TỔ NG QUAN V Ề X Ế P H Ạ NG TÍN D Ụ NG T Ạ I NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ I
R ủ i ro tín d ụ ng trong ho ạt độ ng ngân hàng
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là khả năng tổ chức tín dụng không thu hồi được nợ, dẫn đến tổn thất tài chính Quy định này cũng nêu rõ cách phân loại nợ và trích lập dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng hiệu quả.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (TCTD) đề cập đến khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết.
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng tại ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không có khả năng trả nợ hoặc không thanh toán đúng hạn.
1.1.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
(1) Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn:
Là các nguyên nhân nội tại của mỗi khách hàng, các nguyên nhân có thể là:
Nhiều doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng có kế hoạch kinh doanh rõ ràng, nhưng một số ít lại sử dụng vốn sai mục đích, dẫn đến hiệu quả kém trong việc sử dụng vốn vay hoặc thậm chí lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản Điều này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ mà còn gây khó khăn cho các doanh nghiệp khác trong việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Hậu quả từ những hành vi này tuy không nhiều nhưng lại rất nghiêm trọng, ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng và môi trường tín dụng chung.
Năng lực điều hành yếu kém và hệ thống quản trị kinh doanh không hiệu quả đang khiến nhiều doanh nghiệp vay vốn ngân hàng chủ yếu để mở rộng quy mô mà không mạnh dạn đổi mới cách quản lý Hầu hết các doanh nghiệp chỉ tập trung vào đầu tư tài sản vật chất mà thiếu đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính và kế toán Khi quy mô kinh doanh vượt quá khả năng quản lý, điều này có thể dẫn đến sự thất bại của những phương án kinh doanh khả thi, mặc dù đáng lẽ chúng phải thành công trên thực tế.
(2) Nguyên nhân từ phía ngân hàng:
Là các nguyên nhân trong quá trình cấp tín dụng và công tác quản trị của ngân hàng, một số nguyên nhân có thể xảy ra nhƣ sau:
Chính sách và quy trình cho vay hiện tại còn lỏng lẻo và thiếu chặt chẽ, không có quy trình quản trị rủi ro hiệu quả Việc phân tích khách hàng và xếp loại rủi ro tín dụng chưa được chú trọng, dẫn đến khó khăn trong việc tính toán điều kiện vay và khả năng trả nợ Đặc biệt, quyết định cho vay đối với doanh nghiệp và cá nhân chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, mà chưa áp dụng các công cụ chấm điểm tín dụng.
Năng lực dự báo và phân tích tín dụng của cán bộ tín dụng còn hạn chế, đặc biệt trong các ngành yêu cầu kiến thức chuyên môn sâu Điều này dẫn đến việc phát hiện và xử lý các khoản vay có vấn đề chưa hiệu quả, gây ra sai lầm trong quyết định cho vay.
Cán bộ ngân hàng cần tuân thủ nghiêm túc chế độ tín dụng và các điều kiện cho vay, vì đạo đức nghề nghiệp là yếu tố quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ có năng lực có thể được đào tạo thêm, nhưng cán bộ tha hóa về đạo đức, dù giỏi về chuyên môn, sẽ gây nguy hiểm trong công tác tín dụng Thực tế cho thấy nhiều vụ án kinh tế lớn liên quan đến cán bộ ngân hàng có sự tiếp tay từ một số nhân viên và khách hàng, thông qua việc làm giả hồ sơ vay hoặc nâng giá trị tài sản thế chấp, dẫn đến việc rút tiền ngân hàng trái phép.
Quản lý và đãi ngộ cán bộ ngân hàng chưa hiệu quả, gây ra sự bất mãn trong đội ngũ nhân viên và không khuyến khích được lòng trung thành của họ đối với ngân hàng.
Ngân hàng thường tập trung nhiều vào việc thẩm định trước khi cho vay nhưng lại thiếu kiểm tra, kiểm soát sau cho vay, dẫn đến việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích và không tuân thủ các điều khoản trong hợp đồng Nguyên nhân một phần là do tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, và một phần do hệ thống thông tin quản lý tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp thông tin kịp thời và đầy đủ cho ngân hàng.
−Thiếu thông tin về khách hàng hay thiếu thông tin tín dụng tin cậy, kịp thời, chính xác để xem xét, phân tích trước khi cấp tín dụng.
Sự hợp tác giữa các ngân hàng thương mại (NHTM) hiện nay còn quá lỏng lẻo, gây ra nhiều rủi ro trong việc cấp tín dụng cho khách hàng Khi nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng mà không có sự trao đổi thông tin đầy đủ, khả năng trả nợ của khách hàng có thể vượt quá giới hạn tối đa, dẫn đến việc rủi ro tài chính được chia đều cho tất cả các ngân hàng mà không loại trừ ai Do đó, việc tăng cường hợp tác và chia sẻ thông tin giữa các NHTM là rất cần thiết để giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.
Các tác động ngoài ý chí từ khách hàng và ngân hàng có thể dẫn đến tình trạng khó khăn tài chính không thể khắc phục, khiến khách hàng dù có thiện chí vẫn không thể trả nợ ngân hàng.
Môi trường kinh tế không ổn định, do sự biến động của thị trường trong và ngoài nước, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các doanh nghiệp Khi các doanh nghiệp gặp khó khăn trong bối cảnh này, hệ quả là các ngân hàng thương mại cũng sẽ bị tác động tiêu cực, làm giảm hiệu quả hoạt động của họ.
Rủi ro từ môi trường pháp lý bao gồm sự không ổn định của các chính sách nhà nước và khung pháp lý chưa rõ ràng, điều này gây khó khăn và cản trở hoạt động của doanh nghiệp.
Rủi ro từ môi trường tự nhiên bao gồm các yếu tố như biến động khí hậu và thời tiết, dẫn đến hiện tượng lũ lụt, hạn hán và dịch bệnh Những rủi ro này thường có quy mô rộng lớn, gây ra hậu quả nghiêm trọng không chỉ cho ngành ngân hàng mà còn cho toàn bộ nền kinh tế.
X ế p h ạ ng tín d ụ ng – m ộ t công c ụ quan tr ọng để h ạ n ch ế r ủ i ro tín d ụ ng
1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng
Theo tiêu chuẩn của S&P, XHTD phản ánh đánh giá hiện tại về rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng, cũng như khả năng và thiện chí của người vay trong việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính một cách đầy đủ và đúng hạn.
Theo Moody's, XHTD là những đánh giá về chất lượng tín dụng và khả năng thanh toán nợ của người vay, dựa trên phân tích tín dụng cơ bản Những đánh giá này được thể hiện qua hệ thống ký hiệu từ Aaa đến C.
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng là quy trình đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng đối với ngân hàng, bao gồm việc trả lãi và gốc nợ vay Quy trình này giúp xác định rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, với mức độ rủi ro thay đổi theo từng đối tượng khách hàng Đánh giá này dựa trên thang điểm và thông tin tài chính, phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm.
1.2.2 Lý do phải xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng thương mại
Hoạt động ngân hàng trong nền kinh tế thị trường mang nhiều rủi ro, đặc biệt là trong lĩnh vực cho vay Rủi ro trong cho vay không chỉ đến từ các yếu tố chủ quan của ngân hàng mà còn từ hành vi của khách hàng Do đó, rủi ro được xem là yếu tố không thể tách rời trong quá trình hoạt động của ngân hàng thương mại.
Rủi ro tín dụng là một phần không thể thiếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng, và việc đánh giá rủi ro này là trách nhiệm của các tổ chức tài chính Các ngân hàng luôn nỗ lực tối đa hóa lợi nhuận bằng cách tìm kiếm lợi tức cao nhất từ các khoản cho vay, đồng thời thực hiện các biện pháp giảm thiểu rủi ro như sàng lọc và giám sát khách hàng, thiết lập mối quan hệ lâu dài với khách hàng, và quy định các hạn mức tín dụng cũng như tài sản thế chấp Tuy nhiên, không một ngân hàng hay tổ chức nào có thể dự đoán chính xác tất cả các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cho vay.
Hoạt động kinh doanh tiền tệ đang đối mặt với nhiều thách thức và rủi ro gia tăng, yêu cầu các biện pháp phòng ngừa để bảo đảm an toàn cho hệ thống ngân hàng thương mại Trong bối cảnh này, xếp hạng tín dụng (XHTD) trở thành một kỹ thuật quan trọng trong hoạt động tín dụng ngân hàng Kết quả XHTD giúp xác định mức độ rủi ro của khách hàng vay; xếp hạng càng thấp thì rủi ro cho vay càng lớn Do đó, để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng thương mại thường ưu tiên lựa chọn những khách hàng có kết quả xếp hạng tín dụng ở mức cao hơn.
Tóm lại hạn chế rủi ro tín dụng là lý do cần xếp hạng doanh nghiệp vay vốn.
1.2.3 Vai trò của xếp hạng tín dụng
(1) Cơ sở để lựa chọn khách hàng cho vay
Việc lựa chọn khách hàng cho vay là quyết định quan trọng trong tín dụng ngân hàng, vì sai lầm có thể dẫn đến rủi ro lớn khi khách hàng không trả nợ Ngân hàng dựa vào các yếu tố như tài sản đảm bảo, phương án sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính và khả năng trả nợ để đưa ra quyết định Hệ thống xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng, xác định rủi ro khi cấp khoản vay và khả năng trả nợ, từ đó đảm bảo quyết định cho vay hay từ chối được thực hiện một cách khách quan và khoa học.
Dựa vào kết quả XHTD, ngân hàng có thể từ chối cho vay với khách hàng có điểm tín dụng thấp, đồng thời tập trung vào việc thẩm định các khách hàng đạt yêu cầu tín dụng Việc sử dụng XHTD giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian và công sức, mang lại lợi ích cho cả hai bên Hơn nữa, XHTD còn là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cấp tín dụng mới cho khách hàng có khả năng trả nợ tốt, cũng như cảnh báo sớm đối với những khách hàng có hạng tín dụng thấp, nhằm có biện pháp xử lý kịp thời.
(2) Xây dựng danh mục tín dụng
Dựa trên kết quả XHTD, ngân hàng có thể đánh giá mức độ rủi ro của từng khách hàng và lĩnh vực kinh doanh của họ, từ đó xây dựng danh mục tín dụng phù hợp.
(3) Xây dựng chính sách khách hàng
Ngân hàng áp dụng các cách ứng xử khác nhau cho từng nhóm khách hàng nhằm thu hút và quản lý rủi ro hiệu quả Dựa trên kết quả XHTD, khách hàng được phân loại theo mức độ rủi ro, trong đó những người có điểm tín dụng cao và rủi ro thấp sẽ nhận được nhiều ưu đãi hơn Chính sách khách hàng bao gồm cơ chế tín dụng, lãi suất vay vốn và các loại phí.
Chính sách khách hàng của ngân hàng sẽ đƣợc áp dụng cho từng nhóm khách hàng dựa trên kết quả xếp hạng Chính sách khách hàng bao gồm:
Ngân hàng sẽ cung cấp các sản phẩm tín dụng khác nhau dựa trên thứ hạng xếp hạng của doanh nghiệp Khách hàng có điểm tín dụng cao sẽ được hưởng nhiều sản phẩm tín dụng không giới hạn, bao gồm cho vay ngắn hạn theo hạn mức, cũng như cho vay trung và dài hạn.
Ngân hàng áp dụng chính sách lãi suất dựa trên xếp hạng khách hàng, với mức lãi suất ưu đãi dành cho những khách hàng có thứ hạng cao hơn Điều này có nghĩa là khách hàng có thứ hạng thấp sẽ phải chịu mức lãi suất cao hơn so với những người có thứ hạng cao.
Ngân hàng áp dụng chính sách tài sản đảm bảo tiền vay dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng Các chính sách này có thể bao gồm việc không yêu cầu tài sản đảm bảo, sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay, hoặc tài sản của khách hàng vay và bên thứ ba để đảm bảo khoản vay.
Ngân hàng áp dụng chính sách phí linh hoạt, trong đó khách hàng có mức độ rủi ro thấp sẽ được hưởng các loại phí thấp hơn so với những khách hàng có độ rủi ro cao hơn.
(4) Lựa chọ biện pháp xử lý rủi ro
Kết quả xếp hạng doanh nghiệp vay vốn không chỉ là cơ sở để ngân hàng quyết định cho vay mà còn giúp phát hiện sớm các khoản vay có nguy cơ rủi ro Điều này cho phép ngân hàng áp dụng các biện pháp xử lý kịp thời như tăng cường giám sát, điều chỉnh điều khoản hợp đồng tín dụng, gia hạn nợ, chuyển nợ quá hạn, thanh lý khoản nợ có vấn đề và xác định mức dự phòng rủi ro tín dụng Như vậy, việc xếp hạng doanh nghiệp vay vốn đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng.
(5) Phân loại nợ và quản lý nợ
M ộ t s ố kinh nghi ệ m x ế p h ạ ng tín d ụ ng t ại NHTM trong và ngoài nướ c
1.3.1 Kinh nghiệm xếp hạng tại một số ngân hàng trên thế giới
1.3.1.1 Kinh nghiệm xếp hạng của ngân hàng Mỹ
Tại các ngân hàng lớn ở Mỹ, phương pháp dựa trên cơ sở dữ liệu xếp hạng nội bộ (IRB) được sử dụng để thực hiện XHTD, trong đó ngân hàng xác định tỷ lệ xác suất vỡ nợ (PD) Để ước tính tỷ lệ này, các ngân hàng thường dựa vào dữ liệu quá khứ của doanh nghiệp, bao gồm các khoản nợ đã trả, các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ không thu hồi được Dữ liệu này được phân tích và chia thành ba nhóm.
Nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến hệ số tài chính của doanh nghiệp được so sánh với các đánh giá của tổ chức xếp hạng, giúp đánh giá hiệu quả và tình hình tài chính của doanh nghiệp một cách toàn diện.
Nhóm dữ liệu định tính phi tài chính bao gồm các yếu tố như đặc điểm ngành, vị thế cạnh tranh, quy mô doanh nghiệp, năng lực quản trị của đội ngũ lãnh đạo, rủi ro vốn chủ sở hữu và các yếu tố tổ chức của doanh nghiệp.
−Nhóm dữ liệu mang tính cảnh báo li n quan đến hiện tƣợng bao hiệu khả năng không trả đƣợc nợ cho ngân hàng.
Từ những dữ liệu trên, ngân hàng nhâp vào một mô hình định sẵn từ đó tính đƣợc xác suất vỡ nợ của doanh nghiệp.
Ngân hàng Mỹ không chỉ cung cấp hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp mà còn ước tính rủi ro liên quan đến từng khoản vay Việc xác định khả năng trả nợ của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng trong việc cấp tín dụng, trong khi xếp hạng khoản vay lại tập trung vào các rủi ro cụ thể của từng giao dịch.
1.3.1.2 Kinh nghiệm xếp hạng của ngân hàng Đức
Các ngân hàng Đức áp dụng hệ thống suy luận logic kiểu xoắn ốc trong việc xác định doanh nghiệp Phương pháp này cho phép gán các chỉ tiêu định lượng phản ánh rủi ro kinh doanh và tài chính cho nhiều khả năng khác nhau, tùy thuộc vào đánh giá của chuyên gia Ví dụ, tốc độ tăng trưởng doanh thu có thể liên quan đến hai khả năng: rủi ro giảm hoặc tăng Các khả năng này sẽ được phân tích và kết hợp theo mô hình if/then, nhằm chọn ra các chỉ tiêu định lượng phù hợp nhất với rủi ro tổng thể của doanh nghiệp Cuối cùng, các chỉ tiêu được lựa chọn sẽ được điều chỉnh giá trị bởi ngân hàng, kết hợp với các chỉ tiêu định tính để thực hiện phân tích và xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp.
1.3.1.3 Kinh nghiệm xếp hạng của ngân hàng Macao
Xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Macao chủ yếu dựa trên ba yếu tố chính: biến số định lượng, biến số định tính và các yếu tố pháp lý.
Phân tích định lượng trong tài chính tập trung vào việc đánh giá báo cáo tài chính (BCTC) của doanh nghiệp, với các nhân tố quan trọng như thu nhập thuần, tổng thu nhập hoạt động, tổng vốn chủ sở hữu và tổng tài sản Những yếu tố này giúp ngân hàng tính toán các tỷ lệ lợi nhuận trên tài sản (ROA), lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) và hiệu quả sử dụng tài sản, đồng thời so sánh với các chỉ tiêu ngành Ngoài thông tin từ BCTC, hệ thống xếp hạng còn xem xét chất lượng tài sản và bảo lãnh từ bên thứ ba Đối với các khoản cho vay quốc tế hoặc liên quan đến xuất nhập khẩu, rủi ro quốc gia cũng là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá xếp hạng.
Phân tích định tính tập trung vào việc đánh giá chất lượng quản lý của doanh nghiệp, đồng thời xem xét kỹ lưỡng khả năng cạnh tranh và triển vọng phát triển của doanh nghiệp trong ngành.
−Phân tích yếu tố pháp lý chủ yếu xem xét doanh nghiệp có đầy đủ năng lực, khả năng ký kết các hợp đồng kinh tế.
1.3.2 Kinh nghiệm xếp hạng một số ngân hàng uy tín trong nước
1.3.2.1 Xếp hạng tín dụng của trung tâm thông tin tín dụng CIC
Trung tâm thông tin tín dụng CIC, thuộc Ngân hàng Nhà nước (NHNN), không chỉ cung cấp báo cáo về tình hình dư nợ và chất lượng tín dụng mà còn thực hiện xếp hạng doanh nghiệp (ngoại trừ các tổ chức tín dụng) CIC chủ yếu xếp hạng các khách hàng của tổ chức tín dụng, và kết quả xếp hạng này chủ yếu được cung cấp cho các tổ chức tín dụng nhằm hỗ trợ quá trình cấp tín dụng.
CIC thực hiện xếp hạng doanh nghiệp dựa trên các chỉ tiêu tài chính từ báo cáo tài chính do các TCTD cung cấp, cùng với các chỉ tiêu phi tài chính như quản trị điều hành và cơ cấu tổ chức Tuy nhiên, do hạn chế về nguồn thông tin, CIC chủ yếu sử dụng các chỉ tiêu tài chính theo hướng dẫn tại quyết định 57/2002/QĐ-NHNN, trong khi các chỉ tiêu phi tài chính chỉ được xem xét một cách hạn chế, bao gồm một số chỉ tiêu định lượng như thời gian hoạt động của doanh nghiệp và kinh nghiệm của người đứng đầu Điều này dẫn đến độ tin cậy và chính xác trong việc xếp hạng chưa cao.
1.3.2.2 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng Ngoại thương (VCB)
Hệ thống XHTD doanh nghiệp của VC đã được đưa vào hoạt động từ năm 2010, dựa trên các tiêu chuẩn quốc tế như Basel II, IAS 39 và Quyết định 493 của Ngân hàng Nhà nước Mục tiêu của hệ thống này là đánh giá và lượng hóa rủi ro trong hoạt động tín dụng, từ đó quản trị rủi ro theo danh mục sản phẩm, xây dựng kế hoạch dự phòng và cung cấp thông tin cần thiết VC đã nhận được sự chấp thuận từ NHNN qua công văn số 3937/NHNN-TTGSNH để áp dụng phân loại nợ theo Quyết định 493.
Bộ chỉ tiêu tài chính chỉ áp dụng đối với các doanh nghiệp có BCTC tài chính; bộ chỉ tiêu phi tài chính bao gồm 2 bộ chỉ tiêu :
−ộ chỉ ti u cho doanh nghiệp thông thường, tiềm năng, si u nhỏ
−ộ chỉ ti u cho doanh nghiệp mới thành lập
Bảng 1.1 Các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính theo hệ thống XHDN 2010 của VCB
DN có BCTC (DN thông thường,tiềm năng,siêu nhỏ)
DN không có BCTC (DN mới thành lập)
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản
- Khả năng thanh toán hiện hành
- Khả năng thanh toán nhanh
- Khả năng thanh toán tức thời (ko áp dụng DN siêu nhỏ)
Nhóm chỉ tiêu hoạt động
- Vòng quay vốn lưu động
- Vòng quay hàng tồn kho
- Vòng quay các khoản phải thu
- Hiệu suất sử dụng tài sản cố định (ko áp dụng DN siêu nhỏ)
Nhóm chỉ tiêu đòn cân nợ
- Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản
- Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu (ko áp dụng
Nhóm chỉ tiêu thu nhập
- Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần(ko áp dụng DN siêu nhỏ)
- Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần
-Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu
-Lợi nhuận sau thuế/Tổng TS bình quân
-Lợi nhuận trước thuế và lãi vay/lãi vay phải trả (ko áp dụng DN siêu nhỏ)
Chỉ tiêu phi tài chính
Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng (4 chỉ tiêu)
Nhóm chỉ tiêu phản ánh trình độ quản lý và môi trường nội bộ (13 chỉ tiêu)
Trình độ Quản lý và điều hành
DN (6 chỉ tiêu) Nhóm chỉ tiêu phản ánh quan hệ với ngân hàng (16 chỉ tiêu)
Quan hệ với Ngân hàng (14 chỉ tiêu)
Nhóm chỉ tiêu phản ánh ảnh hưởng tới ngành (6 chỉ tiêu) Đánh giá tình hình kinh doanh
Bài viết này tập trung vào 13 chỉ tiêu quan trọng phản ánh các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp, cùng với 19 chỉ tiêu đánh giá ngành và các yếu tố tác động đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Những chỉ tiêu này giúp định hình bức tranh tổng quan về tình hình và triển vọng phát triển của doanh nghiệp trong bối cảnh thị trường hiện tại.
Tỷ trọng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính được phân chia thành hai loại: theo loại doanh nghiệp và theo phân loại báo cáo tài chính, với tỷ trọng được trình bày trong bảng 1.2 dưới đây.
Bảng 1.2 Tỷ trọng chỉ tiêu tài chính và phi tài chính theo hệ thống XHDN 2010 của VCB
DN thông thường, tiềm năng DN siêu nhỏ
Nguồn: Ngân hàng TMCP Ngọai thương Việt Nam
Từ kết quả chấm điểm hệ thống XHTD phân các doanh nghiệp bao gồm thành 16 hạng doanh nghiệp từ AAA, đến D.
1.3.2.3 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB)
ACB đã hợp tác với Công ty kiểm toán quốc tế Earn & Young để xây dựng hệ thống XHTD, bao gồm 3 bộ XHTD dành cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân Trong đó, hệ thống XHTD cho doanh nghiệp được coi là quan trọng nhất, được chia thành 2 hệ thống chấm điểm với các chỉ tiêu áp dụng khác nhau.
−Phân hệ xét duyệt (Scoring xét duyệt): đƣợc sử dụng khi ra quyết định cấp tín dụng.
Phân hệ phân loại nợ, hay còn gọi là scoring phân loại nợ, được sử dụng để phân loại nợ và được các tổ chức tín dụng thực hiện xếp hạng định kỳ hàng quý, phù hợp với kỳ phân loại nợ.
THỰ C TR Ạ NG X Ế P H Ạ NG TÍN D ỤNG DOANH NGHIỆP TẠ I NGÂN HÀNG TMCP B Ả O VI Ệ T
Tình hình ho ạt độ ng kinh doanh c ủ a BAOVIET Bank
2.1.1 Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh
Bảng 2.1 Danh mục các tiêu chí tài chính trong XHTD tại BAOVIET BANK Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu tài chính Năm 2009 2010 2011 2012
Huy động từ TCKT và dân cƣ 3.514 7.291 7.030 6.265
Cho vay các TCKT và dân cƣ 2.256 5.615 6.713 6.748
Số lƣợng chi nhánh/PGD 11 26 30 30
Nguồn: Báo cáo thường niên của BAOVIET Bank từ 2009 đến 2012
Hệ thống ngân hàng Việt Nam đã trải qua quá trình phát triển mạnh mẽ, với hơn 40 ngân hàng nội địa và gần 50 ngân hàng nước ngoài vào năm 2009 Trong bối cảnh này, AOVIET Bank đã xác định chiến lược tập trung vào việc xây dựng nền tảng vững chắc từ đầu, nhằm nhanh chóng mở rộng quy mô hoạt động và thị phần, từ đó tạo dựng vị thế vững vàng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Năm 2009, AOVIET Bank chính thức thâm nhập thị trường với tổng tài sản 7.270 tỷ đồng và lợi nhuận trước thuế đạt 76,5 tỷ đồng, khẳng định vị thế trên thị trường ngân hàng Việt Nam Sang năm 2010, AOVIET Bank ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng với tổng tài sản đạt 13.717 tỷ đồng, tăng 88%, và huy động vốn từ tổ chức kinh tế và dân cư đạt 7.291 tỷ đồng, tăng 107% Tổng dư nợ tín dụng đạt 5.615 tỷ đồng, tăng gần 150%, cùng với lợi nhuận trước thuế đạt 176,7 tỷ đồng, tăng 131% Năm này, AOVIET Bank cũng mở thêm 15 điểm giao dịch, nâng tổng số lên 26 điểm trên toàn quốc Những thành tựu này phản ánh nỗ lực của ban điều hành và nhân viên trong việc vượt qua khó khăn kinh tế, đồng thời đầu tư công nghệ, phát triển mạng lưới và nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, hướng đến mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam vào năm 2015.
Năm 2011, trong bối cảnh kinh tế vĩ mô khó khăn, NHNN đã thực hiện chính sách tiền tệ chặt chẽ nhằm kiềm chế lạm phát và ổn định kinh tế, với mục tiêu tăng trưởng tín dụng dưới 20% Tương tự, BAOVIET Bank cũng gặp khó khăn khi tốc độ tăng trưởng chững lại, tổng tài sản và huy động vốn giảm khoảng 3,5% Mặc dù tín dụng tăng trưởng 19,5%, lợi nhuận trước thuế giảm 8% và lợi nhuận sau thuế giảm 12,7%.
Năm 2012, BAOVIET Bank ghi nhận sự giảm sút mạnh mẽ trong các chỉ tiêu tài chính, với tổng huy động giảm khoảng 10% và tổng dư nợ tăng không đáng kể Trong khi thu nhập lãi thuần tăng khoảng 8%, lợi nhuận lại giảm mạnh 21% do trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Mặc dù tình hình tài chính không khả quan, ngân hàng đã hoàn thành mục tiêu tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng vào cuối năm 2012, tạo động lực cho BAOVIET Bank tiếp tục nỗ lực đạt được các mục tiêu đã đề ra.
2.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng Đợn vị tính: triệu đồng
Hình 2.1 Tăng trưởng tín dụng của BAOVIET Bank từ 2009 đến 2012
Từ năm 2009 đến 2012, dƣ nợ tín dụng của BAOVIET Bank liên tục gia tăng, tuy nhiên tốc độ tăng trưởng đã có dấu hiệu chậm lại Cụ thể, tổng dƣ nợ cho vay đối với tổ chức kinh tế và cá nhân trong năm đầu tiên đạt 2.256 tỷ VND, tăng lên 5.615 tỷ VND vào cuối năm 2010, tương ứng với mức tăng 149% Để đảm bảo chất lượng tín dụng, trong hai năm đầu hoạt động, BAOVIET Bank đã chú trọng xây dựng quy trình tín dụng và ban hành các quy định liên quan đến thẩm định, phê duyệt và kiểm soát rủi ro tín dụng, đồng thời thành công trong việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng.
Bảng 2.2 Dƣ nợ tín dụng tại BAOVIET Bank từ 2009 đến 2012 Đơn vị tính : tỷ đồng Việt Nam
Tốc độ tăng dƣ nợ 148,89% 19,55% 0,52%
Tỷ lệ nợ xấu/dƣ nợ 0% 0,01% 4,56% 3,77%
Tỷ lệ nợ xấu toàn ngành 2,46% 2,5% 3,39% 4,08%
(Nguồn BCTC BAOVIET Bank & Báo cáo của NHNN)
Năm 2009, BAOVIET Bank khởi đầu với dư nợ 2.256 tỷ đồng, tỷ lệ nợ quá hạn chỉ chiếm 0,03% và không có nợ xấu, tổng dự phòng chung là 5,4 tỷ VND Đến 31/12/2010, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tăng nhẹ lên 0,87% và 0,01%, với tổng dự phòng đạt 33,4 tỷ VND do dư nợ tăng Trong hai năm đầu, tỷ lệ nợ xấu của BAOVIET Bank vẫn thấp hơn mức 3% mà NHNN quy định, tuy nhiên, chất lượng tín dụng chưa thể khẳng định do ngân hàng mới hoạt động và các khoản vay trung, dài hạn chưa đến hạn thanh toán.
Năm 2011, tình hình kinh tế Việt Nam diễn biến xấu, dẫn đến hơn 79 nghìn doanh nghiệp giải thể, giảm xuống còn khoảng 55 nghìn vào năm 2012 Tiến sỹ Lê Đăng Doanh nhận định rằng năm 2011 là khó khăn nhất trong 20 năm qua, với lạm phát thực tế đạt khoảng 19% so với mục tiêu 7%, và tăng trưởng chỉ đạt 5,8% so với mục tiêu 7,5% Sự sụt giảm trong tiêu dùng và hàng hóa tồn kho cao đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế, khiến AOVIET Bank cũng gặp nhiều khó khăn trong hoạt động cho vay trung dài hạn.
AOVIET đang đối mặt với thời hạn thanh toán trong bối cảnh doanh nghiệp thua lỗ, các dự án không có đầu ra và chi phí lãi vay tăng cao, dẫn đến khả năng trả nợ hạn chế Tín dụng tăng trưởng thấp do chính sách thắt chặt tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước, cùng với việc không thu hồi được nợ đến hạn, đã khiến nợ xấu của AOVIET tăng đáng kể lên 4,56% Hơn nữa, sự phát triển tín dụng quá nóng trong hai năm đầu hoạt động cũng là một nguyên nhân quan trọng dẫn đến nợ xấu gia tăng vào năm 2011.
Năm 2012, nền kinh tế và ngành ngân hàng Việt Nam đối mặt với nhiều khó khăn, lợi nhuận sụt giảm, nợ xấu gia tăng, và nhiều ngân hàng phải hợp nhất BAOVIET Bank, tuy cũng chịu ảnh hưởng, đã duy trì ổn định các chỉ tiêu cơ bản nhờ vào phương châm “An toàn – Hiệu quả để lớn mạnh” và tăng cường quản trị rủi ro Đặc biệt, ngân hàng đã hoàn thành việc tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng, thể hiện sự kiên định và phát triển trong bối cảnh khó khăn.
ệ th H ố ng x ế p h ạ ng tín d ụ ng doanh nghi ệ p t ạ i BAOVIET Bank
2.2.1 Căn cứ xây dựng hệ thống XHTD doanh nghiệp tại BAOVIET Bank
Việc chấm điểm XHTD doanh nghiệp tại BAOVIET Bank đƣợc thực hiện theo Quy định về xếp hạng doanh nghiệp số 347/2009/QĐ-TGĐ ngày 03/04/2009 đƣợc xây dựng dựa trên:
−Điều lệ của AOVIET Bank đã được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chuẩn y theo Quyết định số 3130/QĐ-NHNN ngày 16/12/2008;
Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, được ban hành theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, đã trải qua nhiều lần sửa đổi, bổ sung theo quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 và quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/05/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của Tổ chức tín dụng được ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 14/09/2005, đã được sửa đổi và bổ sung theo Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/01/2007 của Thống đốc NHNN.
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, ban hành ngày 22/04/2005, của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng Quyết định sửa đổi số 18/2007/QĐ-NHNN, được ban hành ngày 25/04/2007, đã cập nhật và điều chỉnh một số nội dung liên quan đến quy trình này, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng.
2.2.2 Mục đích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của BAOVIET Bank
Xây dựng công cụ quản lý rủi ro tín dụng giúp xếp hạng khách hàng doanh nghiệp theo mức độ tín nhiệm, từ đó đánh giá rủi ro hiện tại và dự đoán các rủi ro tiềm tàng Điều này cho phép BAOVIET Bank áp dụng các chính sách phù hợp, đưa ra biện pháp phòng ngừa và đảm bảo tín dụng, cũng như thực hiện việc trích lập dự phòng cho từng khách hàng Hệ thống này đáp ứng yêu cầu phân loại xếp hạng khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Để nâng cao hiệu quả và đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng của AOVIET Bank, cần xây dựng chính sách tín dụng và chính sách khách hàng phù hợp với mức độ rủi ro tín dụng.
AOVIET ank thiết lập cơ sở dữ liệu thông tin rủi ro khách hàng và lĩnh vực cấp tín dụng để hỗ trợ hiệu quả cho công tác cấp tín dụng và quản lý tín dụng.
2.2.3 Tổ chức thực hiện công tác XHTD doanh nghiệp tại BAOVIET Bank
Công tác xếp hạng tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp tại BAOVIET được triển khai đồng bộ và bắt buộc trên toàn hệ thống, từ Hội sở chính cho đến các chi nhánh và phòng giao dịch.
Mô hình tổ chức nhân sự của BAOVIET Bank phân chia rõ ràng giữa bộ phận cấp tín dụng (front office) và bộ phận quản lý tín dụng (back office), trong đó CBTD đảm nhận trách nhiệm XHTD khách hàng Quyền phê duyệt tín dụng thuộc về lãnh đạo các đơn vị, bao gồm giám đốc khối tại Hội sở và giám đốc các chi nhánh Đối với khách hàng mới, BAOVIET Bank chỉ thực hiện XHTD với những khách hàng có báo cáo tài chính từ 2 năm trở lên, và kết quả XHTD sẽ là cơ sở để quyết định cấp tín dụng Đối với khách hàng đã có dư nợ, kết quả XHTD sẽ giúp ngân hàng điều chỉnh hạn mức tín dụng cho kỳ tiếp theo và đưa ra các chính sách về lãi suất, tài sản bảo đảm nhằm quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả.
Sau khi được cấp có thẩm quyền phê duyệt, kết quả XHTD khách hàng sẽ được chuyển đến bộ phận quản lý tín dụng để lưu trữ cùng với hồ sơ tín dụng, bao gồm cả các hồ sơ từ chối cấp tín dụng Việc này nhằm phục vụ cho công tác kiểm tra và rà soát hệ thống XHTD.
Việc hủy kết quả xếp hạng của khách hàng chỉ được phép khi đơn vị chấm điểm có giải trình cụ thể và cung cấp tài liệu chứng minh rằng xếp hạng không phản ánh đúng tình hình thực tế Hủy kết quả chỉ được thực hiện trong kỳ chấm điểm trước khi có quyết định tín dụng hoặc trước khi thực hiện các điều kiện tín dụng đã được phê duyệt dựa trên kết quả xếp hạng bị hủy.
BAOVIET Bank phân loại doanh nghiệp thành 9 hạng từ AAA đến C, dựa trên mức độ rủi ro từ thấp đến cao Việc đánh giá này được thực hiện qua hai phần: chấm điểm tài chính dựa trên báo cáo tài chính (BCTC) và chấm điểm phi tài chính dựa trên đánh giá của cán bộ chấm điểm thông qua thông tin phi tài chính thu thập được.
Quy trình xếp hạng doanh nghiệp tại aoViet ank được thực hiện theo 6 bước cụ thể như hình 2.2 b n dưới.
Hình 2.2 Sơ đồ quy trình xếp hạng doanh nghiệp tại BAOVIET
(Nguồn : quy định về XHTD DN của BAOVIET Bank)
2.2.3.3 Tần suất thực hiện xếp hạng doanh nghiệp
−Khách hàng mới: Khi khách hàng thiết lập quan hệ tín dụng.
Khách hàng hiện tại được đánh giá và xếp hạng mỗi năm, với thời hạn hoàn thành chấm điểm không muộn hơn ngày 30 tháng 4 hàng năm Trong một số trường hợp đặc biệt, quy trình này có thể được điều chỉnh linh hoạt.
Khi nhận báo cáo tài chính (BCTC) từ khách hàng, nếu BCTC trước đó chưa được kiểm toán và báo cáo kiểm toán hiện tại có sự khác biệt trọng yếu so với BCTC chưa kiểm toán, cần phải xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong thông tin tài chính.
+ Khi dƣ nợ tiền vay của khách hàng ở bất kỳ tổ chức tín dụng nào bị chuyển sang nhóm nợ có mức rủi ro cao hơn (từ nhóm 3 trở l n)
+ Khi có những bất lợi ảnh hưởng nghi m trọng đến lĩnh vực kinh doanh, hoạt động kinh doanh, tài chính,, cơ cấu tổ chức của khách hàng.
Đối với các doanh nghiệp chưa thiết lập quan hệ tín dụng với AOVIET ANK, việc tổ chức đánh giá và xếp hạng khách hàng là rất quan trọng Các đơn vị kinh doanh thường xuyên chủ động thực hiện quy trình này và áp dụng các biện pháp tiếp thị phù hợp nhằm thu hút khách hàng.
2.2.3.4 Ví dụ xếp hạng tín dụng tại BAOVIET Bank
Trường hợp : Doanh nghiệp đã được xếp loại A nhưng lại phát sinh nợ xấu.
Công ty CP A là một doanh nghiệp lớn chuyên về xây dựng cơ sở hạ tầng và bất động sản Theo phân loại ngành của BAOVIET, công ty này được xếp vào nhóm ngành xây dựng.
Các số liệu cơ bản về tình hình tài chính của công ty tại thời điểm xếp hạng năm 2010 được trình bày như bảng 2.3 và 2.4 như b n dưới.
Bảng 2.3 Tóm tắt bảng cân đối kế toán của Công ty CP A năm 2009 và 2010 Đơn vị tính: đồng Việt Nam
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 201,794,435,381 249,370,284,462
2 Các khoản đầu tƣ tài chính ngắn hạn 50,000,000,000 10,000,000,000
3 Các khoản phải thu ngắn hạn 30,190,551,673 949,319,760,835
Trong đó phải thu người bán 11,893,865,497 538,134,373,499
5 Tài sản ngắn hạn khác 34,516,243,977 34,685,852,595
1 Các khoản phải thu dài hạn 0 0
3 Bất động sản đầu tƣ 0 54,316,283,441
4 Các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn 212,805,000,000 384,962,520,000
5 Tài sản dài hạn khác 802,189,538 1,074,080,178
Trong đó phải trả người bán 7,032,147,705 194,196,508,571
2 Nguồn kinh phí và quỹ khác 887,592,200 0
Nguồn: BCTC Cty CP A năm 2009 & 2010
Bảng 2.4 Kết quả hoạt đông kinh doanh của công ty A năm 2010 Đơn vị tính: đồng Việt Nam
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 47,687,568,864 946,220,540,076
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 11,620,513,436
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 47,687,568,864 934,600,026,640
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 12,012,390,895 231,674,491,634
6 Doanh thu hoạt động tài chính 35,294,208,507 33,969,466,288
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 19,439,243,973 24,366,402,261
10 Lợi nhuận thuần từ HĐKD 26,818,925,805 231,570,208,124
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 26,767,043,877 232,530,704,538
15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 2,679,637,173 59,487,990,020
17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 24,087,406,704 173,042,714,518
Nguồn: BCTC Cty CP A năm 2009 & 2010
Đánh giá hệ th ố ng XHTD DN t ạ i BAOVIET BANK
2.3.1 So sánh với các NHTM khác Để có cái nhìn tổng thể về hệ thống xếp hạng doanh nghiệp của BAOVIET Bank, chúng ta có thể so sánh với hệ thống xếp hạng doanh nghiệp của các tổ chức tài chính khác, từ đó rút ra những ƣu điểm và khắc phục những nhƣợc điểm đang tồn tại.
Bảng 2.5 Kết quả hoạt đông kinh doanh của công ty A năm 2010
Chấm thủ công bằng excel Chấm bằng phần mềm Chấm bằng phần mềm Đối tƣợng xếp hạng Chỉ xếp hạng DN có
Xếp hạng đối với -DN có BCTC -DN chƣa có CTC
Xếp hạng đối với -DN có BCTC -DN chƣa có CTC
Số hạng Gồm 9 hạng DN Gồm 16 hạng DN Gồm 10 hạng DN
Gồm 31 ngành phân thành 4 nhóm ngành chính
52 ngành phân thành 4 nhóm ngành chính 35 ngành nghề phân thành 7 nhóm chính.
Phân loại quy mô Gồm 3 quy mô Lớn, vừa, nhỏ Gồm 4 quy mô Lớn, vừa, nhỏ, siêu nhỏ Gồm 3 quy mô lớn, trung bình, nhỏ
Phân loại hình sở hữu
Không phân loại hình sở hữu
Bao gồm 3 nhóm -DN nhà nước -DN có vốn đầu tư nước ngoài
Bao gồm 3 nhóm -DN nhà nước -DN có vốn đầu tƣ nước ngoài
-DN khác Chấm điểm 12 chỉ tiêu phân làm 4 -DN thông thường, tiềm
14 chỉ tiêu phân làm 4 năng (14 chỉ tiêu phân 4 tài chính nhóm nhóm) nhóm
-DN siêu nhỏ (9 chỉ tiêu phân 4 nhóm)
Chấm điểm phi tài chính 25 chỉ tiêu phân làm 4 nhóm
DN thông thường, tiềm năng
(58 chỉ tiêu phân thành 5 nhóm)
-DN siêu nhỏ (35 chỉ tiêu phân làm 4 nhóm)
40 chỉ tiêu phân làm 5 nhóm
Trọng số chỉ tiêu tài chính và phi tài chính
Chỉ tiêu tài chính luôn cao hơn chỉ tiêu phi tài chính
Chỉ tiêu tài chính luôn thấp hơn chỉ tiêu phi tài chính
Chỉ tiêu tài chính luôn thấp hơn chỉ tiêu phi tài chính
(Nguồn: Cẩm namg tín dụng Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam)
So với hệ thống xếp hạng tín dụng của VietcomBank và BIDV, BAOVIET Bank có hệ thống đơn giản và quy trình chấm điểm còn lạc hậu Là một ngân hàng nhỏ và mới hoạt động, BAOVIET Bank cần điều chỉnh các quy trình và quy định để chuẩn hóa hơn Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng tín dụng của BAOVIET Bank vẫn bao gồm đầy đủ các nhóm chỉ tiêu và có những điểm tương đồng với các ngân hàng lớn.
2.3.2 Những kết quả đạt được của hệ thống XHTD DN tại BAOVIET Bank
AOVIET ANK nhận thức rõ tầm quan trọng của việc triển khai XHTD đối với khách hàng vay vốn Ngay từ khi bắt đầu hoạt động, ngân hàng đã ban hành Quy định về XHTD khách hàng vay vốn, áp dụng đồng bộ trên toàn hệ thống.
−Chọn lọc được một số chỉ ti u phân tích tương đối phù hợp theo thông lệ quốc tế
AOVIET ANK đã lựa chọn các chỉ tiêu tài chính quan trọng như khả năng thanh toán, chỉ tiêu hoạt động và khả năng sinh lời để đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp Những chỉ tiêu này được các tổ chức xếp hạng tín nhiệm hàng đầu thế giới như Moody’s, S&P và Trung tâm thông tin tín dụng CIC, cũng như các công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập trong nước sử dụng trong phân tích xếp hạng tín nhiệm.
AOVIET ANK đã lựa chọn các chỉ tiêu phi tài chính quan trọng, bao gồm đánh giá rủi ro ngành, vị thế của doanh nghiệp trên thị trường và mối quan hệ với các tổ chức tín dụng Những chỉ tiêu này đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Hệ thống xếp hạng khách hàng doanh nghiệp của AOVIET ANK được thiết kế đơn giản và dễ hiểu, giúp người dùng dễ dàng áp dụng Phương pháp này mang lại hiệu quả cao trong việc đánh giá và phân loại khách hàng.
Bài viết đề cập đến 37 chỉ tiêu, bao gồm 12 chỉ tiêu tài chính và 25 chỉ tiêu phi tài chính Tất cả các chỉ tiêu này đều có thể thu thập dữ liệu và tính toán một cách dễ dàng, mang lại kết quả nhanh chóng.
Quyết định cấp tín dụng của AOVIET Bank dựa trên kết quả XHTD, giúp tiết kiệm thời gian và nhân lực trong quá trình thẩm định khách hàng Theo quy định, ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho những khách hàng có xếp hạng từ loại B trở lên, trong khi những khách hàng không đạt tiêu chuẩn sẽ không được xem xét cấp tín dụng.
Ngân hàng AOVIET sẽ từ chối cho vay và không tiếp tục thẩm định các điều kiện khác Tuy nhiên, trong những giai đoạn khó khăn, AOVIET có thể xem xét nâng đối tượng cho vay cho những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao hơn.
Việc áp dụng chính sách khách hàng dựa trên xếp hạng khách hàng giúp lãnh đạo có cái nhìn tổng quát, từ đó xây dựng các chính sách tín dụng và quy định một cách rõ ràng và hiệu quả Điều này không chỉ tạo lập văn hóa quản lý rõ nét mà còn tối ưu hóa quy trình tín dụng, giúp tiết kiệm chi phí quản lý đáng kể.
Tùy thuộc vào từng đối tượng khách hàng và kết quả xếp hạng ngân hàng, việc mở rộng hoặc hạn chế quan hệ hợp tác có thể được quyết định thông qua các chính sách tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại BAOVIET BANK hiện đang áp dụng gồm 9 hạng tín dụng khác nhau.
BAOVIET BANK cung cấp định hướng tín dụng cụ thể cho từng hạng doanh nghiệp từ AAA đến C, thông qua các chính sách liên quan đến lãi suất, tài sản bảo đảm và phí dịch vụ.
Từ tháng 11 năm 2011, AOVIET ANK đã chính thức công bố quy định về lãi suất cho vay dành cho khách hàng doanh nghiệp, dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng và phân loại tài sản đảm bảo.
2.3.3 Những tồn tại, hạn chế của hệ thống XHTD DN tại BAOVIET Bank
BAOVIET Bank đã áp dụng hệ thống XHTD vào quá trình quyết định tín dụng từ sớm, tuy nhiên, hiện tại vẫn còn nhiều tồn tại và hạn chế trong việc triển khai XHTD doanh nghiệp tại ngân hàng này.
2.3.3.1 Hạn chế về quy trình và mô hình xếp hạng
Hiện tại, AOVIET ank chưa có bộ chỉ tiêu chấm điểm dành cho các doanh nghiệp mới thành lập dưới 2 năm Việc quyết định cho vay chủ yếu dựa vào phân tích tính khả thi của phương án kinh doanh, với các số liệu ước tính trong tương lai từ tình hình kinh tế, sự phát triển ngành và nhu cầu thị trường Tuy nhiên, điều này có thể gây rủi ro cho ngân hàng do các phân tích thường mang tính chủ quan và phụ thuộc vào trình độ chuyên môn, kinh nghiệm cũng như sự nhạy bén của cán bộ tín dụng.
