quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện phú vang, tỉnh thừa thiên huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH  CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ VANG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Lê Viết Giáp Huỳnh Công Ững Lớp: K44A-TCNH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Lê Viết Giáp Huế, 05/2014 Sinh viên: Huỳnh Công Ững Lớp: K44A TCNH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Lê Viết Giáp MỤC LỤC MỤC LỤC 3 DANH MỤC BẢNG 6 DANH MỤC SƠ ĐỒ 7 LỜI MỞ ĐẦU 8 1. Lý do chọn đề tài 8 2. Mục tiêu nghiên cứu 9 3. Đối tượng nghiên cứu 10 4. Phương pháp nghiên cứu 10 5. Kết cấu các chương 11 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.1. Những vấn đề căn bản về tín dụng ngân hàng 12 1.1.1. Bản chất của tín dụng 12 1.1.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng 12 1.1.3. Các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng thương mại 12 1.1.4. Phân loại tín dụng 13 1.1.5. Quy trình tín dụng chung tại ngân hàng thương mại 13 Sơ đồ 1: Quy trình tín dụng cho vay chung tại ngân hàng thương mại 16 1.2. Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 23 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng 23 1.2.2. Biểu hiện rủi ro tín dụng 24 1.2.3. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 24 1.2.4. Tác động của rủi ro tín dụng 26 1.3. Quản trị rủi ro tín dụng 26 1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 26 1.3.2. Các dấu hiệu nhận biết rủi ro 26 Sinh viên: Huỳnh Công Ững Lớp: K44A TCNH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Lê Viết Giáp 1.3.3. Các chỉ tiêu phản ánh quản trị rủi ro 28 1.3.4. Những nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản tri rủi ro tín dụng 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ VANG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 30 2.1. Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 30 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 30 2.1.2. Chức năng nhiệm vụ của ngân hàng 31 2.1.3. Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ các phòng ban của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 33 Sơ đồ 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 34 2.1.4. Tình hình hoạt động của NHNN&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang giai đoạn 2011-2013 28 2.2. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 38 2.2.1. Chính sách, mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 38 2.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 40 2.3. Đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại NHNN& PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 47 2.3.1. Kết quả đạt được 47 2.3.2. Những tồn tại và hạn chế 48 Sinh viên: Huỳnh Công Ững Lớp: K44A TCNH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Lê Viết Giáp CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC VẤN ĐỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ VANG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 50 3.1. Định hướng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại NHNN&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 50 3.1.1. Định hướng chung 50 3.1.2. Định hướng hoạt động tín dụng và quản lý RRTD 50 3.2. Kiểm soát rủi ro tín dụng tại NHNN&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 51 3.2.1. Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả 51 3.2.2. Hoàn thiện mô hình quản trị RRTD mới 51 3.2.3. Ngăn ngừa và kiểm sót rủi ro 51 3.2.4. Bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra 51 3.2.5. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 52 3.3. Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý RRTD tại NHNN&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 52 3.3.1. Tìm hiểu rõ thông tin về KH trước khi cho vay 52 3.3.2. Giám sát việc sử dụng NV đúng mục đích của KH 52 3.3.3. Kiểm tra giám sát TD chặt chẽ hơn 52 3.3.4. Thực hiện tốt đảm bảo TD 53 3.2.5. Thực hiện tốt việc trích lập quỹ dự phòng RRTD 53 KẾT LUẬN 54 3.1. Kết luận 54 3.2. Kiến nghị 54 Sinh viên: Huỳnh Công Ững Lớp: K44A TCNH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Lê Viết Giáp DANH MỤC BẢNG Sơ đồ 1: Quy trình tín dụng cho vay chung tại ngân hàng thương mại 16 Sơ đồ 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 34 Bảng 2.1: Tình hình lao động của Chi nhánh qua 3 năm 2011 - 2013 28 Bảng 2.2: Tình hình tài sản - nguồn vốn của Chi nhánh qua 3 năm 2011 - 2013 34 Bảng 2.3: Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh qua 3 năm 2011- 2013 36 Bảng 2.4. Tình hình chung về rủi ro tín dụng tại NHNN&PTNT chi nhánh huyện Phú Vang 40 Bảng 2.5. Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu của chi nhánh giai đoạn 2011-2013 41 Bảng 2.6. Tình hình rủi ro theo thời hạn vay của chi nhánh NHNN&PTNT huyện Phú Vang giai đoạn 2011- 2013 42 Bảng 2.7. Tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay phân theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2011-2013 45 Bảng 2.8. Tình hình rủi ro trong cho vay theo hình thức bảo đảm tại chi nhánh NHNN&PTNT 46 Sinh viên: Huỳnh Công Ững Lớp: K44A TCNH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Lê Viết Giáp DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Quy trình tín dụng cho vay chung tại ngân hàng thương mại 16 Sơ đồ 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 34 Sinh viên: Huỳnh Công Ững Lớp: K44A TCNH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Lê Viết Giáp LỜI MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Trong những năm gần đây, nền kinh tế nước ta đạt những thành tựu quan trọng. Kinh tế luôn tăng trưởng và duy trì ở mức khá cao, từng bước xác lập vị trí của mình trên thị trường quốc tế. Kết quả này có được là nhờ sự phấn đấu nổ lực không ngừng của tất cả các ngành nghề, lĩnh vực kinh tế- xã hội nói chung và của ngành ngân hàng (NH) nói riêng. Ngân hàng – trung gian tài chính với đặc thù kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt – tiền tệ. Ngân hàng thực hiện huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, nền kinh tế với lãi suất thấp, sau đó cho các cá nhân, tổ chức vay lại với lãi suất cao hơn để thu lợi nhuận. Do vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh cực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan. Đến thời điểm hiện tại, đầu ra của tín dụng đối với các Ngân hàng thương mại vẫn đang trong tình trạng khá bế tắc, lượng thừa vốn trong các ngân hàng vẫn đang ở mức cao khi tăng trưởng tín dụng là không mạnh, trong khi tăng trưởng tín dụng là xương sống trong việc duy trì hoạt động của ngân hàng, bên cạnh các công tác khác như cắt giảm chi phí, tái cấu trúc… Hiện nay, hầu như tất cả các ngân hàng thương mại đều tiến hành tái cấu trúc lại bộ máy hoạt động, một số ngân hàng thương mại thì sáp nhập lại với nhau để nâng cao hiệu quả hoạt động, từ những công tác tái cấu trúc đó, các ngân hàng thương mại đã mạnh dạn hơn trong việc sa thải các nhân viên làm việc không hiệu quả để giữ lại những nhân viên hiệu quả hơn, với chức danh chuyên viên khách hàng, các nhân viên này chấp nhận làm rất nhiều công tác từ huy động vốn, tiếp thị thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, tiếp thị cho vay, thu hồi nợ… Các chức danh quản lý phòng, quản lý chi nhánh ít nhiều cũng bị ảnh hưởng do điều chuyển công việc. Tuy nhiên những giải pháp tái cấu trúc hệ thống ngân hàng này dẫu sao cũng chỉ mang tính tình thế giải quyết bài toán chi phí trong thời điểm hiện tại. Nguồn sống của các ngân hàng thương mại chủ yếu vẫn là phát triển sản phẩm tín dụng, chỉ có phát Sinh viên: Huỳnh Công Ững Lớp: K44A TCNH 8 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Lê Viết Giáp triển tốt tín dụng mới có thể bán chéo để phát triển các sản phẩm tài chính khác. Thế nhưng, tính đến ngày 14/10/2013, tăng trưởng tín dụng mới đạt 6,18%. Cái đích 12% trở nên xa vời vợi dù các ngân hàng thương mại đã không ngừng nỗ lực. Các chuyên gia trong lĩnh vực tài chính đã có dự báo tăng trưởng tín dụng năm nay cao nhất cũng chỉ có thể đạt 10%. Chính vì vậy,hoạt động tín dụng luôn được đánh giá là một trong các loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp và có độ rủi ro cao. Do đó, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng luôn được các NHTM Việt Nam quan tâm hàng đầu. Từ khi thành lập đến nay chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (NHNN&PTNT) huyện Phú Vang đã giải quyết nhu cầu vay vốn cho người dân sản xuất, kinh doanh, mua sắm đồ dùng Để ngân hàng ngày càng phát triển và là chỗ dựa vững chắc cho người dân thì việc phân tích, nghiên cứu, đo lường, đưa ra các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng là việc hết sức cần thiết và có ý nghĩa thiết thực cho công cuộc xây dựng và đổi mới đất nước. Nhận thấy tầm quan trọng và tính cấp thiết của vấn đề nghiên cứu trên, tôi mạnh dạn chọn đề tài: “ Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế” 2. Mục tiêu nghiên cứu 2.1. Mục tiêu chung Trên cơ sở phân tích rủi ro trong hoặt động tín dụng của ngân hàng, đánh giá những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và đề xuất những giãi pháp chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay,tạo sự phát triển bền vững cho chi nhánh NHNN&PTNT chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa thiên Huế. 2.2. Mục tiêu cụ thể  Hệ thống hóa các vấn đề vveef cơ sở lý luận, cơ sở thực tiển về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro  Thực trạng hoạt động cho vay tại NHNN&PTNT chi nhánh huyện phú vang  Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng và đánh giá nguyên nhân dẩn đến rủi ro tín dụng tại chi nhánh.  Đề xuất một số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh trong thời gian tới. Sinh viên: Huỳnh Công Ững Lớp: K44A TCNH 9 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Lê Viết Giáp 3. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu là thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng và quản lí rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế. Phạm vi của đề tài: Số liệu do NHNN & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang tỉnh Thừa Thiên Huế cung cấp từ năm 2011-2013. 4. Phương pháp nghiên cứu 4.1. Phương pháp thống kê - Phương pháp thu thập số liệu: Thu thập số liệu thô từ NH để tiến hành xử lý và phân tích. - Phương pháp quan sát: Sự quan sát, ghi chép lại mọi yếu tố liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng - Phương pháp xử lý số liệu: Phân tích chọn lọc các thông tin, số liệu thô từ NH cung cấp dựa trên dữ liệu có được tiến hành phân tích và đánh giá nhằm đưa ra nguyên nhân và giải pháp khắc phục. - Phương pháp so sánh: Nghiên cứu mức độ biến động của các chỉ tiêu về số lượng và tỷ trọng qua các kì phân tích. Từ đó để đánh giá sự tăng lên hay giảm xuống của các chỉ tiêu qua thời gian, hoặc đánh giá mức độ hoàn thành kế hoạch của một Doanh nghiệp (DN) hay các nhà quản trị muốn đánh giá một vấn đề nào đó giữa 2 thị trường khác nhau. - Phương pháp phân tích tổng hợp: Đưa ra nhận xét chi tiết, từng bộ phận của vấn đề phân tích từ đó đánh giá một cách tổng quát về vấn đề. - Phương pháp tỷ trọng: Xác định % của từng yếu tố đạt được trong tổng thể các yếu tố phân tích. 4.2. Phương pháp phân tích hoạt động kinh doanh Xem xét sự biến động của thu nhập và các nhân tố cấu thành tổng thu nhập, xem xét sự biến động của chi phí và tổng chi phí. Từ đó tính ra được lợi nhuận thu được là bao nhiêu và chi phí phải bỏ ra là bao nhiêu để đánh giá đơn vị đó kinh doanh hiệu quả hay không hiệu quả. Sinh viên: Huỳnh Công Ững Lớp: K44A TCNH 10 [...]... đầu và kết luận đề tài gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về quản lý hoạt động tín dụng của NHNN & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng. .. RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ VANG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 2.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 2.1.1.1 Ngân. .. triển nông thôn Việt Nam Tên tiếng việt: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Tên giao dịch quốc tế: Vietnam bank for Agiculture and Development Gọi tắt là: Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam là chi nhánh cấp1 trực thuộc NHNN&PTNT Việt Nam 2.1.1.2 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh hyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế Là một trong... của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết 1.2.2 Biểu hiện rủi ro tín dụng - Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp: Biểu hiện ở sự đa dạng phức tạp của các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, cũng như hậu quả do rủi ro tín dụng gây ra - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu:... nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế Sinh viên: Huỳnh Công Ững 11 Lớp: K44A TCNH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Lê Viết Giáp CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề căn bản về tín dụng ngân hàng 1.1.1 Bản chất của tín dụng Tín dụng là quan hệ... biện pháp xử lý thích hợp trong giai đoạn này thường có những bước: - Giám sát tín dụng Thu nợ Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng Xử lý nợ quá hạn, nợ có vấn đề Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro về sự tổn thất tài chi nh, phát sinh từ việc khách hàng đi vay không thực hiện... tất yếu: Do nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan dẫn đến rủi ro, nên bất kì khoản vay nào cũng tiềm ẩn nguy cơ rủi ro đối với hoạt động tín dụng của các ngân hàng - Rủi ro tín dụng có thể dự báo trước hoặc không thể dự báo trước ♦ Các rủi ro có thể dự báo trước: Danh mục cho vay hay đầu tư của một ngân hàng luôn luôn có một số khoản thất thoát... của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường dẫn đến khả năng trả nợ kém - Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận tiện ♦ Xuất phát từ hệ thông thông tin ♦ Xuất phát từ hệ thống văn bản pháp luật b) Nhóm nguyên nhân chủ quan - Nguyên nhân từ phía ngân hàng ♦ Nguyên nhân từ cán bộ quản lý, cán bộ tín dụng. .. Các rủi ro không thể dự báo trước: Có nhiều sự kiện nằm ngoài tầm kiểm soát của các ngân hàng, các cú sốc ngoại sinh do các điều kiện chưa phát sinh tại thời điểm ký kết một thoả thuận kinh doanh… là những nguyên nhân có thể dẫn đến rủi ro mà các ngân hàng không thể dự báo trước 1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng a) Nhóm nguyên nhân khách quan - Rủi. .. khách hàng mất khả năng thanh toán Theo “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng được ban hành kèm theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày Sinh viên: Huỳnh Công Ững 23 Lớp: K44A TCNH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Lê Viết Giáp 22/04/2005 của thống đốc NHNN”, rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng . mạnh dạn chọn đề tài: “ Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế 2. Mục tiêu nghiên. CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ VANG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ Giáo viên hướng dẫn:. nghiên cứu là thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng và quản lí rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế. Phạm vi của đề