BOÄ GIAÙO DUÏC VAØ ÑAØO TAÏO ( BOÄ GIAÙO DUÏC VAØ ÑAØO TAÏO TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ TP HOÀ CHÍ MINH Nguy ễn Ngọc Diễm HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Nguyễn Ngọc Diễm HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Nguyễn Ngọc Diễm HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương LỜI CAM ĐOAN Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa công bố toàn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự Tp HCM, ngày …….tháng 12 năm 2013 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH SÁCH BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Tổng quan vế xếp hạng tín dụng DN NHTM 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.1.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng .5 1.1.3 Vai trị quan trọng xếp hạng tín dụng DN NHTM .5 1.1.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 1.1.5 Quy trình xếp hạng tín dụng 1.1.5.1 Thu thập thông tin .7 1.1.5.2 Phân loại theo ngành quy mô .7 1.1.5.3 Phân tích chấm điểm tiêu 1.1.5.4 Đưa kết xếp hạng tín dụng 10 1.1.5.5 Phê duyệt sử dụng kết xếp hạng 10 1.2 Lý thuyết hệ thống XHTD .10 1.2.1 Hệ thống XHTD theo số Z Altman 11 1.2.2 Hệ thống XHTD theo phương pháp chuyên gia 14 1.2.3 Hệ thống XHTD theo theo mạng nơ ron thần kinh 15 1.3 Một số hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng tổ chức XHTD quốc tế NHTM Việt Nam 15 1.3.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng Moody’s S&P 15 1.3.2 Hệ thống XHTD Ernst & Young .17 1.3.3 Hệ thống XHTD Ngân hàng Đầu Tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 18 1.3.4 Hệ thống XHTD Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) 21 1.3.5 Hệ thống XHTD Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) .25 1.3.6 Kinh nghiệm NHTM nước giới học kinh nghiệm cho ngân hàng TMCP Việt Nam XHTD Doanh nghiệp 27 1.3.6.1 Kinh nghiệm NHTM nước giới XHTD Doanh nghiệp: .27 1.3.6.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng TMCP Việt Nam 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK) .32 2.1 Giới thiệu Eximbank .32 2.2 Hệ thống XHTD nội dành cho doanh nghiệp Eximbank 33 2.2.1 Đối tượng XHTD 33 2.2.2 Nội dung chấm điểm hệ thống XHTD nội cho doanh nghiệp 33 2.2.3 Các tiêu tài 33 2.2.4 Các tiêu phi tài .34 2.2.5 Đánh giá điểm XHTD khách hàng Eximbank 34 2.2.6 Quy trình XHTD cho doanh nghiệp 35 2.2.7 Bộ tiêu sử dụng hệ thống XHTD dành cho doanh nghiệp Eximbank 41 2.2.7.1 Chỉ tiêu tài .41 2.2.7.2 Chỉ tiêu phi tài .43 2.3 Đánh giá tài sản đảm bảo XHTD doanh nghiệp 44 2.3.1 Mục đích 44 2.3.2 Đánh giá tài sản đảm bảo cho mục đích trích lập dự phịng 45 2.3.3 Đánh giá tài sản bảo đảm cho mục đích xét duyệt cấp tín dụng 47 2.4 Kết khảo sát thực trạng hoạt động XHTD doanh nghiệp Eximbank 50 2.4.1 Phương pháp khảo sát 50 2.4.2 Thực khảo sát 50 2.4.3 Kết khảo sát 51 2.4.3.1 Quy trình XHTD .51 2.4.3.2 Hệ thống XHTD nội 51 2.4.3.3 Công tác XHTD 53 2.5 Nghiên cứu số tình xếp hạng tín dụng thực tế Eximbank 53 2.5.1 Nghiên cứu trường hợp thứ nhất: Doanh nghiệp xếp loại AA có xu hướng phát sinh nợ xấu 54 2.5.2 Nghiên cứu trường hợp thứ hai: Doanh nghiệp xếp loại A có xu hướng phát sinh nợ xấu 57 2.6 Đánh giá hệ thống XHTD doanh nghiệp nội Eximbank .59 2.6.1 Kết đạt 59 2.6.2 Hạn chế 60 2.6.3 Nguyên nhân 62 2.6.3.1 Nguyên nhân chủ quan 62 2.6.3.2 Nguyên nhân khách quan 64 CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM .66 3.1 Phương hướng phát triển Eximbank giai đoạn 2010 – 2015 66 3.1.1 Định hướng phát triển 66 3.1.2 Nhiệm vụ trọng tâm 2010 – 2015 66 3.1.2.1 Về kinh doanh 66 3.1.2.2 Về quản trị rủi ro 67 3.1.2.3 Về công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực .68 3.1.2.4 Về công tác quản trị, điều hành 68 3.1.2.5 Về công tác phát triển mạng lưới 69 3.2 Mục tiêu hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp Eximbank .69 3.3 Đề xuất sửa đổi hệ thống chấm điểm XHTD doanh nghiệp Eximbank 70 3.3.1 Hướng dẫn ngân hàng Nhà nước hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 70 3.3.2 Đề xuất sửa đổi bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Eximbank 71 3.4 Các biện pháp hỗ trợ cần thiết để hệ thống XHTD doanh nghiệp Eximbank phát huy hiệu 74 3.5 Những kiến nghị với quan hữu quan 76 3.5.1 Kiến nghị Bộ Tài Chính hồn thiện chuẩn mực kế tốn Việt Nam .76 3.5.2 Kiến nghị Tổng cục thống kê xây dựng tiêu tài trung bình ngành .76 3.5.3 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước - Phát huy tối đa hiệu cung cấp thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 77 KẾT LUẬN 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH SÁCH BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : Quy trình XHTD chung Bảng 1.2 : Quy trình XHTD theo phương pháp chuyên gia Bảng 1.3 : Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn Moody’s Bảng 1.4 : Các tiêu chấm điểm tài Doanh nghiêp Y&Y Bảng 1.5 : Ma trận XHTD kết hợp tình hình tốn nợ tình hình tài E&Y Bảng 1.6 : Bảng tính trọng số tiêu tài phi tài BIDV Bảng 1.7 : Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp BIDV Bảng 1.8 : Hệ thống ký hiệu HTD BIDV Bảng 1.9 : Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietcombank Bảng 1.10 :Hướng dẫn tính tốn số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietcombank Bảng 1.11 : Điểm trọng số tiêu phi tài để XHTD doanh nghiệp Vietcombank Bảng 1.12 : Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp Vietcombank Bảng 1.13 : Nhóm tiêu phi tài theo hệ thống XHTD ACB Bảng 1.14 : Xếp hạng khách hàng phân loại nợ sau XHTD ACB Bảng 2.1 : Tình hình tài Eximbank qua năm Bảng 2.2 : Bảng xếp hạng tín dụng phân loại nợ KH Eximbank Bảng 2.3 : Các tiêu để xác định quy mô doanh nghiệp Eximbank Bảng 2.4 : Tỷ trọng phần phi tài khách hàng cũ khách hàng Eximbank Bảng 2.5 : Tỷ trọng tiêu tài phi tài XHTD Eximbank Bảng 2.6 :Tỷ trọng điểm tiêu tài XHTD doanh nghiệp Eximbank Bảng 2.7 : Tỷ trọng điểm tiêu phi tài XHTD doanh nghiệp Eximbank Bảng 2.8 : Tỷ lệ khấu trừ theo loại tài sản bảo đảm cho Eximbank Bảng 2.9 : Bảng xếp loại đánh giá tài sản đảm bảo Eximbank Bảng 2.10 : Bảng ma trân định sau tổng hợp điểm đánh giá tài sản đảm bảo Bảng 2.11 : Tỷ lệ chấp nhận áp dụng cho loại tài sản đảm bảo Eximbank Bảng 2.12 : Tớm tắt bảng cân đối kế tốn năm 2012 Cơng ty TNHH A Bảng 2.13 : Kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH A Bảng 2.14 : Tớm tắt bảng cân đối kế tốn năm 2012 Cơng ty Cổ Phần A Bảng 2.15 : Kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần A DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải ACB Ngân hàng TMCP Á Châu Basel Hiệp ước giám sát hoạt động ngân hàng BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DN Doanh nghiệp E&Y Công ty TNHH Ernst &Young Việt Nam KH Khách hàng Moody’S Moody’s Investors Service NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại S&P Standard & Poor’s TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm TMCP Thương mại cổ phần Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng