BAI LUAN TOT NGHIEP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ACB CỘNG HÒA 2014

+ Bài luận được hoàn thành năm 2014 tại ngân hàng ACB - chi nhánh Cộng Hòa TP.HCM + Đầy đủ số liệu thông tin tài chính 3 năm gần nhất theo báo cáo hoạt động kinh doanh của chi nhánh Cộng Hòa. + Được đánh giá cao của giáo viên hướng dẫn và hội đồng chấm điểm. + Dễ dàng sử lý, và dễ dàng sửa đổi....

TRƯỜNG TRUNG CẤP VIỆT KHOA

ĐỀ TÀI:

QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG

NGÂN HÀNG ACB

LỜI MỞ ĐẦU

Trong quá trình phát triển của một đất nước, Ngân hàng đóng một vai trò rất quan trọng Nó là hệ thần kinh của toàn bộ nền kinh tế quốc dân, nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có một hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định và

có hiệu quả, không thể có tăng trưởng trong khi hệ thống tổ chức và hoạt động của Ngân hàng yếu kém và lạc hậu Như vậy đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tương xứng và hoạt động có hiệu quả trong hoạt động lưu thông tiền tệ.

Điều hoà lưu thông tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng là xương sống của hệ thống Ngân hàng thương mại, cụ thể là quá trình huy động vốn và sử dụng vốn có hiệu quả của Ngân hàng sẽ giúp cho các thành phần kinh tế phát triển ổn định và ngược lại.

Nước ta đang trong qúa trình Công nghiệp hoá - hiện đại hoá với đường lối phát triển nền kinh tế nhiều thành phần có sự điều tiết của Nhà nước đã tạo tiền đề cho sự khách quan khôi phục và phát triển các thành phần kinh tế Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh với những tiềm năng và ưu thế sẵn có đã nhanh chóng thích nghi với cơ chế kinh tế thị trường ngày càng khẳng định vị trí và vai trò quan trọng không thể thiếu của mình trong công cuộc đổi mới nền kinh tế.

Hoạt động của Ngân hàng có nhiều bước chuyển biến tích cực Tuy nhiên, trong nền kinh tế đầy biến động rủi ro là điều không thể tránh khỏi đối với tất cả các thành phần kinh tế Những nguy cơ tiềm ẩn như sự không trung thực của khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay do suy thoái kinh tế đều có thể biến một khoản vay chất lượng cao thành một khoản nợ khó đòi Đó là chưa kể đến những kẽ hở do hệ thống pháp luật chưa hoàn chỉnh gây nên những phiền toái cho khách hàng và Ngân hàng trong quá trình hoạt động cũng như tạo điều kiện cho những ý đồ xấu của khách hàng hay cán bộ Ngân hàng thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản của nhà nước Đây là mối đe doạ mà bất cứ Ngân hàng nào cũng phải đương đầu.

Nhiệm vụ quan trọng và trọng tâm của quản lý các Ngân hàng thương mại là phải nâng cao chất lượng tín dụng, đưa ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với các thành phần kinh tế nói chung và các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh nói riêng.

Nhận thức rõ được tính cấp bách của vấn đề trên, sau một thời gian nghiên cứu

và tìm hiểu em xin mạnh dạn được trình bày một số biện pháp phòng ngừa rủi to tín

dụng qua đề tài:“Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Thực trạng và Giải pháp”.

BỐ CỤC CỦA ĐỀ TÀI GỒM BA CHƯƠNG:

Chương1 : Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Cộng Hòa.

Chương 2: Trình bày thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Cộng Hòa.

Chương 3: Trình bày những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Cộng Hòa.

Chương 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP

Á CHÂU – CHI NHÁNH CỘNG HÒA

CỘNG HÒA

1.1 Giới thiệu chung về ACB

Tên gọi : Ngân hàng cổ phần thương mại Á Châu

Tên giao dịch quốc tế : Asia Commercial Bank

Tên viết tắt : ACB

Trụ sở chính : 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Q3,Tp Hồ Chí

Slogan : Ngân hàng của mọi nhà

Ngân hàng TMCP Á Châu ( Asia Commercial Bank - ACB) được thành lập ngày

13/05/1993 và bắt đầu hoạt động kinh doanh từ ngày 04/06/1993 theo giấy phép hoạtđộng số 0032/ NH- GP ngày 24/04/1993 của thống đốc NHNN(Ngân hàng Nhànước) ACB là một trong nhừng ngân hàng TMCP được thành lập mới sau khi haiPháp lệnh Ngân hàng Việt Nam ra đời Tuy ra đời và hoạt động trong điều kiện hệthống tài chính tiền tệ trong nước gặp nhiều khó khăn, niềm tin của công chúng đốivới hệ thống ngân hàng trong nước giảm sút nhưng kết quả hoạt động của Ngân hàngTMCP Á Châu trong thời gian qua đã khẳng định bước đi vững chắc của Ngân hàng.Những kết quả đó đã đánh dấu bước phát triển vượt bậc của Ngân hàng trong nỗ lực

vươn lên từ một ngân hàng TMCP nhỏ bé, thiếu và yếu kinh nghiệm trở thành mộtngân hàng vững mạnh có uy tín trên thị trường trong nước và quốc tế Hiện nay Ngânhàng TMCP Á Châu được đánh giá là một trong những ngân hàng thương mại cổphần vững mạnh nhất Việt Nam Tính đến năm 2009, Ngân hàng TMCP Á Châu đãliên tục đạt được những thành tích lớn qua sự công nhận của xã hội; đó là: Huânchương lao động hàng nhì do Chủ tịch nước trao tặng ngày 13/06/2009, cờ thi đuaACB- đơn vị dẫn đầu phong trào thi đua năm 2012 do Ngân hàng Nhà nước trao tặngngày 07/04/2009, giấy chứng nhận Doanh nghiệp thượng mại và dịch vụ tiêu biểunăm 2012 do Bộ công thương trao tặng ngày 01/09/2009, giấy chứng nhận Ngânhàng tốt nhất Việt Nam năm 2009 do tạp chí FinanceAsia trao tặng ngày 03/09/2009,Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2009 do tạp chí Asiamoney trao tặng ngày24/09/2009, Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2009 do tạp chí Global Finance traotặng ngày 06/10/2009, cúp Doanh nghiệp tiêu biểu trên Sở chứng khoán Hà Nội năm

2009 do báo Đầu tư chứng khoán và SGD chứng khoán Hà Nội trao tặng ngày12/10/2009, cúp Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2009 do tạp chí Euromoney traotặng 30/11/2009, cúp Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2009 do tạp chí The Bankertrao tặng ngày 13/12/2009, cúp Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2009 do tạp chíAsset trao tăng ngay13/01/2010

Vốn điều lệ tại thời điểm thành lập ngân hàng là 20 tỷ VNĐ thuộc sở hữu của 27

cổ đông Đến nay sau nhiều lần tăng vốn, vốn điều lệ của ACB tăng rất nhanh, từ con

số 20 tỷ đồng sau 17 năm hoạt động và đến năm 2010 con này này đã lên tới 9376,96

tỷ đồng, qua đó phần nào cũng cho chúng ta thấy được quá trình phát triển mạnh mẽcủa ACB Bảng số liệu dưới đây chính là những con số mà ACB đã đạt được qua cácnăm:

B ng1: V n đi u l qua các nămảng1: Vốn điều lệ qua các năm ốn điều lệ qua các năm ều lệ qua các năm ệ qua các năm

Chỉ tiêu Vốn điều lệ( đồng) So sánh qua các năm(%)

( Nguồn: Báo cáo thương niên của ACB năm 2013)

Tổng số vốn tự có hiện tại của ngân hàng với vốn góp của 7 lớn cổ đông và nhiều

cổ đông nhỏ, trong đó:

Cổ đông nước ngoài chiếm 29,07% bao gồm:

+ Connaught Investors Ltd (7.26%)

+ Standard CHrtered APR Ltd (8.77%)

+ Standard CHrtered Bank (Hồng Kong) Ltd (6.23%)

+ Dragon Financial Holdings Ltd (6.81%)

Cổ đông trong nước là pháp nhân chiếm 10.93%

Cổ đông trong nước là thể nhân chiếm 59.99%

Như vậy, hiện nay ACB có vốn điều lệ đứng thứ 7 trong hệ thống ngân hàng tạiViệt Nam

Ngành nghề kinh doanh

Huy động vốn ngắn, trung và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửithanh toán, chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư; nhận vốn từ các tổ chứctín dụng trong và ngoài nước; cho vay ngắn, trung và dài hạn; chiết khấu thươngphiếu, công trái và giấy tờ có giá; đầu tư vào chứng khoán và các tổ chức kinh tế;làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc; thanhtoán quốc tế, bao thanh toán, môi giới và tư vấn đầu tư chứng khoán; lưu ký, tư vấntài chính doanh nghiệp và bảo lãnh phát hành; cung cấp các dịch vụ về đầu tư, quản

lý nợ và khai thác tài sản, cho thuê tài chính và các dịch vụ ngân hàng khác

Mạng lưới kênh phân phối của ACB gồm 346 chi nhánh và phòng giao dịch tại

những vùng kinh tế phát triển trên toàn quốc:

Tại TP Hồ Chí Minh: 1 Sở giao dịch, 138 chi nhánh và phòng giao dịch Tại khu vực phía Bắc (Hà Nội, Hải Phòng, Hưng Yên, Bắc Ninh, Quảng

Ninh, Vĩnh Phúc): 86 chi nhánh và phòng giao dịch

Tại khu vực miền Trung (Thanh Hóa, Đà Nẵng, Daklak, Gia Lai, Khánh

Hòa, Ninh Thuận, Hội An, Huế, Nghệ An, Lâm Đồng): 60 chi nhánh vàphòng giao dịch

Tại khu vực miền Tây (Long An, Tiền Giang, Vĩnh Long, Cần Thơ, Đồng

Tháp, An Giang, Kiên Giang và Cà Mau): 28 chi nhánh, phòng giao dịch(Ninh Kiều, Thốt Nốt, An Thới)

Tại khu vực miền Đông (Đồng Nai, Tây Ninh, Bình Dương, Vũng Tàu,

Bình Phước): 4 chi nhánh và 34 phòng giao dịch

Trên 2.000 đại lý chấp nhận thanh toán thẻ của Trung tâm thẻ ACB đanghoạt động, 812 đại lý chi trả của Trung tâm chuyển tiền nhanh ACB-Western Union

Các công ty con của ACB bao gồm:

Công ty trực thuộc

Công ty Chứng khoán ACB (ACBS): thành lập ngày 29/06/2000

Công ty Quản lý và khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu (ACBA): thànhlập ngày 11/10/2004

Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu (ACBL): thành lập ngày29/10/2011

Công ty Quản lý quỹ ACB( ACBC): chính thức đi vào hoạt động từ cuốinăm 2012

Công ty liên kết

Công ty Cổ phần Dịch vụ Bảo vệ Ngân hàng Á Châu (ACBD)

Công ty Cổ phần Địa ốc ACB (ACBR)

Công ty liên doanh

Công ty Cổ phần Sài Gòn Kim hoàn ACB - SJC (góp vốn thành lập vớiSJC)

1.2 Chiến lược phát triển của ACB

Tầm nhìn của ACB là trở thành một trong 3 tập đoàn tài chính - ngân hàng hàngđầu Việt Nam vào năm 2015 Với mục tiêu tăng trưởng tín dụng 90% trong năm

2010, ACB cho biết, sẽ kiểm soát nợ xấu dưới 1% Tỉ lệ này trong năm 2009 làkhoảng 0,4% trên tổng dư nợ 62.025 tỷ đồng tính đến cuối năm 2009 Trong nămnay ngân hàng sẽ tập trung nguồn lực để kiểm soát rủi ro, nhất là với các khoản tíndụng tiêu dùng tín chấp Để hạn chế tối đa nợ xấu, ACB sẽ quản lý tín dụng theodanh mục Đồng thời, ngân hàng sẽ dành nhiều nguồn lực và công sức cho quản lýrủi ro ACB sẽ tăng cường tín dụng bằng các sản phẩm đặc thù và chất lượng dịch

vụ, nhưng không hy sinh chất lượng tín dụng Chiến lược cho năm 2010 là quản lý

tốt, lợi nhuận hợp lý và tăng trưởng bền vững

Hiện tổng huy động vốn của ACB chiếm thị phần 11% trên tổng huy động vốn của

cả hệ thống ngân hàng trong khi thị phần tín dụng của ngân hàng chỉ là 2,6% Mụctiêu của ACB là tăng thị phần tín dụng của mình lên mức 5%, và tăng tỷ lệ cho vaytrên huy động từ 40% trong năm 2012 lên 50% trong năm nay ACB cho biết sẽ đưa35.000 tỉ đồng để cho vay theo chương trình hỗ trợ lãi suất 4% của Chính phủ Đếnnay ngân hàng đã ký cho vay hơn 8.000 tỉ đồng và giải ngân gần 1.000 tỉ đồng trongchương trình này

1.3 Cơ cấu tổ chức

Tính đến cuối năm 2013 tổng số nhân viên của Ngân hàng TMCP Á Châu là 8.791người Cán bộ có trình độ đại học và trên đại học chiếm 93%, thường xuyên đượcđào tạo chuyên môn nghiệp vụ tại trung tâm đào tạo riêng của ACB, làm việc trongnhững khối,ban, phòng sau:

Bảy khối : Khách hàng cá nhân, Khách hàng doanh nghiệp, Ngân quỹ, Pháttriển kinh doanh, Vận hành, Quản trị nguồn lực, Công nghệ thông tin;

Bốn ban: Kiểm tra– Kiếm soát nội bộ, Chiến lược, Đảm bảo chất lượng,Chính sách và Quản lý tín dụng

Hai phòng : Quan hệ Quốc tế, Thẩm định tài sản (trực thuộc Tổng giámđốc)

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của ngân hàng TMCP Á Châu

Đại hội đồng

cổ đông

Hội đồng quản trị

Tổng Giám đốc

Khối Phát triển kinh doanh

Khối Giám sát Điều hành

Khối Quản trị Nguồn lực

Khối CNTT Khối

Ngân quỹ

Khối Khách hàng Doanh nghiệp

Ban chiến lược

Phòng Quan

hệ Quốc tế

Ban chính sách

và quản lý rủi ro tín dụng

Sở giao dịch, trung tâm thẻ, các chi nhánh và phòng giao dịch;

Các công ty trực thuộc: Công ty chứng khoán ACB (ACBS), Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản ACB (ACBA)

Ban kiểm soát

( Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB năm 2013)

Hệ thống tổ chức của ACB được thiết lập theo mô hình trực tuyến - chức năng

Mô hình này có ưu điểm lớn là gắn việc sử dụng chuyên gia ở các bộ phận chức năngvới hệ thống trực tuyến mà vẫn giữ được tính thống nhất quản trị ở mức độ nhấtđịnh.Qua đó cũng cho thấy được sự phối hợp giữa hệ thống trực tuyến và chức năng,thể hiện ở việc ACB bắt đầu trực tuyến hóa các giao dịch ngân hàng từ tháng10/2001 thông qua hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ (TCBS- The CompleteBanking Solution)…

2.1 Giới thiệu chung

Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Cộng Hòa ( ACB – Cộng Hòa) là đơn vịtrực thuộc Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh TP.HCM ( ACB - HCM) đượcthành lập vào ngày 05/01/2009

Địa chỉ: 463 – 465, Cộng Hòa, P.15, Q Tân Bình, TP.HCM.

Điện thoại : (08) 38105518

Fax : ( 08) 38102770.

Các chức năng của ACB – Cộng Hòa:

Nhận tiền gởi bằng VND, ngoại tệ, vàng

Cho vay phục vụ sản xuất, kinh doanh, và tiêu dùng

Dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, chuyển tiền nhanh Western Union

Thu đổi ngoại tệ

Các dịch vụ thẻ quốc tế và thẻ nội địa (ACB Card)

Các dịch vụ ngân hàng khác

Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Cộng Hòa được kết nối trực tuyến với Hội sở vàtất cả các chi nhánh, phòng giao dịch trong hệ thống, khách hàng có thể gửi tiền vàrút tiền ở mọi nơi trong hệ thống Ngân hàng Á Châu, được cung cấp các dịch vụqua ngân hàng điện tử (home banking, phone banking, internet banking, và mobilebanking,…)

2.2 Cơ cấu tổ chức

Sơ đồ 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức

(Nguồn: Phòng hành chính nhân sự ACB - CH)

GĐ ACB- CỘNG HÒA

PHÒNG KINH DOANH

NHÂN VIÊN HÀNH CHÍNH

BỘ MÁY GD- NV

TBP- PFC

LOAN CSRA/O

TH Ủ QUỸ

KSV-

Trong đó:

Giám đốc ACB – Cộng Hòa: nhận chỉ tiêu, lập kế hoạch và tổ chức thực

hiện kế hoạch kinh doanh của chi nhánh; trực tiếp giám sát các hoạt độngcủa Phòng kinh doanh; giao cho TBP giao dịch trực tiếp giám sát hoạt độngcủa bộ phận giao dịch, dịch vụ khách hàng…

Nhân viên tư vấn tài chính cá nhân ( PFC): chủ động mang sản phẩm đến

với khách hàng, phát triển nguồn khách hàng mới,, tiếp cận tư vấn hiệu quảnhững đặc tính sản phẩm, tạo sự khác biệt của ACB để thuyết phục kháchhàng quyết định sư dụng sản phẩm của ACB,cập nhật những kiến thức mớinhất về sản phẩm và thị trường trong ngành tài chính với mục đích mangđến cho khách hàng những ý kiến tư vấn chuyên nghiệp

Nhân viên tiếp thị và phát triển khách hàng( A/O): tiếp thị và phát triển

khách hàng, hướng dẫn khách hàng vay( bảo lãnh, mở L/C ), thẩm địnhkhách hàng, lập tờ trình thẩm định khách hàng…

Nhân viên dịch vụ khách hàng vay- LOAN CSR: tiếp xúc, tư vấn khách

hàng, hướng dẫn khách hang vay( cá nhân, doanh nghiệp), giải ngân, theodõi quản lý khoản vay, giải quyết các công việc phat sinh trong quá trìnhcho vay,…

Kiểm soát viên giao dịch: thực hiện kiểm soát các nghiệp vụ giao dịch tài

khoản, giao dịch vãng lai, các nghiệp vụ giao dịch khác, cập nhất phổ biếncác hướng dẫn nghiệp vụ giao dịch nội bộ ban hành

Nhân viên CSR: nhân viên dịch vụ thanh toán quốc tế.

Nhân viên TELLER: tiếp nhận quỹ tiền mặt hàng ngày, nhập Cashbox

TCBS, thực hiện các nghiệp vụ thu chi tiền mặt,…

3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB

Các thách thức đến từ môi trường kinh doanh phần nào tác động đến mức độ hiện

thực hóa định hướng hoạt động năm 2013 “quản lý tốt, lợi nhuận hợp lý, tăng trưởng

bền vững” của ACB, đặc biệt ở mục tiêu tăng trưởng.

B ng 2: M c đ hoàn thành các ch tiêu k ho ch chính c a ACBảng1: Vốn điều lệ qua các năm ức độ hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch chính của ACB ộ hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch chính của ACB ỉ tiêu kế hoạch chính của ACB ế hoạch chính của ACB ạch chính của ACB ủa ACB

Chỉ tiêu

Kế hoạch

2013 ( tỷ đồng)

Thực hiện

2013 ( tỷ đồng)

% So với kế hoạch

Năm

2012 ( tỷ đồng)

% Tăng trưởng so 2011 Lợi nhuận

( Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB năm 2013)

Qua bảng số liệu trên cho ta thấy:

Về tăng trưởng quy mô, mặc dù các chỉ tiêu tổng tài sản, tổng dư nợ tín dụng

và huy động tiền gửi khách hàng của ACB mới đạt lần lượt 91%, 94% và 98%

kế hoạch đề ra nhưng tốc độ tăng trưởng huy động tiền gửi khách hàng và chovay của ACB đều cao so tốc độ tăng trưởng của ngành Huy động tiền gửikhách hàng của ACB năm 2013 tăng trưởng 9%, và dư nợ cho vay khách hàngtăng trưởng 4,3%

Về mặt lợi nhuận, Do tình hình chung kinh tế thế giới và Việt Nam ACB đã

thực hiện được 1005 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế, thấp hơn 795 tỷ đồng so với

kế hoạch; và các chỉ số sinh lời vẫn dương Cụ thể, ROA Tập đoàn tiếp tục đạttrên 0.48% và ROE đạt 6,58% Tương ứng với kết quả kinh doanh nói trên,ACB tiếp tục hoàn thành tốt nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước Cụ thể, năm 2013ACB nộp ngân sách 201 tỷ đồng, thấp hơn 54 tỷ đồng so với năm 2012 Hoạtđộng dịch vụ giúp ACB đạt lãi 207 tỷ đồng trong quý 4 và cả năm là 899 tỷđồng, tăng lần lượt 25,5% và 9,5% so với cùng kỳ

3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB – CH

Kể từ khi thành lập đến năm 2013, ACB – CH đang dần phát triển và luôn giữ vựng sự tăng trưởng mạnh mẽ, ổn định.Và điều này được thể hiện bằng các chỉ số tài chính qua các năm như sau:

Bảng 3: Các chỉ số tài chính cảu ACB- CH

Đ n v : T đ ngơn vị: Tỷ đồng ị: Tỷ đồng ỷ đồng ồng

2009

Năm 2010

Năm 2011

Năm 2012

Năm 2013

( Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB- CH năm 2013)

Qua bảng số liệu và biểu đồ trên, chúng ta có thể nhận thấy tình hình kinh doanh khá hiệu quả và ổn định qua các năm

Một ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả là một ngân hàng huy động được nguồn vốn cần thiết cho hoạt động của mình Trong tình hình cạnh tranh về lãi suất và thị trường

có nhiều kênh thu hút vốn (cổ phiếu, trái phiếu, ) như hiện nay thì việc huy động vốn gặp không ít khó khăn, nhưng qua bảng số liệu trên cho thấy khả năng huy động vốn của ACB

- CH vẫn giữ tốc độ tăng dần qua các năm: cuối năm 2010 đạt 150 tỷ đồng tỷ đồng, tăng gấp 3 lần so với năm 2009, vượt chỉ tiêu kế hoạch năm 2010 là 79,3% (kế hoạch 2010 là 83,5 tỷ đồng), đến năm 2011 đạt 450 tỷ đồng, và năm 2013 là 657 tỷ đồng tăng 18,38% so với năm 2012, trong đó huy động tiền gửi thanh toán và tiết kiệm từ dân cư tăng đáng kể Điều này đã chứng tỏ sự tin tưởng của khách hàng vào ACB- CH ngày càng cao Nguyên nhân là do ngân hàng đã duy trì nhiều hình thức huy động đa dạng, áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt cho từng địa bàn và tăng cường công tác quảng bá hình ảnh

Sau khi đã huy động được nguồn vốn cần thiết, đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải tìm được khách hàng để cấp tín dụng nhằm giải phóng nguồn vốn và tìm kiếm lợi nhuận Trong năm 2009 đạt 0,5 tỷ đồng do ACB- CH vừa mới thàng lập được 7 tháng, năm 2010 đạt 2 tỷ tăng gấp 3 lần so với năm 2009, đến năm 2012 đạt 12,5 tỷ đồng tăng gấp 1,5 lân sovới năm 2011 là 5 tỷ đồng và đến cuối năm 2013 đạt 8,1 tỷ đồng tỷ đồng, giảm 35,2% so với năm 2012 do sự ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính thế giới Đây là thành quả của

sự năng động tìm kiếm khách hàng, chuyên nghiệp trong phong cách phục vụ và liên tục

đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng

3.3 Một số kết quả khác

Về vốn ngân hàng, trong năm 2013 ACB đã hoàn thành tăng vốn điều lệ

thêm 1.458 tỷ đồng từ chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu và phát hành cổ phiếu thưởng từ các quỹ Sau khi tăng vốn, ACB có tổng cộng 937,669,470

cổ phiếu đang lưu hành và 100% là cổ phiếu phổ thông Đến 31/12/2013 ACB có mức vốn điều lệ 9.376 tỷ đồng, thuộc hàng lớn nhất trong nhóm cácngân hàng TMCP Việt Nam

Về cổ tức, dựa trên kết quả kinh doanh khả quan nửa đầu năm 17/05/2013:

Cổ tức bằng Tiền, tỷ lệ 6.85%

Một thành tựu nổi bật khác mà ACB đã đạt được trong năm 2013 bên

cạnh việc hoàn thành các mục tiêu về quản lý, tăng trưởng và lợi nhuận, là ACB là ngân hàng Việt Nam đầu tiên nhận được 6 danh hiệu Ngân hàng tốtnhất Việt Nam của 6 tạp chí tài chính ngân hàng uy tín trên thế giới:

Asiamoney, FinanceAsia, Euromoney, Global Finance, The Asset và The Banker Thị phần huy động và cho vay của Ngân hàng cũng đã tăng lần lượt

là 2,49% và 0,84% so với đầu năm

Ngoài ra, Ngân hàng còn hoàn thành cơ bản chương trình tái cấu trúc nguồn nhân lực tại kênh phân phối để làm tiền đề cho việc nâng cao năng suất lao động, đánh giá đúng năng lực, tưởng thưởng một cách xứng đáng và chính xác cho nhân viên Kết quả là đến 31/12/2013 lượng nhân viên toàn hệ thống đã giảm gần 5% chủ yếu do điều chuyển hợp lý hóa công việc, trong khi quy mô kinh doanh của Ngân hàng tăng từ 45% đến gần 80% ở tất cả các chỉ tiêu chính

Với kết quả kinh doanh trên hết sức khả quan và chiến lược kinh doanh đúng đắntrong mọi tình hình, ACB đang chạm gần tới mục tiêu trở thành tập đoàn tài chính hàngđầu Việt Nam trong kế hoạch phát triển đến 2014 và tầm nhìn 2015 Với tham vọng này,ACB mong muốn được tiếp tục được đón nhận sự đồng hành và ủng hộ của tất cả quý

khách hàng, quý cổ đông, và đối tác của ACB trong chặng đường phía trước (Ngân

hàng Á Châu – Ngân hàng của mọi nhà).

Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH CỘNG HÒA

NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH CỘNG HÒA

Đặc điểm hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Cộng HòaTrước khi đi sâu phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại ACB – CH, chúng ta cần xem xét phân tích về cơ cấu cho vay và chất lượng tín dụng trong thời gian qua

Tình hình huy động vốn

Hoạt động tín dụng được mở rộng với các đợt phát hành trái phiếu Hình thức này tỏ

ra có hiệu quả trong việc gia tăng nguồn vốn, giảm tỷ trọng vốn do ngân sách nhà nướccấp trong tổng nguồn vốn của ngân hàng Năm 2009, ACB- CH vừa được thành lập nêntồng nguốn vốn huy động của ACB- CH là 35 tỷ đồng và tăng dần trong các năm tiếptheo; năm 2011, ACB- CH có tổng nguồn vốn huy động gấp 3,32 lần so với năm 2010

và đạt con số là 415 tỷ đồng Năm 2012 là năm có nhiều biến động với nền kinh tế nóichung và với ngành ngân hàng nói riêng nhưng tốc độ tăng trưởng của tổng nguồn vốnvẫn tăng mặc dù không lớn, chỉ tăng 22,17% so với năm 2011 Đến năm 2013, cùng vớinhiều chính sách của chính phủ, tốc độ tăng đã khôi phục trở lại và đạt con số là 645 tỷđồng

Chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn huy động của ACB- CH là tiền gửi tiếtkiệm Năm 2011 tăng 78%, chậm hơn tốc độ tăng của tổng nguồn vốn, song khi mà cácnguồn khác giảm đi thì năm 2012, tiền gửi tiết kiệm vẫn tăng 23% và đầu năm 2009 tăng36% Theo đánh giá chung thì tỷ lệ này cần nên giảm xuống vì nguồn huy động từ tiềngửi tiết kiệm có chi phí trả lãi cao hơn so với các nguồn tiền gửi khác và điều này sẽ làmgiảm lợi nhuận của ngân hàng

Tiền gửi không kì hạn và chứng chỉ tiền gửi chiếm khoảng từ 10-15% Chứng chỉ tiềngửi thì tăng chậm, ổn định hơn Còn tiền gửi không kì hạn năm 2011 tăng tới 136% thìđến năm 2012 lại giảm 23% và tăng trờ lại vào năm 2009 Tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷtrọng trung bình là 5% trong tổng nguồn vốn huy động Tiền gửi có kỳ hạn tăng chủ yếu

là do nguồn tiền gửi VND Năm 2011 tiền gửi tăng đến 125% so với năm 2010 Đếnnăm 2012, thì nguồn vốn này lại giảm xuống 15% và tới đầu năm 2013 vừa qua thì tăngtrở lại là 22% Đến năm 2012 thì ACB- CH bắt đầu phát hành trái phiếu, huy động được

70 tỷ đồng Tuy chỉ chiếm 6% trong tổng vốn huy động song đợt phát hành này giúpACB- CH thu được không ít lợi nhuận trong khi mà thị trường huy động vốn gặp nhiềubiến động trong những năm vừa qua

B ng 4: Tình hình huy đ ng v n qua các nămảng1: Vốn điều lệ qua các năm ộ hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch chính của ACB ốn điều lệ qua các năm

Chỉ tiêu

Tiền gửi có

kì hạn 1.869.963 5% 4.212.542 6% 3.598.162 5% 4.390.583 5% VND 1.829.071 4.068.538 3.082.690 3.847.590

Sử dụng vốn là khâu mấu chốt quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Do vậy

sử dụng vốn quyết định sự tồn tại, phát triển của ngân hàng Cùng với sự phát triển củanền kinh tế trong những năm qua, hoạt động tín dụng của ngân hàng ACB- CH nóichung đã đáp ứng tương đối tốt nhu cầu của khách hàng Trên cơ sở nguồn vốn huyđộng, hoạt động cho vay và đầu tư liên tục được phát triển

B ng 5: Tình hình s d ng v n qua các nămảng1: Vốn điều lệ qua các năm ử dụng vốn qua các năm ụng vốn qua các năm ốn điều lệ qua các năm

2010

Năm 2011

Năm 2012

Năm 2013 Vốn huy động/tổng tài sản 83,3% 92,2% 91,4% 98,2%

Tổng dư nợ/tổng tài sản 23,3% 30% 19,3% 37,3%

( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ACB-CH năm 2013)

Tuy năm 2012 là năm nhiều biến động song ngân hàng vẫn duy trì được tỷ lệ vốn huyđộng/ tổng tài sản là 91,4%, không thay đổi nhiều so với những năm trước Còn đến năm

2009 thì tỷ lệ này có sự thay đổi đáng kể là 98,1% Có thể thấy tốc độ tăng của tổng vốnhuy động gần bằng tốc độ tăng của tổng tài sản và tổng dư nợ cũng tăng cùng với tốc độnày do tỷ lệ tổng dư nợ/ tổng tài sản cũng ko biến đổi nhiều Tổng dư nợ tính trên vốnhuy động như vậy sẽ vào khoảng trên 20% Con số này không cao cho thây vốn huyđộng được dùng để cho vay còn thấp Điều này cho thấy chi phí trả lãi khá cao trong khidoanh thu từ lãi lại thấp, việc sử dụng vốn chưa thật hiệu quả Tuy như vậy sẽ đảm bảođược khả năng thanh khoản khi cần song sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận từ hoạt động tíndụng của ngân hàng

Bảng 6: Tình hình cho khách hàng vay theo các loại hình

Đ n v :tri u đ ngơn vị: Tỷ đồng ị: Tỷ đồng ệ qua các năm ồng

2010

Năm 2011

Năm 2012

Năm 2013 Cho vay các tổ chức kinh tế,

cá nhân trong nước 86.014 294.041 373.705 481.847

Cho vay theo tài trợ của

Chính phủ và các tổ chức

tín

dụng trong nước và quốc tế

28.405 14.356 25.409 32.000

( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ACB-CH năm 2013)

Phân loại theo các loại hình cho vay thì có: cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân,

cho thuê tài chính và cho vay theo tài trợ của chính phủ và các tổ chức tín dụng Chủ yếuACB- CH cho các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước vay Năm 2011 khoản vay nàytăng 47% song đến năm 2012 chỉ tăng 8% do đây là năm có sự biến động về lãi suất chovay lớn Đến năm 2013 thì lượng vay tăng trở lại, tăng 32% so với năm trước chỉ trong 6tháng đầu năm

Theo ngành nghề kinh doanh thì ACB - CH chủ yếu cho vay dịch vụ cá nhân và

công cộng Những năm vừa qua, theo xu hướng chung các ngân hàng đều hướng tớiphục vụ nhu cầu tiêu dùng của các cá nhân là chính, như: cho vay mua nhà, mua đồdung gia dụng, sửa chữa, du lịch… Đến thời điểm gần cuối năm 2013, nhu cầu tiêu dùngcủa dân cư là rất cao nên nhu cầu vay vốn tiêu dung lên tới 30% NHNN hiện cũng đãcho phép nới rộng đối với hình thức vay vốn này, vừa đáp ứng được nhu cầu “khát vốn”của tầng lớp dân cư mà cũng góp phần làm tăng doanh thu cho các ngân hàng Cụ thểvới ACB- CH thì đợt tới, ngân hàng sẽ tăng them 2 tỷ để cho vay tiêu dùng Đồng thời

những khách hàng nào vay vốn để mua sắm, tiêu dùng cuối năm sẽ được vay đến thời

hạn 3 năm và hạn mức tuỳ theo khả năng trả nợ của khách hàng

Bảng 7: Cho vay theo ngành nghề kinh doanh

Đ n v : tri u đ ngơn vị: Tỷ đồng ị: Tỷ đồng ệ qua các năm ồng

2010

Năm 2011

Năm 2012

Năm 2013

Sản xuất và gia công chế

Dịch vụ cá nhân và cộng

Kho bãi, giao thông vận tải

và thông tin liên lạc 77.576 83.208 139.817 156.208

Tư vấn, kinh doanh bất

( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ACB-CH năm 2013)

Các ngành kinh doanh khác thì tuỳ vào độ biến động của ngành mà tỷ trọng cho vay

với các ngành là khác nhau Như ngành thương mại có biến động chu kì kinh doanh

thấp, không phụ thuộc nhiều vào mùa vụ, khả năng thu hồi vốn cao nên lượng vay của

ngành này lớn hơn so với một số ngành khác như xây dựng, nông lâm nghiêp Cho vay

dịch vụ tài chính, mua bán chứng khoán, bất động sản năm 2010 chiếm tương đối cao

do đây là năm bùng nổ thị trường chứng khoán, ngân hàng cho vay không lo mất vốn mà

còn thu được lãi Song những năm sau thị trường đầy rủi ro này đã tụt dốc, nhà đầu tư cá

nhân tham gia thị trường đều lỗ nặng, khó có khả năng trả lãi và hoàn vốn Do đó để

đảm bảo an toàn, ACB- CH hạn chế khoản vay đầu tư cho các thị trường này Chính vì

thế mà ngân hàng đã không bị lỗ nặng như một số ngân hàng khác

Nếu phân tích theo thời hạn cho vay thì tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn cao, năm

2012 chiếm 55% và đến năm 2013 chiếm 56% so với tổng dư nợ cho vay, trong khi đó tỷ

trọng dư nợ tín dụng trung và dài hạn chỉ đạt 45% trong năm 2012 và đến năm 2013 đạt

44% Bởi vì về khía cạnh thời hạn thì những món vay có thời hạn càng dài thì càng ẩn

chứa nhiều rủi ro Cho nên ngân hàng luôn có xu hướng dịch chuyển tăng tỷ trọng nợ vayngắn hạn để mau thu hồi, quay vòng vốn nhanh đặc biệt là trong điều kiện kinh tế pháttriển nhanh, có nhiều biến động và cạnh tranh như hiện nay.

Nếu phân tích theo loại tiền tệ cho vay thì hình thức cho vay bằng đồng Việt Nam

chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ cho vay năm 2012 chiếm 67,6%, và đến năm 2013chiếm 68,6% tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ giải ngân bằng ngoại tệ và vàng cũng tăng đáng kể,năm 2011 tăng 141,4% so với năm 2010, chiếm 32,4% và đến năm 2012 chiếm 31,4%tổng dư nợ cho vay

Cơ cấu dư nợ nếu phân loại theo thành phần kinh tế thì đến năm 2013 cho thấy: chiếm

tỷ lệ cao nhất là khách hàng thể nhân, chiếm 48,5%, kế đến là các doanh nghiệp ngoàiquốc doanh, chiếm 45,7% và phần còn lại là 5,8% dư nợ cho vay các doanh nghiệp Nhànước Danh mục cho vay theo nhóm khách hàng của Ngân hàng tiếp tục thay đổi tích cựctheo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp Nhà nước, tăng dần tỷ trọng chovay đối với thành phần kinh tế phi Nhà nước nhằm hỗ trợ mạnh nhu cầu về vốn cho sựphát triển Khách hàng của ngân hàng mở rộng và phát triển đến mọi thành phần kinh tế.Với chính sách hợp lý, Ngân hàng đã và đang xây dựng cho mình một đội ngũ khách hàng

đa dạng, đông đảo, vững mạnh và gắn bó với ngân hàng

Tình hình dư nợ nhìn chung qua các năm đều tăng cao, sự tăng trưởng này là có cơ sở vàgắn liền với các yếu tố thúc đẩy

Và chất lượng tín dụng thì quan trọng hơn việc mở rộng tín dụng Phần phân tích chỉtiêu dư nợ tín dụng ở trên cho thấy sự tăng trưởng khá cao của chỉ tiêu này trong thời gianqua Tuy nhiên, hoạt động tín dụng có hiệu quả hay không lại phụ thuộc rất lớn vào chấtlượng tín dụng

Đặc điểm khách hàng

Khách hàng đến giao dịch tại ACB - CH được chia thành hai nhóm, đó là:

Nhóm khách hàng cá nhânNhóm khách hàng doanh nghiệp

mua xe ô tô thế chấp bằng chính xe mua; vay cầm cố,thế chấp sổ tiết kiêm, giấy tờ

có giá; vay đầu tư kinh doanh chứng khoán; vay thế chấp chứng khoán chưa niêmyết; vay ứng tiền ngay T; vay thẻ tín dụng( quốc tế, nội địa); vay phát triển kinh tếnông nghiệp; phát hành thư bảo lãnh trogn nước

- Cho vay tín chấp( không có tài sản đảm bảo): hỗ trợ tiêu dùng cho nhân viên côngty; thấu chi tài khoản( ACB plus 50)

Tiền gửi tiết kiệm: tiền gửi không kỳ hạn bằng VNĐ, tiền gửi không kỳ hạn bằng

ngoại tệ, tiết kiệm có kỳ hạn bằng VNĐ, tiết kiệm có kỳ hạn bằng ngoại tệ, tiếtkiệm bằng vàng, tiết kiệm lãi suất thả lổi, tiết kiệm bảo hiểm Lộc Bảo Toàn

Tiền gửi thanh toán: tài khoản đầu tư trực tuyến, tiền gửi thanh toán bằng VNĐ,

tiền gửi thanh toán bằng ngoại tệ, tiền gửi có kỳ hạn bằng VNĐ, tiền gửi có kỳhạn bằng ngọai tệ, tiền gửi ký quỹ bảo đảm thanh toàn thẻ, tiền gửi thanh toán linhhoạt, lãi suất thẩ nổi

Nhóm khách hàng doanh nghiệp

Là những doanh nghiệp có nhu cầu giao dịch tai ACB Sản phẩm và dịch vụ tín dụngbao gồm:

Tài trợ vốn lưu động: cho vay sản xuất kinh doanh trong nước, cho vay bổ sung

vốn kinh doanh trả góp, thấu chi tài khoản

Tài trợ xuất khẩu: tài trợ thu mua dự trữ, tài trợ xuất nhập khẩu trọn gói, tài trợ

xuất khẩu trước khi giao hàng, chiết khấu hối phiếu kèm theo bộ chứng từ hàngxuất khẩu theo phương thức L/C, D/A, D/P, cho vay bảo đảm bằng khoản phảitheo theo bộ chứng từ hàng xuất khẩu theo phương thức L/C, D/A, D/P

Tài trợ nhập khẩu: tài trợ nhập khẩu, tài trợ nhập khẩu thế chấp bằng chính lô

Dịch vụ bảo lãnh: bảo lãnh trogn nước, bảo lãnh quốc tế.

Cho vay đầu tư: cho vay đầu tư vàng, cho vay đầu tư tiền ngày T.

Chính sách của ACB – CH

Nhìn lại những biến đổi và thách thức từ môi trường, có thể nói ngân hàng đã hoànthành kế hoạch lợi nhuận, dự trữ tốc độ tăng trưởng khá cao và đáp ứng tốt yêu cầu về đảmbảo an toàn hoạt động (đặc biệt là chất lượng tín dụng), đồng thời có bước tiến tiếp tụckhẳng định được thương hiệu và vị thế của ACB cũng như ACB- CH trên thị trường Với

những kết quả trên, ACB-CH đã góp phần giúp ACB chứng tỏ mình là ngân hàng luônđem lại giá trị gia tăng cao và bền vững cho cổ đông cả trong ngắn hạn và dài hạn.

Tiến tới năm 2010, Ban lãnh đạo ACB- CH cho rằng có khó khăn nhưng cơ hội cũngkhông ít Cơ hội đến từ sự phục hồi của kinh tế thế giới nói chung (trong đó khu vực châu

Á tiếp tục làm đầu tàu) và kinh tế trong nước nói riêng Còn khó khăn đến từ việc cácnghiệp vụ kinh doanh đặc trưng của ngân hàng phần nào bị thu hẹp, khả năng tăng trưởngmạng lưới hoạt động bị giới hạn trong khi các loại rủi ro đều gia tăng (thanh khoản, tỷ giá,pháp lý, vận hành) Câu hỏi là làm thế nào để đáp ứng được yêu cầu của tình hình mới vàtiếp tục tiến bước trên con đường thực hiện mục tiêu chiến lược Đối với ACB- CH, việc

đa dạng hóa thu nhập tiếp tục là trọng tâm với việc điều chỉnh chính sách khách hàng vànâng cao chất lượng tín dụng để tăng thu nhập từ lãi; phát triển các dịch vụ mới và đặcbiệt cải tổ hoạt động thẻ nhằm tạo tiền đề cho việc thu hút thêm thị phần và tăng nguồnthu phí dịch vụ ACB- CH dự định kết thúc năm 2010 với 20 tỷ đồng lợi nhuận trước thuếcủa Tập đoàn, 1000 tỷ đồng tổng tài sản, 504 tỷ đồng huy động từ dân cư và tổ chức kinh

tế, 1060 tỷ đồng dư nợ cho vay, trong khi nợ xấu duy trì ở mức dưới 1% Ngoài ra,

ACB-CH sẽ tiếp tục kiện toàn năng lực của tổ chức bằng việc tiến hành trả lương theo năng suất,cải tiến giáo trình và chất lượng đào tạo cũng như tuyển dụng để đảm bảo tìm được đúngngười và phân công đúng việc để mỗi thành viên của tổ chức phát huy được tối đa năng lựccủa mình Một trong những công việc hệ trọng mà ACB- CH phải thực hiện trong năm

2010 là xây dựng cho được chiến lược phát triển trong 5 - 10 năm tới Các mục tiêu kinhdoanh năm 2010 được đặt ra không quá cao nhằm chuẩn bị thật tốt tiền đề tiên quyết chotăng trưởng mạnh mẽ hơn trong tương lai của ACB- CH Các tiền đề đó là cơ sở hạ tầngvững chắc của một NHTM, nguồn nhân lực chất lượng cao, và cơ cấu tổ chức khoa học;đáp ứng được quy mô và nhu cầu kinh doanh mới; đồng thời với sự nhạy bén trong tổchức kinh doanh, có thể đối phó với những bất trắc có khả năng xảy ra Củng cố thể chế,kinh doanh linh hoạt là phương châm hành động năm 2010 của ACB- CH nói riêng vàACB nói chung

Mục tiêu đã được xác định cụ thể, việc thực hiện thành công hay không sẽ nằm ở khảnăng dự báo và ứng phó linh hoạt với tình hình, tính kỷ luật và tuân thủ trong việc thựchiện các giải pháp đề ra Với bản lĩnh đã được tôi luyện qua 2 năm 2012 và 2013 đầy khókhăn và biến động, tập thể ACB và ACB-CH sẽ tiếp tục phấn đấu vì mục tiêu chung và cóthể tin rằng Hội đồng quản trị và Ban điều hành sẽ tiếp tục có dịp được báo cáo với cổđông những tin tức tốt đẹp về kết quả hoạt động năm 2010

II THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ACB và ACB - CH

Nhận định rủi ro tín dụng tại ACB và ACB – CH

Ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với sự ra đời và phát triển của nền kinh tế hànghoá để giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu thanh toán … , phục vụ cho phát triển,

mở rộng sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh trênlĩnh vực tiền tệ Vì vậy, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng takhó có thể lường trước được Nguyên nhân của những tiềm ẩn rủi ro này là do ngân hàng

là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế với lãi suất thấp, sau

đó cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàngkhông đáp ứng đủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủ vốn nhưng không có thị trường

để cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, sẽ dẫn đến rủi ro

Hoạt động kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khácnhau của nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan như kinh

tế, chính trị, xã hội … Từ đó cũng gây ra những thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Hơnnữa, ngân hàng kinh doanh không những chỉ huy động vốn và cho vay mà còn rất nhiềulĩnh vực khác như thanh toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liêndoanh, dịch vụ thẻ đại lý … Vì vậy có thể núi rằng rủi ro ngân hàng rất đa dạng Ngoài ra,các ngân hàng đang hoạt động trong cơ chế thị trường có sự cạnh tranh khốc liệt giữa cácngân hàng với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng, dẫn đến việc cạnh tranh về lói suất đểhuy động được vốn, làm cho lãi suất huy động vốn cao hơn lãi suất cho vay cũng là mộttrong những nguyên nhân gây ra rủi ro cho ngân hàng

Do đặc thù kinh doanh của ngân hàng nên có rất nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi rongoại hối, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng … Trong số tất cả các loại rủi ro kể trên thìrủi ro trong hoạt động tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất, đang diển ra ở mứcđáng quan tâm

Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc lẫnlãi của khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn Rủi ro tíndụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay, mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tínhchất tín dụng khác của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại,cho vay ở thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ …

Rủi ro tín dụng luôn là một vấn đề được quan tâm đặc biệt đối với mọi ngân hàng.Trênthực tế, hầu hết các ngân hàng đều đã áp dụng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ronhưng do rất nhiều nguyên nhân,có nguyên nhân chủ quan và khách quan, rủi ro tín dụngvẫn phát sinh gây ra những thiệt hại đối với ngân hàng

Rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ACB- CH được thể hiện dưới các dạng: “Nợ đủ tiêu

chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn”.

Nợ đủ tiêu chuẩn là các khoản nợ trong hạn và Ngân hàng đánh giá là có đủ khả

năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn, cá khoản nợ quá hạn dưới 10ngày và Ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn

và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng hạn còn lại

Nợ cần chú ý là các khoản nợ quà hạn từ 10 đến 90 ngày, các khoản nợ điều

chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu mà Ngân hàng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủcác gốc và lái đúng thời hạn được điều chỉnh lần đầu

Nợ dưới tiêu chuẩn là các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày, các khoản nợ

được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợlần đầu được phân loại vào nhóm 2, các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi dokhách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

Nợ nghi ngờ là các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu

lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày tính theo thời hạn trả nợ được cơcấu lại lần đầu, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai Nợ dưới tiêuchuẩn và nợ nghi ngờ năm 2012 và năm 2013 tăng lên so với các năm trước Từnăm 2010 đến nay thì nợ dưới tiêu chuẩn tăng gấp khoảng 6 lần, nợ nghi ngờ tăng

12 lần và nợ có khả năng mất vốn tăng 5 lần Tuy con số này chiếm tỷ lệ thấp sovới nhiều ngân hang khác và so với toàn ngành song ngân hàng cũng cần đưa rabiện pháp để duy trì ổn định hoặc giảm tỷ lệ nợ xấu đi, đề phòng rủi ro

Nợ có khả năng mất vốn là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ cơ

cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu mà quá hạn từ 90 ngày trở lên tính theo thời hạn trả

đã được cơ cấu lại lần đầu, các khoản nợ cơ cấu lại lần hai mà quá hạn tính theothời hạn trả đã được cơ cấu lại lần hai, các khoản nợ cơ cấu lại lần ba trở lên, nợkhoanh và các khoản nợ chờ xử lý

Phân tích các rủi ro tại Ngân hàng

Việc phân loại nợ và lập dự phòng rủi ro tín dụng được thực hiện theo quyết địnhsố493/2009/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2009 và Quyết định số 18/2011/QĐ-NHNNngày 22 tháng 04 năm 2011 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Dù đã đạt được những kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng, nhưng trên thực tế, vấn

đề nợ quá hạn cũng là một vấn đề mà ACB- CH cần phải quan tâm vì công cụ đo lường phổ

biến tình hình rủi ro tin dụng là chỉ tiêu “nợ quá hạn”, khi mà tỷ lệ nợ quá hạn lên tới 5% so với

tổng dư nợ thì chứng tỏ ngân hàng đang trong tình trạng nguy hiểm cao và đây cũng là nhân tốảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Bảng 8: Nhóm các khoản nợ của ACB - CH Đơn vị: 1.000 VNĐ

Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2013 Năm

- Nợ đủ tiêu chuẩn vẫn chiếm tỷ lệ gần như tuyệt đối và tăng trưởng qua các

năm, năm 2010 nợ đủ tiêu chuẩn chiếm 99,3% trong tổng nợ và đến năm 2013 đả tăng gấp3,65 lần chiếm 99,4% trong tổng nợ

- Nợ dưới tiêu chuẩn và nợ nghi ngờ năm 2012 và năm 2013 tăng lên so với các nămtrước Từ năm 2010 đến nay thì nợ dưới tiêu chuẩn tăng gấp khoảng 6 lần, nợ nghi ngờtăng 12 lần và nợ có khả năng mất vốn tăng 5 lần

Tuy con số này chiếm tỷ lệ thấp so với nhiều ngân hang khác và so với toàn ngành songngân hàng cũng cần đưa ra biện pháp để duy trì ổn định hoặc giảm tỷ lệ nợ xấu đi, đềphòng rủi ro

( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ACB-CH năm 2013)

Nợ xấu/tổng dư nợ của ACB- CH năm 2011 giảm xuống chỉ còn 0,08%, giảm 60% so

với năm trước Tỷ lệ này năm 2012 và 2013 tăng khá cao so với các năm trước, vàokhoảng 0,9% Tuy nhiên trung bình qua các năm tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ đạt chưa đến 1%trong khi tỷ số này của toàn ngành là 2% và một số ngân hàng khác như Eximbank là4,71% , Sacombank là 1,19% cho thấy thành công lớn của ngân hàng trong việc kiểm soát

nợ xấu

Do đề phòng rủi ro phát sinh khi mà các khoản nợ xấu tăng lên như vậy, ngân hàng đãtăng điều kiện cho vay đối với khách hàng, làm giảm dư nợ cho vay/ tổng vốn huy động

Điều này cho thấy ACB- CH đang có những bước đi chắc chắn, vừa ngăn ngừa rủi ro vừanâng cao chất lượng các khoản vay, mặc dù sẽ làm giảm lợi nhuận từ hoạt động tín dụngcủa ngân hàng

Mặt khác tỷ lệ trích lập dự phòng đối với các khoản nợ xấu cũng tăng lên chứng tỏ sự

chủ động phòng ngừa của ngân hàng là rất cao Việc tính dự phòng cụ thể được căn cứ trêncác tỷ lệ áp dụng cho từng nhóm nợ như sau:

B ng 10: Ch tiêu t ng nhóm nảng1: Vốn điều lệ qua các năm ỉ tiêu kế hoạch chính của ACB ừng nhóm nợ ợ

( Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2013)

Dự phòng cụ thể được tính theo số dư các khoản cho vay hoặc cho thuê tài chính từngkhách hàng tại ngày 30 tháng 11 hàng năm trừ đi giá trị của tài sản đảm bảo Giá trị củatài sản đảm bảo được xác định theo các quy định của Quyết định 493/2009/QĐ-NHNN

và Quyết định 18/2011/ QĐ-NHNN

Theo Quyết định 493/2009/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2009, dự phòng chung phảiđược lập bằng 0,75% tổng số dư tại ngày 30 tháng 11 của các khoản cho vay khách hàng,không bao gồm các khoản cho vay khách hàng được phân loại vào nhóm nợ có khả năngmất vốn Mức dự phòng chung này được yêu cầu phải đạt được trong vòng 5 năm kể từngày Quyết định có hiệu lực

( Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2013)

Hệ số an toàn vốn (vốn tự có/tổng tài sản có rủi ro, Capital Adequacy Ratio –

CAR) là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực tài chính của các ngân hàng.Chỉ tiêu này được dùng để xác định khả năng của ngân hàng trong việc thanh toáncác khoản nợ có thời hạn và đối mặt với các rủi ro khác như rủi ro tín dụng, rủi rovận hành Đây cũng là một trong 5 tiêu chuẩn quan trọng nhất mà các ngân hàng

thương mại phải đáp ứng để đảm bảo an toàn hoạt động, theo định hướng quản lýrủi ro của Ngân hàng Nhà nước theo từng thời kỳ Theo quy định của Ngân hàngNhà nước, đến năm 2012, hệ số an toàn vốn tối thiểu của các ngân hàng phải đạt8%, theo tiêu chuẩn của Basel I do Ủy ban giám sát các ngân hàng Basel banhành Bình quân, hệ số CAR của các ngân hàng thương mại quốc doanh đã tăng từ7% trong năm 2010 lên 9% trong năm 2011; tỷ lệ này của các ngân hàng thươngmại cổ phần cao hơn, bình quân trên 12% Hệ số này của ACB đều đạt mức trên10% và tăng đều đặn hàng năm

Vốn chủ sở hữu/tổng tài sản năm 2011-2012 tăng rồi lại giảm xuống năm 20013

song vẫn cao hơn so với trung bình ngành

Như vậy có thể thấy khả năng phòng tránh và đối mặt với rủi ro tín dụng của ACB- CH

là rất cao Rủi ro tín dụng của ngân hàng cũng đang ở mức thấp, không đáng lo ngại Vấn

đề đặt ra với ngân hàng là vừa làm sao duy trì được mức an toàn này mà vẫn sử dụng tốtnguồn vốn huy động, làm tăng doanh thu từ hoạt động tín dụng cho ngân hàng

Công tác quản trị rủi ro của ACB - CH

Rủi ro tín dụng xuất phát từ các hoạt động tín dụng khi khách hàng vay vi phạm các điềukiện của hợp đồng tín dụng làm giảm hay mất giá trị của tài sản có Để duy trì rủi ro tíndụng ở mức thấp nhất, từ nhiều năm nay ngân hàng đã thực hiện chính sách tín dụng thậntrọng Bên cạnh việc quyết định cấp tín dụng hoặc bảo lãnh, HĐTD còn quyết định các vấn

đề về chính sách tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, hạn mức phán quyết của các ban tíndụng Nguyên tắc cấp tín dụng là sự nhất trí 100% của các thành viên xét duyệt Các kháchhàng vay cá nhân và doanh nghiệp đều được xếp hạng trong quá trình thẩm định Sau khithẩm định, phân tích và định lượng rủi ro, các hạn mức tín dụng hoặc các khoản vay độclập sẽ được cấp cho từng khách hàng Ngoài ra, ACB- CH luôn nghiêm túc thực hiện tríchlập dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng quy định của NHNN với mức trích lập đủ cáckhoản nợ quá hạn theo quyết định của HĐTD Việc thành lập Ban Chính sách và Quản lýtín dụng là nhằm chuyên nghiệp hóa công tác quản lý rủi ro tín dụng Từ những công táctrên ma ACB- CH đã thu được kết quá đáng kể:

Tỷ lệ nợ xấu của ACB cuối năm 2013 chỉ là 0,4%, của ACB – CH là 0,06% Với kết

quả này, ACB tiếp tục là ngân hàng duy nhất trong nhóm các NHTM cổ phần hàng đầu

có tỷ lệ nợ xấu dưới 0,5% Chất lượng tín dụng của ACB trong đó có ACB- CH tiếp tụcđược khẳng định

Bên cạnh đó, việc quản lý thanh khoản của ngân hàng được thực hiện tốt Trong khi

nhiều NHTM bị tác động mạnh bởi quy định mới của NHNN là giảm tỷ lệ nguồn vốnngắn hạn được sử dụng để cho vay trung dài hạn, đồng thời thay đổi theo hướng thắt

chặt cách tính toán, thì năm 2013 ACB- CH duy trì được tỷ lệ này ở mức thấp với độ antoàn cao Tỷ lệ khả năng chi trả của ACB- CH cũng luôn được duy trì ở mức cao trongsuốt các năm, và tỷ lệ này ở thời điểm cuối năm 2013 là xấp xỉ 12 lần Ngoài ra, tỷ lệ antoàn vốn của ACB- CH thời điểm 31/12/2013 đạt 9,73%, cao hơn gần 1,8% so với quyđịnh của Ngân hàng Nhà nước mặc dù mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngânhàng nói chung tiếp tục gia tăng.

B ng 12: Kh năng chi trảng1: Vốn điều lệ qua các năm ảng1: Vốn điều lệ qua các năm ảng1: Vốn điều lệ qua các năm

Tỷ lệ khả năng chi trả( lần) 11,87 20,07 5,99 3,67 4,76

Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn

( Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2013)

Đánh giá chung về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng

Ưu điểm

Trong thời gian qua, hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Á Châu đã đạt đượcnhững kết quả đáng kể Cụ thể:

- Dư nợ cho vay tăng trưởng ở mức cao, quản lý rủi ro tốt và kinh doanh hiệu quả, trong

đó ưu tiên cho mục tiêu tăng trưởng Mặc dù chịu áp lực cạnh tranh khá lớn trên thị trườngnhưng ACB- CH vẫn đạt được tốc độ tăng trưởng khá cao cả về huy động vốn và cấp tíndụng Ngân hàng đã tận dụng hệ thống giao dịch ngân hàng trực tuyến và danh mục sảnphẩm huy động và cho vay phong phú, đa dạng của mình để tập trung thực thi chiến lượcthâm nhập thị trường Hà Nội, cùng với chiến lược phát triển thị trường tại các vùng kinh tếphát triển

- Ngân hàng đã có kế hoạch và nỗ lực chuyển đổi cơ cấu cho vay Cụ thể, cho vay đối

với khách hàng thể nhân và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng cao; tỷtrọng cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn được điều chỉnh hợp lý Ngân hàng đã tíchcực phát triển hệ thống kênh phân phối, không chỉ là các chi nhánh và phòng giao dịch màcòn là hệ thống máy ATM và kênh ngân hàng điện tử để nâng cao năng lực phục vụ kháchhàng và thu hút khách hàng mới, nâng cao chất lượng dịch vụ và cho ra đời nhiều sảnphẩm gắn với nhu cầu của người dân, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và khả năngcạnh tranh của ngân hàng

- Ngân hàng đã chú trọng đến công tác phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng Quản lýtín dụng được đặc biệt kiện toàn, cụ thể là: xây dựng chính sách tín dụng trong đó thựchiện nghiêm túc quy định, chế độ, quy trình nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng, xác định rõcác giới hạn cho vay để định hướng cho việc tăng trưởng tín dụng trong tầm kiểm soát Vànhiệm vụ này sẽ tiếp tục được đẩy mạnh nhưng không chỉ dừng ở chỗ phát hiện và yêu cầu

khắc phục mà còn phải phân tích nguyên nhân, đề xuất biện pháp giải quyết thích hợp vàtriệt để.

Với những kết quả trên, có thể kết luận rằng những biện pháp mà Ngân hàng Á Châu đã

áp dụng trong thời gian qua nhằm hạn chế và ngăn ngừa rủi ro tín dụng đã có những tácdụng nhất định, chất lượng tín dụng phần nào cũng được cải thiện và quan trọng nhất là đãđược nhìn nhận và đánh giá đúng hướng, đúng bản chất

Tóm lại, với mọi nỗ lực nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng cho thấy công táctín dụng tại Ngân hàng Á Châu trong thời gian qua đã đạt được những kết quả đáng kể:quy mô tăng trưởng dư nợ tín dụng ở mức cao, tỷ trọng nợ quá hạn chiếm tỷ lệ thấp so vớitổng dư nợ, tuy nhiên có xu hướng tăng

Nhược điểm

Bên cạnh những kết quả đã đạt được, vẫn còn nhiều tồn tại cần được khắc phục để nângcao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hiệu quả hoạt động tíndụng nói riêng Cụ thể là:

- Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ có xu hướng tăng,

- Đồng thời việc xử lý nợ xấu, thu hồi lãi và gốc còn gặp nhiều khó khăn,

- Nguy cơ gia hạn nợ và phát sinh nợ quá hạn vẫn lớn, ngay cả đối với một số món nợchưa đến hạn nhưng chất lượng không cao

Do hoạt động này vẫn luôn ẩn chứa nhiều rủi ro vì vậy cần có biện pháp kiểm soát vàngăn ngừa

Chính sách và quy trình cho vay của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu nhằm hạn chế rủi ro

tín dụng

Để thực hiện được mục tiêu rút ngắn thời gian làm thủ tục cho vay nhằm phục vụ kháchhàng nhanh chóng và đảm bảo an toàn vốn vay đòi hỏi phải tuân thủ một cách nghiêm ngặtquy trình tín dụng đã đề ra

Quy trình cho vay tại Ngân hàng Á Châu được thực hiện thông qua 15 bước cơ bản sau:

Hướng dẫn thủ tục vay vốn và tiếp nhận hồ sơ

Tại Sở Giao dịch, các chi nhánh và phòng giao dịch, khi khách hàng có nhu cầu vay vốn

sẽ được tiếp nhận và hướng dẫn về thủ tục, điều kiện và các loại giấy tờ, hồ sơ cần thiết

Và việc này được thực hiện bởi nhân viên quản lý và phát triển khách hàng (A/O) hoặcnhân viên dịch vụ tín dụng (Loan CSR)

Thẩm định hồ sơ vay và lập tờ trình

Sau khi nhận đầy đủ hồ sơ vay vốn từ khách hàng, nhân viên A/O sẽ tiến hành gửi hồ sơtài sản đảm bảo cho nhân viên định giá tài sản (A/A) (tại trung tâm định giá tài sản trựcthuộc Hội sở) để định giá tài sản thế chấp, cầm cố Nhân viên A/A sẽ lập tờ trình thẩmđịnh tài sản sau khi đã thẩm định tài sản đảm bảo Và nhân viên A/O cũng sẽ tiến hành lập

tờ trình thẩm định về tư cách và khả năng tài chính của khách hàng bao gồm : việc kiểm tra

hồ sơ pháp lý (chứng minh nhân dân, hộ khẩu, giấy phép kinh doanh, giấy chứng nhận

đăng ký thuế, quyết định bổ nhiệm người đại diện pháp nhân,…), kiểm tra lịch sử vay - trả

của khách hàng kể cả với các ngân hàng khác qua Trung tâm thông thông tin tín dụng củaNgân hàng Nhà nước (CIC) để đánh giá uy tín của khách hàng, đồng thời kiểm tra nănglực tài chính của khách hàng thông qua các số liệu trên các báo cáo tài chính do kháchhàng cung cấp (những thông tin này sẽ được phân tích và tính toán thành các nhóm chỉ tiêunhư: Khả năng tạo ra lợi nhuận, Khả năng khai thác và sử dụng tài sản, Cơ cấu nguồn vốntài trợ và cuối cùng là Khả năng thanh toán của khách hàng) để từ đó đánh giá một cáchchính xác năng lực tài chính của khách hàng, đồng thời tiến hành phân tích phương án vayvốn trên các mặt: phương án sản xuất kinh doanh có phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinhdoanh đã đăng ký không?, tính khả thi và hiệu quả dự kiến của phương án trên, nguồn trả

nợ cho phương án vay đó có phù hợp và đảm bảo không? Việc thẩm định phương án vayvốn để đạt được hiệu quả cao đòi hỏi nhân viên A/O phải có nghiệp vụ chuyên môn vữngvàng và có kiến thức nhất định trong nhiều lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau để cóđược những nhận định chính xác về tính khả thi cũng như hiệu quả của mỗi phương án.Ngoài ra nhân viên A/O còn phải cập nhật những thông tin về khách hàng vô phần mềmchấm điểm tín dụng nhằm để đảm bảo tính khách quan trong việc xem xét tư cách kháchhàng

Quyết định cho vay và thông báo cho khách hàng

Sau khi hoàn thành tờ trình thẩm định khách hàng, nhân viên A/O sẽ tiến hành trình cấp

có thẩm quyền xem xét và ký vào tờ trình thẩm định khách hàng Sau đó, nhân viên A/O sẽtiến hành photo hồ sơ gởi cho thư ký Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng (để Thư ký gửi đếncác thành viên Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng) Tại buổi họp Ban tín dụng/Hội đồng tíndụng, nhân viên A/O sẽ trình bày với các thành viên về nội dung thẩm định hồ sơ vay vốncủa khách hàng, phân tích, đánh giá và đưa ra quan điểm của mình về khoản vay mà kháchhàng đã đề nghị Các thành viên Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng sẽ trực tiếp phỏng vấncác vấn đề có liên quan đến khách hàng vay đối với nhân viên A/O Sau khi các thành viên

đã trao đổi và thống nhất ý kiến cho vay hay không cho vay và các điều kiện cần thiết khiđược cho vay, Thư ký sẽ lập Biên bản họp ghi nhận lại các ý kiến thống nhất của các thành

viên Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng và sau đó sẽ lập phúc đáp thông báo kết quả xét duyệtkhoản vay cho nhân viên A/O Tối đa hai ngày làm việc kể từ ngày Ban tín dụng/Hội đồngtín dụng quyết định cho vay hoặc không cho vay, nhân viên A/O hoặc nhân viên Loan CSRphải thông báo kết quả cho khách hàng.

Hoàn tất thủ tục pháp lý về tài sản đảm bảo

Căn cứ vào kết quả phê duyệt cho vay của Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng, nhân viên A/

O chuyển giao toàn bộ hồ sơ cho nhân viên Loan CSR để chuẩn bị hồ sơ giải ngân Nhânviên Loan CSR tiến hành chuyển hồ sơ tài sản đảm bảo kèm phúc đáp thông báo kết quảxét duyệt khoản vay cho Nhân viên pháp lý chứng từ và quản lý tài sản (LDO) Nhân viênLDO chịu trách nhiệm hoàn tất các thủ tục pháp lý về tài sản đảm bảo cho khoản vay

Nhận và quản lý tài sản đảm bảo

Khi khách hàng đã hoàn tất thủ tục pháp lý về tải sản đảm bảo nợ vay, nhân viên LDO

sẽ tiến hành thủ tục nhận và quản lý tài sản thế chấp, cầm cố theo quy định

Lập Hợp đồng tín dụng/Khế ước nhận nợ

Khi khách hàng có nhu cầu rút tiền vay, căn cứ nhu cầu thực tế của khách hàng và nộidung phê duyệt của Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng đã được thực hiện hoàn tất, nhânviên Loan CSR tiến hành soạn Hợp đồng tín dụng/Khế ước nhận nợ, chuyển chokhách hàng và bên có liên quan ký, sau đó trình cấp có thẩm quyền ký

Tạo tài khoản vay và giải ngân

Căn cứ vào Hợp đồng tín dụng/Khế ước nhận nợ, nhân viên Loan CSR chịu tráchnhiệm thực hiện thủ tục tạo tài khoản vay thích hợp cho khách hàng Sau khi tài khoảnvay đã có đầy đủ thông tin và kết nối về tài sản đảm bảo, nhân viên Loan CSR phối hợp

với nhân viên kiểm soát hiệu lực hóa khoản vay Sau đó, nhân viên giao dịch (Teller) sẽ

thực hiện giải ngân cho khách hàng

Lưu trữ hồ sơ

Việc lưu trữ hồ sơ tín dụng (bản chính) và các hồ sơ khác có liên quan sẽ được nhân

viên Loan CSR thực hiện theo quy định

Kiểm tra, theo dõi khoản vay - thu nợ gốc và lãi vay

Sau khi đã giải ngân cho khách hàng, nhân viên A/O và Loan CSR sẽ thường xuyêntheo dõi tình hình trả nợ, kỳ hạn nợ của khách hàng thông qua màn hình TCBS (TheComplete Banking Solution) hoặc bảng kê các khoản nợ gốc, lãi vay đến hạn phát sinh

trước ngày năm (5) hàng tháng Nhân viên Loan CSR có trách nhiệm soạn thư báo nợgốc và lãi vay đến hạn Nhân viên A/O và Loan CSR tiến hành nhắc nhở, đôn đốckhách hàng trả nợ và đề xuất ý kiến xử lý khi nhận thấy khách hàng có dấu hiệu bất ổn

trong thanh toán hoặc có những thay đổi làm ảnh hưởng đến khoản vay

Nhân viên A/O phải kiểm tra thường xuyên việc sử dụng vốn vay và tình hình sảnxuất kinh doanh, tình hình tài chính, thu nhập, công nợ của khách hàng sau khi giải ngân

để đảm bảo các khoản vay được sử dụng đúng mục đích Khi kiểm tra, nhân viên A/Ophải lập Biên bản kiểm tra (theo mẫu) Nếu khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mụcđích hoặc tình hình hoạt động ảnh hưởng xấu đến khả năng trả nợ của khách hàng thìnhân viên A/O tiến hành lập tờ trình báo cáo và đề xuất hướng xử lý trình cấp có thẩmquyền xem xét và ký vào tờ trình

Cơ cấu lại thời hạn trả nợ

Khi có nhu cầu cơ cấu lại thời hạn trả nợ (gia hạn nợ hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ),khách hàng phải gửi Giấy đề nghị (theo mẫu) cho ngân hàng theo thời gian đã quy địnhtrong Hợp đồng tín dụng Căn cứ giấy đề nghị này, nhân viên A/O sẽ tiến hành khảo sát,đánh giá tình hình tài chính và hoạt động của khách hàng, sau đó lập tờ trình thẩm địnhkhách hàng, trong đó phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, nguồn trả nợ và nêu rõ lý

do gia hạn nợ/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và ý kiến đề xuất đồng ý hoặc không đồng ý, trình Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng xét duyệt (trình tự hồ sơ gia hạn nợ/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ giống như bước quyết định cho vay và thông báo kết quả cho khách hàng)

Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng phê duyệt gia hạn nợ/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ theohình thức duyệt ngay trên tờ trình hoặc lập Biên bản họp (theo mẫu)

Trường hợp đồng ý gia hạn nợ/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, trong Biên bản họp phải nêurõ: thời hạn gia hạn, lãi suất gia hạn, phương thức thanh toán trong thời gian giahạn/thay đổi kỳ hạn/số tiền trả mỗi kỳ hạn Sau khi nhận được phê duyệt đồng ý, nhânviên Loan CSR tiến hành cập nhật, điều chỉnh thông tin thay đổi trên TCBS và lập Phụlục Hợp đồng tín dụng sửa đổi, bổ sung (theo mẫu)

Trường hợp không đồng ý hạn nợ/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, nhân viên A/O phải làm

thủ tục chuyển khoản vay sang nợ quá hạn

Chuyển nợ quá hạn

Trong các trường hợp: đến hạn trả nợ mà khách hàng không trả đủ nợ đến hạn phảitrả và không được đồng ý hạn nợ/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ; hoặc có quyết định thu hồi nợtrước hạn nhưng trong vòng 30 ngày mà khách hàng vẫn không thanh toán đủ nợ vay

thì nhân viên A/O sẽ lập tờ trình thẩm định khách hàng về việc xét duyệt chuyển nợ quáhạn trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.

Căn cứ vào phê duyệt của cấp có thẩm quyền, nhân viên Loan CSR sẽ thực hiệnchuyển nợ quá hạn trên chương trình phần mềm TCBS Sau đó lập thư báo cho kháchhàng về việc chuyển nợ quá hạn, đồng thời lập Biên bản bàn giao hồ sơ vay cho Công tyQuản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu (ACBA) hoặc bộ phận xử lý nợ đểtheo dõi, khởi kiện thu nợ vay

Khởi kiện thu hồi nợ xấu

Căn cứ vào hồ sơ khách hàng nợ quá hạn do nhân viên Loan CSR chuyển sang,ACBA/Bộ phận xử lý nợ thực hiện thu hồi nợ theo đúng quy định chức năng, nhiệm

vụ, tổ chức của ACBA/Bộ phận xử lý nợ ACBA/Bộ phận xử lý nợ sẽ dùng một số biện

pháp xử lý nợ như: Đốc nợ (là việc áp dụng các biện pháp đôn đốc khách hàng trả nợ

mà chưa phải áp dụng biện pháp khởi kiện); Khởi kiện (là biện pháp thu hồi nợ bằngviệc tham gia tố tụng bắt đầu từ giai đoạn khởi kiện cho đến khi hoàn tất việc thi hành án

để thu hồi nợ); Xử lý tài sản đảm bảo; Và một số biện pháp khác như: chuyển nợ sangngân hàng khác, bán nợ cho các tổ chức mua bán nợ,…

Miễn, giảm lãi

Khi khách hàng gặp khó khăn trong việc trả lãi vay và có đề nghị nộp hồ sơ đề nghịmiễn, giảm lãi vay, nhân viên Loan CSR sẽ tiếp nhận hồ sơ (bao gồm: Kế hoạch trả nợ

và cam kết trả nợ; Tài liệu chứng minh nguyên nhân, những mức độ tổn thất về tài sản;khó khăn về tài chính; Báo cáo tài chính đến thời điểm gần nhất)

Sau đó, nhân viên A/O sẽ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ, các thông tin, số liệuđược cung cấp và đối chiếu với thực tế, lập tờ trình miễn, giảm lãi kèm hồ sơ trình cấp

có thẩm quyền ký Trong tờ trình phải nêu rõ: quá trình cho vay, thu nợ và các biện phápđang áp dụng; mức độ tổn thất tài sản và khó khăn tài chính của khách hàng; và đề xuấtmức miễn, giảm lãi

Sau khi cấp có thẩm quyền xem xét hồ sơ vay và có ý kiến đề nghị mức miễn, giảmlãi, nhân viên A/O sẽ trình lên Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng (theo trình tự giống nhưbước quyết định cho vay và thông báo kết quả cho khách hàng)

Sau khi nhận được Biên bản họp của Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng chấp thuậnmiễn, giảm lãi vay, nhân viên A/O thông báo cho nhân viên Loan CSR thực hiện việcmiễn, giảm lãi vay trên chương trình phần mềm TCBS và thông báo cho nhân viên Tellerthanh lý tài khoản vay của khách hàng