Kế toán thuế giá trị gia tăng tại công ty tnhh kim loại tt

JJ Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUN TÁT THÀNH KHOA TÀI CHÍNH - KÉ TỐN NGUYEN TAT THANH KHĨA LUẬN TĨT NGHIỆP ĐỀ TÀI: KẾ TỐN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG TẠI CÔNG TY TNHH KIM LOẠI TT GVHD : Ths.VÕ HỮU SANG SVTH : BÙI THÀNH ĐẠT MSSV : 1900008213 LỚP : 19DKT1B Tp.HCM, tháng 09 năm 2022 R iff Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TẤT THÀNH KHOA TÀI CHÍNH - KÉ TỐN NGUYEN TAT THANH KHĨA LUẬN TĨT NGHIỆP ĐÈ TÀI: Ke toán thuế giá trị gia tăng Công ty TNHH kim loại TT GVHD : Ths VÕ HỮU SANG SVTH : BÙI THÀNH ĐẠT MSSV : 1900008213 LỚP : 19DKT1B Tp.HCM, tháng 09 năm 2022 LỜI CẢM ƠN Trong suốt qua trình thực tập Cơng ty TNHH Kim loại TT, nhờ giúp đỡ nhiệt tình anh chị công ty mà em hịa nhập với mơi trường Cơng ty Đặc biệt anh chị phòng Ke toán đà tạo điều kiện cho em tiếp cận hiểu rõ tình hình thực tế công ty, giúp em cố áp dụng thực tiễn kiến thức học trường Công ty tạo điều kiện cho em thu thập liệu cần thiết cho trình thực tập Nhờ mà em vận dụng phần kiến thức tích lũy trường vào thực tế Trước hết, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến tồn thầy trường Đại Học Nguyễn Tất Thành trang bị cho em kiến thức nhừng học bổ ích, giúp em có tảng tri thức đe hồn thiện Đặc biệt, em xin bày tỏ vô biết ơn đến thầy Võ Hữu Sang - Giảng viên hướng dần, người tận tình hướng dần giúp đỡ em hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc Công ty TNHH Kim loại TT, anh chị phịng Ke tốn đà tạo điều kiện cho em suốt trình học tập Cuối em xin kính chúc sức khoẻ đen q thầy Trường Đại Học Nguyền Tất Thành anh chị Công ty chúc quý Công ty ngày phát triển vừng mạnh xứng đáng với danh hiệu mà Công ty đạt Em xin chân thành cảm ơn! NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN 1/ Trình độ lý luận: 2/ Kỳ nghề nghiệp: 3/ Nội dung báo cáo: 4/ Hình thức báo cảo: Điểm số: ii Tp.Hồ Chỉ Minh, ngày thảng năm 2022 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN 1/ Trình độ lý luận: 2/ Kỳ nghề nghiệp: 3/ Nội dung báo cáo: 4/ Hình thức báo cáo: iii Điểm số: Tp.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2022 iv NHẬN XÉT CỦA Cơ QỪAN THỤC TẬP Tp HCM, ngày tháng năm V PHIÉU NHẬN XÉT SINH VIÊN THựC TẬP (Vui lịng đánh dấu [x] vào thích hợp) Lóp: ^3.Dữ ỉỀ>- Họ tên sinh viên: Co’quan tiếp nhận: CSt.Y^ /l| iwHH.jãn w nr Nhận xét cua co quan chat lượng công việc đưực giao: Các cơng việc giao: Hồn thành xuất sắc Y Tốt Hồn tất cơng việc giao: f Hồn thành Y Y □ Y Khá Trung bình □ Thinh thống Tính hữu hiệu cùa đợt thực tập quan f Có giúp ích nhiều Y Khơng giúp ích cho hoạt động cùa quan □ Yếu Khơng thời hạn Giúp ích Nhận xét CO' quan bàn thân sinh viên Năng lực chuyên môn sừ dụng vào công việc giao mức: □ Trung binh V Giỏi □ Khá □ Yếu Tinh thần, thái độ đoi với công việc giao: 1/^Tích cực □ Bình thường □ Thiếu tích cực Đám báo ký luật lao động (giờ giấc lao động, nghi làm, ) ỵf Tốt □ Trung bình □ Kém Thái độ cán bộ, công nhân viên quan: □ Rụt rè Chan hòa □ Khơng có đáng nói Nếu được, xin cho biết “thành tích bật” sinh viên (nếu khơng có, xin bị qua) Các nhận xét khác (nếu có) Đánh giá (theo thang điểm 10) a) Điểm chun cần, phong cách: í»?.Q b) Điểm chun mơn: 3.0 Vui lòng xin cho biết thêm: - Họ tên người nhận xét: - Chức vụ quan: Ngày Tháng Năm Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) Một phiêu nhận xét chi đảnh giá cho mật sinh viên vi DANH MỤC VIỂT TẤT BTC Bộ Tài CP Chính Phủ GTGT Giá trị Gia tăng HTKK Hỗ trợ Kê khai NĐ Nghị định HĐBR Hóa đơn bán HĐĐV Hóa đơn đẩu vào TT Thơng tư NSNN Ngân sách nhà nước HTX Hợp tác xã BVMT Bảo vệ mơi trường TK Tài Khoản vii DANH MỤC Sơ ĐỊ VÀ Lưu ĐỊ Sơ đồ 1.1 - Ke tốn thuế GTGT phải nộp tk 3331 11 Sơ đồ 1.2 - Kế toán thuế GTGT đuợc khấu trừ tk 133 12 Sơ đồ 2.1.2- Các phịng ban cơng ty 18 Sơ đồ 2.1.3 - Bộ máy Ke toán công ty 20 Sơ đồ 2.2 - Sơ đồ trình tự ke tốn theo hình thức Nhật ký chung 22 Sơ đồ 2.3.1.1 - Sơ đồ thực kê khai thuế GTGT 26 viii S" Hỗ trợ kê khai thuế - Phiên bàn 4.6.2 TỜ KHAI THUÊ GIÁ TRỊ GIA TẰNG (Mầu số 01/GTGT) (Dành cho người nộp thuê khai thuê GTGT theo phương pháp khâu trừ) Hoạt đông sán xuất kinh doanh thông thường Ký tính thui Q nim 2022 Mã sơ thuẽ: 0316794736 Tên ngi nộp th CƠNG TY TNHH KIM LOAI TT Tên đại lý thuẽ(nêu có): Mã sõ thuế đai lý: Tru ởog hop đúoc 91a hon; CHÍ TIỄU STT A Không phát sinh hoạt động mua, bán lcỳ (đánh dàu Y) B ThuếGTGT đuơc khau trừkỹtruúc chuyến sang c Kẽ khai thuếGTGT phái nộp Ngân sách nhànc THUẼGTGT GIÃTRIHHDV [21] r [22]| I Hàng hố, dịch vụ (HHDV) mua vào hý Gĩá tộ vi thuêGTGTcùa háng hoá dỊch vụ mua váo Tống sõthuẽ GTGT đuục kháu trứkỳ náy n Hàng hoá dịch vụ bán ký Hàng hóa, dịch vụ bán khơng chịu thuếGTCT [26] Hàng hóa dịch vụ bán chịu thuẽGTGT ([27]=[29]+[30]+[32)+[3 2a]: [28f-[31H33]J [27] a hang hoá dch V J bán chu [29] [23] suit 525211.179 [24] 451353 722 [25] 451353 722 6.004.352.70S [28] 600.435.271 0 b Hang hoá dchvj bán chụthuà Sjãt5% [30] [31] c Hânghoá dichvụbân chu thuê suãtio% [32] 6.004352 70S [33] d Hang hoã (Ịch vu Da’" ”ã khơng tính thu ã [32a] ĩốngdoanhthuvàthuếGTGTcúaHHDVbán ờ34] - [26] * [27]; [35] = [28]) [34] III ThuếGTGT phát sinh kỳ ([36] = [35] - [25]) IV Điêu chinh tăng, giám thuẽGTGT đuoc khau trừ cùa kỳ trước 600435271 6.004.352.70S [35] 600.435.271 [36] 139.071.549 Đêu chinh găm Điêu chinh tảng [38] V ThuếGTGTđà nộp đia phương kháccúahoatđộng kinh doanh xây dung, lâpdảc bán hàng, bat động sán ngoại tinh [39] VI 193.S60.111 [37] xác định nghĩa vụ thuẽGTGT phái nộp ký: [40a] ThGTGT phá nơp cùa hoạt đông sán xuãt kkVi doanh Bong ký [Ị40a]=[3G}{22] *[37}{38]- Thuê GTGT mua váo cùa dư án đâu tưđuọc bù trừvâ thuế GTGT phái nõp cùa hoạt dõng sán xt kĩnh doanh kỳ ónh th [39]ì 0) [40b] Thui GTGT cịn phá nõp Bong kỹ Q40]«[40a]-[40b]) [40] ThuếGTGT chua khãu trừ hét kỳ (nẽu ([41] = [36] - [22] ♦ [37] ’ [38] -[39] A aa Bs a Signin % Share Ten £*Wr»p Tort _/ * Format Painter s HE THUFDR.BKBR - Ewtel View Review Dau Formulas Page layout SmbcACM * ■ ựTitrí Bad Nornia! len Good XAuToSum • Ay SJMz - _ ^°“f" at -