt động của tất cả các doanh nghiệp trên mọi lĩnh vực hoạt động Mỗi một tổ chức tín dụng đều có những đối tượng khách hàng quen thuộc thuộc một số lĩnh vực sản xuất kinh doanh Những lĩnh vực kinh doanh, sản xuất này có thể về nông nghiệp, công nghiệp nặng, công nghiệp nhẹ, thương nghiệp, kinh doanh nội địa, xuất nhập khẩu tuỳ thuộc vào đặc điểm và mối quan hệ truyền thống của họ với khách hàng Do vậy, khó có một tổ chức tín dụng nào có thể bao quát hết thông tin về mọi lĩnh vực kinh doanh, sản xuất mà chỉ có thể nắm rõ về những lĩnh vực thuộc thế mạnh của họ Do đó, nếu chỉ dựa vào thông tin do một mình tổ chức tín dụng thu thập được thì không đủ để dưa ra những quyết định BTT chính xác

8 4 và an toàn đặc biệt là khi người mua hàng hay khách hàng không thuộc lĩnh vực sản xuất kinh doanh quen thuộc của tổ chức tín dụng Chính vì thế mà việc chia sẻ thông tin giữa các tổ chức tín dụng là vô cùng hữu ích và cần thiết Như vậy PVFC khi muốn phát triển hoạt động BTT thì không thể bỏ qua việc chia sẻ thông tin với các tổ chức tín dụng khác cả trong và ngoài nước Các hình thức này có thể là việc trao đổi trực tiếp thông tin về khách hàng hoặc người mua hàng như: tình hình hoạt động của họ, lịch sử tín dụng của họ đối với các tổ chức tín dụng cũng như các doanh nghiêp đối tác khác, họ đã bao giờ gặp trục trặc trong quá trình tín dụng chưa? Đã bao giờ chậm hay không trả nợ cho ngân hàng chưa? Nếu có thì tần suất ra sao? Hoàn cảnh cụ thể như thế nào? Ngoài ra cũng có thể tiến hành những cuộc học tập trao đổi thông tin về những ngành nghề lĩnh vực mà mình quan tâm để tìm ra đặc thù của những ngành nghề cụ thể để xem xét các doanh nghiệp thuộc ngành nghề nào thì nên tiến hành BTT, ngành nghề nào thì không nên tiến hành BTT

Ngoài ra việc áp dụng những phần mềm đặc chủng cho hoạt động BTT như Factoringsoftwear hay FacoringCaseStudy sẽ giúp cho việc quản lý và tiến hành các thủ tục BTT một cách dễ dàng, thuận tiện và nhanh chóng hơn nhiều. Hiện nay do hoạt động BTT khá phát triển nên có tương đối nhiều phần mềm ứng dụng cho hoạt động này Những phần mềm này được thiết kế chuyên biệt để đáp ứng nhu cầu quản lý của hoạt động BTT với những tiện ích được lập trình sẵn giúp cán bộ làm BTT có thể dễ dàng đưa ra những nhận định sơ bộ khi nhập dữ liệu của khách hàng vào trong máy cũng như trong quá trình quản lý thu nợ của tổ chức tín dụng Như vậy sẽ giảm khá nhiều thời gian và nhân lực cho các công tác này Tuy vốn đầu tư ban đầu cho hệ thống phần mềm này có thể khá tốn kém nhưng hiệu quả đưa lại là không nhỏ và có tác dụng trong lâu dài Điều quan trọng là PVFC phải xác định được mình thực sự cần một hệ thống phần mền như thế nào cho thật phù hợp để có thể khai thác tối đa hiệu

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp quả mà không gây lãng phí hay bất tiện trong sử dụng Ngoài ra, PVFC có thể không nhất thiết phải mua những phần mền có sẵn mà có thể đặt hàng những phần mền theo yêu cầu của mình tại các hãng sản xuất phần mềm trong và ngoài nước cho phù hợp với những đặc thù của một tổ chức tài chính thuộc ngành Dầu khí.

(iii) Đẩy mạnh quan hệ với các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, ra nhập Hiệp hội BTT Quốc tế nếu có thể

Các tổ chức tín dụng tại Việt Nam hiện nay có mối liên kết với nhau không được chặt chẽ và hiệu quả đặc biệt là trong việc chia sẻ thông tin Chính vì thế PVFC nên thắt chặt mối quan hệ với các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước không chỉ đơn thuần là để chia sẻ thông tin mà còn để học hỏi kinh nghiệm và tương trợ lẫn nhau khi cần dựa trên nguyên tắc hai bên cùng có lợi.

Trong định hướng của PVFC chỉ thấy nói đến liên hệ với các tổ chức tín dụng trong việc đồng BTT chứ không thấy nói đến việc ra nhập Hiệp hội Bao thanh toán Quốc tế , một việc làm vô cùng cần thiết khi muốn tiến hành hoạt động BTT Xuất Nhập khẩu Khi phạm vi của BTT đã vượt ra ngoài khuôn khổ một quốc gia thì việc thu nợ một cách độc lập là rất khó mà nhà BTT thường cấn phải nhờ đến bên thứ tư đó là Nhà BTT đối tác nhằm thực hiện hành động thu nợ hộ và theo dõi con nợ (người mua hàng) Việc tìm kiếm đối tác này sẽ dễ dàng hơn hiều nếu Công ty ở trong một Hiệp hội BTT Quốc tế Khi ra nhập hiệp hội BTT Quốc tế thì những việc như tìm kiếm thông tin về khách hàng, người mua hàng, hệ thống pháp luật tại quốc gia của người mua hàng, theo dõi con nợ, nhắc nợ, thu nợ, tư vấn và can thiệt khi xẩy ra rủi ro trong giao dịch BTT v.v sẽ được hiệp hội quan tâm và chia sẻ cùng với PVFC Do vậy, ra nhập vào Hiệp hội BTT Quốc tế ngay khi có thể là một việc làm cần thiết đối với PVFC