BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG o0o KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT T[.]
Hoạt động cho thuê tài chính của công ty cho thuê tài chính
Khái quát về công ty cho thuê tài chính
1.1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của công ty cho thuê tài chính
- Khái niệm công ty cho thuê tài chính:
Theo quy định tại Khoản 1 Điều 1 Nghị định số 95/2008/NĐ-CP ngày 25/8/2008 sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính (CTCTTC): CTCTTC là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng, là pháp nhân Việt Nam; được thành lập và hoạt động tại Việt Nam dưới 3 hình thức: CTCTTC trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên; CTCTTC trách nhiệm hữu hạn một thành viên và CTCTTC cổ phần Việc chuyển đổi sở hữu, thay đổi hình thức CTCTTC được thực hiện theo quy định của NHNN Việt Nam.
Tuy nhiên, trên thực tế vẫn còn một số CTCTTC hoạt động dưới hình thức CTCTTC liên doanh và CTCTTC 100% vốn nước ngoài CTCTTC liên doanh là CTCTTC được thành lập tại Việt Nam, bằng vốn góp của bên Việt Nam và bên nước ngoài trên cơ sở hợp đồng liên doanh; CTCTTC liên doanh được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên CTCTTC 100% vốn nước ngoài là CTCTTC được thành lập tại Việt Nam với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu của một hoặc một số tổ chức tín dụng nước ngoài và được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn Nghị định số 95/2008/NĐ-CP ngày 25/8/2008 quy định rõ, ngoài các điều kiện đã được quy định, CTCTTC liên doanh hoặc 100% vốn nước ngoài muốn hoạt động hợp pháp phải được tổ chức có thẩm quyền theo quy định của pháp luật nước nguyên xứ cho phép hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam; có tổng tài sản trên 10 tỷ USD vào cuối năm trước thời điểm nộp đơn, trừ trường hợp Hiệp định đầu tư song phương giữa Việt Nam và nước nguyên xứ có quy định khác.
- Đặc điểm của công ty cho thuê tài chính:
+ CTCTTC là tổ chức tín dụng phi ngân hàng có tư cách pháp nhân Theo luật định, công ty cho thuê tài chính thỏa mãn các điều kiện của một doanh nghiệp, nội dung kinh doanh thường xuyên là hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, công ty không được phép thực hiện dịch vụ thanh toán, không nhận tiền gửi không kỳ hạn Vì các khoản tiền gửi không kỳ hạn là các khoản tiền mà người gửi có thể rút bất cứ lúc nào mà họ mong muốn, nên công ty phải luôn chuẩn bị sẵn một khoản tiền mặt khá lớn để có thể cân đối thu chi trong hoạt động, đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
+ Đây là loại hình doanh nghiệp đặc biệt, bị chi phối bởi hai nhóm pháp luật bao gồm nhóm pháp luật chuyên ngành và nhóm pháp luật chung Cụ thể, được thành lập và hoạt động tuân theo Luật Các tổ chức tín dụng chịu sự quản lý của NHNN NHNN có thẩm quyền cấp, thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của CTCTTC, trừ trường hợp do Thủ tướng Chính phủ quyết định: Quyết định giải thể, chia tách, hợp nhất, sát nhập các CTCTTC theo quy định của pháp luật Mặt khác, tùy theo các loại hình hoạt động khác nhau mà CTCTTC còn phải tuân thủ những quy định pháp luật khác có liên quan như Luật Doanh nghiệp, Luật Hợp tác xã, Luật Đầu tư …
+ CTCTTC có đối tượng kinh doanh đặc biệt là kinh doanh hoạt động ngân hàng Đây là dấu hiệu cơ bản để phân biệt doanh nghiệp là tổ chức tín dụng với các loại hình doanh nghiệp đang hoạt động khác Theo đó, các CTCTTC hoạt động chủ yếu theo phương thức cho khách hàng thuê tài sản và trao quyền sử dụng, khai thác tài sản cho bên thuê thay vì cấp cho khách hàng một khoản tiền mặt như cách thức của các tổ chức tín dụng là ngân hàng CTCTTC thu lợi nhuận từ chính hoạt động cho thuê này.
1.1.1.2 Hoạt động cơ bản của công ty cho thuê tài chính
- Huy động vốn từ các nguồn sau:
+ Được nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên có tổ chức, theo các quy định của NHNN.
+ Được phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và giấy tờ có giá trị khác có kỳ hạn trên một năm để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước khi được Thống đốc NHNN chấp thuận.
+ Được vay vốn của các tổ chức tài chính trong và ngoài nước theo quy định của pháp luật, vay NHNN dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật NHNN Việt Nam.
+ Được tiếp nhận các nguồn vốn khác theo quy định của NHNN.
Mua và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính Theo hình thức này, các CTCTTC mua lại máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản thuộc sở hữu của bên thuê, sau đó cho bên thuê thuê lại chính các tài sản ấy để tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động của mình.
Tư vấn cho khách hàng về những vấn đề có liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài chính.
Thực hiện các nhiệm vụ ủy thác, quản lý tài sản, tư vấn và bảo lãnh liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính.
Hoạt động cho thuê tài chính của công ty cho thuê tài chính
1.1.2.1 Khái niệm của hoạt động cho thuê tài chính a Theo góc độ kinh tế
Trên thế giới hiện nay có nhiều thuật ngữ khác nhau cùng để chỉ hoạt động cho thuê tài chính Các nước nói tiếng Anh dùng thuật ngữ “tín dụng thuê mua”, trong khi, thuật ngữ “cho thuê tài chính” được sử dụng ở Mỹ Ở Úc dùng thuật ngữ “tín dụng thuê mua” khi đề cập đến những giao dịch cho thuê trong đó bên thuê là cá nhân và dùng thuật ngữ “cho thuê tài chính” để đề cập tới những giao dịch cho thuê trong đó bên thuê là tổ chức công ty. Ở Việt Nam, thuật ngữ “tín dụng thuê mua” được sử dụng trong thời gian đầu hoạt động này xuất hiện Sau đó, được sửa đổi và thay thế bằng thuật ngữ “cho thuê tài chính” cho phù hợp với các định nghĩa của Ủy ban chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS). Qua phân tích, so sánh cho thấy, định nghĩa về cho thuê tài chính ở Việt Nam có mối liên hệ với định nghĩa của Ủy ban về chuẩn mực kế toán quốc tế IAS 17: “Cho thuê tài chính là hình thức cho thuê có khả năng chuyển dịch về căn bản tất cả những rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản Quyền sở hữu đó cuối cùng được chuyển giao hoặc không được chuyển giao.” b Theo góc độ pháp lý
Tại Việt Nam, theo quy định tại Điều 1 Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/3/2001 được sửa đổi bổ sung tại Điều 1 khoản 1 Nghị định 65/2005/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính: Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê là các tổ chức tín dụng phi ngân hàng và bên thuê là khách hàng Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm quyền sở hữu đối với các tài sản thuê trong suốt quá trình thuê.
Theo quy định tại Điều 113 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010: “Hoạt động cho thuê tài chính là việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính và phải có một trong các điều kiện sau đây: Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên; Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản cho thuê tại thời điểm mua lại; Thời hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó; Tổng số tiền thuê một tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất phải bằng giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng.”
Bên thuê được sử dụng tài sản thuê, thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thoả thuận và không được hủy bỏ hợp đồng thuê trước thời hạn Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê được chuyển quyền sở hữu, mua lại hoặc tiếp tục thuê lại tài sản đó theo các điều kiện đã được hai bên thoả thuận.
Nói một cách ngắn gọn, cho thuê tài chính là việc cấp một khoản tín dụng trung hạn hoặc dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị và động sản khác. Ở mỗi quốc gia khác nhau có hoạt động cho thuê tài chính đều có những quy định khác nhau về hoạt động cho thuê tài chính do thể chế Nhà nước và trình độ phát triển kinh tế xã hội Nhưng nhìn chung hoạt động cho thuê tài chính mang những đặc điểm cơ bản sau:
- Bên cho thuê thường là các công ty chuyên doanh.
- Người thuê có quyền lựa chọn tài sản thuê, bên cung ứng tài sản thuê và sử dụng tài sản đó trong thời hạn thuê theo những mục đích hợp pháp của mình.
- Thời hạn cho thuê trong hợp đồng cho thuê tài chính là trung hoặc dài hạn, chiếm phần lớn thời gian hữu dụng của tài sản cho thuê (từ 60- 70%).
- Hợp đồng cho thuê tài chính là hợp đồng không được huỷ ngang.
- Tổng số tiền thuê tài sản thường lớn hơn hoặc bằng giá trị của tài sản tại thời điểm ký kết hợp đồng.
- Bên cho thuê sở hữu tài sản trong suốt quá trình thuê.
- Phần lớn chi phí vận hành, bảo hiểm tài sản được chuyển giao từ bên cho thuê sang bên thuê.
- Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được chuyển quyền sở hữu tài sản thuê hoặc tiếp tục thuê theo sự thỏa thuận của hai bên.
- Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua lại tài sản thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản thuê tại thời điểm mua lại.
- Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính, ít nhất phải tương đương với giá trị tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng.
1.1.2.2 Các hình thức cho thuê tài chính Để thực hiện một giao dịch cho thuê tài chính, người ta có thể sử dụng nhiều phương thức khác nhau nhằm đảm bảo sự thuận tiện và mang lại những lợi ích tốt nhất cho cả bên thuê và bên cho thuê Dưới đây là một số hình thức cho thuê được sử dụng rộng rãi ở nhiều nước:
Cho thuê tài chính đặc biệt
Cho thuê tài chính liên kết
Bán các khoản phải thu
Bên cho thuê (1) Bên đi thuê
Sơ đồ 1.1 Các hình thức cho thuê tài chính
Các hình thức cho thuê tài chính
Cho thuê tài chính cơ bản
Cho thuê Cho thuê Mua và Cho thuê Cho thuê Cho thuê tài chính tài chính cho thuê tài chính tài chính vận hành hai bên ba bên lại hợp tác giáp lưng
- Cho thuê tài chính cơ bản:
+ Cho thuê tài chính hai bên:
Là loại hình giao dịch chỉ có 2 bên tham gia: Bên thuê và bên cho thuê.
Người cho thuê thường là các nhà sản xuất, họ sử dụng các thiết bị sẵn có và trực tiếp tài trợ cho người cho thuê nhằm đẩy mạnh việc tiêu thụ sản phẩm đồng thời tăng khả năng thu hồi lợi nhuận và giảm bớt hao mòn vô hình của máy móc, thiết bị.
Sơ đồ 1.2 Quy trình cho thuê tài chính hai bên(2a)
(1) Bên cho thuê và bên đi thuê kí hợp đồng cho thuê.
(2a) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên đi thuê
(2b) Bên cho thuê giao tài sản cho bên đi thuê.
(3) Theo định kỳ bên đi thuê thanh toán cho bên cho thuê.
+ Cho thuê tài chính ba bên:
Loại hình giao dịch có 3 bên tham gia: Người đi thuê, nhà cung cấp, người cho thuê. Đây là phương thức cho thuê phổ biến nhất hiện nay Bên cho thuê sẽ thực hiện việc mua tài sản theo yêu cầu của bên đi thuê và đã được hai bên thoả thuận Trên thế giới 80% hợp đồng cho thuê áp dụng theo phương pháp này.
Sơ đồ 1.3 Quy trình cho thuê tài chính ba bên
Bên cung cấp (2b) Bên đi thuê
(1a) Bên cho thuê và bên đi thuê kí hợp đồng cho thuê.
(1b) Bên cho thuê và bên cung cấp kí hợp đồng mua tài sản.
(2a) Bên cung cấp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho bên cho thuê
(2b) Bên cung cấp chuyển giao tài sản cho bên đi thuê.
(2c) Bên cho thuê thanh toán tiền mua tài sản.
(2d) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên đi thuê.
(3) Theo định kỳ bên đi thuê thanh toán tiền thuê cho bên cho thuê.
- Cho thuê tài chính đặc biệt:
+ Mua và cho thuê lại: Đây là một dạng đặc biệt của phương thức cho thuê có sự tham gia của hai bên: Bên bán đồng thời là bên mua tài chính và công ty CTTC giữ vai trò của mình trong một giao dịch CTTC.
Phương thức này thường được áp dụng trong trường hợp doanh nghiệp đã thực sự đầu tư vào tài sản để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Sau khi đã sở hữu tài sản, doanh nghiệp phát sinh nhu cầu vốn lưu động Trong điều kiện đó, doanh nghiệp có thể bán lại tài sản của mình cho công ty cho thuê tài chính và thực hiện việc thuê tài chính lại chính tài sản của mình Như vậy doanh nghiệp vừa còn vốn lưu động cho
Bên đi thuê (Doanh nghiệp)
Phát triển hoạt động cho thuê tài chính của công ty cho thuê tài chính 13
Khái niệm về phát triển hoạt động cho thuê tài chính
Cùng với quá trình chuyển đổi nền kinh tế sang cơ chế thị trường là những bước chuyển mình to lớn của nền kinh tế Một nền kinh tế đòi hỏi các chủ thể tham gia phải tuân thủ các quy luật vốn có của nó Đó là quy luật về giá cả, cạnh tranh, cung cầu. Khi đó, các doanh nghiệp không thể dựa vào sự bao cấp của Nhà nước trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình nữa để tồn tại đòi hỏi các doanh nghiệp chỉ có cách là nâng cao năng lực sản xuất, tìm hiểu thị trường để có thể cung cấp các sản phẩm có chất lượng cao, giá cả hợp lý và phù hợp với nhu cầu của người tiêu dùng Đặc biệt, trong giai đoạn hiện nay cạnh tranh về giá cả không còn quá quan trọng nữa mà để chiến thắng trong cạnh tranh doanh nghiệp phải chiến thắng bằng chính chất lượng sản phẩm của mình Vì vậy, vấn đề căn bản nhất là phải nâng cao chất lượng sản phẩm nhiều doanh nghiệp đã coi trọng đầu tư, đổi mới công nghệ, do đó đã duy trì mở rộng thị trường, tăng khả năng cạnh tranh của sản phẩm.
Phát triển nghiệp vụ cho thuê tài chính được hiểu là sự đa dạng hóa các hình thức cho thuê, mở rộng đối tượng khách hàng, nâng cao chất lượng các sản phẩm và dịch vụ cung cấp cho khách hàng, thực hiện cho thuê tài chính theo các chương trình mục tiêu chọn lọc phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế xã hội của đất nước nhằm thu
Thang Long Library hút được nhiều khách hàng, tăng lợi nhuận cho công ty cho thuê tài chính và nâng cao vị thế của các công ty trên thị trường.
Chỉ tiêu đánh giá sự phát triển hoạt động cho thuê của công ty cho thuê tài chính
- Sự đa dạng về nghiệp vụ cho thuê
Nhu cầu vốn trung dài hạn của các doanh nghiệp rất lớn nhưng thị trường của các doanh nghiệp không đủ để đáp ứng, do đó các doanh nghiệp sẽ tìm đến các công ty cho thuê tài chính để thỏa mãn nhu cầu của mình Tuy nhiên không phải lúc nào các công ty cho thuê cũng có đủ điều kiện đáp ứng về vốn cho các doanh nghiệp Vì vậy, các công ty cho thuê cần đa dạng hóa các nghiệp vụ cho thuê để thu hút nhiều khách hàng làm tăng giá trị tài sản của chủ sở hữu Sự đa dạng nghiệp vụ cho thuê sẽ phản ánh sự lớn mạnh của hoạt động cho thuê đồng thời mở rộng quan hệ hợp tác với các tổ chức tài chính khác Nghiệp vụ cho thuê phong phú sẽ phục vụ được mọi nhu cầu của khách hàng, sẽ có nhiều hợp đồng cho thuê tài chính từ đó tăng dư nợ và mở rộng thị trường cho thuê Vì vậy bên cạnh nghiệp vụ cho thuê cơ bản như hình thức thuê hai bên, ba bên công ty nên sử dụng thêm các nghiệp vụ cho thuê giáp lưng, cho thuê vận hành…
- Sự đa dạng về tài sản cho thuê Đa dạng hóa các sản phẩm là một trong những chiến lược quan trọng để phát triển hoạt động kinh doanh của một tổ chức doanh nghiệp Đối với công ty cho thuê, đa dạng hóa các loại tài sản là một vấn đề sống còn, quyết định sự phát triển lớn mạnh, sự cạnh tranh với các công ty khác. Đa dạng các loại tài sản cho thuê sẽ giúp khách hàng có nhiều sự lựa chọn, có nhiều sự so sánh để có thể lựa chọn được sản phẩm tốt nhất Mặt khác, đa dạng các loại tài sản có thể mở rộng được đối tượng thuê tăng số lượng khách hàng, hợp đồng thuê Các DNVVN, doanh nghiệp vừa mới thành lập luôn có nhu cầu thuê khối lượng lớn từ văn phòng làm việc, thiết bị văn phòng, nhà kho bến bãi, dây chuyền sản xuất
Do đó nếu công ty đa dạng được tài sản cho thuê sẽ thu hút nhiều khách hàng hơn bởi khách hàng sẽ tiết kiệm được thời gian làm thủ tục thuê mỗi loại tài sản ở mỗi công ty cho thuê khác nhau Đa dạng tài sản thuê cũng xuất phát từ nhu cầu của khách hàng từ tâm lý của người đi thuê muốn được nhà cung cấp cung ứng đầy đủ trọn gói.
- Sự đánh giá của khách hàng
Một điểm nổi bật trong sự phát triển của dịch vụ cho thuê tài chính không thể thiếu là những khách hàng đi thuê Trong thị trường cạnh tranh hiện nay các công ty không chỉ phát triển sản phẩm của mình đa dạng nghiệp vụ mà còn cố gắng thu hút được nhiều khách hàng nhất và làm hài lòng mọi đối tượng khách hàng Sự đánh giá của khách hàng: mức độ hài lòng và niềm tin của khách hàng đối với công ty được coi là một trong những chỉ tiêu có thể phát triển dịch vụ cho thuê tài chính Dịch vụ cho
Thang Long Library thuê chỉ phát triển khi mà khách hàng tìm đến, quan tâm và sử dụng dịch vụ đó nhiều hơn, hài lòng về những tiện ích mà dịch vụ cho thuê mang lại, thỏa mãn nhu cầu của mình so với những hình thức tín dụng thông thường khách hàng có thể sử dụng Có thể thấy sự đánh giá của khách hàng là thước đo hiệu quả nhất, trung thực nhất đối với sự phát triển của hoạt động cho thuê tài chính.
Hoạt động CTTC của CTCTTC là hoạt động ẩn chứa rủi ro, do đó để đánh giá sự phát triển của mảng hoạt động nào đó, người ta luôn quan tâm tới tính an toàn Tính an toàn trong việc cung cấp các sản phẩm kinh doanh thể hiện ở an toàn ngân quỹ, an toàn tín dụng và bảo mật thông tin khách hàng, an toàn trong việc ứng dụng các công nghệ hiện đại.
- Số lượng khách hàng Đây là tiêu chí chung để đánh giá bất kỳ hoạt động kinh doanh nào Một CTCTTC càng hoạt động tốt bao nhiêu thì càng thu hút được nhiều khách hàng bấy nhiêu Khách hàng khi đến với các dịch vụ CTTC thường dễ chịu tác động bởi các yếu tố như lãi suất, chất lượng dịch vụ hỗ trợ … Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay, các CTCTTC cần nâng cao vị thế, đặc biệt cạnh tranh bằng chất lượng dịch vụ để mở rộng thị phần Phát triển hoạt động CTTC có thể thực hiện được khi CTCTTC gia tăng được số lượng khách hàng.
- Tỉ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (doanh lợi vốn chủ sở hữu) - ROE
Vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu này cho biết cứ 1 đồng vốn của chủ sở hữu tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế thu nhập của công ty Chỉ tiêu này càng cao biểu hiện xu hướng tích cực Chỉ tiêu này cao thường giúp cho các nhà quản trị có thể huy động vốn mới trên thị trường tài chính để tài trợ cho sự tăng trưởng của công ty Ngược lại nếu chỉ tiêu này nhỏ và vốn chủ sở hữu dưới mức vốn điều lệ thì hiệu quả kinh doanh thấp, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong thu hút vốn Tuy nhiên, sức sinh lời của vốn chủ sở hữu cao không phải lúc nào cũng thuận lợi vì có thể là do ảnh hưởng của vốn chủ sở hữu nhỏ, mà vốn chủ sở hữu càng nhỏ thì mức độ mạo hiểm càng lớn Do vậy khi phân tích chỉ tiêu này cần kết hợp với cơ cấu của vốn chủ sở hữu trong công ty.
- Tỉ suất sinh lời tổng tài sản (doanh lợi tài sản) – ROA
Chỉ tiêu này cho biết, trong một kì phân tích, doanh nghiệp đầu tư 1 đồng tài sản, thì thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế thu nhập, chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hiệu quả sử dụng tài sản của công ty là tốt, góp phần nâng cao khả năng đầu tư của chủ doanh nghiệp Tăng tỉ số này bằng cách tăng doanh thu, giảm chi phí quản lý, chi phí hoạt động của công ty.
- Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ và đầu tư
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng thanh toán cũng như uy tín của khách hàng, nó gián tiếp phản ánh khả năng thu hồi vốn của công ty.
Tổng dư nợ và đầu tư
- Tỉ số nợ vay trên tổng tài sản (Hệ số nợ)
Hệ số nợ Tổng giá trị tài sản
Tỉ số này phản ánh mức độ đầu tư vốn của chủ nợ đối với công ty Tuy nhiên, vì là công ty cho thuê tài chính đi vay để cho vay nên tỉ số này sẽ phản ánh khả năng tăng trưởng của hoạt động công ty Tỉ số này càng cao càng cho thấy công ty đang kinh doanh phát triển và có xu hướng mở rộng hoạt động Ngược lại thì các chủ nợ lại chỉ muốn tỉ số này ở mức vừa phải để đảm bảo an toàn khoản nợ được hoàn trả Tỷ lệ này không bị khống chế, tuy nhiên nếu tỷ lệ này quá cao các công ty CTTC dễ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán.
- Tỉ số dư nợ cho thuê tài chính trên tổng tài sản
Dư nợ cho thuê tài chính
Tổng giá trị tài sản Trong đó: H là tỉ số dư nợ cho thuê tài chính trên tổng tài sản.
Tỉ số này phản ánh hiệu quả sử dụng tiền vốn của công ty, cho biết có bao nhiêu tài sản đang được sử dụng để cho thuê, tỉ lệ này càng cao càng tốt, cho thấy sức sinh lời của tài sản đó, từ đó công ty cần tập trung phát triển hơn nữa thế mạnh này.
+ Chỉ tiêu phản ánh tốc độ quy mô và tăng trưởng
Quy mô=Dư nợ cho thuê và đầu tư năm (N+1) - Dư nợ cho thuê và đầu tư năm N
Dư nợ cho thuê và đầu tư năm (N+1)
Chỉ tiêu này cho chúng ta thấy quy mô phát triển hoạt động cho thuê của các CTCTTC năm sau cao hơn hay thấp hơn năm trước và cụ thể phát triển được bao nhiêu.
Ngoài ra, quy mô hoạt động CTTC cũng có thể được xem xét thêm ở khía cạnh tiềm lực tài chính, khả năng đáp ứng các loại hình dịch vụ theo quy mô tức là số lượng các chi nhánh, các phòng giao dịch, điểm giao dịch có thể đáp ứng dịch vụ mà CTCTTC cung cấp hay dịch vụ chỉ tập trung tại một số địa bàn hoặc so với khu vực. Ngoài ra, quy mô hoạt động cũng phản ánh giới hạn tối đa về số tiền cho thuê mà CTCTTC có thể cung cấp cho khách hàng với mỗi loại hoạt động.
- Tỷ lệ nợ quá hạn
Tổng dư nợ cho thuê Trong đó: H là tỷ lệ nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết, trong một đồng vốn còn đang cho thuê theo các dự án của CTCTTC thì có bao nhiêu đồng chưa thu được khi đã đến thời hạn Do đó tỷ lệ này càng thấp càng tốt và ngược lại tỷ lệ này càng cao phản ánh chất lượng và hiệu quả cho thuê thấp Việc xác định mức trả nợ phải phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh và tiêu thụ sản phẩm của dự án Nếu định mức trả nợ quá cao sẽ gây khó khăn cho việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ và sẽ dẫn đến nợ quá hạn, ngược lại xác định mức trả nợ thấp sễ dẫn tới việc sử dụng vốn sai mục đích và kéo dài thời gian trả nợ.
- Tỷ số hiệu suất sử dụng tổng tài sản
Số vòng quay của tài sản = x
100% Tổng giá trị tài sản Chỉ tiêu này cho biết trong một kì phân tích các tài sản quay được bao nhiêu vòng, chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ tài sản vận động nhanh, góp phần tăng doanh thu và là điều kiện nâng cao lợi nhuận cho doanh nghiệp Nếu chỉ tiêu này thấp, chứng tỏ các tài sản vận động chậm làm cho doanh thu của công ty giảm.
Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển hoạt động cho thuê ở công ty cho thuê tài chính
Nhân tố chủ quan
Nhóm nhân tố thuộc về bản thân các CTCTTC có ảnh hưởng đến hoạt độngCTTC rất nhiều như: quy mô vốn, quyền phán quyết người có thẩm quyền, khả năng tài chính của các CTCTTC, vị thế và lĩnh vực hoạt động truyền thống của công ty,trình độ kỹ thuật của cán bộ nhân viên trong công ty Mỗi nhân tố này sẽ tác động tới hoạt động CTTC với các mức độ khác nhau nhưng đều ảnh hưởng trực tiếp đến doanh số cho thuê của từng CTCTTC Dưới đây là một số nhân tố cơ bản thuộc về CTCTTC:
- Quy mô vốn, khả năng tài chính của CTCTTC có tác động lớn tới sự phát triển khả năng hoạt động của công ty Nếu công ty có tiềm lực về tài chính tốt thì có thể đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng đồng thời có thể hạ lãi suất cho thuê, tăng khả năng cạnh tranh với các đối thủ khác cũng như các phương thức tài trợ khác như tín dụng ngân hàng Hiện nay, do các điều kiện vay vốn của ngân hàng đặt ra rất ngặt nghèo có thể nói đây là một cơ hội làm ăn tốt cho các CTCTTC Tuy nhiên, các công ty này thì đều đã sử dụng hết vốn tự có, do đó họ phải đi vay thêm từ các ngân hàng để cho thuê, vì vậy lãi suất cho thuê sẽ cao Thêm vào đó, nếu CTCTTC không phải là một công ty con của ngân hàng thì không thể vay vốn điều hoà từ ngân hàng mẹ nên chi phí hoạt động càng bị ảnh hưởng nhiều hơn.
- Lĩnh vực hoạt động truyền thống, mỗi doanh nghiệp đều có lĩnh vực hoạt động thông thạo nhất, đó là lĩnh vực hoạt động truyền thống của doanh nghiệp Với các CTCTTC cũng vậy Khi mỗi CTCTTC hoạt động trong lĩnh vực truyền thống, doanh số và lợi nhuận thu được bao giờ cũng cao hơn mà rủi ro lại thấp hơn so với các lĩnh vực không phải là truyền thống Do đó, một CTCTTC cần tiếp tục chuyên sâu trong lĩnh vực hoạt động truyền thống nhưng mặt khác cũng cần đa dạng hoá các lĩnh vực hoạt động, phát triển và mở rộng sang cả lĩnh vực không phải là lĩnh vực truyền thống để tránh những tổn thất khi có rủi ro hệ thống xảy ra đối với lĩnh vực truyền thống của mình.
- Vị thế của một công ty có vai trò rất quan trọng trong việc thu hút khách hàng đến làm ăn với công ty CTCTTC nào có vị thế tốt sẽ thu hút được nhiều dự án lớn, mở rộng thị phần, tăng lợi nhuận và uy tín.
- Nhân tố trình độ kỹ thuật nghiệp vụ của cán bộ nhân viên trong công ty: Trình độ chuyên môn của cán bộ của công ty tốt, có khả năng xử lý nhanh và linh hoạt các tình huống thì sẽ xác định được dự án có hiệu quả, quản lý tốt những dự án lớn, giải quyết được những tình huống bất ngờ xảy ra Một CTCTTC không chỉ cần có cán bộ kinh doanh tốt mà còn phải có cán bộ kỹ thuật giỏi để có thể thẩm định tài sản cho thuê về mặt kỹ thuật một cách chính xác nhất, có những cán bộ luật có trình độ để tư vấn chính xác những điều khoản ký kết trong hợp đồng và các vấn đề luật pháp có liên quan … Như vậy, rủi ro xảy ra đối với hoạt động cho thuê của công ty có thể được giảm tới mức thấp nhất và hoạt động CTTC sẽ đạt được hiệu quả cao hơn, ngày càng phát triển.
- Kinh nghiệm quản lý: Một giao dịch cho thuê bao giờ cũng phải có ít nhất hai bên tham gia, bên cho thuê và bên đi thuê Vì vậy mà trong số các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho thuê còn có cả các nhân tố thuộc về phía các doanh nghiệp đi thuê
Thang Long Library như: Sự hiểu biết của doanh nghiệp về phương thức tài trợ bằng đi thuê, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, trình độ cán bộ của công ty…
Nhân tố khách quan
- Môi trường chính trị của một quốc gia có tác động lớn đến hoạt động đầu tư. Khi môi trường chính trị bất ổn, có nhiều xáo trộn sẽ gây ra tâm lý lo ngại cho các nhà đầu tư, đầu tư sẽ giảm Ngược lại, khi môi trường chính trị ổn định sẽ khuyến khích đầu tư của các nhà đầu tư trong và ngoài nước Dưới sự lãnh đạo của Đảng Cộng Sản Việt Nam, tình hình trong nước ổn định, không có sự xáo trộn lớn Đây là điều kiện hết sức thuận lợi cho hoạt động đầu tư, đặc biệt là đầu tư trung, dài hạn Như vậy, hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam có điều kiện phát triển hơn nữa trong tương lai.
- Về môi trường pháp lý: Mặc dù mới ra đời nhưng hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam đã có một hành lang pháp lý tạo điều kiện cho việc quản lý và thúc đẩy hoạt động này phát triển Sự ban hành các Nghị định của Chính phủ về cho thuê tài chính đã mở ra những điều kiện thuận lợi hơn cho mô hình cho thuê tài chính Chính sách của Chính phủ cũng như các bộ ngành hữu quan đều đi theo xu hướng là càng ngày càng tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động cho thuê tài chính hơn.
Hệ thống cơ chế, chính sách, luật pháp có tác động rất lớn đến hoạt động của các doanh nghiệp nói chung và đến các doanh nghiệp hoạt động trong những lĩnh vực cho thuê nói riêng Nó tạo ra hành lang pháp lý cho mọi hoạt động của các doanh nghiệp.
Hệ thống cơ chế, chính sách, luật pháp điều chỉnh hoạt động cho thuê có hoàn chỉnh có hoàn thiện thì hoạt động này mới có môi trường pháp lý thuận lợi để hoạt động. Ở các nước có nền kinh tế phát triển, hệ thống cơ chế, chính sách, luật pháp khá hoàn thiện do vậy đã tạo điều kiện tốt cho các công ty cho thuê tài chính hoạt động và đạt được những kết quả cao nhất.
- Môi trường kinh tế và tài chính quốc tế đang diễn biến thuận lợi cho hoạt động cho thuê tài chính phát triển Thực tế đã chứng minh cho thuê tài chính có khả năng huy động vốn rất hiệu quả và ngành công nghiệp này đang ngày càng lớn mạnh, đặc biệt với những quốc gia đang phát triển tồn tại nhiều DNVVN như nước ta thì phát triển ngành công nghiệp cho thuê tài chính đúng là một phương thuốc kỳ diệu cho căn bệnh trầm kha thiếu vốn Sự lớn mạnh và ngày càng mở rộng của ngành công nghiệp này từ các nước phát triển lan rộng sang các nước đang phát triển đã tạo thuận lợi cho nước ta, vì với vai trò là người đi sau chúng ta sẽ học hỏi được nhiều bài học kinh nghiệm quý báu để phát triển.
Hơn nữa, do môi trường kinh tế xã hội Việt Nam quyết định cũng như vai trò và sự cần thiết phải phát triển hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam như đã trình bày ở phần trước đã cho thấy hoạt động cho thuê tài chính phải phát triển hơn nữa như là nghĩa vụ phải hoàn thành mà xã hội giao phó cho các công ty cho thuê tài chính cũng như các cơ quan hữu quan.
Hoạt động cho thuê tài chính ở một số nước trong khu vực và kinh nghiệm
Hoạt động cho thuê tài chính ở một số nước trong khu vực
1.4.1.1 Hoạt động cho thuê tài chính ở Nhật Bản
Công ty cho thuê tài chính đầu tiên ở Nhật Bản ra đời vào năm 1963 và cho đến nay Nhật Bản đã đạt được tỷ lệ tăng trưởng cao trong lĩnh vực này Theo số liệu của các cuộc điều tra, ở Nhật Bản có hơn 90% các công ty sử dụng phương thức cho thuê tài chính để tài trợ vốn cho doanh nghiệp mình Họ chủ yếu sử dụng loại hình này để tài trợ cho các thiết bị xử lý thông tin bao gồm máy tính, phần mềm máy tính, các thiết bị liên lạc và hàng loạt các loại hình thiết bị phục vụ sản xuất, hoạt động kinh doanh. Các công ty cho thuê tài chính của Nhật Bản phụ thuộc rất nhiều vào các nguồn vay ngân hàng như các nguồn tài chính để tài trợ nguồn vốn vay ngân hàng như các nguồn chính để tài trợ Một số công ty cho thuê tài chính lớn nhất của Nhật Bản có vốn chủ sở hữu chỉ chiếm khoảng 1% so với tổng nguồn vốn, các công ty này thường ở vị trí trong bảng xếp hạng các khách hàng vay theo lượng tiền vay của các ngân hàng. Trong quá trình toàn cầu hoá của công nghiệp Nhật Bản bắt đầu từ năm 1973, các công ty cho thuê tài chính đã tiến hành mở chi nhánh của mình tại Hong Kong, Singapore, Indonexia , rồi đến các nước Đông Nam Á khác và các công ty cho thuê tài chính bắt đầu thực hiện các hợp đồng cho thuê tài chính xuyên quốc gia được tài trợ trực tiếp từ Nhật Bản.
Chính phủ Nhật Bản đã có những chính sách khuyến khích hoạt động cho thuê tài chính thông qua thuê hay việc tài trợ lãi suất thấp để các công ty cho thuê tài chính thực hiện việc hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ về máy móc, thiết bị.
Thông qua việc liên doanh của các công ty cho thuê tài chính của Nhật Bản với các công ty cho thuê tài chính của các nước trong khu vực Châu Á khác, các nước này có thể học hỏi được những kinh nghiệm trong lĩnh vực cho thuê tài chính từ Nhật Bản.
1.4.1.2 Hoạt động cho thuê tài chính ở Trung Quốc
Hoạt động cho thuê tài chính xuất hiện đầu tiên ở Trung Quốc vào đầu những năm 80 với mục đích chính là nhập khẩu các thiết bị và công nghệ hiện đại của nước ngoài thông qua các nguồn vay nước ngoài Đến nay, kinh doanh trên lĩnh vực cho thuê tài chính ở Trung Quốc đã có những bước phát triển nhất định.
Các thiết bị cho thuê ở Trung Quốc rất đa dạng, bao gồm các loại máy móc, thiết bị thuộc lĩnh vực dệt may, điện, chế biến thức ăn, hoá chất Đồng thời các tài sản cho thuê có thể từ các máy móc đơn lẻ cũng như các dây chuyền sản xuất, các thiết bị mới hay các thiết bị đã qua sử dụng Số lượng các giao dịch cho thuê tài chính trong lĩnh
Thang Long Library vực nhập khẩu bằng sáng chế hay phần mềm cũng như các dự án thuê các máy móc nhập khẩu cũng đang gia tăng.
Kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam
Là một nước đi sau, chúng ta có thể xem xét hoạt động cho thuê tài chính ở các quốc gia khác trên thế giới, để từ đó rút ra những kinh nghiệm cho mình để hoạt động cho thuê tài chính ở nước ta đạt được hiệu quả cao nhất Giữa các nước trong khu vực Châu Á có sự tương đồng nhau về điều kiện phát triển, môi trường, phong tục tập quán do đó qua kinh nghiệm hình thành và phát triển hoạt động cho thuê tài chính của một số nước trong khu vực như đã nêu trên chúng ta có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm như sau:
- Về mặt pháp lý chính phủ phải tạo ra một hành lang pháp lý hoàn chỉnh, đồng bộ cho hoạt động cho thuê tài chính và có những chính sách ưu đãi đối với hoạt động này như chính sách thuế.
- Về thị trường hoạt động cho thuê tài chính chủ yếu tập trung vào các ngành công nghiệp, tài sản cho thuê chủ yếu là máy móc thiết bị thi công cơ giới và phương tiện vận tải Đối tượng của các công ty cho thuê tài chính chủ yếu là các DNVVN, khi thị trường cho thuê đã phát triển mạnh như ở Nhật Bản thì bản thân công ty có thể tham gia vào thị trường nước ngoài với các doanh nghiệp lớn, dự án lớn.
- Trong thời gian đầu hoạt động của các công ty cho thuê tài chính tập trung vào các động sản, sau đó cùng với sự phát triển và kinh nghiệm các công ty này mới mở rộng sang lĩnh vực hoạt động cho thuê vận hành và các hoạt động tài chính khác Bên cạnh đó trong quá trình hoạt động các công ty này đều nhận được sự hỗ trợ to lớn từ phía các ngân hàng Các công ty này có thể là công ty con của công ty ngân hàng mẹ như ở Trung Quốc, hoặc là công ty độc lập nhưng vay vốn rất nhiều từ ngân hàng như ở Nhật Bản Khi nền kinh tế bị khủng hoảng chỉ có các công ty là thành viên của cácNHTM hoặc những công ty cho thuê tài chính có quy mô lớn mới có thể tồn tại Mặt khác, muốn phát triển các hoạt động cho thuê, cho thuê tài chính phải đưa ra các thủ tục cho thuê thật đơn giản và có các nghiệp vụ hỗ trợ cho các doanh nghiệp như: tư vấn, dịch vụ chăm sóc khách hàng…
THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TNHH MỘT THÀNH VIÊN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 22
Giới thiệu về công ty cho thuê tài chính TNHH một thành viên Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
2.1.1 Quá trình phát triển của công ty cho thuê tài chính TNHH một thành viên Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam ( VietinBank Leasing )
Công ty cho thuê Tài chính TNHH một thành viên Ngân hàng Công Thương Việt Nam (VietinBank Leasing) được thành lập theo Quyết định số 53/1998/QĐ-NHNN ngày 26/1/1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, hoạt động theo mô hình Công ty TNHH một thành viên VietinBank Leasing được Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, cấp 100% vốn Điều lệ và có quyền tự chủ về tài chính Với mức vốn Điều lệ hiện tại là 800 tỷ đồng, VietinBank Leasing thực hiện các hoạt động trong lĩnh vực cho thuê tài chính và các hoạt động kinh doanh khác phù hợp với quy định của pháp luật.
VietinBank Leasing là một công ty độc lập thuộc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nên có nhiều lợi thế mang lại từ thương hiệu ngân hàng mẹ VietinBank như tiềm lực tài chính mạnh, mạng lưới các chi nhánh trải rộng trong toàn quốc có thể hỗ trợ công ty trong việc phát triển khách hàng Là một trong những CTCTTC thành lập đầu tiên ở Việt Nam, VietinBank Leasing được thị trường thừa nhận là một công ty có vị thế trên thị trường với đội ngũ nhân sự giàu kinh nghiệm được đào tạo tại các trường Đại học trong và ngoài nước Hiện tại, VietinBank Leasing có hơn 100 cán bộ, nhân viên, trong đó: Trên đại học: 1 tiến sĩ và 19 thạc sỹ, chiếm 16% tổng số cán bộ nhân viên; Đại học : 81 người, chiếm 77% tổng số cán bộ nhân viên.
VietinBank Leasing có trụ sở chính tại số 16 – Phan Đình Phùng, quận Ba Đình,
Hà Nội và chi nhánh TP Hồ Chí Minh tại số 356 – 358 Nguyễn Thị Minh Khai, quận
3, thành phố Hồ Chí Minh.
VietinBank Leasing mở rộng mạng lưới khắp cả nước, mang tới cho thị trường Việt Nam các sản phẩm, dịch vụ tài chính hiện đại và hiệu quả, thỏa mãn tốt nhất các nhu cầu hiện tại và tương lai của khách hàng, với mục tiêu trở thành công ty cho thuê tài chính hàng đầu ở Việt Nam Với triết lý kinh doanh: Phát triển bền vững, an toàn và hiệu quả: Đoàn kết, hợp tác, chia sẻ và trách nhiệm; Sự thành đạt của khách hàng là sự thành công của công ty; VietinBank Leasing luôn coi trọng và đề cao các giá trị cốt lõi: Vì lợi ích tối đa cho khách hàng; Theo đuổi các chuẩn mực chuyên nghiệp và hiện
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của VietinBank Leasing
2.1.2.1 Chức năng và nhiệm vụ
- Khai thác nguồn vốn nội, ngoại tệ theo quy định của pháp luật và cơ quan Nhà nước có thẩm quyền để đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho thuê tài chính.
- Thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính đối với các doanh nghiệp được thành lập theo pháp luật Việt Nam theo đúng các quy định về cho thuê tài chính của Nhà nước, NHNN, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, đảm bảo nguyên tắc hiệu quả, bảo toàn và phát triển vốn.
2.1.2.2 Nguyên tắc tổ chức và điều hành
- Công ty chịu sự quản lý của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam về vốn, về chiến lược phát triển, về tổ chức, về nhân sự và chịu sự quản lý của NHNN Việt Nam về nội dung và phạm vi hoạt động nghiệp vụ.
- Công ty thực hiện các nghiệp vụ theo quy định của pháp luật về tài chính, ngân hàng và hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi hoạt động kinh doanh của mình.
- Công ty chịu sự quản lý, thanh tra, giám sát của NHNN Việt Nam, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam.
2.1.2.3 Cơ cấu tổ chức của công ty
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của công ty tại trụ sở chính
( Nguồn: Phòng tổ chức hành chính )
Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức của công ty tại chi nhánh
2.1.3 Hoạt động của VietinBank Leasing a Huy động vốn
( Nguồn: Phòng tổ chức hành chính ) Để có nguồn vốn cho thuê tài chính, công ty thực hiện việc huy động vốn từ các nguồn sau:
- Nhận tiền gửi của tổ chức theo các quy định của NHNN và Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Việc nhận tiền gửi sẽ thực hiện tại trụ sở chính, các chi nhánh và phòng giao dịch.
- Phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi để huy động vốn của các tổ chức trong nước và ngoài nước Việc phát hành sẽ tổ chức tùy theo yêu cầu của hoạt động cho thuê và đầu tư, tùy theo sự biến động lãi suất trên thị trường.
- Vay vốn của tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính trong và ngoài nước theo quy định của pháp luật, vay NHNN dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật NHNN Việt Nam.
- Tiếp nhận vốn ủy thác của Chính phủ, tổ chức, cá nhân để thực hiện hoạt động cho thuê tài chính.
Lãi suất huy động được xác định trên cơ sở căn cứ vào lãi suất huy động vốn bình quân trên thị trường của các tổ chức tín dụng và tổ chức phi ngân hàng khác - căn cứ vào mức sử dụng để cho thuê của VietinBank Leasing và sự thỏa thuận giữa công ty CTTC và khách hàng.
Thang Long Library b Cho thuê tài chính Đây là nghiệp vụ chủ chốt của VietinBank Leasing xuyên suốt quá trình hoạt động trong những năm qua và trong thời gian tới. c Hoạt động ngoại hối
- VietinBank Leasing thực hiện các hoạt động về ngoại hối theo quy định của NHNN Việt Nam, như mua bán ngoại tệ, huy động, cho thuê tài chính và cung ứng các dịch vụ bằng đồng ngoại tệ VietinBank Leasing thực hiện các hoạt động về ngoại hối theo quy định của NHNN Việt Nam, như mua bán ngoại tệ, huy động, cho thuê tài chính và cung ứng các dịch vụ bằng đồng ngoại tệ.
- Đối tượng được áp dụng là khách hàng của VietinBank Leasing.
- Lãi và phí trong hoạt động ngoại hối thực hiện theo biểu phí của VietinBank. d Cho vay ngắn hạn
VietinBank Leasing sẽ cho bên thuê tài sản vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động trong quá trình hoạt động kinh doanh. e Các dịch vụ khác
- Dịch vụ bảo lãnh: VietinBank Leasing thực hiện các dịch vụ bảo lãnh liên quan đến cho thuê tài chính.
- Dịch vụ ủy thác: VietinBank Leasing thực hiện cho thuê tài chính theo ủy thác của các công ty cho thuê tài chính khác, của các tổ chức, cá nhân Việt Nam và các tổ chức, cá nhân nước ngoài VietinBank Leasing nhận ủy thác bằng tài sản, hoặc bằng tiền để mua máy móc thiết bị và động sản khác của bên ủy thác và cho thuê tài chính đối với bên thuê.
- Dịch vụ quản lý tài sản: VietinBank Leasing thực hiện dịch vụ quản lý tài sản cho thuê tài chính của các công ty cho thuê tài chính khác và dịch vụ quản lý tài sản khác liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính.
- Dịch vụ tư vấn: VietinBank Leasing thực hiện dịch vụ tư vấn cho khách hàng những vấn đề có liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài chính.
- Đại lý kinh doanh bảo hiểm: VietinBank Leasing làm đại lý kinh doanh bảo hiểm cho các công ty bảo hiểm trong nước.
Thực trạng phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại VietinBank Leasing.25 1 Các hình thức cho thuê tài chính tại VietinBank Leasing
2.2.1 Các hình thức cho thuê tài chính tại VietinBank Leasing
2.2.1.1 Quy chế cho thuê tài chính tại VietinBank Leasing
Hoạt động cho thuê tài chính tại VietinBank Leasing được thực hiện theo các quy chế cho thuê tài chính của công ty (Số 1248/QĐ-CTTC ngày 12/07/2002) Theo đó:
- Khách hàng cho thuê: Tất cả các tổ chức hoạt động, cá nhân sinh sống và làm việc tại Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động của mình, bao gồm:
+ Cá nhân, hộ gia đình
+ Các tổ chức khác thuộc đối tượng vay của các tổ chức tín dụng.
+ Máy móc, thiết bị thi công
+ Thiết bị gắn liền với bất động sản
+ Các động sản khác không bị pháp luật cấm.
- Điều kiện để được thuê tài chính:
+ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật
+ Có dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh, dịch vụ phục vụ đời sống khả thi và hiệu quả.
+ Có khả năng tài chính đảm bảo thanh toán đầy đủ tiền thuê trong thời hạn đã cam kết.
+ Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền thuê tài chính.
+ Tại thời điểm thuê tài chính, bên thuê không còn nợ xấu nội bảng tại bất cứ tổ chức tín dụng nào, không còn nợ đã được xử lý rủi ro bằng nguồn vốn dự phòng của bất kỳ tổ chức tín dụng nào đang hạch toán ngoại bảng.
+ Đáp ứng điều kiện đặt cọc tối thiểu bằng 20% tổng giá mua tài sản thuê.
+ Bên thuê phải gửi Báo cáo tài chính và các thông tin cần thiết theo yêu cầu của VietinBank Leasing.
+ Nếu bên thuê là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc thì phải có văn bản ủy quyền của người có thẩm quyền tại đơn vị chính.
- Giá trị tài sản cho thuê: bao gồm giá mua và các chi phí có liên quan để hình thành tài sản cho thuê.
- Thời hạn cho thuê: tối đa không quá 10 năm Với tài sản đã qua sử dụng, thời gian cho thuê không quá 5 năm.
+ Lãi suất cho thuê bằng đồng Việt Nam áp dụng theo phương thức thả nổi.+ Lãi suất cho thuê bằng ngoại tệ thực hiện trên cơ sở lãi suất thị trường trong nước và quốc tế.
Sơ đồ 2.3 Quy trình cho thuê tài chính tại VietinBank Leasing
(1) Thỏa thuận về tài sản thuê: máy móc, thiết bị, phương tiện…
(2) Hợp đồng cho thuê tài chính
(4) Giao hàng, lắp đặt, chạy thử
(5) Thanh toán tiền mua hàng
(6) Thanh toán tiền thuê tài chính.
2.2.1.2 Các hình thức cho thuê tài chính
- Mua và cho thuê lại:
Mua và cho thuê lại là việc VietinBank Leasing mua tài sản thuộc sở hữu của bên thuê và cho thuê lại chính tài sản đó theo hình thức cho thuê tài chính để bên thuê tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động của mình.
Tài sản mua và cho thuê lại giống như tài sản cho thuê tài chính bao gồm:
+ Máy móc, thiết bị thi công
+ Thiết bị gắn liền với bất động sản
+ Các động sản khác không bị pháp luật cấm.
- Giá mua tài sản cho thuê được xác định phù hợp với quy định của pháp luật về mua bán tài sản.
- Bán các khoản phải thu:
Bán các khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài chính là việc VietinBank Leasing bán khoản phải thu (số tiền mà bên thuê còn phải trả cho công ty theo hợp đồng CTTC) cho bên mua là các nhà đầu tư, gồm: các tổ chức hoạt động tại Việt Nam, cá nhân cư trú tại Việt Nam.
Giá bán các khoản phải thu do các bên thỏa thuận, được xác định bằng một tỷ lệ phần trăm so với số tiền bên thuê còn phải trả theo hợp đồng CTTC.
Sau khi bán các khoản phải thu, VietinBank Leasing vẫn nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê và tiếp tục thu hồi tiền thuê từ bên thuê để trả cho bên mua. Đồng tiền sử dụng trong giao dịch bán khoản phải thu là đồng Việt Nam Ngoại tệ chỉ thực hiện trong trường hợp hợp đồng CTTC bằng ngoại tệ.
Là hình thức bên thuê sử dụng tài sản cho thuê của VietinBank Leasing trong một thời gian nhất định và sẽ trả lại tài sản đó cho VietinBank Leasing khi kết thúc thời hạn thuê tài sản.
VietinBank Leasing thực hiện nghiệp vụ cho thuê vận hành với các đối tượng:
- Tổ chức khác thuộc đối tượng vay tổ chức tín dụng;
- Hộ gia đình và cá nhân.
2.2.2 Các chỉ tiêu phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại VietinBank Leasing
2.2.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển về chất lượng
- Sự đa dạng các nghiệp vụ cho thuê:
Với biện pháp chủ động tích cực cộng với tranh thủ sự giúp đỡ của các Ban ngành địa phương, các mối quan hệ khách hàng, VietinBank Leasing đã bắt nhịp được tín hiệu từ thị trường, xây dựng các chiến dịch quảng bá sản phẩm và tìm khách hàng có nhu cầu cơ cấu lại nguồn vốn.
Việc tìm được những nguồn vốn rẻ để điều hoà lại lãi suất đầu vào chính là yếu tố để doanh nghiệp có thể duy trì hoạt động và phát triển Quan điểm cộng sinh của công ty đã được các doanh nghiệp bảo hiểm đón nhận và phối hợp Công ty sẽ mua bảo hiểm cho khách hàng của mình tại các công ty bảo hiểm và các công ty bảo hiểm sẽ gửi tiền tại công ty CTTC Mặt khác, bên cạnh việc tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động nguồn vốn có lãi suất thấp để đáp ứng đủ vốn cho tăng trưởng đầu tư cho thuê đối với khách hàng, công ty đang nghiên cứu để sử dụng thêm các hình thức huy động mới, như thỏa thuận với các chi nhánh Ngân hàng Công Thương trên địa bàn huy động để tiếp thị tiền gửi cá nhân, hoặc nghiên cứu để phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi, giấy tờ có giá.
Chính vì thế, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động và dư nợ đầu tư, cho thuê tài chính 16 năm qua đạt mức bình quân 20%/năm Khi mới thành lập, nguồn vốn ban đầu chỉ dựa vào vốn cấp của VietinBank, thì đến nay, tổng nguồn vốn của công ty đã tăng trên 30 lần, đạt mức 1.800 tỷ đồng; Lợi nhuận trước thuế tăng gấp 46 lần; Tổng dư nợ đầu tư và CTTC tăng trên 160 lần so với dư nợ năm hoạt động đầu tiên và là đơn vị đã đóng góp tích cực cho ngân sách Nhà nước (đứng thứ 401 trong tốp 1000
Thang Long Library doanh nghiệp đóng thuế lớn nhất Việt Nam năm 2013), VietinBank Leasing đã trở thành CTCTTC đứng đầu về quy mô và hiệu quả hoạt động trong lĩnh vực cho thuê tài chính tại Việt Nam hiện nay Đối tượng khách hàng của công ty gồm hầu hết các thành phần kinh tế, tuy nhiên chiếm tỷ trọng lớn là các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh. Công ty đã và đang triển khai kế hoạch vươn rộng vùng phủ sóng về phía Nam với việc thành lập chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh tháng 10/2009 Địa bàn hoạt động của chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh, ngoài thành phố còn vươn xa sang các tỉnh, thành có nhiều khu công nghiệp, có nhiều ngành cần thay đổi công nghệ, đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế của các địa phương phía Nam Về đối tượng cho thuê tài chính, công ty tập trung chủ yếu cho thuê phương tiện vận chuyển và máy móc thiết bị.
Trong thời gian hoạt động, VietinBank Leasing luôn đưa vào triển khai đồng đều các nghiệp vụ CTTC mà NHNN cho phép nhằm đa dạng các sản phẩm và tạo sự khác biệt với các công ty CTTC hiện nay đang áp dụng Hoạt động của VietinBank Leasing đã góp phần thúc đẩy thị trường tài chính phát triển theo hướng ngày càng hoàn thiện với nhiều dịch vụ cung ứng Hoạt động cho thuê tài chính của công ty đã tạo ra khả năng khai thác hiệu quả mọi nguồn vốn trong xã hội, thông qua hoạt động: phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn Những nguồn vốn này được tập trung bởi công ty cho thuê tài chính và tái đầu tư vào nền kinh tế, mở rộng sản xuất kinh doanh, phát triển ngành nghề, thúc đẩy kinh tế phát triển Theo đó đã tạo ra nguồn vốn với khả năng lưu chuyển vốn cao, đặc biệt là nguồn vốn trung dài hạn, đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế.
- Về khách hàng cho thuê:
Sau hơn 16 năm hoạt động, VietinBank Leasing đã thiết lập được mối quan hệ hợp tác gần gũi với nhiều nhà cung cấp lớn Nhờ đó, các thủ tục đều được tiến hành nhanh gọn và thuận lợi, giá thiết bị hợp lý Những lợi ích đó công ty đang ngày càng cố gắng chuyển hết cho các khách hàng của mình.
Trong chiến lược kinh doanh, công ty đã xây dựng một mô hình hoạt động hiệu quả từ sự bổ sung lẫn nhau của các nghiệp vụ: huy động tiền gửi, cho thuê tài chính, cho thuê vận hành, mua và cho thuê lại cũng như hoạt động bao thanh toán hoặc cho vay vốn lưu động đối với bên thuê và các dịch vụ khác Các hoạt động này hướng đến sự phục vụ tất cả các đối tượng khách hàng, đó là: các doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, cá nhân và người tiêu dùng ở khắp cả nước Thông qua chiến lược đó, công ty hướng đến mở rộng và tăng thêm giá trị trong tất cả các sản phẩm và dịch vụ cung cấp cho khách hàng.
Đánh giá thực trạng phát triển hoạt động cho thuê tại VietinBank Leasing 43 1 Kết quả đạt được
- Trong thời gian đầu mới thành lập, tận dụng lợi thế là công ty trực thuộc VietinBank, VietinBank Leasing đã quảng bá hình ảnh của mình đến với khách hàng thông qua hệ thống chi nhánh rộng khắp cả nước Công ty đã tổ chức thành công hội thảo về CTTC thu hút sự tham gia đông đảo doanh nghiệp Nhờ đó, lượng khách hàng có quan hệ tín dụng với VietinBank cũng đã tìm đến công ty, trở thành một trong những nguồn khách hàng đầu tiên của công ty Ngoài ra, công ty còn thiết lập quan hệ với các nhà cung cấp trên thị trường để thông qua đó giới thiệu dịch vụ của mình đến với khách hàng Công ty cho thuê tài chính đối với các doanh nghiệp thành lập theo pháp luật Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản cho thuê theo mục đích kinh doanh hợp pháp; tư vấn, nhận bảo lãnh khách hàng về những dịch vụ có liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài chính, thực hiện các nghiệp vụ khác khi được Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan chức năng cho phép Đây là một trong số ít những đơn vị có tỷ trọng nợ xấu thấp nhất trong khối các công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam.
- Lợi nhuận và doanh thu của công ty có xu hướng tăng Mặc dù trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn như hiện nay nhưng công ty vẫn giữ được đà phát triển, trở thành công ty cho thuê tài chính mạnh nhất nước ta hiện nay.
- Công ty chủ động bám sát và linh hoạt trong điều hành vốn, tích cực tìm kiếm và huy động nguồn vốn với lãi suất hợp lý, vì thế mà đảm bảo được đủ vốn, đáp ứng yêu cầu kinh doanh.
- Trong bối cảnh chung của nền kinh tế hiện nay, vấn đề nợ xấu đang là một trong những trở ngại lớn đối với toàn bộ hệ thống tài chính – tiền tệ Nợ xấu đã và đang tác động tiêu cực đến việc lưu thông dòng vốn vào nền kinh tế và tính an toàn, hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng Tuy nhiên công ty đã thành công trong việc kiểm soát nợ xấu của mình, luôn giữ ở mức an toàn.
VietinBank Leasing đã đẩy mạnh hoạt động cho thuê tài chính, tăng cường tiếp thị, quảng bá sâu rộng, xây dựng thương hiệu của công ty đi vào bài bản hơn, hiện đại hơn Công ty chủ trương phát triển dư nợ thông qua tài trợ cho thuê những dự án lớn của các khách hàng truyền thống của công ty, các khách hàng lớn của các tổ chức tín dụng khác,…Đồng thời công ty hướng tới các khách hàng là các DNVVN và cá nhân tiêu dùng, với các tài sản cho thuê có tính thanh khoản cao Với kết quả kể trên, tổng lợi nhuận có xu hướng tăng qua các năm, có thể thấy hoạt động của công ty hiện nay đang hoạt động khá tốt, đang từng bước khẳng định vị trí vai trò của VietinBank Leasing trong thị trường tài chính tiền tệ Thông qua loại hình tín dụng CTTC, công ty đã góp phần tạo ra kênh tài trợ hữu hiệu cho các tổ chức và cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế, nhất là các DNVVN trong việc tận dụng cơ hội kinh doanh, đẩy mạnh sản xuất, phát triển doanh nghiệp từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh Nhìn một cách tổng quát thì với những kết quả mà công ty đã đạt được theo thời gian thì có thể thấy công ty đã hoạt động tốt, góp phần cùng với các công ty cho thuê tài chính trong nước khẳng định vai trò dẫn vốn quan trọng và hữu ích cho các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế.
2.3.2 Những tồn tại trong hoạt động cho thuê tài chính
Bên cạnh những thành quả mà VietinBank Leasing đã đạt được thì bản thân công ty vẫn còn gặp nhiều khó khăn cần phải giải quyết ngay để tạo điều kiện thuận lợi cho công ty ngày càng tiến xa hơn, cụ thể những hạn chế đó là:
+ Tính tự chủ cũng như trách nhiệm trong hoạt động kinh doanh chưa cao Điều này kéo theo sự chây ỳ trong việc mở rộng nguồn vốn và công tác kiểm tra giám sát, làm giảm tính cạnh tranh trên thị trường.
+ Chưa chủ động về nguồn vốn hoạt động Công ty không có khả năng đầu tư vốn cho một số dự án “ lớn” trong các ngành nghề kinh doanh có nhiều tiềm năng như dầu khí, công nghiệp tàu thuỷ do sự giới hạn về nguồn vốn và giới hạn rủi ro tín dụng với một khách hàng.
+ Gặp hạn chế trong việc định rõ được giá trị của tài sản một cách chính xác nhất và có lợi nhất cho công ty.
+ Công tác thu hồi nợ xấu vẫn gặp nhiều khó khăn.
+ Đây là một thị trường còn mới mẻ nên lượng khách hàng hiểu rõ và sâu về công ty còn thấp, chỉ chủ yếu tập trung vào các khách hàng quen thuộc là những DNVVN chứ khách hàng là cá nhân thì còn rất ít.
2.3.2.2 Nguyên nhân a Nguyên nhân chủ quan
- Những khó khăn về nhân sự tổ chức cán bộ: Số lượng cán bộ, nhân viên hiện nay còn ít so với nhu cầu đòi hỏi của thực tế Do đó mỗi cán bộ phải đảm đương rất nhiều công việc, vừa thẩm định vừa quản lý tài sản cho thuê lại kiêm cả chức năng quảng cáo, tiếp thị Hơn nữa không phải các nhân viên đều đã nắm vững nghiệp vụ cho thuê Tuy đội ngũ cán bộ của công ty có trình độ cao, đặc biệt là phòng kinh doanh 100% cán bộ có trình độ đại học và trên đại học nhưng công ty vẫn gặp một số khó khăn trong việc kiểm tra tài sản cho thuê và dự án cho thuê.
- Công ty chưa xây dựng được một chiến lược marketing tổng hợp: Đến nay không phải doanh nghiệp nào cũng biết đến hoạt động cho thuê như một kênh dẫn vốn mới có tiện ích khá hấp dẫn trong từng dự án cụ thể so với vay ngân hàng Do nhiều nguyên nhân khác nhau trong đó một số doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả, hướng sản xuất kinh doanh chưa xác định rõ nên chưa mạnh dạn đầu tư trang thiết bị máy móc thiết bị kỹ thuật cao, hoặc đổi mới năng lực sản xuất, đây là một thực tế rất khách quan Bên cạnh đó thì các doanh nghiệp lớn kinh doanh ổn định, uy tín và có hiệu quả thì đã xác lập mối quan hệ tiền gửi, tín dụng với các ngân hàng thương mại truyền thống trên từng địa bàn Từ thực tế trên một nhiệm vụ quan trọng đặt ra cho công ty phải tích cực chủ động tìm kiếm khách hàng, xâm nhập thị phần của các ngân hàng, đồng thời tìm hiểu nhu cầu của thị trường để nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Điều này đòi hỏi công ty phải có đội ngũ nhân viên làm công tác quảng cáo, tìm hiểu thị trường nhưng hiện tại công ty chưa có phòng marketing để làm nhiệm vụ này. Điều này dẫn tới công ty chưa có một chiến lược cụ thể về khách hàng, chủng loại tài sản cho thuê và hoạt động quảng cáo, khuyếch trương.
Việc tạo uy tín, hình ảnh của công ty mặc dù đạt kết quả tốt nhưng chưa xứng đáng với tiềm năng của công ty Thực tế hiện nay về việc tuyên truyền quảng cáo cho công ty dựa vào các chi nhánh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam sẽ không nhiệt tình quảng cáo cho công ty vì họ làm theo mệnh lệnh mà lại không được lợi ích gì Trong khi hoạt động cho thuê ở Việt Nam tương đối mới lạ đối với các doanh nghiệp thì công tác quảng cáo, khuyếch trương của công ty chưa được thoả đáng, nó mới chỉ dừng lại ở mức các chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ở các địa phương giúp đỡ tìm khách hàng, quảng cáo trên một số báo chí, tổ chức hội nghị khách hàng hàng năm.
- Công ty không cho thuê đối với những DNVVN thiếu vốn tự có tham gia vào dự án đầu tư hay công ty không tài trợ thiếu vốn tự có tham gia vào dự án đầu tư hay công ty không tài trợ 100% vốn cho việc mua sắm tài sản thuê mà thường giới hạn ở mức 80% điều này giúp cho công ty có thể bảo toàn 100% vốn tài trợ nhưng bên cạnh đó cũng làm bó hẹp phạm vi khách hàng Tuy không thành văn bản nhưng như một thông lệ, công ty chỉ chấp nhận tài trợ đối với những doanh nghiệp có ít nhất 3 năm hoạt động kinh nghiệm trong một lĩnh vực nhất định và có lãi, các doanh nghiệp lớn thường được ưu tiên hơn so với các doanh nghiệp nhỏ.
Hiện nay VietinBank Leasing chưa xây dựng được một chiến lược khách hàng cụ thể cho hoạt động cho thuê của công ty, điều này đã gây rất nhiều khó khăn cho công ty bởi ngày nay không một doanh nghiệp nào mà lại không gắn việc kinh doanh của mình với thị trường Để việc kinh doanh tiến triển thuận lợi, công ty cho thuê tài chính phải xây dựng cho mình một chiến lược khách hàng cụ thể Mặc dù hiện nay công ty có thể triển khai việc khai thác tốt mối quan hệ khách hàng với ngân hàng mẹ song việc chưa xác định được một khu vực khách hàng mục tiêu đã làm cho hoạt động của công ty thiếu sự định hướng rõ ràng.
- Các loại tài sản cho thuê của công ty bắt nguồn từ nhu cầu của khách hàng, mang tính phi tập trung Điều này có nghĩa là công ty chưa thể tạo ra tính chuyên biệt trong hoạt động của công ty mình, tăng khả năng cạnh tranh với các công ty cho thuê tài chính khác Tài sản cho thuê của công ty chưa đa dạng, tập trung chủ yếu là phương tiện vận chuyển Ngoài ra, công ty chưa tiếp cận, khai thác nhiều từ nhu cầu lớn về đổi mới máy móc, thiết bị của các doanh nghiệp hiện nay, nhất là các DNVVN Nếu khai thác tiềm năng từ nhu cầu này tốt, chắc chắn hoạt động cho thuê của công ty sẽ đạt kết quả cao hơn.
GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TNHH MỘT THÀNH VIÊN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
Định hướng phát triển hoạt động cho thuê tại VietinBank Leasing
3.1.1 Định hướng phát triển VietinBank Leasing
Trên cơ sở kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội nước ta đến năm 2015 – 2020, trước mắt VietinBank Leasing tập trung thực hiện phương án “Củng cố, chấn chỉnh hoạt động và nâng cao năng lực cạnh tranh của CTCTTC VietinBank giai đoạn 2015 – 2020” theo chỉ đạo của NHNN Từ đó, mở rộng mạng lưới khắp cả nước, mang tới cho thị trường Việt Nam các sản phẩm, dịch vụ tài chính hiện đại và hiệu quả, thỏa mãn tốt nhất các nhu cầu hiện tại và tương lai của khách hàng, tạo ra thế và lực mới để VietinBank Leasing trở thành một công ty cho thuê tài chính hàng đầu ở Việt Nam. Nghiên cứu kinh nghiệm thành công của các công ty cho thuê tài chính hàng đầu trên thế giới cho thấy, hầu hết mọi chiến lược hay định hướng phát triển đúng đắn đều được xây dựng dựa trên những điều kiện kinh tế - chính trị - pháp lý cơ bản của nước sở tại và có cái nhìn tham khảo đối với xu hướng phát triển ngành trên toàn cầu Áp dụng bài học trên vào việc xây dựng định hướng phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại thị trường Việt Nam, công ty đã nghiên cứu và tự tìm ra được những cơ sở căn bản làm nền tảng xây dựng chiến lược cho mình:
Cơ sở pháp luật và thông lệ quốc tế về cho thuê tài chính: Nắm rõ và hoạt động trên cơ sở này sẽ giúp công ty xây dựng được hình ảnh chuyên nghiệp và thân thiện đối với các nhà đầu tư ngoại quốc Điều này không chỉ giúp thu hút được lượng vốn ngoại phục vụ đầu tư phát triển mà còn mang lại những cơ hội được học hỏi và chuyển giao công nghệ từ các đối tác uy tín và kinh nghiệm nước ngoài.
Cơ sở các quy định pháp luật của nhà nước: Bám sát khung pháp lý do Nhà nước quy định khi sẽ giúp công ty hoạt động ổn định, lâu dài và vững bền, hạn chế được các rủi ro phát sinh trong cho thuê tài sản và tạo thuận lợi nếu tranh chấp xảy ra. Hiện nay, chính phủ đang trong quá trình hoàn thiện dần nghị định hướng dẫn hoạt động cho các công ty cho thuê tài chính, sự ra đời của nghị định này sẽ đánh dấu một bước ngoặt mới trong lịch sử phát triển của ngành.
Hoàn cảnh và điều kiện kinh tế xã hội của Việt Nam: Chẳng hạn như nước ta có một môi trường kinh tế đang trên đà tăng trưởng với đa số các doanh nghiệp là quy mô vừa và nhỏ, nhu cầu thuê tài sản hoạt động là rất lớn Tuy nhiên cơ sở hạ tầng, công nghệ máy móc kỹ thuật lại chưa thể đáp ứng kịp, điều này mang lại cơ hội lớn cho những công ty cho thuê tài sản nào có mối quan hệ tốt với những nhà cung cấp thiết bị hiện đại từ nước ngoài Việc hiểu rõ được những đặc điểm cơ bản của nền kinh tế ảnh
Thang Long Library hưởng thế nào đến ngành có thể sẽ giúp công ty nắm bắt được ưu thế vượt trội so với đối thủ. Định hướng phát triển kinh tế của Đảng, của Nhà nước: Sự nhạy bén với các chính sách và định hướng phát triển kinh tế của chính phủ sẽ giúp công ty chủ động trong xây dựng chiến lược kinh doanh theo từng thời kỳ, nhờ đó mang lại hiểu quả kinh tế cho hoạt động của công ty.
Sự phát triển của khoa học công nghệ, trình độ quản lý trên thế giới: Là một công ty chuyên cho thuê tài sản phục vụ sản xuất kinh doanh, vấn đề công nghệ kỹ thuật và trình độ quản lý luôn cần phải được đặt lên hàng đầu Công ty nhận thấy rằng, đầu tư vào công nghệ và trình độ quản trị của con người là một chiến lược đúng đắn và mang lại hiểu quả thiết thực nhất tại bất kỳ thời điểm nào.
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động cho thuê tài chính trung và dài hạn của VietinBank Leasing
Dựa vào những cơ sở nền tảng phía trên, cán bộ quản lý công ty đã đề ra các định hướng phát triển cho tương lai như sau :
Thứ nhất, thực hiện xây dựng kế hoạch phát triển: nhanh chóng triển khai xây dựng và thực hiện kế hoạch kinh doanh với mục tiêu trung, dài hạn trong vòng 5 năm tới dựa vào những cơ sở trình bày ở trên, trong đó cần cụ thể hoá các mục tiêu, nhiệm vụ, biện pháp triển khai thực hiện theo lộ trình cụ thể từng năm, phát huy hiệu quả cao nhất về vị thế, thương hiệu và mạng lưới của VietinBank phục vụ phát triển kinh doanh, đưa VietinBank Leasing trở thành công ty CTTC hàng đầu tại Việt Nam.
Thứ hai, hoàn thiện cơ cấu tổ chức: thực hiện đổi mới mạnh mẽ và triệt để hơn nữa về cơ cấu tổ chức, quản trị điều hành, quản trị rủi ro phù hợp với các chuẩn mực của VietinBank, tiến tới các chuẩn mực quốc tế, phục vụ mục tiêu phát triển và hội nhập Đổi mới công tác xây dựng và ban hành các quy chế, quy định, quy trình nội bộ đảm bảo chặt chẽ nhưng đơn giản, được cụ thể hoá theo các lưu đồ hoặc sổ tay nghiệp vụ, thuận tiện trong việc triển khai thực hiện Hướng định vị là một CTCTTC mạnh trong hệ thống CTTC ở Việt Nam với màng lưới gồm: Trụ sở chính (có chức năng quản lý) và các chi nhánh, phòng giao dịch rộng khắp cả nước (có chức năng kinh doanh) cùng các sản phẩm CTTC, các dịch vụ đa dạng Có chính sách đào tạo và đào tạo lại, có chính sách lương phù hợp với thị trường để thu hút và nâng cao trình độ nghiệp vụ, trình độ quản trị của cán bộ, nhân viên công ty.
Thứ ba, đổi mới công nghệ: gấp rút triển khai công tác hiện đại hoá công nghệ thông tin tiến thẳng lên hiện đại, đáp ứng các yêu cầu về quản trị - điều hành - kiểm soát và phát triển của công ty; đổi mới công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ; thực hiện văn hoá kinh doanh của VietinBank.
Thứ tư, đối với hoạt động kinh doanh: Thường xuyên tăng các khoản tiền gửi chủ chốt từ các tổ chức kinh tế Tiếp nhận vốn ủy thác của Chính phủ, tổ chức và cá nhân. Tăng trưởng dư nợ và nâng cao chất lượng cho thuê tài chính, tập trung vào các doanh nghiệp lớn và vừa, các tập đoàn kinh tế Phát triển sản phẩm, dịch vụ mới: cho thuê vận hành; cho vay vốn lưu động đối với bên thuê tài chính; kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối; đại lý kinh doanh bảo hiểm; ủy thác cho thuê tài chính; dịch vụ tư vấn. Tham gia các hoạt động đấu thầu tín phiếu Kho bạc và mua, bán trái phiếu Chính phủ. Tiếp tục tìm khách hàng tốt, dự án khả thi thuộc các thành phần kinh tế để nâng cao chất lượng đầu tư và giữ vững tốc độ tăng trưởng kinh doanh theo kế hoạch được duyệt; Quan tâm và đẩy mạnh công tác huy động vốn theo luật định nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển sản phẩm và yêu cầu của khách hàng, đi theo đó là tăng cường thực hiện việc kiểm tra, kiểm soát trước, trong và sau khi cho thuê nhằm đảm bảo an toàn tài sản và đem lại hiệu quả kinh doanh.
Thứ năm, kịp thời quán triệt và triển khai các chính sách, chế độ của ngân hàng Nhà nước, bộ ngành liên quan và cơ cấu, quy chế của hệ thống, đảm bảo phát triển kinh doanh trên cơ sở chấp hành tốt chính sách, chế độ.
3.1.3 Định hướng hoạt động cụ thể trong năm 2014
Trên cơ sở những nhiệm vụ và định hướng phát triển trong trung và dài hạn đã được nêu ở trên, Ban lãnh đạo Công ty cùng với toàn thể cán bộ công nhân viên đã cùng quán triệt, thống nhất và đề ra mục tiêu, nhiệm vụ kinh doanh chính của năm
- Tăng trưởng doanh số và lợi nhuận :
+ Lợi nhuận trước thuế tăng tối thiểu 10% so với năm 2013;
+ Tổng dư nợ và đầu tư cho thuê tăng 15%;
+ Doanh thu tăng tối thiểu 15%.
- Cải thiện chất lượng hoạt động :
+ Hạ và duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 2%.
- Tiếp tục xây dựng kế hoạch kinh doanh trong 5 năm tới.
- Đánh giá, kiểm tra và cải cách thủ tục quy trình nghiệp vụ.
- Tiếp tục xây dựng và quảng bá hình ảnh tới khách hàng.
Một số giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại VietinBank Leasing
3.2.1.1 Hoàn thiện quy trình, quy chế cho thuê
- Qua thời gian thực tế hoạt động, công ty cần nghiên cứu, rút kinh nghiệm, đưa ra một quy trình nhanh gọn, không trùng lắp, không chồng chéo Việc xây dựng những tiêu chuẩn thẩm định chung đối với các dự án cho thuê là cần thiết, tránh phương thức làm việc chủ quan, cảm tính của nhân viên thẩm định.
- Tăng cường chuyên môn hóa trong quy trình cho thuê nhằm nâng cao năng suất lao động, tạo sự chặt chẽ cho quy trình.
- Trong quy trình cho thuê, công ty cần tránh tập trung vào cùng một nhóm khách hàng, một ngành hay loại tài sản cho thuê để hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra Hiện nay, nhu cầu thuê tài sản có công nghệ cao, hiện đại mà chủ yếu phải nhập khẩu ngày càng nhiều Do đó, bộ phận hỗ trợ cần phải luôn cập nhật kiến thức về những tài sản này cũng như thực hiện tốt khâu tìm hiểu tài sản mà khách hàng muốn thuê nhằm giảm thiểu rủi ro hao mòn vô hình của tài sản.
3.2.1.2 Xây dựng chiến lược kinh doanh của công ty
Chiến lược kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói chung cũng như chiến lược kinh doanh của VietinBank Leasing nói riêng rất quan trọng trong suốt quá trình kinh doanh, nó mang tính quyết định đến kết quả của hoạt động kinh doanh, chính vì vậy mà công ty cần phải xây dựng được chiến lược kinh doanh của riêng mình vừa phù hợp vừa đảm bảo cho quá trình hoạt động lâu dài của công ty, cụ thể:
+ Về tài sản cho thuê
Công ty phải xác định cho mình tài sản cho thuê phù hợp về cả chủng loại và chất lượng, nhất là khi môi trường kinh tế cho hoạt động cho thuê tài chính chưa đồng bộ, thị trường mua bán thiết bị cũ chưa phát triển Công ty chỉ nên cho thuê các loại máy móc, thiết bị thông dụng dễ bán trên thị trường Việt Nam và có thời gian hữu dụng lâu dài Tài sản cho thuê không nhất thiết phải hiện đại nhất mà chỉ cần ở mức trung bình khá so với thế giới và đặc biệt phải phù hợp với năng lực quản lý của doanh nghiệp xin thuê Tuy nhiên công ty cũng nên chuẩn bị những khả năng có thể để thị trường phát triển hoặc pháp luật cho phép công ty có thể triển khai các hình thức cho thuê khác nhau như cho thuê vận hành, cho thuê bất động sản, mua và cho thuê lại… Đặc biệt là cho thuê bất động sản, hiện nay nhu cầu thị trường đang rất lớn nhưng chưa được pháp luật cho phép.
Với tài sản mà tốc độ lỗi thời cao, cần xác định thời hạn thuê phù hợp, thu hồi vốn nhanh bằng một số biện pháp: chỉ tài trợ tối đa 70% tổng số vốn, phần còn lại yêu cầu người thuê tham gia ngay từ khâu đầu Thu tiền thuê ban đầu cao sau giảm dần, lãi suất cho thuê tính cao hơn thông thường.
+ Mở rộng về đối tượng khách hàng
Hiện nay công ty đang đầu tư vào các DNVVN nhưng tiến tới phải từng bước tham gia vào các doanh nghiệp lớn, các dự án lớn Hiện nay các doanh nghiệp lớn mang tính quốc gia thường được Nhà nước quan tâm, chú ý hoặc các tổ chức quốc tế để ý tới Ngay bản thân các NHTM cũng có những chính sách ưu đãi đối với các doanh nghiệp này, chẳng hạn như chính sách về lãi suất, tăng hạn mức cho vay, giảm thiểu các thủ tục …
Thông qua thực tiễn hoạt động và quá trình tìm hiểu thị trường, công ty nên xác định khách hàng tiềm năng và từ đó trực tiếp tiếp xúc với họ, giới thiệu về loại hình CTTC và những lợi ích mà CTTC đem lại cho doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung Với sự tiếp xúc trực tiếp này, công ty sẽ hiểu được nhu cầu của khách hàng, đồng thời có thể tạo lập được những mối quan hệ trực tiếp với các cơ quan quản lý và điều hành hoặc các đơn vị sản xuất kinh doanh có liên quan đến đối tượng khách hàng nói trên Công ty có thể phối hợp với các chi nhánh của ngân hàng mẹ để tìm kiếm khách hàng có nhu cầu Đây là một trong những lợi thế sẵn có của các công ty CTTC thuộc NHTM bởi tất cả các ngân hàng mẹ này đều có chi nhánh rộng khắp cả nước.
3.2.1.3 Mở rộng thị trường cho thuê tài chính
Trong thời gian qua, công ty đã mở rộng thị trường của mình đến một số tỉnh thành cả Bắc, Trung, Nam Tuy nhiên các hợp đồng của công ty chỉ tập trung ở một số thành phố lớn như Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, các tỉnh khác còn rất hạn chế. Chính vì thế mà tiềm năng thị trường ở các tỉnh khác là rất lớn Bản thân nghiệp vụ cho thuê tài chính là một hoạt động dịch vụ do đó nó có thể có mối quan hệ với nhiều đối tượng, với nhiều lĩnh vực đòi hỏi phải có một mạng lưới rộng khắp Đối với các thành phố lớn như thành phố Hồ Chí Minh, Hải Phòng là nơi phát sinh nhiều nhu cầu lại là trung tâm kinh tế vì vậy công ty nên mở chi nhánh hạch toán phụ thuộc còn ở các tỉnh khác thì công ty nên tận dụng thế mạnh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam có các chi nhánh rộng khắp đất nước để xây dựng một hệ thống đại lý.
Khi công ty mở các chi nhánh và các đại lý của mình ở các tỉnh lân cận công ty có thể tiếp nhận nhanh chóng với các doanh nghiệp có nhu cầu thuê tài chính và có thể đáp ứng được những nhu cầu đó.
Mở rộng hệ thống chi nhánh các tỉnh: Công ty mới chỉ có một hội sở chính tại thành phố Hà Nội Do đó, mọi hoạt động cho thuê đối với khách hàng trên phạm vi cả nước đều do hội sở đảm nhiệm, gây không ít khó khăn và tốn kém chi phí công tác Vì vậy, việc mở rộng hệ thống chi nhánh, phòng giao dịch của công ty sẽ hạn chế những khó khăn trên Đồng thời, công ty có thể dễ tiếp cận, tư vấn cho khách hàng địa phương hơn Trước mắt, công ty thành lập các tổ cho thuê tại các địa phương như Hải Phòng, Đà Nẵng, Cần Thơ, Đồng Nai…sau đó nên phát triển các tổ này thành phòng giao dịch, chi nhánh.
3.2.1.4 Đa dạng hóa tài sản cho thuê và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ
Việc hoàn thiện và nâng cao chất lượng dịch vụ các phương thức CTTC cần được quan tâm xem xét kĩ lưỡng bởi đây là vấn đề cốt lõi đảm bảo sự phát triển bền vững của công ty, nhất là khi sự cạnh tranh ngày càng gay gắt Biện pháp cụ thể để nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ như sau:
Cung cấp các dịch vụ phụ trợ kèm theo như: dịch vụ tư vấn chọn lựa công nghệ, lựa chọn nhà cung cấp, tư vấn cho người cho thuê lựa chọn các điều khoản về bảo hành, bảo trì với các nhà cung cấp thiết bị Để đa dạng hóa sản phẩm CTTC, công ty nên vận dụng linh hoạt các hình thức CTTC khác Sản phẩm chủ yếu hiện nay của các CTCTTC là CTTC hai bên, ba bên, mua và cho thuê lại Tuy nhiên, khi sự cạnh tranh ngày càng gia tăng, lãi suất thấp thì các hình thức trên sẽ không còn là công cụ cạnh tranh mang lại hiệu quả nữa Ngược lại, cần phải có giải pháp đồng bộ mà một trong số đó phải vận dụng linh hoạt các phương thức CTTC nhằm làm đa dạng hóa sản phẩm CTTC, đáp ứng được đa dạng nhu cầu của khách hàng, từ đó mở rộng được các đối tượng khách hàng, nâng cao hiệu quả hoạt động CTTC Công ty có thể mở rộng nghiệp vụ cho thuê sang những hình thức mới như:
- Cho thuê hợp vốn: Hoạt động đầu tư được đẩy mạnh, đặc biệt là đầu tư xây dựng cơ bản, nhiều công trình xây dựng lớn đòi hỏi nhiều loại máy móc thiết bị, trong đó có các máy móc thiết bị có giá trị lớn Trước tình hình đó, công ty nên liên kết với nhau để cùng đồng tài trợ các hợp đồng có giá trị lớn.
Mỗi công ty có một thế mạnh riêng về lĩnh vực nào đó, vì vậy sẽ rất có lợi nếu các công ty liên kết với nhau đồng cho thuê một dự án Với việc đồng tài trợ cho một dự án lớn như vậy, các công ty này không những tăng thêm được lượng khách hàng, được tham gia vào các thương vụ lớn, nâng cao hiệu quả hoạt động mà còn giúp tăng thêm uy tín và thương hiệu của công ty, giúp các công ty mở rộng quan hệ hợp tác học hỏi lẫn nhau.
- Cho thuê giáp lưng: các doanh nghiệp thuê tài chính không phải doanh nghiệp nào cũng tận dụng hết thời gian sử dụng hữu ích của máy móc, thiết bị nên khi hết thời hạn thuê mà bên đi thuê không thuê tiếp máy móc thì máy móc đó khó có thể cho thuê tiếp được Khi áp dụng phương thức cho thuê giáp lưng, trong trường hợp bên đi thuê không còn nhu cầu thì sẽ tự tìm cho mình một bên thứ hai thuê lại khoảng thời gian còn lại của hợp đồng với công ty CTTC Cách thức này sẽ giúp doanh nghiệp hạn chế được nhược điểm của hợp đồng cho thuê hai, ba bên thông thường trong trường hợp hết nhu cầu sử dụng máy móc mà lại không được hủy ngang hợp đồng Từ đó khuyến khích và tạo ra một tâm lý an tâm hơn cho các doanh nghiệp khi quyết định thuê mua. Một vấn đề đặc biệt được đặt ra đối công ty hiện nay đó là sự thiếu hụt về kiến thức chuyên môn về công nghệ Như vậy, muốn phát triển hoạt động CTTC tại các công ty này trong thời gian tới đòi hỏi họ phải xây dựng những chiến lược lâu dài cho mình Một trong số đó là chiến lược hợp tác với các công ty tư vấn, các công ty dịch vụ kĩ thuật Hợp tác chặt chẽ với các công ty này, công ty cũng có thể hợp tác với họ để thiết lập các mạng lưới đại lý dịch vụ bảo hành, bảo trì máy móc thiết bị nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh của công ty Một mạng lưới các nhà cung cấp máy móc thiết bị có uy tín, chất lượng đảm bảo chắc chắn sẽ tạo ra một lợi thế thu hút khách, tạo lợi thế cạnh tranh trên thị trường CTTC nói riêng và thị trường tài chính nói chung.
3.2.1.5 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định
- Công tác thẩm định khách hàng thuê