Kinh nghiệm quốc tế về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính và bài học cho công ty cho thuê tài chính tnhh mtv ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  NGUYỄN THỊ THANH VÂN KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH VÀ BÀI HỌC CHO CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ ĐỐI NGOẠI NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN TUẤN HÀ NỘI, NĂM 2012 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc –––––––o0o––––––– LỜI CAM ĐOAN Họ tên tác giả : Nguyễn Thị Thanh Vân Sinh ngày : 24/02/1985 Mã học viên : CH190404 Đề tài Luận văn : Kinh nghiệm quốc tế hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài học cho Cơng ty cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu Ngoại trừ số khái niệm cho thuê tài rủi ro trích dẫn tài liệu văn quy phạm pháp luật tất nội dung cịn lại Luận văn nghiên cứu, ko chép nội dung từ cơng trình nghiên cứu khác Các số liệu, nguồn trích dẫn sử dụng luận văn trung thực Nếu vi phạm lời cam đoan này, tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm theo quy định Trường Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội / Hà Nội, ngày 20 tháng 12 năm 2012 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thanh Vân LỜI CẢM ƠN Trước hết, xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Văn Tuấn tận tình bảo, hướng dẫn đưa lời khuyên quý báu suốt q trình triển khai thực luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Ông Nguyễn Giang Nam – Giám đốc Cơng ty cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội, bà Trần Thị Lan Hương – Trưởng phòng Tổng hợp, bà Đỗ Thị Thanh Bình – Trưởng phịng Quan hệ khách hàng 2, Phịng Tổng hợp, Phòng Quản lý rủi ro, Phòng Quan hệ khách hàng Cơng ty cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội hỗ trợ, giú đỡ số liệu, nghiệp vụ, ý tưởng đóng góp thiết thực Luận văn Xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng số liệu, biểu đồ, sơ đồ LỜI MỞ ĐẦU - CHƯƠNG 1: KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH - 1.1 Rủi ro quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài - 1.1.1 Rủi ro hoạt động cho thuê tài - 1.1.2 Quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài - 12 1.2 Thực trạng hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài số nước giới - 21 1.2.1 Những nét hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài số nước giới - 21 1.2.2 Thực trạng công tác hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài Công ty Daewoo Capital Co Ltd (Hàn Quốc) - 27 1.3 Kinh nghiệm quốc tế hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 38 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh 38 2.1.1 Thực trạng dư nợ thị phần 39 2.1.2 Thực trạng cấu dư nợ cho thuê theo nhóm tài sản thuê 43 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động cho thuê tài Chi nhánh 45 2.2.1 Các số phản ánh rủi ro hoạt động cho thuê tài Chi nhánh 45 2.2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động cho thuê tài Chi nhánh 49 2.2.3 Thực trạng cơng tác phịng ngừa, hạn chế quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài Chi nhánh 56 2.3 Những vấn đề tồn cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài Chi nhánh 63 CHƯƠNG 3: BÀI HỌC QUỐC TẾ VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH ÁP DỤNG CHO CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 67 3.1 Định hướng kinh doanh Chi nhánh 67 3.1.1 Mục tiêu tổng quát 67 3.1.2 Định hướng phát triển đến năm 2015 67 3.2 Bài học quốc tế hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài áp dụng cho Cơng ty cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 69 3.2.1 Bài học thứ nhất: “Phân tán rủi ro hoạt động cho thuê tài cách đa dạng hóa hình thức dịch vụ cho thuê, ngành nghề cho thuê, khách hàng cho thuê, tài sản cho thuê” 70 3.2.2 Bài học thứ hai: “Lựa chọn nhóm khách hàng mục tiêu doanh nghiệp vừa nhỏ” 72 3.2.3 Bài học thứ ba: “Gắn hoạt động cho thuê tài với công ty sản xuất cung ứng tài sản” 73 3.2.4 Bài học thứ tư: “Thu thập thông tin xác, tồn diện để nâng cao chất lượng thẩm định” 75 3.2.5 Bài học thứ năm: “Xây dựng quy trình thẩm định dự án đặc thù cho loại tài sản, lĩnh vực, ngành nghề cho thuê” 77 3.2.6 Bài học thứ sáu: “Xây dựng hệ thống định hạng tín dụng chi tiết tồn diện” 78 3.2.7 Bài học thứ bảy: “Tăng cường việc giám sát quản lý khách hàng việc sử dụng tài sản thuê” 79 3.3 Điều kiện vận dụng học quốc tế hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài Chi nhánh 81 3.3.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 81 3.3.2 Hiện đại hố hệ thống cơng nghệ thơng tin, thiết lập hệ thống thông tin quản trị rủi ro 83 3.3.3 Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội 84 3.4 Một số kiến nghị 85 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ 85 3.4.2 Kiến nghị với Bộ, Ngành chức 86 3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam 88 KẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt STT Viết tắt Viết đầy đủ CN Chi nhánh CP Cổ phần CTTC Cho th tài DPRR Dự phịng rủi ro HĐTV Hội đồng thành viên MTV Một thành viên NHNN Ngân hàng nhà nước NN&PTNTVN Nông nghiệp phát triển nông thôn QHKH Quan hệ khách hàng 10 QLRR Quản lý rủi ro 11 QTRR Quản trị rủi ro 12 QTTD Quản trị tín dụng 13 TMCP Thương mại cổ phần 14 TNHH Trách nhiệm hữu hạn Tiếng Anh STT Viết tắt BIDV Viết đầy đủ tiếng Anh Nghĩa tiếng Việt Bank for Investment and Ngân hàng TMCP Đầu tư Development of Vietnam Phát triển Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, CÔNG THỨC 1/ Danh mục bảng số liệu Trang Bảng 1.1: Dư nợ CTTC Daewoo Capital giai đoạn 2005 – 2009 27 Bảng 1.2: Tỷ lệ nợ CTTC khó địi Daewoo Capital giai đoạn 2005 – 2009 35 Bảng 2.1: Dư nợ Công ty cho thuê tài BIDV – CN Hà Nội giai đoạn 2007 – 2011 39 Bảng 2.2: Dư nợ Công ty CTTC hội viên Hiệp hội CTTC Việt Nam năm 2010 – 2011 41 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo theo nhóm tài sản thuê 43 Bảng 2.4: Các số liệu phản ánh rủi ro hoạt động CTTC Công ty cho thuê tài BIDV – CN Hà Nội 45 Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ nhóm nợ xấu theo cấu tài sản năm 2011 47 Bảng 2.6: Tỷ lệ nhóm xấu cơng ty CTTC năm 2011 48 Bảng 2.7: Trích lập dự phịng rủi ro giai đoạn 2007 – 2011 62 Bảng 3.1: Mục tiêu kinh doanh Chi nhánh đến năm 2015 69 2/ Danh mục biểu đồ Trang Biểu đồ 1.1: Tăng trưởng dư nợ Daewoo Capital giai đoạn 2005 – 2009 28 Biểu đồ 1.2: Cơ cấu dư nợ Daewoo Capital năm 2009 28 Biểu đồ 1.3: Thị phần công ty CTTC Hàn Quốc năm 2009 29 Biểu đồ 2.1: Diễn biến dư nợ cho thuê Công ty cho thuê tài BIDV – CN Hà Nội giai đoạn 2007 – 2011 40 Biểu đồ 2.2: Thị phần công ty CTTC thuộc Hiệp hội CTTC năm 2011 42 Biểu đồ 2.3: So sánh cấu dư nợ theo tài sản năm 2007 2011 44 Biểu đồ 2.4: Diễn biến Nợ nhóm nợ xấu giai đoạn 2007 – 2011 47 3/ Danh mục sơ đồ Trang Sơ đồ 1.1: Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động CTTC 13 Sơ đồ 1.2: Hệ thống chấm điểm tín dụng Daewoo Capital 33 4/ Danh mục công thức Trang Công thức 1.1: Tỷ lệ nợ hạn Cơng thức 1.2: Tỷ lệ nợ q hạn rịng 10 Công thức 1.3: Tỷ lệ nợ xấu 10 Công thức 1.4: Tỷ lệ lãi treo 11 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  NGUYỄN THỊ THANH VÂN KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ BÀI HỌC CHO CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ ĐỐI NGOẠI HÀ NỘI, NĂM 2012 80 tài sản thuê phổ biến sử dụng tài sản thuê sai mục đích Mặt khác, khí hậu Việt Nam nóng ẩm, mưa nhiều, cần Bên thuê bảo quản tài sản th khơng tốt thời gian ngắn, tài sản thuê xuống cấp nhanh Do vậy, Cơng ty cho th tài BIDV – CN Hà Nội cần phải thường xuyên định kỳ tiến hành kiểm tra tài sản thuê 06 tháng lần Hoạt động nhằm đánh giá tình hình sử dụng tài sản thuê Bên thuê, sử dụng có mục đích khơng? tài sản th cịn hay mất? doanh nghiệp sử dụng hay chuyển nhượng cho doanh nghiệp khác? Tuy nhiên để thực việc kiểm tra tài sản thuê định kỳ 06 tháng lần nhiều thời gian chi phí tài sản thuê Chi nhánh thường xa ngồi việc tự kiểm tra tài sản, Cơng ty cho thuê tài BIDV – CN Hà Nội cần tăng cường hợp tác với chi nhánh hệ thống BIDV, tổ chức tín dụng tài trợ cho khách hàng thuê địa bàn để nhờ hỗ trợ việc kiểm tra tài sản thuê Để hạn chế rủi ro trình quản lý tài sản thuê, thuận lợi công tác kiểm tra giám sát xử lý tài sản thuê, Công ty cho thuê tài BIDV – CN Hà Nội cần phải xây dựng hệ thống kho liệu hình ảnh tài sản thuê thời điểm bàn giao tài sản cho Bên thuê cách khoa học, dễ tra cứu Để xây dựng hệ thống kho liệu hình ảnh tài sản thuê Ban lãnh đạo Chi nhánh cần trang bị tối thiểu cho phòng QHKH máy ảnh kỹ thuật số, cán phòng QHKH phải nghiêm túc tuân thủ thực việc lưu trữ hình ảnh tài sản thuê theo hợp đồng theo khách hàng để tiện phục vụ cho công tác kiểm tra, giám sát, xử lý tài sản thuê Chi nhánh cần mạnh dạn đầu tư công nghệ quản lý tài sản thuê thông qua hệ thống định vị GPRS toàn cầu vào tài sản thuê, tài sản thuê thường xuyên hay phải di chuyển Việc quản lý tài sản thuê thông qua hệ thống định vị GPRS tồn cầu giúp cơng ty biết thơng tin xác tài sản thuê sử dụng địa bàn nào, từ hạn chế thấp rủi ro trình theo dõi quản lý tài sản thuê 80 81 Ngoài việc quản lý tài sản, Cơng ty cho th tài BIDV – CN Hà Nội cần nắm thông tin hoạt động kinh doanh khách hàng để hạn chế rủi ro Chi nhánh cần có kế hoạch lộ trình yêu cầu khách hàng mở tài khoản BIDV, yêu cầu khách hàng thực ký hợp đồng đầu tài khoản này, đồng thời có chế phối hợp với chi nhánh ngân hàng hệ thống việc kiểm tra dòng tiền vào tài khoản Biện pháp trước tiên giúp giới thiệu khách hàng mở khoản giao dịch Chi nhánh ngân hàng hệ thống, đẩy mạnh hợp tác, đồng thời cung cấp dịch vụ ngân hàng tốt cho khách hàng Quan trọng hơn, biện pháp giúp Cơng ty cho th tài BIDV – CN Hà Nội nắm bắt khoản khách hàng thơng qua tài khoản tiền gửi, từ chủ động việc quản lý theo dõi thu nợ 3.7 Điều kiện vận dụng học quốc tế hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài Chi nhánh Để vận dụng học hạn chế rủi ro nói trên, từ việc đánh giá thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro Cơng ty cho th tài BIDV – CN Hà Nội, tác giả xin đề xuất số điều kiện vận dụng sau sau: 3.7.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Qua thực tế hoạt động, thấy chất lượng cán Cơng ty cho th tài BIDV – CN Hà Nội nói chung chất lượng cán QHKH nói riêng nhiều hạn chế, thiếu kiến thức lĩnh vực ngành nghề thiếu kinh nghiệm hoạt động thức tế Đây thực tế Cơng ty cho th tài BIDV – CN Hà Nội mà tồn nhiều công ty CTTC khác Việt Nam Bởi chuyên ngành mà phần lớn cán tín dụng đào tạo qua qua trình học tập, đào tạo quy chuyên ngành tài – ngân hàng, đặc thù ngành CTTC đòi hỏi hiểu biết đa dạng thị trường, khoa học cơng nghệ kiến thức khác tài sản cho thuê thường phong 81 82 phú, thuộc nhiều lĩnh vực sản xuất khác Hạn chế bộc lộ rõ kỹ thu thập thông tin khả thẩm định dự án cho thuê tàu biển, dây chuyền sản xuất lớn Để khắc phục hạn chế này, cán tín dụng cần phải có kiến thức rộng lĩnh vực, có kinh nghiệm nhiều năm việc thẩm định dự án thuộc nhiều lĩnh vực khác Hiện nay, lực lượng cán tín dụng Chi nhánh trẻ, cán trẻ có điều kiện để cơng tác nhiều, hứa hẹn đóng góp lâu dài cho Chi nhánh, nhiên lại thiếu kinh nghiệm Như vậy, để áp dụng học hạn chế rủi ro nói trên, điều kiện thiếu phải nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Chi nhánh Cán QHKH cần đào tạo thêm cách bản, sâu rộng để vừa có chun mơn tốt, vừa có hiểu biết đa dạng thị trường lĩnh vực khác, đặc biệt lĩnh vực mà Chi nhánh định hướng đầu tư Chi nhánh cần thường xuyên tổ chức lớp đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, có sách đào tạo hợp lý nhằm khuyến khích cán học tập, tìm hiểu thơng tin Việc tìm hiểu thực qua việc tổ chức buổi thảo luận, thi tìm hiểu, đề tài nghiên cứu, thuyết trình Cụ thể giao nhóm cán tìm hiểu lĩnh vực thị trường, chẳng hạn thị trường ô tô chỗ Việt Nam, thị trường thiết bị cơng nghệ thơng tin thuyết trình buổi hội thảo Ngoài ra, cần giao cán có kinh nghiệm nhiều năm thẩm định dự án thực buổi học tập, bổ sung kiến thức thẩm định dự án khách hàng thuê cho cán trẻ, giúp cán trẻ có thêm kiến thức biện pháp, “mẹo” để nhận định khách hàng thuê, nhà cung ứng xác nhất, hạn chế tối thiểu rủi ro xảy nguyên nhân thiếu kinh nghiệm thực tế Cử cán tham gia lớp tập huấn phòng chống rủi ro hoạt động CTTC, nghiên cứu hệ thống văn chế độ, quy chế quy định liên quan đến hoạt động CTTC, quán triệt để đảm bảo cán có liên quan đến công tác cho thuê 82 83 phải nắm vững văn chế độ, quy chế, quy trình thực thi tác nghiệp đầy đủ, xác 3.7.2 Hiện đại hố hệ thống cơng nghệ thơng tin, thiết lập hệ thống thông tin quản trị rủi ro Trong thời điểm tại, so với Công ty CTTC giới hệ thống thơng tin Cơng ty CTTC Việt Nam nói chung Cơng ty cho th tài BIDV – CN Hà Nội nói riêng nhiều hạn chế Đây nguyên nhân khiến cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động CTTC chưa thực hiệu mong muốn Như vậy, để áp dụng kinh nghiệm hạn chế rủi ro từ công ty CTTC quốc tế, thời giai tới, Chi nhánh cần phải đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin Cụ thể, cần xây dựng ứng dụng phần mềm tiện ích hoạt động CTTC lĩnh vực: quản lý, thẩm định, phân tích tài chính, quản lý tài sản, tạo điều kiện nâng cao chất lượng quản lý điều hành Ngồi ra, hệ thống thơng tin QTRR cần phải đươc thiết lập chia thành hai cấp: - Cấp thơng tin có tính vĩ mơ, định hướng: Bao gồm định hướng, sách kinh tế Nhà nước; hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động CTTC - Cấp thơng tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động QTRR hoạt động CTTC + Hệ thống thông tin từ khách hàng th tài chính: Bên cạnh thơng tin từ báo cáo tài khách hàng cung cấp, cán QHKH cần khảo sát thực tế nơi sản xuất kinh doanh khách hàng để tìm hiểu thơng tin tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kĩ thuật, quy trình cơng nghệ có khách hàng; địa điểm hạ tầng sở nơi thực dự án + Các hệ thống thông tin giá thị trường tài sản thuê, tình hình cung cầu chung thị trường Tìm hiểu từ phương tiện thông tin đại chúng 83 84 (báo, đài, mạng, Internet ), từ quan quản lý nhà nước, quản lý doanh nghiệp, đơn vị cung ứng Bên cạnh xây dựng hệ thống thông tin, Chi nhánh cần đưa ứng dụng công nghệ thông tin việc tạo báo cáo, chiết xuất liệu phục vụ báo cáo nghiệp vụ, quản trị điều hành Xây dựng ứng dụng chương trình quản lý biển số xe, chương trình tính lịch CTTC, chương trình quản lý tài sản thuê, chương trình báo cáo hợp đồng CTTC lý, hợp đồng hết hiệu lực bảo hiểm tài sản… 3.7.3 Tăng cường công tác kiểm soát nội Kiểm tra, kiểm soát nội cơng cụ quan trọng việc phịng ngừa hạn chế rủi ro Thông qua hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ cho thuê tài Đây điểm hạn chế hoạt động Cơng ty cho th tài BIDV – CN Hà Nội Bởi tại, phận kiểm tra nội Chi nhánh theo quy định thực hậu kiểm tra tức kiểm tra việc cho thuê thực Để khắc phục vấn đề này, Ban kiểm sốt Cơng ty cần ban hành quy trình, quy chế kiểm tra định kỳ tổng thể hoạt động CTTC nhằm tìm nguyên nhân gây rủi ro từ đưa biện pháp khắc phục kịp thời, tránh lặp lại rủi ro gặp phải từ dự án kiểm tra Công tác kiểm tra cần phải có chiều sâu, phải đưa cảnh báo rủi ro thường xảy khối QHKH QLRR, hạn chế dự án có nguy tiềm ẩn nhiều rủi ro Mặt khác, để kiểm soát tốt việc quản lý tác nghiệp, quản lý tài sản thuê, Ban lãnh đạo cần thường xuyên tiến hành luân chuyển cán quản lý khách hàng định kỳ 06 tháng tới 01 năm, để tránh tình trạng cán QHKH cố tình thông đồng với Bên thuê để đánh giá Bên thuê thiếu khách quan, gây rủi ro cho Chi nhánh Khoảng cách lần luân chuyển không nên ngắn 84 85 điều gây nhiều thời gian để bàn giao hồ sơ, khó khăn cho cơng tác theo dõi quản lý, bất tiện cho khách hàng ảnh hưởng đến việc tiếp cận dự án 3.8 Một số kiến nghị Qua nghiên cứu, tham khảo kinh nghiệm hạn chế rủi ro công ty CTTC giới, kết hợp nghiên cứu thực trạng hoạt động Cơng ty cho th tài BIDV – CN Hà Nội thực tiễn môi trường pháp lý hoạt động CTTC Việt Nam, để tạo điều kiện thuận lợi phát triển hoạt động kinh doanh cơng ty CTTC nói chung Cơng ty cho th tài BIDV – CN Hà Nội nói riêng, xin đề xuất số kiến nghị sau: 3.8.1 Kiến nghị với Chính phủ Sự thành cơng công ty CTTC Trung Quốc, Hàn Quốc việc phát triển hoạt động hạn chế rủi ro có góp phần khơng nhỏ Chính phủ việc dẫn dắt định hướng hoạt động tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động CTTC Do vậy, để hỗ trợ ngành CTTC giai đoạn khó khăn này, Chính phủ Việt Nam cần có sách ưu đãi hoạt động CTTC ưu đãi lãi suất thuê, sách thuế Lãi suất CTTC thường cao nên khó cạnh tranh với lãi suất vay trung dài hạn ngân hàng thương mại Mặt khác, dự án có tính cộng đồng, đầu tư thơng qua tài trợ vốn công ty CTTC khơng hưởng lãi suất hỗ trợ sau đầu tư vay ngân hàng thương mại, thiệt thòi lớn hoạt động công ty CTTC Do vậy, Chính phủ cần xem xét mở rộng đối tượng hỗ trợ lãi suất sang dự án thuê tài đủ điều kiện Đồng thời định hướng tập đoàn kinh tế lớn sử dụng dịch vụ thuê tài để đầu tư máy móc thiết bị thay vay vốn trung dài hạn ngân hàng Như vậy, cơng ty CTTC có điều kiện tiếp cận khách hàng tốt, sàng lọc chọn lựa đối tượng cho thuê tốt, dự án tốt, tránh rủi ro tiềm ẩn 85 86 Chính phủ cần khuyến khích đầu tư nước ngồi vào lĩnh vực tài hình thức Công ty CTTC liên doanh để nhằm tận dụng nguồn vốn, kỹ thuật kinh nghiệm quản lý tiên tiến nước Ngồi ra, Chính phủ cần có hệ thống pháp lý điều chỉnh hoạt động CTTC cụ thể hóa thành luật Cần sớm sửa đổi Nghị định 16/2001/NĐ-CP cho phù hợp với Luật tổ chức tín dụng hàn, cần nâng cao tính pháp lý văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động CTTC, đảm bảo đồng với văn pháp luật hành Mặt khác, Chính phủ nên quy định rõ quan đăng ký quyền sở hữu tài sản Hiện nay, theo quy định, tài sản CTTC phải đăng ký giao dịch bảo đảm, số tài sản phương tiện vận tải cịn có giấy chứng nhận đăng ký tạm coi giấy đăng ký quyền sở hữu, nhiên cịn nhiều tài sản th khơng có giấy đăng ký quyền sở hữu dây chuyền sản xuất, máy in Khi tài sản cho thuê có giấy chứng nhận sở hữu rõ ràng, quyền sở hữu tài sản cho thuê Công ty cho thuê đảm bảo tránh việc sử dụng tài sản sai mục đích khách hàng 3.8.2 Kiến nghị với Bộ, Ngành chức 3.8.2.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Về Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng: Ngân hàng nhà nước (NHNN) cần nâng hạn mức cấp tín dụng Ngân hàng mẹ cho cơng ty lên 10% vốn tự có thay 5% Bởi việc huy động vốn công ty CTTC khó khăn, vốn công ty chủ yếu từ ngân hàng mẹ (đối với công ty CTTC thuộc Ngân hàng thương mại) Tỷ lệ khiến công ty CTTC gặp nhiều khó khăn NHNN cần quan tâm tâm tạo điều kiện có chế hỗ trợ cho công ty CTTC phát triển hoạt động, cho phép cơng ty CTTC tham gia chương trình cho vay hỗ trợ lãi suất Chính phủ, tạo điều kiện huy động vốn 86 87 NHNN cần đẩy mạnh hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng CIC, cần cập nhật kịp thời tình trạng quan hệ vay vốn doanh nghiệp tổ chức tín dụng dư nợ vay, nhóm nợ, tài sản chấp đảm bảo tính cơng khai minh bạch báo cáo quan hệ với tổ chức tín dụng để cơng ty CTTC tổ chức tín dụng cập nhật thường xun thông tin khách hàng, hạn chế rủi ro trước sau cho thuê Nghiệp vụ cho thuê vận hành cho vay vốn lưu động lĩnh vực kinh doanh mà công ty CTTC Việt Nam nên phát triển chưa thể thực NHNN chưa có hướng dẫn Vì vậy, để chuẩn bị tảng để công ty CTTC Việt Nam hội nhập với hoạt động cơng ty cho thuê giới, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước nên sớm ban hành quy chế, hướng dẫn cụ thể hoạt động cho thuê vận hành cho vay vốn lưu động công ty CTTC để cơng ty CTTC có đủ điều kiện bắt tay vào thực 3.8.2.2 Kiến nghị với Bộ tài Về vấn đề khấu hao tài sản thuê: Theo quy định Bộ Tài chính, nay, tài sản cố định thuê tài tính khấu hao trường hợp doanh nghiệp tự đầu tư mua sắm Do chưa khuyến khích doanh nghiệp tiếp cận với thuê tài Để khuyến khích doanh nghiệp đầu tư tài sản thơng qua hình thức th tài chính, giúp doanh nghiệp sớm đại hóa sản xuất, theo kịp cơng nghệ tiên tiến giới, đề nghị Bộ tài cho phép doanh nghiệp đầu tư tài sản thuê hình thức CTTC khấu hao nhanh thời gian thuê 60% thời gian cần thiết khấu hao tài sản 3.8.2.3 Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam + Tăng cường cơng tác thơng tin tuyên truyền: Mặc dù đời 15 năm, hoạt động CTTC mẻ nhiều doanh nghiệp Việt Nam Bên cạnh hoạt động tự marketing thân công ty, Hiệp hội CTTC cần tăng cường công tác thông tin, tuyên truyền quảng bá phương tiện thông tin 87 88 đại chúng hình thức thích hợp, để doanh nghiệp công chúng ngày hiểu lựa chọn hình thức tài trợ vốn + Hiệp hội cần phát huy vai trò cầu nối Cơ quan quản lý nhà nước công ty CTTC Hiệp hội cần nghiên cứu, theo sát tình hình cơng ty CTTC nhằm tìm giải pháp giúp Công ty hoạt động ổn định, vượt qua khó khăn ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế tài tồn cầu Từ báo cáo, đề xuất kiến nghị với Chính phủ, Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước quan quản lý nhà nước có liên quan, xem xét có biện pháp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc chế, sách, tạo điều kiện để công ty CTTC hoạt động thuận lợi, hiệu quả, an toàn phát triển + Tổ chức số khóa đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ nước, phối hợp với Trung tâm đào tạo, Viện, Trường tổ chức khác nước để thực Đồng thời tổ chức số đoàn kháo sát nghiệp vụ hoạt động CTTC nước 3.8.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam với bề dày lịch sử hoạt động lâu đời hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mạng lưới bao gồm 108 chi nhánh, Sở giao dịch nhiều đơn vị trực thuộc trải rộng toàn quốc Nhằm phát triển hoạt động kinh doanh công ty CTTC, công ty cần kiến nghị BIDV số điểm sau: a BIDV cần đạo chi nhánh ngân hàng hệ thống phối hợp thực sau: - Các chi nhánh hệ thống BIDV cần có nhận thức đắn dịch vụ cho thuê công ty CTTC, không nhiệm vụ cơng ty CTTC mà nhiệm vụ tín dụng toàn hệ thống Các chi nhánh hệ thống chủ động tham gia quảng cáo, giới thiệu nhằm phát triển nghiệp vụ cho thuê công ty CTTC 88 89 Thơng qua quảng bá nhiều doanh nghiệp biết đến đặt quan hệ với Công ty cho thuê tài BIDV Mặt khác, mạng lưới chi nhánh BIDV rộng khắp nước nhánh ngân hàng cần hỗ trợ công ty CTTC tốt việc quản lý giám sát khách hàng, tài sản thuê sau cho thuê - Do công ty CTTC chưa có khả mở rộng huy động vốn từ dân cư tổ chức kinh tế chưa có mạng lưới huy động, nhân kinh nghiệm… Do để có đủ vốn để hoạt động, cơng ty CTTC cần ngân hàng mẹ BIDV hỗ trợ vay vốn chi nhánh, công ty thuộc BIDV, hỗ trợ tham gia vay vốn tổ chức kinh tế nước ngồi để cơng ty có đủ nguồn vốn phục vụ hoạt động kinh doanh b BIDV cần tăng vốn điều lệ cho Công ty CTTC Theo quy định Nghị định 95/2008/NĐ-CP ngày 25/08/2008 Chính phủ cơng ty CTTC thực nghiệp cho vay vốn lưu động bao toán với điều kiện cơng ty có đủ mức vốn điều lệ cơng ty tài chính, tức vốn điều lệ phải đạt 500 tỷ đồng Vì vậy, để Cơng ty CTTC mở rộng hoạt động kinh doanh phục vụ nhu cầu ngày đa dạng khách hàng, đề nghị BIDV xem xét cấp bổ sung vốn điều lệ theo lộ trình Chủ tịch hội đồng quản trị BIDV chấp thuận Thông báo số 337/TB ngày 28/04/2011 Về việc “Cấp bổ sung vốn điều lệ cho Cơng ty cho th tài BIDV”, cụ thể năm 2011 500 tỷ đồng, năm 2012 600 tỷ đồng, 2013 700 tỷ đồng c Hướng dẫn hoạt động kinh doanh Nhằm đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, đáp ứng nhu cầu khách hàng nhanh chóng chiếm thị phần lớn lĩnh vực cho thuê, BIDV cần hỗ trợ công ty CTTC sau: - Đối với hoạt động kinh doanh NHNN hướng dẫn thực như: cho thuê uỷ thác, bảo lãnh, Ngân hàng TMCM Đầu tư phát triển Việt Nam cần nhanh chóng có hướng dẫn cụ thể cho cơng ty CTTC làm thực 89 90 - Đối với hoạt động kinh doanh chưa có hướng dẫn NHNN như: Cho thuê vận hành, cho vay bổ sung vốn lưu động…, BIDV cần kiến nghị NHNN có hướng dẫn thơng tư, sở BIDV tiếp tục có văn hướng dẫn cụ thể cho phép công ty CTTC thực 90 91 KẾT LUẬN Việt Nam trình hội nhập phát triển kinh tế Quá trình hội nhập đặt cho doanh nghiệp nhiều hội khơng thách thức Hoạt động CTTC đời phần làm giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung ứng vốn doanh nghiệp kinh tế, đặc biệt vốn trung dài hạn Tuy nhiên, làm để hạn chế rủi ro việc phát triển hoạt động CTTC điều quan trọng trở thành vấn đề quan tâm không ngành tài ngân hàng mà kinh tế Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam ngân hàng thương mại cho đời sớm sản phẩm CTTC Việt Nam Từ vào hoạt động đến nay, hoạt động CTTC Cơng ty cho th tài BIDV – CN Hà Nội có bước phát triển đáng kể, từ mức dư nợ chục tỷ đồng năm đầu hoạt động đến dư nợ lên tới xấp xỉ 1.500 tỷ đồng chiếm thị phần không nhỏ hoạt động CTTC Việt Nam Tuy nhiên, tất hoạt động kinh doanh khác, hoạt động CTTC Chi nhánh phải đối mặt với nhiều thách thức, rủi ro làm cho hiệu kinh doanh sụt giảm chí dẫn đến phá sản Làm giảm thiểu rủi ro phát triển hoạt động CTTC vấn đề xúc đặt Cơng ty cho th tài BIDV – CN Hà Nội Trong luận văn “Kinh nghiệm quốc tế hạn chế rủi ro hoạt động cho th tài học cho Cơng ty cho thuê tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội”, tác giả phần giải vấn đề sau: - Hệ thống hoá lý luận chung rủi ro quản trị rủi ro hoạt động CTTC, thực trạng hạn chế rủi ro hoạt động CTTC Công ty CTTC giới, cụ thể Công ty Daewoo Capital (Hàn Quốc) 91 92 - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động CTTC Công ty cho th tài BIDV – CN Hà Nội tìm số nguyên nhân gây nên rủi ro hoạt động CTTC Chi nhánh - Rút số học kinh nghiệm cho Công ty cho thuê tài BIDVCN Hà Nội đề xuất số điều kiện vận dụng học đó Chi nhánh - Luận văn đưa số kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, với NHNN Việt Nam, Bộ ngành Chính phủ Mặc dù cố gắng để hoàn thành đề tài, nhiên hạn chế rủi ro hoạt động CTTC vấn đề lớn, gồm nhiều khía cạnh mẻ phức tạp nên đề tài nghiên cứu khơng thể tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận giúp đỡ, ý kiến đóng góp thầy, giáo, nhà khoa học người quan tâm để đề tài nghiên cứu hoàn thiện 92 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng Việt 1- Bộ Tài Chính (2002), Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam – Chuẩn mực số 06: Thuê tài sản 2- Chính phủ (2001), Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 tổ chức hoạt động cơng ty CTTC 3- Chính phủ (2005), Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/5/2005 việc bổ sung sửa đổi Nghị định số 16/2001/NĐ-CP 4- Công ty cho thuê tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo tài năm 2007-2010, Báo cáo tổng hợp khoản nợ xấu, Biên họp Hội đồng xử lý rủi ro, Báo cáo phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng năm 2007-2010 5- Công ty cho thuê tài TNHH MTV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội, Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động Chi nhánh năm 2011, Báo cáo tổng hợp khoản nợ xấu, Báo cáo phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng năm 2011 6- Vũ Điển (2012), “Thu hồi tài sản CTTC: Thiếu chế tài”, Báo điện tử Công thương, 06/04/2012 7- Hoàng Thị Thanh Hằng (2012), “Phát triển hoạt động CTTC số nước học cho Việt Nam”, Tạp chí Phát triển hội nhập, (15), tr 24-28 8- Hiệp hội CTTC Việt Nam, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011 Công ty CTTC hội viên 9- Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính 10- Nguyễn Thị Thu Hương (2011),"Bàn rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng thuê mua", Tạp chí Ngân hàng, (10), tr.39-48 11- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Thông tư số 08/2001/TT-NHN ngày 6/8/2001 hướng dẫn thực Nghị định số 16/2001/NĐ-CP tổ chức hoạt động công ty CTTC 93 94 12- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2004), Quyết định 731/2004/NHNN ngày 15/6/2007 việc Ban hành quy chế tạm thời hoạt động cho thuê vận hành công ty CTTC 13- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2004), Thông tư số 07/2004/TT-NHNN ngày 1/11/2004 việc sửa đổi điểm 17.2 Thông tư số 08/2001/TT-NHNN 14- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định phân loại trích dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 15- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Thông tư số 06/2005/TT-NHNN ngày 12/10/2005 hướng dẫn Nghị định số 16/2001/NĐ-CP Nghị định số 65/2005/NĐCP, thay Thông tư số 08/2001 Thông tư số 07/2004/TT-NHNN 16- Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2004), Quyết định số 3417/QĐ-CTTC ngày 22/7/2007 việc ban hành Quy chế CTTC 17- Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2009), Sổ tay tín dụng 18- Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính 19- Tống Thiện Phước (2010),“Hoạt động cơng ty CTTC Việt nam xu hội nhập kinh tế quốc tế”, Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng, (9), tr.6-7 20- Doãn Anh Tuấn (2009),”Thị trường CTTC Việt Nam, xu phát triển”, Tạp chí tài chính,(12), tr.7-8 21- Đồn Thị Hồng Vân (2007), Quản trị rủi ro khủng hoảng, NXB Lao động – Xã hội 22- Website http://bidv.com.vn Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam 23- Website http://www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam II Tài liệu tiếng Anh 24- International Accounting Standard (IAS), IAS 17 (revised 1997) Leased 25- Daewoo Capital, Introduction to Daewoo Capital 26- Daewoo Capital (2009), Finance – Installment Team Training Program 27- Website http://www.leasing.or.jp 94