Chính sách tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng

LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Chính sách tài trợ xuất nhập Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng” cơng trình nghiên cứu thực độc lập hướng dẫn giảng viên hướng dẫn.Trong trình nghiên cứu, tơi có tham khảo số tài liệu không chép tài liệu Tôi xin chịu trách nhiệm tính trung thực hợp pháp vấn đề nghiên cứu Tác giả luận văn Hoàng Mai Hương LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn tơi hồn chỉnh, ngồi nỗ lực thân, cịn có hướng dẫn nhiệt tình thầy, động viên, ủng hộc gia đình, bạn bè, đồng nghiệp Tơi xin tỏ lịng biết ơn sâu sắc đếnGS.TS.Đỗ Đức Bình, người thầy hướng dẫn chu đáo truyền nhiệt huyết, kinh nghiệm cho trong suốt q trình nghiên cứu luận văn Tơi chân thành cảm ơn quý thầy, cô Bộ môn Kinh tế quốc tế - Viện Thương mại Kinh tế quốc tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân truyền đạt kiến thức trình học tập nhà trường, góp ý cho luận văn tơi thêm hồn thiện Tôi gửi lời cảm ơn anh, chị đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, đặc biệt anh chị thuộc Trung tâm Xử lý Nghiệp vụ - Khối Vận hành giúp đỡ tạo điều kiện cho tơi q trình nghiên cứu, hoàn thành luận văn Hà Nội, ngày 09 tháng 12 năm 2015 Tác giả luận văn Hoàng Mai Hương MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN Error! Bookmark not defined MỞ ĐẦU CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHÍNH SÁCH TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Tầm quan trọng tài trợ xuất nhập ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.Tầm quan trọng tài trợ xuất nhập với doanh nghiệp 1.1.2.Tầm quan trọng tài trợ xuất nhập với kinh tế 1.1.3.Tầm quan trọng tài trợ xuất nhập với ngân hàng thương mại 1.2.Những vấn đề sách tài trợ xuất nhập ngân hàng thƣơng mại 1.2.1.Khái niệm sách tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại 1.2.2.Chức vai trị sách tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại 1.2.3.Các hình thức tài trợ xuất nhập nội dung sách tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại 12 1.2.4.Tiêu chí đánh giá sách tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại………………… 19 1.3.Các nhân tố ảnh hƣởng đến sách tài trợ xuất nhập ngân hàng thƣơng mại 21 1.3.1.Nhân tố thuộc ngân hàng thương mại 21 1.3.2.Nhân tố thuộc khách hàng 23 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CHÍNH SÁCH TÀI TRỢXUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 25 2.1.Lợi khó khăn Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng thực sách tài trợ xuất nhập 25 2.1.1.Lợi Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng thực sách tài trợ xuất nhập 26 2.1.2.Khó khăn Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng thực sách tài trợ xuất nhập 29 2.2.Kết tài trợ xuất nhập ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng từ năm 2009 đến 2014 30 2.2.1.Tài trợ nhập 30 2.2.2.Tài trợ xuất 35 2.3.Phân tích sách tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng 39 2.3.1.Quy định khách hàng 39 2.3.2.Quy định hàng hóa 45 2.3.3.Quy định cung ứng dịch vụ tài trợ xuất nhập 47 2.3.4.Quy định kiểm tra, giám sát tài trợ xuất nhập 55 2.4.Đánh giá sách tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng 57 2.4.1.Ưu điểm sách tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 57 2.4.2.Tồn chủ yếu sách tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 59 2.4.3.Nguyên nhân tồn sách tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 60 CHƢƠNG ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CHÍNH SÁCH TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦANGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAMTHỊNH VƢỢNG NHỮNG NĂM TỚI 64 3.1.Mục tiêu định hƣớng với việc hoàn thiện sách tài trợ xuất nhập TMCP Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng đến năm 2020 64 3.1.1.Bối cảnh quốc tế, khu vực nước ảnh hưởng đến thực sách tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 64 3.1.2.Quan điểm hồn thiện sách tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 65 3.1.3.Mục tiêu định hướng với việc hồn thiện sách tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng đến năm 2020 66 3.2.Giải pháp hồn thiện sách tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng 67 3.2.1.Nâng cao lực tài 67 3.2.2.Tăng cường huy động nguồn ngoại tệ 68 3.2.3.Đa dạng hóa loại hình dịch vụ 69 3.2.4.Đổi chế điều hành hoạt động tài trợ xuất nhập 72 3.2.5.Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 73 3.2.6.Chính sách quản trị rủi ro 75 3.2.7.Phát triển công nghệ ngân hàng 76 3.3.Một số kiến nghị điều kiện thực sách tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng 78 3.3.1.Kiến nghị Nhà nước 78 3.3.2.Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 79 3.3.3.Kiến nghị đơn vị kinh doanh xuất nhập 81 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết đầy đủ STT Chữ viết tắt Tiếng Anh Tiếng Việt 01 BCT Bộ chứng từ 02 ĐVKD Đơn vị kinh doanh 03 NH Ngân hàng 04 NHNN Ngân hàng nhà nước 05 NHTB Ngân hàng thông báo 06 NHTM Ngân hàng thương mại 07 NHXN Ngân hàng xác nhận 08 NK Nhập 09 PCRT Phòng chống rửa tiền 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 TMCP Thương mại cổ phần 12 TMQT Thương mại quốc tế 13 TSĐB Tài sản đảm bảo 14 TTTM Tài trợ thương mại 15 TTQT Thanh toán quốc tế 16 TT XLNV Trung tâm Xử lý nghiệp vụ 17 XK Xuất 18 XNK Xuất nhập 19 ASEAN Association of Southeast Asian Nations Hiệp hội Quốc gia Đông Nam Á 20 CIB Corporation and Investment Khối khách hàng doanh Banking nghiệp lớn 21 CHIPS Clearing House InterBank Payments System Hệ thống toán bù trừ Liên ngân hàng 22 CMB Commercial Merchants Banking Khối khách hàng doanh nghiệp 23 D/A Documents against Acceptance Nhờ thu trả chậm 24 D/P Documents against Payment Nhờ thu trả 25 EU European Union Liên minh Châu Âu 26 FATF Financial Action Task Force Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền 27 FI Financial Institution Định chế tài 28 L/C Letter of Credit Thư tín dụng 29 RMA Relationship Management Application 30 SME Small - Medium Enterprise Quan hệ ngân hàng có xác nhận Khối khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 31 SLA Service Level Agreement Cam kết chất lượng dịch vụ 32 SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication Hội Viễn Thơng Tài Chính Liên Ngân Hàng Thế Giới 33 TTR Telegraphic Transfer Chuyển tiền điện 34 UPAS L/C Usance Payable At Sight L/C Thư tín dụng trả chậm tốn 35 USD United States Dollars Đô-la Mỹ 36 VPBank Vietnam Prosperity Joint Stock Commercial Bank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 37 WTO World Trade Organization Tổ chức thương mại giới DANH MỤC BẢNG STT Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Tên bảng Một số tiêu hoạt động VPBank từ năm 2009 đến 2014 Số lượng doanh số phát hành L/C nhập VPBank từ năm 2009 đến 2014 Tình hình hoạt động nhờ thu VPBank từ năm 2009 đến 2014 Doanh số cho vay nhập VPBanktừ năm 2009 đến 2014 Số lượng doanh số giao dịch L/C xuất Tình hình tài trợ xuất trước giao hàng VPBank từ năm 2009 đến 2014 Tiêu chí thời gian giao dịch tín dụng loại xếp hạng tín dụng cấp bảo lãnh VPBank Tỷ lệ bảo đảm tối thiểu tính giá trị bảo lãnh VPBank Thời hạn chiết khấu tối đa với chứng từ xuất VPBank Trang 27 30 32 34 35 37 43 51 54 DANH MỤC HÌNH VẼ STT Tên hình vẽ Trang Hình 2.1 Số lượng L/C nhập toán VPBank từ năm 2009 đến 2014 31 Hình 2.2 Tình hình hoạt động nhờ thu VPBank từ năm 2009 đến 2014 32 Hình 2.3 Cơ cấu tín dụng theo mặt hàng nhập VPBank năm 2014 34 Hình 2.4 Tình hình hoạt động nhờ thu VPBank từ năm 2009 đến 2014 36 Hình 2.5 Doanh số từ hoạt động chiết khấu BCT XK từ năm 2009 đến 2014 38 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, hội nhập kinh tế quốc tế diễn mạnh mẽ trở thành xu tất yếu toàn giới, biểu rõ nét xu việc đời liên kết khu vực quốc tế như: ASEAN, EU, WTO… mục tiêu thúc đẩy tự hóa thương mại quốc tế, giảm dần tiến tới xóa bỏ hàng rào bảo hộ quốc gia áp đặt làm cản trở q trình Việt Nam khơng nằm ngồi xu đó, việc gia nhập nhiều liên kết kinh tế khu vực, giới, thức trở thành thành viên thứ 150 WTO đánh dấu trình hội nhập tương đối đầy đủ Việt Nam vào kinh tế quốc tế Trong thời gian qua, trình hội nhập kinh tế quốc tế đem lại kết tích cực có tác động sâu đến kinh tế xã hội Việt Nam.Quá trình giúp cho doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp xuất nhập phát triển thêm nhiều thị trường, sản phẩm-dịch vụ mới.Tuy nhiên, năm gần đây, mà kinh tế giới khủng hoảng nhiều diễn biến phức tạp khơng doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam rơi vào trạng thái hoạt động đình trệ, kinh doanh giảm sút.Để hỗ trợ doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu, nhà nước thực nhiều sách bao gồm sách tài phi tài chính.Khơng nhà nước, ngân hàng thương mại đưa nhiều sách tài trợ xuất nhập hỗ trợ doanh nghiệp.Chính sách tài trợ xuất nhập trọng tâm mà nhiều ngân hàng thương mại hướng đến Thành lập vào năm 1993, ngân hàng TMCP thành lập sớm Việt nam, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng –VPBank, trải qua nhiều thăng trầm đến nay,VPBank dần khẳng định vị thị trường nói chung giới ngân hàng nói riêng Đặt mục tiêu trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam vào năm 2017 Để đạt mục tiêu ấy, VPBank thiết phải phát triển cách toàn diện tất lĩnh vực khơng thể thiếu hoạt động tài trợ xuất khẩu.Việc xây dựng, thực định hướng sách tài trợ xuất nhập trọng tâm trọng tâm chiến lược mà VPBank buộc phải triển khai hành động thời gian sớm nhằm bắt kịp xu thị trường Xuất phát từ thực tiễn hoạt động trình học tập, nghiên cứu làm việc, nhận thức tầm quan trọng vấn đề phù hợp với chuyên ngành đào tạo, có tính ứng dụng cao vào thực tế làm việc, người viết chọn đề tài “Chính sách tài trợ xuất nhập Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng”làm đề tài luận văn thạc sỹ Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Vấn đề tài trợ xuất nhập nói chung tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại nói riêng đề cập đến nhiều giáo trình, tài liệu cơng trình nghiên cứu, kể đến như: Giáo trình “Tài trợ xuất nhập khẩu” GS.TS Nguyễn Thị Quy (NXB Thống kê 2012) – coi sở để kế thừa vấn đề lý luận tài trợ xuất nhập khẩu.Cuốn sách “Tín dụng tài trợ xuất nhập toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ” tác giả Lê Văn Tư (NXB Thống kê 2004) nêu rõ hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập NHTM phương thức toán tài trợ thương mại quốc tế Ngồi có số cơng trình khác như: Luận án tiến sỹ “Nghiên cứu phát triển sản phẩm tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Hàn Bội Liên (2013).Luận án nêu rõ sở lý luận tài trợ thương mại quốc tế hệ thống hóa sản phẩm tài trợ thương mại quốc tế ngân hàng thương mại, với giải pháp phát triển sản phẩm tài trợ thương mại bối cảnh Hay Luận văn thạc sỹ“Phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng Công thương Việt Nam” tác giả Nguyễn Quốc Trung (2005).Luận văn vấn đề khái quát tài trợ xuất nhập khẩu, tập trung nêu thực trạng 72 2.131 tỷ Euro so với năm 2011 đạt 2.230 tỷ Euro năm 2013 Như vậy, số tăng trưởng doanh số hoạt động bao tài trợ TMQT lớn Điều chứng tỏ nhà xuất nhập giới ngày nhận thấy lợi mà hình thức bao tốn mang lại vốn lưu động, tránh rủi ro tín dụng thực thu hộ người xuất khẩu, người nhập mở L/C Tại Việt Nam, bao toán bước giới thiệu cách đầy đủ số ngân hàng đưa vào áp dụng Exim bank, Vietcombank, Techcombank Như vậy, VPBank hồn tồn có khả triển khai dịch vụ bao toán để vừa đảm bảo thực tốt giao dịch tại, vừa đảm bảo phát triển thị phần nước Phòng tài trợ thương mại quốc tế VPBankđã thành lập nhóm dự án, nghiên cứu tính khả thi, xây dựng quy trình, quy hoạch cán để phát triển, đa dạng hóa nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế Đây phải coi nhiệm vụ trọng tâm, cấp thiết phải tiến hành ngay, khơng VPBank bị thụt lùi so với ngân hàng khác, dẫn đến thị phần…Trước mắt, VPBank nên sớm triển khai quy trình nghiên cứu đưa vào áp dụng hình thức bao tốn 3.2.4 Đổi chế điều hành hoạt động tài trợ xuất nhập Hiện VPBank q trình đổi mạnh mẽ, tồn diện cấu mơ hình tổ chức Trong chiến lược phát triển VPBank đến năm 2017 tầm nhìn đến năm 2020 trợ thương mại trọng tâm chiến lược Sau thời gian tương đối dài bị bỏ ngỏ, bắt đầu tập trung phát triển mảng dịch vụ tài trợ XNK công tác truyền thông giúp toàn hệ thống nhận thức tầm quan trọng phát triển dịch vụ tài trợ XNK việc làm cần thiết Đảm bảo từ Hội sở đến chi nhánh năm quy định sách tài trợ XNK ban hàng, ln cập nhật để có tư vấn tốt đến khách hàng Hàng năm, Ban lãnh đạo VPBank giao tiêu cụ thể việc thực thi sách tài trợ xuất nhập cho chi nhánh để thực mục tiêu chung VPBank Sắp xếp lại cấu tổ chức, máy quản lý gọn nhẹ, hoạt động có hiệu 73 Cơ cấu lại mơ hình tổ chức hoạt động, dồn tồn việc tiếp nhận xử lý hồ sơ giao dịch tài trợ XNK chi nhánh trung tâm lớn Mỗi đơn vị chịu trách nhiệm xử lý cần có nhân viên nắm nghiệp vụ tài trợ, chuyên phục vụ giao dịch hoạt động Tránh tình trạng nhiều chi nhánh khơng có cán chun trách, phát sinh giao dịch, giao dịch viên, cán kinh doanh phải xử lý hồ sơ Do nghiệp vụ không nắm được, không ý thức tầm quan trọng giao dịch tài trợ thương mại dẫn đến việc coi nhẹ, xử lý khơng quy trình quy định, gây sai sót, thiệt hại cho ngân hàng.Cần ban hành cam kết chất lượng dành cho phận xử lý hồ sơ trực tiếp.Hiện VPBank có cam kết chất lượng cho phận back office, phận xử lý hồ sơ nhanh chóng, tổng thời gian cho giao dịch hệ thống dài Nguyên nhân đơn vị trực tiếp tiếp xúc với khách hàng chưa có cam kết cụ thể thời gian xử lý, dẫn đến việc chậm trễ khâu Nếu có quy định cụ thể, kiểm sốt thời gian xử lý toàn khâu, giúp nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Chính sách tài trợ XNK sau ban hành đơn vị thực thi đơn vị kinh doanh TT XLNV – Phịng Tài trợ Thương mại Hiệu sách tài trợ XNK phụ thuộc phần lớn vào người, yếu tố người việc xử lý hồ sơ khách hàng tiến hành giao dịch toán quốc tế nhân tố quan trọng Để nâng cao hiệu hồn thiện sách tài trợ XNK VPBank cần phải đào tạo đội ngũ cán giỏi nghiệp vụ, thông thạo ngoại ngữ, am hiểu thông lệ TTQT tập quán thương mại nước Các nhân viên quan hệ khách hàng tốn viên khơng có trình độ cơng tác tốn mà phải có kiến thức chuyên sâu lĩnh vực ngoại thương thị trường mà phụ trách, có họ làm tốt công tác tư vấn cho khách hàng, hạn chế tổn thất cho ngân hàng Bên cạnh đó, VPBank cần khơng ngừng tạo điều kiện cho cán trau dồi kiến thức kinh nghiệm, tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán tài trợ XNK biện pháp như: - Áp dụng tiêu chuẩn cụ thể cấp, trình độ ngoại ngữ, tin học 74 khả tiếp cận với nghiệp vụ công nghệ ngân hàng đại, mức độ am hiểu luật pháp, thơng lệ quốc tế, có tư cách phẩm chất tốt - Công tác đào tạo cần tập trung theo trọng điểm đối tượng nhằm phát huy tốt kiến thức trang bị, tránh đào tạo tràn lan gây lãng phí thời gian tiền bạc Đối với cán trẻ, nên có chế độ khuyến khích học ngồi giờ, tự trang bị thêm ngoại ngữ, vi tính…Tranh thủ giúp đỡ đào tạo ngân hàng đại lý hay tổ chức nước ngồi - Cần có quy chế tuyển chọn cán để lựa chọn cán có trình độ Mạnh dạn sử dụng đề bạt cán trẻ, có lực, xếp người việc theo lực tinh thần trách nhiệm với công việc Đội ngũ cán tốn quốc tế cần trẻ hóa để có tính động, sáng tạo, thích ứng với chế thị trường tiếp cận nhanh với mới, tiên tiến ngân hàng nước nghiệp vụ - Đào tạo bồi dưỡng nâng cao trình độ mặt, thường xuyên mở lớp tập huấn, hội thảo, tổ chức lớp học ngắn hạn dài hạn, cử cán học tập nước ngoài, mời chuyên gia giỏi đào tạo nghiệp vụ cho cán tài trợ XNK…Có quy chế sát hạch thi chất lượng cán tài trợ XNK định kỳ để chọn lọc đánh giá tiêu tiêu chuẩn cán bộ, để từ đề bạt, bố trí xếp cơng việc phù hợp cho cán Ngồi VPBank cần khơng ngừng nâng cao tính trung thực đạo đức nghề nghiệp cán tốn Khơng trường hợp rủi ro toán L/C ngân hàng bắt nguồn từ sai trái, cố tình vi phạm quy định ngân hàng Những vi phạm định phải xử lý nghiêm minh, nhằm làm sáng đội ngũ tốn viên, lấy lại uy tín ngân hàng bạn hàng nước Song song với việc xử lý cán không thực chức trách mình, ngân hàng cịn phải có sách đãi ngộ thích hợp với nhân viên tốn viên có trình độ chun mơn, có tâm huyết với nghề để khuyến khích phát huy tài họ 75 3.2.6 Chính sách quản trị rủi ro Trong sách tài trợ XNK NHTM ln đề cập đến vấn đề kiểm sốt trước sau tài trợ để phòng tránh rủi ro cho ngân hàng khách hàng Bản thân hoạt động tài trợ XNK hoạt độngtiềm ẩn chứa rủi ro vừa chứa rủi ro nghiệp vụ thông thường, vừa có rủi ro riêng biệt tính chất quốc tế giao dịch mang lại Có thể kể đến số rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro ngoại hối, rủi ro liên quan đến khung pháp lý Việt Nam, rủi ro tác nghiệp, rủi ro sách, thị trường quốc tế Để phòng tránh rủi ro cho hoạt động ngân hàng nói chung tài trợ xuất nhập nói riêng, VPBank thành lập Khối Kiểm soát rủi ro vận hành ban hành nhiều quy trình, quy định kiểm tra, giám sát dịch vụ ngân hàng cung cấp VPBank xây dựng Quyết định ban hành khuôn khổ vị rủi ro số 589/2012/QĐ-HĐQT hoạt động tín dụng, tốn, đầu tư, Liên quan đến hoạt động XNK, VPBank xây dựng hệ thống văn như: Quy trình thẩm định khách hành doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng (Quy trình số 270/QT-TGĐ/2013), Quy định cấp tín dụng xuất nhập ưu đãi cho khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ (Quy định số 06/QĐi-TGĐ/2014), Quy địnhvề cấp tín dụng xuất nhập ưu đãi cho khách hàng doanh nghiệp thuộc khối CIB, CMB Định chế tài (Quy định số 15/QĐi-TGĐ/2014), Quy trình nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế (Quy trình số 21/QT-TGĐ/2012), Tuy nhiên, VPBank cần có quy định cụ thể quy định trường hợp khách hàng giao dịch ngoại lệ hồ sơ xuất trình chưa đầy đủ thời điểm tốn, có quy định trường hợp nợ hạn chứng từ cách thức quản lý nợ chứng từ Ngoài rủi ro nghiệp vụ, trình tác nghiệp nêu trên, hoạt động tài trợ xuất nhập cịn có rủi ro phịng chống rửa tiền Phịng chống rửa tiền mối quan tâm của ngân hàng thương mại Do liên kết quốc gia ngày chặt chẽ, hình thức tội phạm giới ngày tinh vi hơn, cơng tác phòng chống rửa tiền ngày quan tâm giới 76 Định nghĩa rửa tiền theo FATF: rửa tiền việc “xử lý” tiền tội phạm mà có nhằm che đậy nguồn gốc bất hợp pháp chúng để “hợp pháp hóa” lợi thu từ việc tham gia vào hành vi phạm tội Định nghĩa rửa tiền luật PCRT:Là hành vi tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có Hoạt động rửa tiền có nhiều tác hại tới kinh tế, làm suy yếu định chế tài bị liên quan.Định chế tài liên quan đến rửa tiền phải chịu nhiều rủi ro rủi ro gây chi phí tiêu cực như: Rủi ro uy tín,rủi ro hoạt động (nghiệp vụ), rủi ro pháp lý Một số ngân hàng lớn bị vướng vào hoạt động phòng chống rửa tiền phải chịu mức phạt lớn VPBank giai đoạn trước hoạt động chưa trọng nhiều, nhiên vài năm trở lại đây, tác động quan tổ chức, ngân hàng nước quốc tế, cơng tác phịng chống rửa tiền ngày quan tâm đặc biệt Đối với hoạt động tài trợ XNK VPBank nên bắt đầu xây dựng khung quy định liên quan đến hoạt động như: xây dựng check list phòng chống rửa tiền cho nghiệp vụ, quy định nguồn tham khảo, nguồn tra cứu quốc gia, tổ chức, cá nhân…liên quan đến cấm vận phòng chống rửa tiền Đầu tư mua user worldcheck để tra cứu thơng tin, tích hợp hệ thống Sanction Screening(SSS) tự động cảnh báo nguồn đầu ra, đầu vào tồn hệ thống thơng tin ngân hàng T24, SWIFT 3.2.7 Phát triển công nghệ ngân hàng Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế việc đại hóa cơng nghệ ngân hàng nói chung cơng nghệ sử dụng tài trợ XNK nói riêng vấn đề sống cịn với ngân hàng việc vươn lên cạnh tranh hạn chế rủi ro Công nghệ ngân hàng phát triển phục vụ tốt cho việc thực thi sách tài trợ xuất nhập ngân hàng VPBank có nhiều cố gắng nhằm đại hóa cơng nghệ tốn Phần lớn giao dịch vi tính hóa, nối mạng tốn nội ngân hàng Trong giao dịch quốc tế ngân hàng nối mạng toán với hệ thống 77 SWIFT Do góp phần giảm thiểu thời gian giao dịch nâng cao hiệu tài trợ XNK nói chung TTQT nói riêng Tuy nhiên cơng nghệ tốn ngân hàng chưa đồng bộ, chưa đáp ứng đòi hỏi kinh tế phát triển Vì vậy, VPBank cần phải hồn thiện phần mềm chương trình theo hướng đảm bảo mức độ tự động hóa, bảo mật cao tính cập nhật kịp thời Công nghệ ngân hàng đại giúp VPBank xác định tính chân thật chứng từ cách nhanh chóng, xác nghi ngờ chứng từ giả mạo giảm bớt thời gian việc xử lý sai sót chứng từ Từ tạo lòng tin khách hàng, mở rộng, tăng doanh thu chất lượng toán VPBank cần nâng cao việc ứng dụng công nghệ đại vào lĩnh vực toán cách tăng cường việc toán chứng từ điện tử, dần thay thể hình thức toán giấy,triển khai nối mạng toán ngân hàng với khách hàng, ngân hàng với ngân hàng VPBank cần trọng đầu tư thích đáng cho trang thiết bị máy tính, đào tạo, tập huấn cho cán sử dụng, nghiên cứu, phát triển phần mếm ứng dụng, tranh thủ kinh nghiệm ngân hàng nước giúp đỡ ngân hàng giới, phối hợp chặt chẽ với NHNN ngân hàng hệ thống Điều đẩy nhanh tốc độ giao dịch, loại trừ rủi ro, sai sót đường truyền mà ngân hàng phải gánh chịu, tránh lãmg phí thời gian nâng cao uy tín VPBank khách hàng nước quốc tế Hiện VPBank bắt đầu xây dựng triển khai hai dự án lớn: - Dự án limit control: mục đích dự án mảng tài trợ thương mại thiết lập hạn mức tự động cho khách hàng T24, chuyển việc check hạn mức thủ công thay hệ thống tự động cảnh báo Đối với khách hàng cấphạn mức tài trợ thương mại chuyển thẳng qua phòng tài trợ thương mại, khơng cần qua trung tâm xử lý tín dụng Phịng tài trợ thương mại với hỗ trợ hệ thống tự động thực số công việc trước CPC đảm nhận check hồ sơ hạn mức, giải ngân toán, giải ngân chiết khấu cho khách hàng có hạn mức quy định Như vừa rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ cho khách hàng vừa giảm bớt rủi ro tác nghiệp thao tác thủ công 78 - Dự án Trade Finance Improve: Mục đích nâng cấp toàn diện hệ thống Core sử dụng tài trợ thương mại, tiến tới đại hóa, tự động hóa, giảm tối đa khâu xử lý thủ cơng, tích hợp nhiều tiện ích giúp hệ thống vận hành trơn tru, hiệu 3.3 Một số kiến nghị điều kiện thực sách tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước 3.3.1.1 Tạosự ổn định môi trường kinh tế vĩ mô Môi trường kinh tế vĩ mơ có ảnh hưởng lớn đến việc hoạch định triển khai sách tài trợ XNK Sự ổn định môi trường kinh tế vĩ mô điều kiện tiền đề quan trọng cho tăng trưởng phát triển đất nước nói chung cho việc đẩymạnh họat động tài trợ xuất nhập ngân hàng nói riêng Trong điều kiện Việt Nam nay, nội dung tạo ổn định kinh tế vĩ mô Chính phủ cần thực biện pháp kých cầu đầu tư tiêu dùng Cần phải xây dựng sách kinh tế vĩ mơ đồng bộ, hợp lý, loại bỏ bất hợp lý cấu kinh tế Việc ổn định kinh tế vĩ mơ kích cầu đầu tư, mở rộng hoạt động toán xuất nhập khẩu, kéo theo phát triển hoạt động tài trợ XNK NHTM nói chung VPBank nói riêng ngày phát triển Từ đó, tăng thêm khoản thu ngoại tệ cho VPBank Thực tế Việt Nam cho thấy, bất lợi khủng hoảng tài tiền tệ khu vực bất hợp lý cấu kinh tế mà nhịp độ tăng trưởng Việt Nam thời gian qua chậm lại Nền kinh tế trạng thái cung vượt cầu, hàng hóa dư thừa mà sức mua yếu.Điều gây tâm lý e ngại đầu tư vào thị trường tài chính, đặc biệt tài quốc tế.Chính bất ổn mà hoạt động tài trợ XNK có phần chững lại Nhận thức điều đặt vấn đề phải tạo lập kinh tế vĩ mô ổn định, kích thích đầu tư, tăng cường hoạt động xuất nhập 79 3.3.1.2 Hồnthiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tài trợ XNK Để hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động tài trợ XNK, Nhà nước cần sớm hồn thiện mơi trường pháp lý việc đưa văn cho giao dịch toán xuất nhập khẩu.Trong nghiệp vụ toán xuất nhập theo phương thức L/C, NHTM Việt Nam phải vận dụng thông lệ quốc tế lĩnh vực bảo hiểm, vận tải nhằm bảo vệ quyền lợi đàng Tuy nhiên điều phụ thuộc vào pháp luật Việt Nam 3.3.1.3 Duy trì đẩy mạnh thặng dư cán cân tốn quốc tế Năm 2014 năm Việt Nam ghi nhận có thặng dư TMQT, dấu hiêu đáng mừng hoạt động ngoại thương nước nhà Cần trì đẩy mạnh với sách cụ thể sau: Thứ nhất, đẩy mạnh hoạt động đối ngoại, đặc biệt hoạt động thương mại thị trường lớn Nhật, Mỹ, nước ASEAN, Trung Quốc, EU, Đông Âu đồng thời mở rộng thị trường Thứ hai, cần có sách đầu tư hợp lý cho doanh nghiệp sản xuất hàng XK để đổi công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, cố gắng xuất sản phẩm qua chế biến Thứ ba, cần có sách khuyến khích sản xuất chế biến hàng XK việc sử dụng công cụ thuế, trợ giá, lãi suất cho vay ưu đãi Đối với NK cần xây dựng cơng bố lộ trình giảm thuế nhằm giảm dần bảo hộ số ngành nước Cải tiến công tác quản lý, điều hành NK, cải cách thủ tục hành chính, giảm bớt thủ tục hải quan, Hải quan phải phối hợp với ngành khác để tăng cường chống buôn lậu, toán hàng qua biên giới 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Tổ chức thực tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tạo điều kiện cho thi trường ngoại hối Việt Nam ngày phát triển Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Việt Nam NHNN tổ chức, giám sát điều hành nhằm hình thành thị trường mua bán ngoại tệ có tổ chức tổ chức tín dụng thành viên thị trường NHNN tham gia thị trường với tư cách 80 người mua bán cuối cùng, thực can thiệp cần thiết mục tiêu sách tiền tệ quốc gia Các sách, quy định NHNN có ảnh hưởng to lớn việc triển khai thực sách tài trợ XNK NHTM Chính sách tài trợ XNK NHTM ban hành phải dựa quản lý quy định từ NHNN Trong thời gian qua hoạt động thị trường ngoại tệ liên ngân hàng nhiều hạn chế cân đối cung- cầu ngoại tệ, có người mua, khơng có người bán, NHNN chưa nắm xác trạng thái ngoại hối NHTM nên không điều tiết kịp thời hoạt động thị trường Để NHTM nâng cao hiệu nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, đáp ứng kịp thời nhu cầu tốn hàng nhập nói chung L/C nói riêng việc hồn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vô cần thiết để hỗ trợ họ cải thiện trạng thái ngoại hối Vì vậy, để NHTM nâng cao hiệu công tác kinh doanh ngoại tệ, đáp ứng kịp thời nhu cầu tốn hàng NK nói chung L/C nói riêng việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vơ cần thiết Việc hồn thiện phát triển thị trường thực thông qua biện pháp sau: Thứ nhất, NHNN cần thực giám sát trạng thái ngoại hối cuối ngày NHTM, bắt NHTM phải xử lý trạng thái ngoại hối việc mua bán ngoại tệ thị trường liên ngân hàng Qua đó, kéo theo thị trường hoạt động sôi Thứ hai, mở rộng đối tượng tham gia vào thị trường ngoại tệ liên ngân hàng.Hiện có Hội sở NHTM thành viên thị trường.Nhưng thực tế chi nhánh có doanh số hoạt động tài trợ XNK lớn có nhu cầu kinh doanh ngoại tệ nhằm mục đích phục vụ cho KH cho mình.Vì vậy, cần mở rộng thành viên tham gia vào thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Thứ ba, phát triển nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu cơ, nghiệp vụ tiền gửi qua đêm hình thức mua bán ngoại tệ mua bán kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hoán đổi ngoại tệ, hợp đồng quyền chọn 81 Thứ tư, tăng cường vai trò NHNN thị trường liên ngân hàng Khi thị trường cân NHNN với vai trị người mua, người bán cuối cần tham gia tác động kịp thời để giúp NHTM trì trạng thái ngoại hối Đây giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tỷ giá cho hoạt động tài trợ XNK loại bỏ tổn thất tỷ giá cho ngân hàng thúc đẩy hoạt động tài trợ XNK phát triển 3.3.2.2 Công tác điều hành sách tỷ giá cần linh hoạt phù hợp với thực tế cấu dự trữ ngoại tệ Tỷ giá hối đoái yếu tố nhạy cảm, khơng ảnh hưởng tới hoạt động xuất nhấp mà tác động tới mặt đời sống kinh tế - xã hội Việc lựa chọn chế độ tỷ giá thả có điều tiết Nhà nước hoàn toàn hợp lý, song cần đổi chế điều hành tỷ giá theo hướng tự hóa dần Tuy nhiên kinh tế tăng trưởng chưa ổn định, thị trường hối đoái hướng tới hồn thiện việc tiếp tục trì chế tỷ cần thiết Ngoài ra, để điều hành chế tỷ giá nói trên, cần tập trung vào vấn đề sau đây: Thứ nhất,NHNN cần nâng cao dự trữ ngoại tệ nhà nước tương xứng với nhịp độ phát triển kim ngạch xuất nhập Thứ hai, xác định cấu dự trữ ngoại tệ hợp lý sở đa dạng hóa ngoại tệ mạnh, không nên neo giữ đồng Việt Nam vào đồng đô la Mỹ Khuyến khích doanh nghiệp xuất nhập đa dạng hóa cấu tiền tệ giao dịch thương mại Thứ ba, chuẩn hóa số kinh tế vĩ mô như: lạm phát, lãi suất, thực trạng cán cân tốn, nợ nước ngồi để giúp nhà nước lựa chọn phương án điều chỉnh tỷ giá có hiệu 3.3.3 Kiến nghị đơn vị kinh doanh xuất nhập Các doanh nghiệp XNK đơn vị trực tiếp sử dụng dịch vụtài trợ xuất nhập NHTM, đơn vị chịu ảnh hưởng trực tiếp từ sách tài trợ XNK 82 NHTM Các đơn vị kinh doanh XNK cần chủ động tiếp cận loại hình dịch vụ tài trợ XNK Các đơn vị xuất nhập phải có cán chuyên trách xuất nhập Các cán phải đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu nghiệp vụ TTQT, có lực cơng tác có phẩm chất trung thực kinh doanh Để làm điều này, doanh nghiệp nên thường xuyên cử cán tham gia lớp tập huấn xuất nhập trường đại học, NHTM tổ chức, tích cực tìm hiểu nghiệp vụ ngoại thương thông qua buổi hội thảo giới thiệu sản phẩm, nghiệp vụ ngân hàng, tìm hiểu qua website, đường dây nóng, trực tiếp tới tận ngân hàng Doanh nghiệp XNK cần nâng cao tính chủ động việc nghiên cứu, tìm hiểm bạn hàng đồng thời tranh thủ tư vấn thông tin ngân hàng để tạo lợi ký kết hợp đồng ngoại thương, tránh điều khoản giao dịch bất lợi suốt trình thực thương vụ Không vậy, đơn vị kinh doanh XNK cần tuân thủ theo thông lệ tập qn quốc tế, ln có thái độ hợp tác với ngân hàng việc tìm biện pháp tháo gỡ phát sinh vấn đề không mong muốn Tránh việc lách luật, che giấu ngân hàng để thực giao dịch tốn khơng rõ ràng việc sử dụng tín dụng XNK khơng mục đích Cuối cùng, doanh nghiệp cần nghiêm túc thực quy định ngân hàng nhà nước ngoại hối.Mở sử dụng tài khoản tiền tiền nước quy định 83 KẾT LUẬN Sau khủng hoảng tài giới 2008-2009, ngành ngân hàng Việt Nam dần phục hồi vào ổn định Với công chuyển đổi quy mô lớn bắt đầu khởi động VPBank từ năm 2010,thời gian giai đoạn quan trọng để ngân hàng tạo đột phá để thành công Đặt tài trợ XNK làm trọng tâm chiến lược để phát triển giai đoạn 2017-2020, VPBank bước đầu có định hướng phù hợp cho hoạt động tài trợ XNK nhằm thích ứng với phát triển chung tổng thể ngân hàng Điều không tạo lợi ích cho VPBankmà phù hợp với xu chung thị trường mà việc hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng tác động tới thành viên kinh tế Việt Nam Trong luận văn mình, tác giả trình bày số lý luận chung sách tài trợ XNK NHTM Trên sở lý luận chung, luận văn nêu kết đạt tài trợ xuất nhập VPBank từ năm 2009 đến năm 2014 Để đạt kết nêu, luận văn sâu tìm hiểu phân tích quy định tài trợ xuất nhập VPBank áp dụng Đó quy định với khách hàng, với hàng hóa, thị trường quy định cung ứng dịch vụ đến khách hàng kiểm soát sau tài trợ xuất nhập Qua phân tích, tác giả đánh giá khách quan kết đạt điểm hạn chế việc thực sách tài trợ XNK VPBank Trong điều kiện cạnh tranh ngày gay gắt ngân hàng nay, việc đưa giải pháp nhằm khắc phục tồn tại, phát huy ưu điểm sẵn có đồng thời đưa giải pháp tạo ưu cho ngân hàng nhiệm vụ thách thức đặt ra.Với mong muốn góp phần vào phát triển hoạt tài trợ XNK vốn non trẻ VPBank, luận văn đưa số giải pháp giúp hồn thiện sách tài trợ XNK VPBank Nhóm giải pháp gồm nhiều giải pháp tổng thể tập trung vào giải pháp giúp đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cung ứng, tăng cường công tác quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực phát triển mạnh mẽ công nghệ ngân hàng Luận văn đưa số đề xuất, kiến nghị điều kiện hồn thiện sách tài trợ xuất nhập VPBank để đạt mục tiêu phát triển ngân hàng đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2025 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Cục Phòng chống rửa tiền (2014), Tài liệu đào tạo phòng chống rửa tiền gian lận kinh doanh, HàNội Đinh Xuân Trình (2009),Giáo trình toán quốc tế, Nhà xuất Lao động-Xã hội, Hà Nội Dương Hữu Hạnh (2000), Cẩm nang nghiệp vụ xuất nhập khẩu, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Đỗ Đức Bình, Ngơ Thị Tuyết Mai (đồng chủ biên) (2013), giáo trình Kinh tế quốc tế,Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Hàn Bội Liên (2013),Nghiên cứu phát triển sản phẩm tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại Việt Nam,luận án Tiến sỹ,Đại học Kinh tế TPHCM, TPHCM Lê Văn Tư (2005), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (2009 – 2014),Báo cáo thường niên, Hà Nội Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (2009 – 2014),Báo cáo tổng hợp phịng quản lý quy trình chất lượng dịch vụvề cam kết SLA Trung tâm Xử lý nghiệp vụ, Hà Nội Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (2009 – 2014), Báo cáo tín dụng, Hà Nội 10 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (2009 – 2014), Báo cáo hệ thống T24 – Phòng TTTM Hội sở, Hà Nội 11 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (2009 – 2014), Kết tài hoạt động kinh doanh, Hà Nội 12 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (2015), Quy định nghiệp vụ Tín dụng chứng từ VPBank số 431-2015-QĐi-HĐQT ngày 01/02/2015, Hà Nội 85 13 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (2015), Quy định sản phẩm thư tín dụng trả chậm phép toán ngày-UPAS L/C số 50-2015-QĐi-HĐQT ngày 06/05/2015, Hà Nội 14 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (2013), Quy định tài trợ xuất trước giao hàng số 79-2013-QĐi-TGĐ ngày 25/06/2013, Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (2015), Quy định chiết khấu chứng từ xuất số 13-2015-QDi-TGĐ ngày 27/02/2015, Hà Nội 16 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (2012), Quy trình nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế số 21/QT-TGĐ/2012 ngày 29/06/2012, Hà Nội 17 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (2012), Quyết định ban hành khuôn khổ vị rủi rosố 589/2012/QĐ-HĐQT ngày 15/09/2012, Hà Nội 18 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (2015), Quyết định việc sửa đổi, bổ sung “Chương trình cho vay ưu đãi xuất nhập khẩu” số 582/2015/QĐ-TGĐ ngày 31/08/2015, Hà Nội 19 Nguyễn Cẩm Thủy (2012),Phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện hội nhập, luận án Tiến sỹ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội 20 Nguyễn Quốc Trung (2005), Phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng Công thương Việt Nam, luận văn Thạc sỹ, Đại học Ngoại thương, Hà Nội 21 Nguyễn Thị Quy (2012),Giáo trình Tài trợ thương mại quốc tế, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội 22 Nguyễn Trọng Thùy(2009),Toàn tập UCP 600, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 23 Nguyễn Văn Tiến(2009), Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 24 Nguyễn Văn Tiến, Nguyễn Thị Hồng Hải, Trần Nguyễn Hợp Châu, Nguyễn Thị Cẩm Thủy (2010),Hỏi – Đáp Thanh toán quốc tế, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 25 Phòngthươngmạiquốctế (2007), Bộ tập quán quốc tế L/C,Nhà xuất Đạihọc Kinhtếquốcdân, Hà Nội 86 Trang thông tin tham khảo website: Khương Duy – Viện Kinh tế trị giới (2015),Kinh tế giới hậu khủng hoảng tác động đến Việt Nam, Báo điện tử Tạp chí tài chính,Địa chỉ:http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu-trao-doi/trao-doi -binh-luan/kinh-te-thegioi-hau-khung-hoang-va-nhung-tac-dong-den-viet-nam-39962.html, [Truy cập: 20/09/2015] Nguyễn Nhâm(2015),Triển vọng kinh tế tồn cầu năm 2015,Thơng tin Tài số kỳ tháng 1/2015 Địa chỉ:http://www.mof.gov.vn/portal/pls/portal/SHARED_APP.UTILS.print_preview?p_pa ge_url=http%3A%2F%2Fwww.mof.gov.vn%2Fportal%2Fpage%2Fportal%2Fnif%2FN ewdetail&p_itemid=162721511&p_siteid=293&p_persid=43827304&p_language=vi, [Truy cập: 22/09/2015] Thống kê Hải quan (2015),Sơ tình hình xuất khẩu, nhập hàng hóa Việt Nam tháng 12 12 tháng năm 2014, Tổng cục hải quan Việt Nam,Địa chỉ: http://customs.gov.vn/Lists/ThongKeHaiQuan/ViewDetails.aspx?ID=795&Categor y=Tin%20v%E1%BA%AFn%20th%E1%BB%91ng%20k%C3%AA&Group=Ph% C3%A2n%20t%C3%ADch, [Truy cập: 03/06/2015] Trang Anh(2015),Những điểm sáng xuất nhập Việt Nam năm 2014, Báo điện tử CafeF, Địa chỉ: http://cafef.vn/vi-mo-dau-tu/nhung-diem-sangve-xuat-nhap-khau-cua-viet-nam-nam-2014-2015010318440178716.chn, [Truy cập: 03/06/2015] Tuấn Anh(2015),Trung Quốc chao đảo, đồng Euro lên ngôi, Báo điện tử CafeF, Địa chỉ: http://cafef.vn/tai-chinh-quoc-te/trung-quoc-chao-dao-dong-eurolen-ngoi-20150831121957471.chn, [Truy cập: 12/09/2015]