Đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng tmcp bưu điện liên việt

LỜI CAM ĐOAN “Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Kết số liệu nêu luận văn trung thực khách quan, tài liệu tham khảo có nguồn gốc rõ ràng “Tác giả luận văn” Phan Thị Nhung LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn “Đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt”, nhận hỗ trợ, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân, tập thể Trước hết xin gửi lời biết ơn chân thành, lời cảm ơn sâu sắc đến thầy cô giảng viên khoa Đầu tư, trường Đại học KTQD, đặc biệt cô giáo TS Nguyễn Thị Ái Liên – người hướng dẫn khoa học trang bị cho kiến thức chun ngành, giúp đỡ, tận tình hướng dẫn tơi thực đề tài Nhân đây, xin gửi lời cảm ơn tới Ban Giám hiệu, Viện đào tạo sau đại học, thầy cô giáo giảng dạy môn trường Đại học KTQD tạo điều kiện cho tơi suốt q trình học tập Cuối xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè, người ln động viên khuyến khích tơi q trình hồn thành luận văn Hà nội, ngày 05 tháng 12 năm 2016 Tác giả luận văn Phan Thị Nhung MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC ĐỒ THỊ VÀ SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ Error! Bookmark not defined CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 1.1 Lý lựa chọn đề tài 1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.6 Kết cấu luận văn CHƢƠNG II: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ“ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG”MẠI 2.1“Khái quát thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại 2.1.1 Khái quát chung Ngân hàng thương mại 2.1.2“Thẩm định dự án đầu tư vay vốn góc độ Ngân hàng thương mại” 2.2“Đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại” 13 2.2.1 Khái niệm rủi ro, đánh giá rủi ro 13 2.2.2 Các loại rủi ro dự án đầu tư 14 2.2.3“Sự cần thiết phải đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn ngân hàng thương mại 17 2.2.4 Quy trình“đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng thương mại” 18 2.2.5 Phương pháp“đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn ngân hàng thương mại 19 2.2.6 Nội dung“đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay ngân hàng thương mại 25 2.2.7 Các tiêu chí đánh giá“cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng thương mại” 29 2.3“Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại” .30 2.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan 30 2.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 33 CHƢƠNG III: "THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT” 35 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt 35 3.1.1“Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt” 35 3.1.2 Mơ hình tổ chức máy hoạt động Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt 36 3.1.3“Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt giai đoạn 2010 – 2015” 38 3.2“Thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt” 42 3.2.1“Quy trình đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt” 42 3.2.2 Nội dung phương pháp“đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt” 46 3.3“Ví dụ minh họa đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt” 73 3.3.1“Giới thiệu dự án chủ đầu tư” 73 3.3.2“Đánh giá rủi ro thẩm định dự án” 74 3.4“Đánh giá thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt” .88 3.4.1“Những kết đạt được” 88 3.4.2“Hạn chế nguyên nhân” 92 CHƢƠNG IV: “GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT” 100 4.1.“Định hƣớng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt” 100 4.1.1.“Mục tiêu định hướng hoạt động Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt đến năm 2020” 100 4.1.2.“Định hướng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt đến năm 2020” 101 4.2“Giải pháp hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt” 102 4.2.1“Giải pháp nhân cho công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn” 102 4.2.3“Giải pháp hoàn thiện phương pháp đánh giá rủi ro” 106 4.2.4 Giải pháp“hoàn thiện nội dung đánh giá rủi ro” 108 4.2.5“Giải pháp công nghệ, trang thiết bị phục vụ công tác đánh giá rủi ro” 110 4.2.6 Nâng cao chất lượng thơng tin kịp thời, xác, đầy đủ 110 4.3“Một số kiến nghị” .112 4.3.1“Kiến nghị với Chính phủ Bộ, Ngành có liên quan” 112 4.3.2“Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước” 113 4.3.3“Kiến nghị với Khách hàng vay vốn” 114 KẾT LUẬN 116 TÀI LIỆU THAM KHẢO “DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT” CBTĐ : Cán thẩm định CIC :“Trung tâm thơng tin tín dụng” CP : Cổ phần TMCP : Thương mại cổ phần LPB : Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng TNHH TSBĐ “: Trách nhiệm hữu hạn” : Tài sản bảo đảm DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Các mức độ rủi ro .19 Bảng 2.2: Tác động rủi ro 20 Bảng 3.1:“Kết hoạt động số tiêu tài 38 Bảng 3.2: Phân cấp phán cấp tín dụng LPB .43 Bảng 3.3:“Xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn” 52 Bảng 3.4: Mức độ rủi ro tương ứng với mức xếp hạng khách hàng 52 Bảng 3.5: So sánh giá bán Tân Á với“các sản phẩm loại thị trường” 62 Bảng 3.6: Cơ cấu nguồn vốn dự án Mipec Tower 70 Bảng 3.7: Nhu cầu vốn dự án Mipec Tower .71 Bảng 3.8: Danh sách dự án xây dựng hộ địa bàn Hà Nội 81 Bảng 3.9: Số lượng“dự án vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt giai đoạn 2010-2015” 89 Bảng 3.10: Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu/dư nợ LPB 91 Bảng 3.11: Thời gian thẩm định bình quân dự án LPB 95 Bảng 4.1: Một số tiêu“hoạt động yếu Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt đến năm 2020” 100 DANH MỤC ĐỒ THỊ VÀ SƠ ĐỒ Đồ thị 3.1: Cơ cấu huy động theo cá nhân, tổ chức giai đoạn 2010- 2015 .40 Đồ thị 3.2: Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2010 – 2015 41 Đồ thị 3.3: Doanh số toán quốc tế giai đoạn 2008-2014 .42 Sơ đồ 2.1: Quy trình đánh giá rủi ro Ngân hàng thương mại 18 Sơ đồ 3.1: Tổ chức Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt .37 Sơ đồ 3.2“Quy trình đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư LPB” 44 Sơ đồ 3.3 Các bước đánh giá loại rủi ro LPB 46 CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 1.1 Lý lựa chọn đề tài Những năm gần đây, có nhiều dịch vụ đẩy mạnh triển khai song lợi nhuận chủ yếu Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam hoạt động tín dụng truyền thống Vì mục tiêu lợi nhuận, tiêu chí hàng đầu đặt tổ chức tín dụng đẩy mạnh hoạt động cấp tín dụng Trong cho vay dự án đầu tư có độ rủi ro cao lại lĩnh vực mà NHTM ln khao khát phát vay nguồn lợi lớn mà dự án đem lại Trong trình tài trợ cho dự án đầu tư, cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đóng vai trị đặc biệt quan trọng hoạt động tài trợ theo dự án nói chung rủi ro mà dự án có quy mơ lớn, tính chất kỹ thuật phức tạp thị trường khơng hồn hảo đồng thời có diễn biến phức tạp Do công tác đánh giá rủi ro dự án đầu tư bắt buộc đóng vai trò then chốt hoạt động cho vay Ngân hàng Xét khía cạnh khác, cịn có tác dụng thiết thực CĐT quan quản lý Nhà nước Tuy nhiên thời gian qua,“công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư”vẫn nhiều hạn chế, báo cáo đánh giá rủi ro sơ sài mang nặng tính hình thức dẫn đến việc định tài trợ vốn khơng xác Hậu xảy là: nợ hạn nợ xấu tăng cao, tỷ lệ trích lập dự phịng lớn, lợi nhuận bị giảm sút,… Với Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt (LPB) - Ngân hàng TMCP non trẻ, thành lập năm 2008, trải qua năm hoạt động hoa ̣t ̣ng tín du ̣ng có vai trị vơ quan trọng ,“là hoạt động đem la ̣i nguồ n thu chủ yếu”chiếm tới 80-90% lợi nhuận Ngân hàng Do quy mô, chất lượng tín dụng ảnh hưởng định đến tồn phát triển ngân hàng Trong đó, dự án đầu tư có tỷ suất lợi nhuận cao, LPB trọng tài trợ Theo định hướng LPB, dư nợ cho vay dự án chiếm khoảng 35% thực tế dư nợ“cho vay dự án đầu tư Ngân hàng”cũng thường xuyên đạt mức 35% tổng dư nợ toàn hàng Tuy nhiên thực tế cho thấy, hoạt động cho vay dự án đầu tư nhiều hạn chế làm giảm chất lượng hoạt động tín dụng lợi nhuận Ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu năm gần có xu hướng tăng Kết này, mặt xuất phát từ thân hoạt động đầu tư dự án có mức độ rủi ro cao mặt khác do“công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án tại”LPB nhiều vấn đề bất cập Do đó, việc nghiên cứu, tìm hạn chế, nguyên nhân hạn chế đề các“giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn tại”LPB cần thiết Với mong muốn trên, tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài “Đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sĩ 1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu Nhìn chung, vấn đề thẩm định đánh giá rủi ro dự án vay vốn NHTM đề tài nhiều cơng trình nghiên cứu công bố dạng sách, báo, chuyên đề tốt nghiệp luận văn thạc sĩ Có thể kể số cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài gần mà tác giả biết: Một số nghiên cứu nước tập trung vào kỹ thuật nhận diện, phân tích, đo lường loại rủi ro như: Trong “Understanding International Bank Risk”, tác giả Andrew Fight đưa dấu hiệu cảnh báo loại rủi ro hệ thống Ngân hàng, dấu hiệu bao gồm đầy đủ yếu tố vi mô vĩ mô; “Value at risk anh Bank Capital”, tác giả Francesco Saita đề cập đến kỹ thuật phân tích giá trị rủi ro Ngân hàng, đồng thời đưa biện pháp điều chỉnh rủi ro Ngân hàng Một số nghiên cứu nước như: “Nghiên cứu giải pháp Quản trị rủi ro dự án thi công xây dựng” Tác giả Nguyễn Thu Trang đăng Tạp chí Khoa học cơng nghệ - Đại học Kinh tế Quốc Dân – số 1(36).2015 nghiên cứu giải pháp kiểm sốt rủi ro q trình thi công xây dựng nhằm nâng cao hiệu thực hợp đồng xây dựng Trong “Quản lý rủi ro dự án đầu tư”, Tác giả Lưu Thiên Trường – Đại học Thương Mại thành phố Hà Nội nêu đầy đủ, chi tiết nội dung quản lý rủi ro dự án đầu tư, bao gồm: nhận diện, đánh giá đề xuất biện pháp để quản trị rủi ro 104 cần tạo môi trường làm việc thân thiện, mà phải chuyên nghiệp giúp Cán nhân viên gắn bó lâu dài với LPB Xây dựng kế hoạch“đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ” - Đối với cán tuyển dụng chưa có kinh nghiệm, LPB tổ chức đào tạo tập trung kiến thức tín dụng, pháp luật, quy trình,… - Hội sở đạo chi nhánh hàng tuần phải tự mở lớp đào tạo nghiệp vụ cho cán chi nhánh, giảng viên Ban giám đốc hay trưởng phòng nghiệp vụ, chia sẻ kinh nghiệm, vướng mắc trình tác nghiệp để giải rút kinh nghiệm - Định kỳ tổ chức lớp“đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, lớp học nên tổ chức tập trung, có kiểm tra, đánh giá kết cụ thể tổ chức vào thời gian thích hợp Ngồi mời thêm người có kinh nghiệm ngân hàng nước ngồi, ngân hàng nhà nước, tài chính, … tham gia hướng dẫn”đóng góp ý kiến để có kiến thức ngày hồn thiện - Khơng đào tạo nghiệp vụ, cán nhân viên cần đào tạo cách thu thập thông tin, phân tích xử lý thơng tin, cách sử dụng phần mềm phục vụ“công tác đánh giá rủi ro dự án đầu tư để giúp cho công việc thực nhanh chóng xác”hơn Bố trí cán cách hợp lý Đây công việc quan trọng, bố trí cán khơng hợp lý, không công ảnh hưởng đến chất lượng“đánh giá rủi ro dự án đầu tư Vì vậy, cần bố trí lao động phù hợp với trình độ chun mơn, khả làm việc đồng thời kiên sa thải cán nhân viên không đáp ứng yêu cầu công việc hay thiếu phẩm chất đạo đức nghề nghiệp” “Thực chun mơn hóa cơng tác thẩm định, đánh giá rủi ro công tác thẩm định” “Chuyên mơn hóa xu hướng tất yếu hoạt động mục đích tăng hiệu cơng việc Đặc biệt với hoạt động đánh giá rủi ro dự án đầu tư yêu cầu CBTĐ phải đánh giá rủi ro khía cạnh dự án như: tư cách pháp nhân lực tài khách hàng, thị trường sản phẩm dự án, khía cạnh kỹ thuật, hiệu tài dự 105 án, đánh giá rủi ro về”tài sản bảo đảm.“Và loại dự án thuộc ngành nghề khác lại yêu cầu kiến thức khác dự án Trong khi, CBTĐ có chun mơn giỏi tất khía cạnh dự án am hiểu loại dự án thuộc ngành khác”nhau.“Vì để nâng cao hiệu thẩm định, ta phân cơng cán phụ trách nhóm khách hàng định, có đặc điểm chung ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh Việc phân nhóm vào lực, sở trường kinh nghiệm cán Điều giúp CBTĐ có điều kiện nghiên cứu chuyên sâu đối tượng khách hàng, loại dự án phụ trách, từ giảm thiểu chi phí nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro” 4.2.2“Giải pháp hồn thiện quy trình đánh giá rủi ro” Quy trình đánh giá rủi ro cần phải cụ thể, rõ ràng, chi tiết hợp lý Quy trình đánh giá rủi ro LPB đáp ứng phần nhìn trình cịn rườm rà Việc hồn thiện quy trình đánh giá rủi ro giải pháp cần thiết“để hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư, theo đó”LPB cần lưu ý số giải pháp sau: - Ban hành văn hướng dẫn đánh giá rủi ro riêng cho dự án lĩnh vực, quy định rõ nhiệm vụ, chức cá nhân, phận tham gia đánh giá rủi ro thời gian cho bước công việc để làm sở cho CBTĐ thực - Để rút ngắn thời gian đánh giá rủi ro dự án, quy trình cần nghiên cứu cắt bớt số phận tham gia vào trình đánh giá rủi ro, cụ thể: Giao cho Khối thẩm định Hội sở làm đầu mối đánh giá rủi ro, CBTĐ chi nhánh đánh giá tổng thể, chẳng hạn:“Khách hàng đủ điều kiện vay vốn theo quy định, không thuộc đối tượng hạn chế cho vay, TSBĐ hợp lý, khách hàng khơng có nợ xấu TCTD khác khoảng thời gian xác định theo quy định LPB… chuyển tồn lên Hội sở thơng qua Khối thẩm định để đánh giá rủi ro cách chi”tiết Thời gian đánh giá rủi ro đó, tác giả đề xuất là: 20 ngày Quy trình cụ thể sau: 106 Bước 1: Tiếp nhận Hồ sơ về“dự án đầu tư Khách hàng vay vốn (CBTĐ Tiếp nhận Hồ sơ vay vốn Chuyển  Khách hàng sang bước Chi nhánh)” Đánh giá tổng thể Khách Bước 2: Đánh giá hàng dự án rủi ro (CBTĐ vay vốn có đủ Chi nhánh) điều kiện vay  Lập Báo Trình Trình cáo đề Lãnh đạo Lãnh xuất cấp  tín dụng vốn LPB phịng tín  dụng đạo chi Chuyển  sang bước nhánh hay khơng Phân tích, Bước 3: Đánh giá rủi ro (CBTĐ Khối thẩm định Hội sở) Tiếp nhận đề đánh giá xuất hồ rủi ro sơ liên quan  Khách đến dự án hàng chi nhánh dự án vay Lập báo cáo đánh  vốn giá rủi ro đề Trình Trình cấp lãnh đạo có thẩm  xuất cấp tín dụng Khối  quyền phê thẩm duyệt thực định bước Hội đồng tín Bước 4: Phê dụng xem xét duyệt tín dụng phê duyệt cấp tín dụng Trong thời gian cụ thể cho bước công việc sau: Bước 1: 0,5 ngày; bước 2: ngày; bước 3: 17 ngày; bước 4: 1,5 ngày 4.2.3“Giải pháp hoàn thiện phương pháp đánh giá rủi ro” Cần phải sử dụng phối hợp nhiều phương pháp đánh giá khác nhau,“CBTĐ cần nắm rõ ưu nhược điểm phương pháp để sử dụng hiệu phương pháp việc đánh giá rủi ro dự án” * Đối với phương pháp định tính: Ngồi phương pháp mà chi nhánh áp dụng như:“Phương pháp so sánh đối chiếu tiêu, phương pháp phân tích theo trình tự, phương pháp dự 107 báo định tính, CBTĐ cần áp dụng thêm nhiều phương pháp, kỹ thuật khác để đánh giá rủi ro”như: Mơ hình 5C, phương pháp BGW, phương pháp lực lượng Porter, mơ hình SWOT… nhằm đánh giá đầy đủ rủi ro xảy doanh nghiệp rủi ro dự án Các“phương pháp áp dụng để đánh giá rủi ro khía cạnh”về: mơi trường kinh doanh, ngành kinh doanh, vấn đề quản lý, sở hữu, khả sinh lời dịng tiền, khía cạnh thị trường: phân tích đối thủ cạnh tranh, nguy sản phẩm thay thế, cạnh tranh đối thủ tại… * Đối với phương pháp định lượng Để đánh giá rủi ro“trong thẩm định khía cạnh thị trường dự”án, ngồi phương pháp định tính nêu trên, CBTĐ cần sử dụng phương pháp định lượng sau để lượng hóa xác mức độ rủi ro dự án đầu tư cần đánh giá Phương pháp 1: Phương pháp ngoại suy thống kê: dựa mối quan hệ kế thừa trạng thái phát triển đối tượng dự báo: khứ, tương lai, từ tìm tính quy luật phát triển đối tượng Điều kiện áp dụng: đối tượng dự báo phải phát triển cách ổn định theo thời gian, điều kiện chung cho phát triển cách ổn định theo thời gian, khơng có tác động gây thay đổi đột biến trình phát triển đối tượng Xây dựng dãy số thời gian Chọn xu phát triển đối tượng nghiên cứu Xây dựng hàm xu Ngoại suy dự báo Phân tích kết thu đuợc “Phương pháp 2: Mơ hình hồi quy tương quan: Vì cầu thị trường phụ thuộc vào nhiều yếu tố giá bán sản phẩm dự kiến tương lai, giá hàng hố có”liên quan, thị hiếu người tiêu dùng, thu nhập…, người ta sử dụng mơ hình hồi quy tương quan để phân tích mối quan hệ cầu thị trường nhân tố ảnh hưởng đến cầu thị trường Trình tự : 108 Xác định nhân tố ảnh hưởng đến cầu sản phẩm dự án Lựa chọn mơ hình hồi quy tương quan Xác định tham số mơ hình Kiểm định mơ hình Dự báo Phân tích kết thu Đối với khía cạnh tài chính, nay“phương pháp phân tích độ nhạy mà LPB sử dụng bộc lộ nhiều nhược điểm phương pháp không đánh giá mối quan hệ nhân tố đến hiệu dự án đầu tư, khơng đánh giá xác”được mức độ rủi ro tác động chúng Để khắc phục nhược điểm đó, cần: - Đánh giá dự án trường hợp có thay đổi“của nhiều yếu tố để có kết xác tiêu hiệu tài dự án có biến động xảy - Nghiên cứu đưa vào áp dụng phương pháp phân tích theo kịch phương pháp phân tích xác suất mơ Monte Carlo” Tuy nhiên phương pháp kể phương pháp đại, đòi hỏi phải có đội ngũ chun gia phân tích có lực hệ thống phần mềm xử lý liệu đại Điều đòi hỏi LPB phải đầu tư kinh phí, lên kế hoạch nghiên cứu đào tạo cho CBTĐ áp dụng cho dự án 4.2.4 Giải pháp“hoàn thiện nội dung đánh giá rủi ro” Nội dung đánh giá rủi ro“có ảnh hưởng trực tiếp đến kết công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư Việc phân tích nội dung đánh giá rủi ro cách đầy đủ, chi tiết giúp ngân hàng đưa kết luận cho vay hợp lý Thực tế, nội dung đánh giá rủi ro LPB chưa thực đầy đủ, sơ sài Vì vậy, cần thiết phải có giải pháp để hoàn thiện nội dung đánh giá rủi ro dự án”vay vốn Đối với nội dung đánh giá rủi ro“trong thẩm định khía cạnh thị trường dự án, CBTĐ cần phân tích sâu nữa, đánh giá nhu cầu thị trường phương pháp định lượng không đánh giá chung chung, thiếu tính thực tế CBTĐ cần thường xuyên cập nhật diễn biến thị trường, giá khu vực khác để xây dựng sở liệu giúp cho việc so sánh, đối chiếu đánh giá rủi ro dự án xác” 109 Đối với nội dung đánh giá rủi ro thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án cần phải quan tâm Vì CBTĐ tốt nghiệp khối ngành kinh tế kiến thức kỹ thuật hạn chế Yêu cầu đặt phải đào tạo kiến thức cho CBTĐ, điều khó thực kỹ thuật lĩnh vực khó, khơng đào tạo khó áp dụng thực tế Vì theo tác giả, Ngân hàng phải có đội ngũ chuyên gia chuyên nghiên cứu đưa hệ thống tiêu kinh tế kỹ thuật hợp lý để CBTĐ tham chiếu Ngoài ra,“đối với dự án đầu tư phức tạp mặt kỹ thuật Ngân hàng thuê chuyên gia kỹ thuật đánh giá đảm bảo tính xác Đối với nội dung đánh giá rủi ro thẩm định”khía cạnh tài chính, CBTĐ cần: - Xác định lại yếu tố doanh thu chi phí cách đầy đủ xác Điều địi hỏi CBTĐ phải có kiến thức chun mơn kiến thức thị trường liên quan đến dự án Chính vậy, CBTĐ phải cập nhật quy định có liên quan đến dự án để xây dựng thơng số chuẩn đánh giá chi phí doanh thu, tránh trường hợp công nhận phụ thuộc vào số liệu mà khách hàng cung cấp CBTĐ cần độc lập đánh giá rủi ro số liệu - Trong cơng tác“đánh giá hiệu tài dự án, CBTĐ cần tính đến yếu tố lạm phát hay trượt giá có liên quan đến tỷ suất chiết khấu dự án, từ liên quan đến dịng tiền hiệu tài dự án Tỷ suất chiết khấu phải đảm bảo chi phí hội việc sử dụng vốn, phản ánh chi phí hiệu sử dụng vốn chủ đầu tư” - “Bên cạnh việc sử dụng tiêu truyền thống NPV, IRR, thời gian thu hồi vốn đầu tư, thời gian thu hồi vốn vay cần sử dụng thêm tiêu tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư, DSCR để tăng thêm tính xác đánh giá rủi ro dự án” Ngoài ra, nhằm giúp dự án đầu tư thực tốt hơn, đồng thời phát triển mối quan hệ khách hàng ngân hàng, CBTĐ nên đưa lời khuyên, góp ý cho dự án giúp giảm thiểu rủi ro cho dự án rủi ro cho khách hàng 110 4.2.5“Giải pháp công nghệ, trang thiết bị phục vụ công tác đánh giá rủi ro” Thiết bị, công nghệ thông tin nay“là yếu tố quan trọng thiếu hoạt động Ngân hàng Để công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án”vay vốn kịp thời, xác nữa, LPB cần có giải pháp sau: - Đổi mới, nâng cấp hệ thống máy tính lỗi thời; trang bị thêm hệ thống máy in, máy scan đại…, nâng cấp hệ thống Flexcube, tránh trường hợp hệ thống bị tải - Xây dựng phần mềm tính tốn để phục vụ tính tốn đánh giá rủi ro mặt tài dự án, kết đánh giá rủi ro lưu lại cho cấp lãnh đạo kiểm soát, tránh trường hợp CBTĐ phải tự lập bảng tính excel thời gian - Nghiên cứu, xây dựng phần mềm tính tốn, lượng hóa rủi ro dựa phương pháp phân tích theo kịch bản, phương pháp tốn xác suất, dự báo dùng mơ hình kinh tế lượng,….để“đánh giá rủi ro cách xác - Xây dựng phần mềm hệ thống phê duyệt tập trung, theo có phân quyền cho nhóm đối tượng tham gia vào trình thẩm định, đánh giá”rủi ro Các phân cấp là: chuyên viên, kiểm soát, phê duyệt quy định trình tự thực trình hồ sơ lên cấp có thẩm quyền Hồ sơ scan, up lên phần mềm; cấp phê duyệt xem trực tiếp qua hệ thống máy tính nối mạng internet thảo luận, phê duyệt phần mềm mà CBTĐ chi nhánh mang trực tiếp hồ sơ lên Hội sở 4.2.6 Nâng cao chất lượng thơng tin kịp thời, xác, đầy đủ “Công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư chịu ảnh hưởng nhiều từ thông tin thu thập Thơng tin để đánh giá rủi ro, thơng tin thu thập có vai trị quan trọng Nhưng”vấn đề LPB chưa có phận chun nghiên cứu thơng tin để làm sở cho CBTĐ tham khảo, mà phần lớn tham khảo thông tin mạng Do tác giả đề xuất số giải pháp sau: - Thành lập phận chuyên nghiên cứu, dự báo các“thơng tin như: tình hình kinh tế vĩ mơ, dự báo ngành, đặc điểm ngành, cung cầu thị trường, tiêu kinh tế 111 kỹ thuật liên quan, văn pháp luật, sách liên quan đến lĩnh vực từng”thời kỳ - Xây dựng hệ thống thông tin nội bộ, chi nhánh thông tin thu thập phải tổng hợp lại theo ngành nghề, lĩnh vực, …để CBTĐ truy cập cách dễ dàng; thông tin thu thập chi nhánh định kỳ Hội sở tổng hợp lại để làm tài liệu tham khảo cho toàn hàng.“Đồng thời, cần xây dựng hệ thống sở liệu thông tin lĩnh vực dự án, thông tin khách hàng, cập nhật thông tin thường xuyên để giảm thời gian, chi phí q trình thẩm định Sau dự án, cần tổng kết, đánh giá lại công tác đánh giá rủi ro lưu trữ thơng tin cách có hệ thống để phục vụ cho việc”đánh giá rủi ro dự án - Đưa danh sách website bộ, sở, ban ngành tài chính,“sở tài chính, kế hoạch đầu tư, xây dựng,…để CBTĐ truy cập, tra cứu thông tin, đối chiếu với thông tin khách hàng cung cấp, từ phát rủi ro khách hàng cố tình cung cấp giấy tờ giả mạo, thơng tin sai…Một số website mà CBTĐ LPB thường dùng để tra cứu mã số thuế, thông tin đăng ký kinh doanh,…rất hữu ích Trong thời gian tới, Ngân hàng cần bổ sung thêm danh sách website có nhiều thông tin khác để CBTĐ sử dụng việc đánh giá rủi ro dự án đầu tư vay vốn” - Cần phát triển hệ thống thông tin từ bên ngồi NHNN, trung tâm thơng tin nước (CIC) quốc tế thông qua việc đăng ký tài khoản truy cập với NHNN, CIC trao đổi thơng tin với NHTM khác - Đa dạng hóa nguồn thơng tin:“CBTĐ cần đa dạng hóa kênh thông tin thông”qua: o Điều tra trực tiếp nơi doanh nghiệp hoạt động,“phỏng vấn khách hàng việc sử dụng bảng hỏi, câu hỏi đuổi, câu hỏi mở… để thu thập thông tin từ ban lãnh đạo công ty, nhân viên làm việc doanh”nghiệp o “Thực khảo sát thực tế dự án, đến quan quản lý quy hoạch để tiến hành tìm hiểu, xác minh thơng tin quyền sử dụng đất, quy hoạch khu đất dự án Từ đó, đánh giá, nhận định xác tình hình thực địa khu đất có hồ sơ dự án chủ đầu tư cung cấp”không 112 o “Thu thập thông tin từ nguồn khác như: phân tích, đánh chuyên gia lĩnh vực, số thống kê, nghiên cứu khảo sát của công ty tư vấn, thông tin qua trung tâm nghiên cứu trang web chuyên thông tin từ bạn hàng, đối thủ cạnh tranh khách”hàng o “Thường xuyên cập nhật văn bản, sách, ấn phẩm quan liên quan đến hoạt động kinh doanh ngành nghề dự án, văn pháp luật, chủ chương sách nhà nước vấn đề liên quan luật đất đai, nhà ở, sách thuế, sách tiền tệ Căn vào nguồn thông tin này, CBTĐ tổng hợp, phân tích đưa đánh giá khách”quan 4.3“Một số kiến nghị” 4.3.1“Kiến nghị với Chính phủ Bộ, Ngành có liên quan” Các dự án đầu tư liên quan đến nhiều lĩnh vực nhiều Bộ, ngành phụ trách.“Do để hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án việc hoàn thiện hoạt động đánh giá rủi ro Ngân hàng cịn cần có phối hợp, giúp đỡ nhà nước quan có liên”quan: Thứ nhất,“cần đổi công tác lập quy hoạch, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội, quy hoạch phát triển ngành quy hoạch phát triển đô thị, nông thôn, bảo đảm phát triển theo quy hoạch Đồng thời cần công khai quy hoạch, kế hoạch, chiến lược phát triển thị trường điểm dân cư, website Bộ, ban, ngành để CBTĐ dễ dàng tiếp cận thông tin làm xác định định hướng phát triển thị trường, phù hợp dự án quy hoạch Nhà nước, để từ đưa đánh giá rủi ro xác dự”án Thứ hai,“cần bổ sung hoàn thiện hệ thống văn pháp luật, sách liên quan đến hoạt động kinh doanh như: Luật đất đai, luật xây dựng, luật nhà ở, luật doanh nghiệp, luật thuế… Hệ thống luật cần đảm bảo tính đồng bộ, khoa học tạo điều kiện cho chủ đầu tư thực thi pháp luật cho CBTĐ có sở để đánh giá rủi ro dự án khách”hàng Thứ ba,“cần xây dựng hệ thống thông tin, dự báo thị trường thống nhất, tin cậy từ Trung ương đến địa phương làm sở cho hoạch định sách, quản lý thị 113 trường; thực cung cấp thơng tin, bảo đảm thị trường hàng hóa hoạt động cách cơng khai, minh bạch Trong đó, quy định trách nhiệm cung cấp thông tin dự án, tiến độ thực hiện, tình hình giao dịch chủ đầu”tư, Chỉ có vậy, CBTĐ tiếp cận với nguồn thơng tin thức, chất lượng cao phục vụ cho công tác đánh giá rủi ro dự án đầu tư Thứ tư,“cần có phối hợp NHNN với Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tài chính, Bộ Xây dựng, Tổng cục thống kê… để ban hành hệ thống tiêu, tiêu chuẩn để đánh giá hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ngành Vì ngành, lĩnh vực lại có đặc trưng riêng nên khơng thể dùng hệ thống tiêu cho tất lĩnh vực Nếu ngành phối hợp để xây dựng hệ thống tiêu cho riêng cho ngành cơng tác đánh giá rủi ro dự án thực hiệu quả, xác tiết kiệm thời gian, chi phí rất”nhiều Thứ năm,“cần có biện pháp kiểm tra, kiểm tốn để buộc doanh nghiệp phải thực chế độ kế toán, kiểm toán thống kê theo quy định nhà nước cách nghiêm túc, trung thực Đồng thời ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp không tuân thủ quy định, có gian dối hoạt động kế tốn, kiểm tốn Nhà nước cần có chế tài xử lý nghiêm khắc Điều không hỗ trợ cho ngân hàng q trình đánh giá rủi ro khía cạnh tài doanh nghiệp mà cịn có ý nghĩa vô to lớn việc tạo môi trường kinh doanh minh bạch Việt”Nam 4.3.2“Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước” Thứ nhất,“NHNN cần đưa biện pháp để điều hành, đạo hoạt động hệ thống ngân hàng cách ổn định Những thay đổi sách phải nghiên cứu kỹ lưỡng, xem xét đến tác động có cho kinh tế, doanh nghiệp ngân hàng để hạn chế tác động tiêu cực” Thứ hai, ban hành quy định, đạo cho vay rõ ràng, khơng tăng tỷ trọng tín dụng nghành tổng dư nợ toàn hệ thống, cần phải điều chỉnh linh hoạt tỷ trọng cho vay khoản mục tín dụng Thứ ba, tiếp tục hồn thiện phát triển hệ thống cung cấp thơng tin NHNN 114 - NHNN“cần nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng, cần mở rộng nội dung nâng cao chất lượng thơng tin trung tâm - Ngồi ra, NHNN yêu cầu ngân hàng thành viên thực hiện”hình thức trao đổi thơng tin, tức ngân hàng thành viên muốn khai thác thông tin phải thường xun cung cấp thơng tin tín dụng, thị trường doanh nghiệp cách đảm bảo xác Nếu khơng cung cấp thơng tin tra cứu thơng tin phải trả phí cao Thứ tư,“nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro, cần đưa mức rủi ro ngành nghề, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp để làm cho Ngân hàng phân loại, xếp hạng doanh nghiệp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định, đánh giá rủi ro”dự án Thứ năm, nâng cao hiệu công tác tra, giám sát hoạt động NHTM để kịp thời phát sai phạm điều chỉnh kịp thời để tránh rủi ro đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống Thứ sáu, thường xuyên tổ chức buổi hội thảo, trao đổi kinh nghiệm rủi ro tín dụng, đặc biệt rủi ro cho vay đầu tư theo dự án, phân tích tình hình kinh tế nước nước ngoài, đánh giá khả xảy rủi ro dự án, phổ biến nghị định, quy định, thông tư hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng Đồng thời“thường xuyên tổ chức buổi tập huấn, bồi dưỡng nghiệp vụ thẩm định đánh giá rủi ro dự án”… 4.3.3“Kiến nghị với Khách hàng vay vốn” “Muốn hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án, khơng thể thiếu hỗ trợ, hợp tác trung thực từ phía khách hàng vay vốn Vì vậy, khách hàng cần: - Chấp hành nghiêm túc quy định kế toán, kiểm toán Nhà nước, trung thực việc cung cấp thông tin kết kinh doanh báo cáo tài cho ngân hàng - Nâng cao chất lượng công tác lập, thẩm định dự án doanh nghiệp để cung cấp dự án có chất lượng cho ngân hàng Điều giúp giảm thời gian thẩm định cho ngân hàng giúp khách hàng không bị bỏ lỡ hội đầu tư 115 - Tuân thủ nội dung hợp đồng tín dụng, sử dụng vốn vay ngân hàng mục đích Sẵn sàng phối hợp với ngân hàng công tác đánh giá rủi ro trước sau vay vốn” 116 KẾT LUẬN Lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc phát triển tín dụng lĩnh vực vay vốn mà chứa đựng nhiều rủi ro, nhiên lợi nhuận đem lại cao Vì thế, việc phát triển tín dụng cho lĩnh vực kinh doanh chịu quản lý chặt chẽ NHNN Hiện LPB tài trợ nhiều dự án đầu tư, nhiên tỷ lệ nợ hạn nợ xấu lại cao Một nguyên nhân dẫn đến ảnh hưởng khâu đánh giá rủi ro thẩm định dự án Xác định lợi ích từ việc cấp tín dụng cho lĩnh vực kinh doanh lớn, hiểu rõ rủi ro tiềm ẩn lớn nên việc đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn LPB vấn đề vô cần thiết Luận văn đưa số giải pháp để giải vấn đề nêu nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thông qua nội dung sau: - Khái quát lý luận chung đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn - Đi sâu phân tích đánh giá thực trạng đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn - Từ đề xuất biện pháp nhằm hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn LPB Tuy nhiên việc đánh giá rủi ro thẩm định dự án nhằm tăng trưởng tín dụng đảm bảo lợi ích ngân hàng hiệu dự án cho doanh nghiệp vấn đề lớn, cần có hệ thống giải pháp điều kiện thực đồng Do luận văn này, tác giả mong muốn đóng góp nhỏ tổng thể giải pháp hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Để giải pháp thực thi phát huy tác dụng cần có nỗ lực từ thân chủ đầu tư, có quan tâm phối hợp hỗ trợ Chính phủ, NHNN cấp, ngành có liên quan TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ nước Cộng hịa Xã hội chủ nghĩa Việt nam (2009), Nghị định Chính phủ số 69/2009/NĐ-CP ngày 13 tháng 08 năm 2009 quy định bổ sung quy hoạch sử dụng đất, giá đất, thu hồi đất, bồi thường, hỗ trợ tái định cư Chính phủ nước Cộng hịa Xã hội chủ nghĩa Việt nam (2010), Nghị định Chính phủ số 71/2010/NĐ-CP ngày 23 tháng 06 năm 2010 quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Nhà Hờ sơ dự án và tờ trình , báo cáo thẩm định dự n: “Đầu tư xây dựng nhà cao tầng – CT3” Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình thẩm định tài dự án, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng 05 năm 2010 Quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tơt chức tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt (2010 ÷ 2015), Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt (2010 ÷ 2015), Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt (2015), Sổ tay tín dụng Nguyễn Bạch Nguyệt (2012), Giáo trình lập dự án đầu tư, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 10 Nguyễn Mai Lan (2014), Đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn lĩnh vự xây dựng Ngân hàng Quân Đội, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội 11 Phạm Hồng Kiên (2015), Đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn lĩnh vực bất động sản Ngân hàng Tiên Phong Bank – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội 12 Phạm Văn Hùng, Từ Quang Phương (2013), Giáo trình Kinh tế đầu tư, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 13 Phan Thanh Luân (2013), Đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư máy móc thiết bị Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thủ Đô, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội 14 Lương Thị Thu Thủy (2014),”Đánh giá rủi ro thẩm định dự án sản xuất thép công nghiệp Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Thủ Đô, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân,”Hà Nội 15 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật nhà Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 56/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 16 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2006), Luật kinh doanh bất động sản Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 63/2006/QH11 ngày 29 tháng 06 năm 2006 17 Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động Xã hội, Hà Nội