Luận văn hoàn thiện nghiệp vụ bảo đảm tiền vay tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh sở giao dịch

LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan tồn nội dung luận văn: “Hoàn thiện nghiệp vụ bảo đảm tiền vay Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Sở giao dịch" cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu trích dẫn trung thực Luận văn khơng trùng lặp với cơng trình nghiên cứu tương tự khác Hà Nội, ngày tháng 12 năm 2017 Tác giả luận văn Phan Tuấn Anh MỤC LỤC Lời cam đoan Lời cảm ơn Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Tóm tắt kết nghiên cứu luân jvăn MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BẢO ĐẢM TIỀN VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại .3 1.1.1 Khái niệm nguyên tác hoạt động cho vay 1.1.2 Các hình thức cho vay Ngân hàng Thương mại 1.2 Bảo đảm tiền vay 1.3 Khái niệm bảo đảm tiền vay 1.4 Phân loại bảo đảm tiền vay 1.5 Điều kiện bảo đảm tiền vay 12 1.6 Vai trò bảo đảm tiền vay 13 1.6.1 Vai trò bảo đảm tiền vay với Ngân hàng .13 1.6.2 Vai trò bảo đảm tiền vay với khách hàng vay vốn .14 1.6.3 Vai trò bảo đảm tiền vay với kinh tế .14 1.7 Nghiệp vụ bảo đảm tiền vay Ngân hàng thƣơng mại: 15 1.7.1 Thẩm định, kiểm tra thực tế tài sản bảo đảm 15 1.7.2 Định giá tài sản bảo đảm 15 1.7.3 Kiểm tra thực tế định giá định kỳ 16 1.7.4 Xử lý tài sản bảo đảm 16 1.8 Các tiêu đánh giá chất lƣợng nghiệp vụ bảo đảm tiền vay 16 1.8.1 Chỉ tiêu dư nợ có tài sản bảo đảm so với tổng dư nợ: 16 1.8.2 Chỉ tiêu nợ hạn 17 1.8.3 Chỉ tiêu thời gian thẩm định tài sản bảo đảm: .17 1.8.4 Chỉ tiêu tỷ lệ tài sản bảo đảm 18 1.9 Các nhân tố ảnh hƣởng đến nghiệp vụ Bảo đảm tiền vay Ngân hàng thƣơng mại 18 1.9.1 Các nhân tố chủ quan 18 1.9.2 Các nhân tố khách quan 21 1.10 Kinh nghiệm nghiệp vụ bảo đảm tiền vay số ngân hàng học Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – CN Sở Giao dịch 23 1.10.1 Kinh nghiệm nghiệp vụ bảo đảm tiền vay số ngân hàng 23 1.10.2 Bài học VCB Sở giao dịch 26 KẾT LUẬN CHƢƠNG 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BẢO ĐẢM TIỀN VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH .28 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – chi nhánh Sở Giao dịch 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển VCB Sở giao dịch 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 29 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh VCB Sở giao dịch 30 2.2 Thực trạng bảo đảm tiền vay ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – CN Sở giao dịch 37 2.2.1 Các văn pháp lý liên quan đến Bảo đảm tiền vay 37 2.2.2 Quy trình thực nghiệp vụ Bảo đảm tiền vay VCB Sở giao dịch 38 2.2.3 Thực trạng nghiệp vụ bảo đảm tiền vay VCB Sở giao dịch 55 2.3 Đánh giá chung nghiệp vụ bảo đảm tiền vay Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – CN sở Giao dịch 70 2.3.1 Những kết đạt 70 2.3.2 Những vấn đề cần hoàn thiện 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG 80 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ BẢO ĐẢM TIỀN VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DịCH .81 3.1 Định hƣớng phát triển ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – chi nhánh Sở giao dịch 81 3.1.1 Định hướng chung 81 3.1.2 Định hướng tín dụng 83 3.1.3 Định hướng việc thực bảo đảm tiền vay VCB Sở giao dịch .83 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ bảo đảm tiền vay Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao dịch 84 3.2.1 Hồn thiện quy trình chuẩn bảo đảm tiền vay 84 3.2.2 Điều chỉnh sách tín dụng nhằm đạt mục tiêu cân tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro 85 3.2.3 Đa dạng hoá danh mục tài sản bảo đảm .86 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác định giá tài sản bảo đảm 90 3.2.5 Hoàn thiện quy định công tác quản lý Tài sản bảo đảm 91 3.2.6 Nâng cao hiệu công tác xử lý Tài sản bảo đảm khách hàng vay 92 3.2.7 Nâng cao kiến thức tổng hợp, trình độ chun mơn cho cán tín dụng 95 3.2.8 Thiết lập hồn thiện hệ thống thơng tin đa chiều, cập nhật xác bảo đảm tiền vay 97 3.3 Một số kiến nghị 98 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 98 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 99 3.3.3 Kiến nghị với ngành có liên quan 100 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam .101 KẾT LUẬN CHƢƠNG 102 KẾT LUẬN 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC VIẾT TẮT STT Tên đầy đủ Viết tắt BĐTV Bảo đảm tiền vay DATC Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam (thuộc Bộ tài chính) NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm VAMC Công ty TNHH MTV quản lý tài sản TCTD Việt Nam (Công ty quản lý tài sản) VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn VCB Sở giao dịch 2014-2016 30 Bảng 2.2 Kết thu phí dịch vụ VCB Sở giao dịch 2014-2016 .32 Bảng 2.3 Tổng dư nợ tín dụng VCB Sở giao dịch 2014-2016 34 Bảng 2.4 Nợ nhóm 2, nợ xấu VCB Sở giao dịch 2014-2016 35 Bảng 2.5 Kết kinh doanh VCB Sở giao dịch 2014-2016 37 Bảng 2.6: Dư nợ cho vay có bảo đảm VCB Sở giao dịch 55 Bảng 2.7: Phân loại dư nợ theo hình thức bảo đảm 56 Bảng 2.8: Chi tiết loại tài sản chấp .58 Bảng 2.9: Tỷ lệ dư nợ nhóm 2, nợ xấu có TSBĐ .58 Bảng 2.10: Tình hình xử lý tài sản bảo đảm VCB Sở giao dịch 59 Bảng 2.12: Phân loại TSBĐ VCB Sở giao dịch 60 Bảng 3.1: Một số tiêu kế hoạch năm 2017-2020 82 Biểu đồ 2.1 Huy động vốn theo đối tượng khách hàng 31 Biểu đồ 2.2 Kết thu phí dịch vụ VCB Sở giao dịch 2014-2016 33 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu danh mục tài sản bảo đảm 2016 .60 i TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong trình hoạt động mình, ngân hàng chịu nhiều rủi ro khác nguyên nhân khách quan, chủ quan Trong đó, rủi ro tín dụng coi mối nguy hiểm lớn với hoạt động NHTM Tại Việt Nam, hoạt động tín dụng hoạt động cốt lõi mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong hoạt động tín dụng nói chung Bảo đảm tiền vay (BĐTV) nói riêng, rủi ro tín dụng hình thành nhân tố chủ quan khách quan, đề phịng hạn chế khơng thể loại trừ hồn tồn Do đó, BĐTV khâu khơng thể thiếu ngân hàng đưa định cho vay khách hàng BĐTV xem phao cứu sinh cuối cùng, hoạt động có nhiều tác động tới an tồn ngành tài ngân hàng; góp phần mang lại an toàn cho cho ngân hàng Trong“thực trạng kinh tế nay, Chính phủ có chủ trương thực tái cấu ngành, doanh nghiệp nhà nước, tái cấu ngân hàng thương mại…Các sách tác động không nhỏ đến hoạt động cho vay NHTM Càng hoàn cảnh khó khăn kinh tế, ngân hàng thương mại phải đề cao biện pháp an toàn nâng cao chất lượng tín dụng Với nhận thức đó, nghiệp vụ BĐTV cho vay cần coi trọng đánh giá mức để hạn chế rủi ro tín dụng Đặc biệt, để tồn tại, vươn lên môi trường cạnh tranh khốc liệt ngày ngân hàng dù có lớn mạnh tới đâu phải khơng ngừng củng cố, hoàn thiện, nâng cao phát triển nghiệp vụ dịch vụ, tất nhiên bao gồm nghiệp vụ bảo đảm tiền vay.” Luận văn “Hoàn thiện nghiệp vụ bảo đảm tiền vay Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, chi nhánh Sở giao dịch” sâu vào nghiên cứu thực trạng chất lượng tài sản bảo đảm hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch giai đoạn 2012 – 2016 qua nghiên cứu đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tài sản bảo đảm hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – ii Chi nhánh Sở giao dịch Ngoài phần mở đầu, kết luận, kết cấu luận văn bao gồm: Chương 1: Những vấn đề bảo đảm tiền vay NHTM Chương 2: Thực trạng nghiệp vụ bảo đảm tiền vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Sở giao dịch Chương 3: Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ bảo đảm tiền vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Sở giao dịch Trong chƣơng 1, luận văn trình bày khái quát Những vấn đề bảo đảm tiền vay ngân hàng thương mại Luận văn đưa khái niệm, đặc điểm cách phân loại hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Sau đó, luân văn vào nghiên cứu khái niệm bảo đảm tiền vay các thức phân loại bảo đảm tiền vay Trọng tâm chương nội dung bảo đảm tiền vay nghiệp vụ bảo đảm tiền vay Ngân hàng thương mại Luận văn đưa quan niệm: “Bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay” Nghiệp vụ bảo đảm tiền vay nghiệp vụ ngân hàng thương mại liên quan đến bảo đảm tiền vay như: thẩm định, kiểm tra thực tế tài sản bảo đảm; Định giá tài sản bảo đảm; Kiểm tra thực tế định giá tài sản bảo đảm định kỳ; xử lý tài sản bảo đảm Luận văn đồng thời đưa hướng tiếp cận đến cách thức phân loại bảo đảm tiền vay, điều kiện bảo đảm tiền vay, số tiêu để đánh giá mức độ hoàn thiệp nghiệp vụ bảo đảm tiền vay ngân hàng thương mại nhân tố ảnh hưởng đến bảo đảm tiền vay, kinh nghiệm số ngân hàng Trong đó, nhân tố ảnh hưởng đến bảo đảm tiền vay sau:  Các“nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng như: Chiến lược kinh doanh phát triển Ngân hàng thời kỳ, Công tác thẩm định tài sản bảo đảm Ngân hàng, công tác quản lý tài sản bảo đảm, xử lý tài sản bảo đảm, Trình độ, đạo đức cán tín dụng, cán thẩm định BĐTV Hệ thống thông tin iii Ngân hàng.”  Các nhân tố khách quan như: đạo đức khách hàng, lực khách hàng, hành lang pháp lý, môi trường kinh tế nhân tố bất khả kháng thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh … Trong chƣơng 2, luận văn trình bày thực trạng nghiệp vụ bảo đảm tiền vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Sở giao dịch Đầu tiên, luận văn khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch Được thành lập trực thuộc Hội sở Vietcombank năm 1991, tách hoạt động độc lập từ 29/12/2005, đến nay, trải qua 10 năm hoạt động, VCB – Chi nhánh Sở giao dịch có bước phát triển vững trở thành chi nhánh lớn có đóng góp quan trọng cho lớn mạnh toàn hệ thống ngân hàng Vietcombank Trong giai đoạn 2012 2016, với biến động tình hình kinh tế xã hội hoạt động kinh doanh VCB- Chi nhánh Sở giao dịch có biến động Tuy nhiên, nhìn chung hoạt động kinh doanh VCB- Chi nhánh Sở giao dịch năm gần có tăng trưởng tốt tất mảng hoạt động như: hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, hoạt động bảo lãnh, hoạt động toán xuất nhập hoạt động dịch vụ khác Tiếp theo, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng chất lượng tài sản bảo đảm hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch Qua thời kỳ, tương ứng với thay đổi văn pháp luật có liên quan thay đổi thực tế hoạt động bảo đảm tín dụng Vietcombank ban hành sách bảo đảm tín dụng văn hướng dẫn phù hợp để làm định hướng chung cho toàn hệ thống Vietcombank có quy định chi tiết loại tài sản điều kiện tài sản để ngân hàng nhận làm tài sản bảo đảm Luận văn thống kê, tổng hợp số liệu liên quan giai đoạn 2012 – 2016 đưa phân tích để làm bật thực trạng chất lượng tài sản bảo iv đảm hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch Qua phân tích tiêu, luận văn rút đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế chất lượng tài sản bảo đảm hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch sau:  Kết đạt được: - Giá trị tổng TSBĐ tăng với việc tăng tổng dư nợ cho vay - Xét theo đối tượng khách hàng VCB – Chi nhánh Sở giao dịch tỷ lệ bảo đảm có mức độ tăng dần theo thứ tự: khách hàng doanh nghiệp lớn, khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa, khách hàng cá nhân phù hợp - Hai đối tượng khách hàng có rủi ro lớn khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa khách hàng cá nhân có tỷ lệ bảo đảm tốt Nhờ đó, dù tỷ lệ nợ xấu hai nhóm đối tượng phát sinh nhiều đa phần ngân hàng thu hồi toàn nợ cho vay xử lý tài sản bảo đảm, mức độ tổn thất thấp - Tỷ lệ bảo đảm tài sản khoản vay trung dài hạn qua năm lớn khoản vay ngắn hạn phù hợp Nhìn chung Tỷ lệ bảo đảm tài sản khoản vay trung dài hạn mức tương đối tốt - Các tài sản bảo đảm VCB – Chi nhánh Sở giao dịch phần lớn thuộc sở hữu bên vay, tạo điều kiện thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, hạn chế rủi ro phát sinh liên quan đến bên thứ ba - Các tài sản bảo đảm VCB – Chi nhánh Sở giao dịch hầu hết có mức độ ưu tiên xử lý tài sản bảo đảm cho VCB – Chi nhánh Sở giao dịch lớn nhất, điều tạo điều kiện thuận lợi thu hồi nợ vay xử lý tài sản bảo đảm  Hạn chế: - Trong bối cảnh thị trường đầy biến động, khu vực doanh nghiệp tư nhân, việc cho vay phải đảm bảo tỷ lệ tài sản bảo đảm dư nợ đạt mức tối thiểu theo quy định Tuy nhiên doanh nghiệp đáp 91 Ngồi ra, tài sản phức tạp, khó định giá, tổ định giá tham khảo thêm từ tổ chức chuyên môn định giá 3.2.5 Hồn thiện quy định cơng tác quản lý Tài sản bảo đảm Nhiều rủi ro BĐTV phát sinh từ công tác quản lý TSBĐ không xảy Mỗi tài sản dùng cầm cố chấp có đặc điềm khác hình thức, tính ổn định, tính khoản, chế pháp luật tác động đo việc quản lý khác TSBĐ ngân hàng khách hàng bên thứ ba nắm giữ Vấn đề đặt NH phải hồn thiện cơng tác quản lý TSBĐ đưa phương pháp quản lý hiệu cho loại tài sản để tối thiểu hố rủi ro (từ việc hỏng hóc cắp biến đổi giá trị) đến mức thấp Các“loại tài sản dùng để chấp hay cầm cố khác hình thức, tính khoản, tính ổn định quy định pháp luật áp dụng Đối với loại tài sản, chi nhánh cần có sách quản lý khác Với tài sản cầm cố sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu việc quản lý đơn giản dễ dàng hơn; sổ tiết kiệm, chi nhánh theo dõi thực phong tỏa, khóa chiều ghi thu, ghi chi tài khoản người vay; kỳ phiếu, trái phiếu cần kiểm tra ngày đáo hạn chúng Với tài sản chấp máy móc, thiết bị, dây chuyền cơng nghệ, việc định quản lý khó khăn nhiều Chi nhánh cần thường xuyên theo dõi định kỳ đánh giá lại tài sản để hạn chế rủi ro xảy hao mòn vơ hình, sụt giảm giá biến động thị trường… tài sản.” Đối“với tài sản chấp bất động sản, ngân hàng cần nắm giữ giấy tờ sở hữu gốc kiểm tra, giám sát trình sử dụng tài sản khách hàng Song rủi ro xảy ngân hàng giám sát không chặt chẽ, thực tế có nhiều trường hợp khách hàng làm giả giấy tờ để chấp vay vốn nhiều ngân hàng.” Đối“với tài sản hình thành từ vốn vay, đặc biệt vật tư hàng hoá tham gia vào dự án thơng qua khâu tốn vốn, cho vay TCTD nên thoả thuận với khách hàng cho vay theo dự án, giải ngân toán sở chứng từ, hoá đơn liên 92 quan đến giá vật tư, hàng hoá tham gia vào dự án phải kiểm sốt chặt chẽ Khi cần thiết tiến hành kiểm tra, đối chiếu số liệu chứng từ, hoá đơn với thực tế phát sinh nhằm hạn chế đến mức thấp tình trạng nâng khống số lượng, giá trị vật tư, hàng hố để tham ơ, lợi dụng.” Giám sát chặt chẽ công tác bảo quản, sử dụng TSBĐ tiền vay khách hàng Thực tế chứng minh biện pháp rào chắn rủi ro hiệu hoạt động tín dụng NHTM Để bảo đảm an toàn Chi nhánh cần phải có kiểm tra định kỳ để tiến hành đánh giá lại tài sản chấp đồng thời kiểm tra xem tài sản có bị thay đổi, hỏng hóc khơng để tiến hành biện pháp xử lý kịp thời Để thực tốt việc giám sát tài sản loại này, chi nhánh cần phối hợp với quyền địa phương, thơng qua quyền địa phương để nâng cao chất lượng quản lý tài sản bảo đảm Điều đòi hỏi trách nhiệm cao với cơng việc cán tín dụng phối hợp với VCB-AMC để mang lại hiệu quản lý tốt TSBĐ Quy định bắt buộc khách hàng phải cam kết sử dụng, bảo quản bảo dưỡng nhằm trì cơng suất giá trị tài sản, tránh trường hợp khách hàng bán TSBĐ thay phụ tùng, thiết bị làm giảm giá trị TSBĐ Cịn tình trạng khách hàng không mua bảo hiểm cho tài sản bảo đảm, cán tín dụng cần đơn đốc khách hàng liên tục, phân tích cho khách hàng thấy rõ lợi ích, quyền lợi khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản Ngân hàng cần có quy định cụ thể thời hạn, giá trị bảo hiểm, đặc biệt chế tài xử phạt (ví dụ thu phí phạt) bên bảo đảm, bên vay hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm, tránh trường hợp khách hàng sau giải ngân xong khơng thực mua bảo hiểm tài sản theo cam kết 3.2.6 Nâng cao hiệu công tác xử lý Tài sản bảo đảm khách hàng vay - Khi cho vay không ngân hàng muốn khoản vay gặp rủi ro, không mong đợi khách hàng trả nợ để phải xử lý khoản vay thu hồi nhờ vào việc bán tài sản Tuy vậy, rủi ro, vỡ nợ khách hàng xảy 93 cho dù khách hàng ngân hàng không mong muốn Khi đơn vị vay không cịn khả trả nợ phương cách cuối xử lý tài sản bảo đảm Việc xử lý tài sản bảo đảm thực khó khăn, quy định hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm chưa rõ ràng, cụ thể chi tiết Vì vậy, ngân hàng cần nhanh chóng hồn thiện quy trình chuẩn, quy định cách chi tiết, cụ thể vấn đề xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ - Có“nhiều hình thức để xử lý tài sản bảo đảm: theo thoả thuận hợp đồng (nếu có); khơng ngân hàng có quyền bán, chuyển nhượng tài sản để thu nợ; ngân hàng uỷ quyền việc bán đấu giá tài sản cho Trung tâm bán đấu giá tài sản doanh nghiệp bán đấu giá tài sản theo quy định pháp luật bán đấu giá tài sản Trong hình thức xử lý việc phát mại tài sản thường biện pháp mà ngân hàng khách hàng khơng mong muốn dùng bán tài sản thường thu giá trị thấp, phát mại tài sản, địi hỏi cán ngân hàng khơng giỏi chun mơn mà cịn phải hiểu biết thị trường nhiều lĩnh vực khác Vì vậy, Chi nhánh nên có kế hoạch đào tạo cán đồng thời khuyến khích cá nhân tự nâng cao trình độ Hơn nữa, rủi ro phát mại tài sản lớn thường không thu nhiều nên hướng xử lý khác Chi nhánh cho thuê trực tiếp tài sản đứng thu tiền, dùng tài sản góp vốn liên doanh, liên hệ với ngân hàng khác để tập trung tài sản khơng phát mại hình thành nên cơng ty thu mua, dùng nhiều hình thức khác thay thế.” - Để“đẩy nhanh tốc độ tăng giá trị thu hồi khoản nợ hạn, cần thành lập phận chuyên trách việc xử lý khoản nợ tồn đọng thông qua xử lý tài sản bảo đảm áp dụng hàng loạt biện pháp vừa mang tính thuyết phục, vừa mang tính cưỡng chế, bắt buộc nhằm thu hồi nhanh chóng khoản nợ hạn Bộ phận có trách nhiệm liên lạc với quan hữu quan Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm, Tồ án, Cơng ty mơi giới, Trung tâm tổ chức đấu giá để gia tăng hiệu xử lý tài sản thu hồi nợ Hoặc điều chuyển cho phận chức khác (cơng ty th mua tài chính) kinh doanh, sử dụng tài sản bảo đảm ô tơ, máy vi tính, điều hồ,… để khai thác, tận thu nguồn từ tài sản 94 cầm cố, chấp Đồng thời, phận đại diện Chi nhánh phép đề nghị Cơng an, Chính quyền địa phương,… phối hợp, giúp đỡ để thuyết phục chí bắt buộc khách hàng phải thực nghĩa vụ trả nợ, để tạo chủ động, quyền ưu tiên xử lý tài sản đảm bảo nhằm thu hồi vốn, nâng cao khả tự bảo vệ quyền địi nợ đáng Chi nhánh.” - Để giải xử lý tốt, nhanh chóng tài sản bảo đảm cịn cần có quản lý đạo từ phía Ban lãnh đạo Chi nhánh Việc đạo có sát sao, hướng hiệu xử lý cao, tốc độ xử lý ngày cải thiện phối hợp hoạt động, phòng ban đồng bộ, hiệu Biểu khía cạnh sau:  Thứ nhất, việc đeo đuổi vụ kiện kinh tế: Tại Chi nhánh chưa có phận cố vấn luật trước cán tín dụng uỷ quyền làm nguyên đơn trước kinh tế, mà việc thụ lý xét xử vụ án kinh tế thường kéo dài, thủ tục rườm rà, gây thời gian, cơng sức chi phí song hiệu lại không cao Thực tế đỏi hỏi quan tâm đạo kịp thời Ban lãnh đạo Chi nhánh như: lập ban xử lý rủi ro, tích cực sử dụng mối quan hệ hợp tác để tác động lên quan chức nhằm đẩy nhanh tốc độ giải quyết, tiến hành thuyết phục, thoả thuận lại với khách hàng nhằm giảm thiểu chi phí tiết kiệm thời gian, công sức, lại đẩy nhanh tốc độ thu hồi nợ  Thứ hai, công tác phát mại tài sản bảo đảm, cần quy định rõ cách thức áp dụng đối tượng khách hàng tài sản bảo đảm: Nếu khách hàng có thiện ý việc khắc phục trả nợ, họ tận thu mà không trả hết nợ nên tạo điều kiện để họ tự phát mại tài sản, thu hồi đủ giá trị thực tài sản từ thực nghĩa vụ trả nợ Biện pháp vừa tiết kiệm thời gian chi phí cho Chi nhánh, vừa phát huy lực tự giải người vay, nhiên áp dụng trường hợp khách hàng có thành ý cao hợp tác xử lý tài sản bảo đảm Chi phí xử lý tài sản bảo đảm vấn đề phức tạp bao gồm phí tồ án kiện lên Tồ kinh tế, phí đánh giá lại tài sản, chi phí cho tơn tạo bảo dưỡng 95 (nếu cần), chi phí phát mại tài sản chi phí khác phát sinh trình xử lý… Điều đội chi phí hoạt động Chi nhánh lên cao Vậy cần phải có chế quản lý chi phí thích hợp, phải quán triệt tinh thần tiết kiệm, cắt giảm chi phí khơng hợp lý, hợp lệ công tác xử lý tài sản đảm bảo, tránh trường hợp phát sinh tiêu cực Chi nhánh cần có chủ trương chi chi đủ chi có hiệu 3.2.7 Nâng cao kiến thức tổng hợp, trình độ chun mơn cho cán tín dụng Chi nhánh có thực tế đa phần cán tín dụng đào tạo tuý từ ngành kinh tế tài ngân hàng lại tuyển dụng để thẩm định dự án kinh doanh mang tính kỹ thuật, cơng nghệ cao, dây chuyền máy móc thiết bị đại, phức tạp, có độ chuyên biệt cao mà dành riêng cho ngành nghề định như: xây dựng, sản xuất hóa chất, khai thác mỏ, xử lý chất thải… Do đó, chi nhánh cần đặc biệt quan tâm đến vấn đề đào tạo nguồn nhân lực nhằm xây dựng đội ngũ cán thành thạo chun mơn, có kiến thức tổng hợp sâu sắc nhiều lĩnh vực, có khả phân tích dự đốn xu hướng thay đổi môi trường kinh tế,…đáp ứng nhu cầu cơng việc Ngân hàng cần phải có biện pháp tích cực nhằm hạn chế tính chủ quan định chọn lựa, đặc biệt kiên xử lý bồi thường hành vi thông đồng với khách hàng vụ lợi cá nhân dẫn đến nợ khơng có khả thu hồi Đào tạo chỗ nhằm nâng cao trình độ nhận thức cho cán đổi phong cách, lề lối làm việc động hiệu Đồng thời trọng nâng cao chất lượng tuyển dụng, đảm bảo bổ sung thêm cán có phẩm chất đạo đức tốt, có lực chun mơn, nhiệt tình, có trách nhiệm cơng việc Cử cán tham gia nhiệt tình lớp huấn luyện NHNN, Chính phủ Tổ chức phi Chính phủ… nhằm nâng cao lực tổ chức, quản lý điều hành nắm bắt, cập nhật văn pháp luật, nghị định, thông tư hướng dẫn cấp có thẩm quyền Thêm vào đó, phải khơng ngừng khuyến khích, tạo điều kiện cho cán học tập ngồi nước sách thiết thực hỗ trợ học phí, cắt giảm bớt khối lượng công việc 96 Ngân hàng nên cử cán học lớp nghiệp vụ kỹ thuật, xây dựng để nắm bắt thông số kỹ thuật cần thiết, phương pháp xác định giá trị cơng trình dở dang,…từ nâng cao khả thẩm định tính xác báo cáo thông số kỹ thuật máy móc thiết bị dùng làm TSBĐ, xác định cách độ hao mòn, sai sót, hỏng hóc cách bảo quản, sửa chữa máy móc Điều giúp cán Ngân hàng chủ động việc thẩm định dự án đơn vị thi công cơng trình, lắp đặt chế tạo máy,… Thường xun tổ chức buổi toạ đàm, khuyến khích viết tham luận khó khăn, vướng mắc trình thẩm định, quản lý xử lý TSBĐ để thu hồi nợ hay chia sẻ kinh nghiệm quý báu, học thiết thực thực quy chế cho vay, tuân thủ quy đinh TSBĐ chi nhánh, từ lãnh đạo cập nhật tâm tư nguyện vọng nhân viên, tập hợp ý kiến đề xuất, đưa giải pháp kịp thời nhằm nâng cao nghiệp vụ BĐTV, nâng cao chất lượng quản lý tài sản hiệu công tác thẩm định Để việc bồi dường, đào tạo cán đạt hiệu cao, cần: - Nội dung bồi dưỡng cán tín dụng phải hoạch định lâu dài Cần xác định tiêu chuẩn đề mục tiêu giai đoạn cụ thể để có kế hoạch đào tạo bồi dưỡng phù hợp - Việc đào tạo bồi duỡng cán phải lựa chọn đối tượng theo chuyên môn, cán đào tạo phải lực phát huy hiệu đào tạo cho ngân hàng, tránh lãng phí cơng tác đào tạo đồng thời tạo điều kiện cho cán tín dụng phát huy hết khả để học tập làm việc có hiệu - Tiến hành phân loại đội ngũ cán tín dụng để có kế hoạch đào tạo lại, trang bị kiến thức pháp lý nghiệp vụ tín dụng, nên ưu tiên bố trí cán có lực, có tâm huyết sang làm cơng tác tín dụng Những cán sa sút phẩm chất, cố ý làm trái, tham lợi dụng dứt khốt khơng bố trí làm nghiệp vụ tín dụng Giúp cán tín dụng cập nhật văn thông tin 97 3.2.8 Thiết lập hồn thiện hệ thống thơng tin đa chiều, cập nhật xác bảo đảm tiền vay Muốn đưa định tín dụng nhanh chóng, xác, an tồn sinh lời cán tín dụng phải có hệ thống thông tin đầy đủ, cần thiết khách hàng Hiện nay, nguồn thông tin để giúp Ngân hàng định giá chủ yếu khách hàng cung cấp, cán tín dụng tự thu thập, từ trung tâm thơng tin tín dụng CIC trung tâm hoạt động khơng hiệu Vì thân ngân hàng phải tự khắc phục cách thiết lập nâng cao hệ thống thơng tin riêng cho Các biện pháp cụ thể là: Chi “nhánh nên thành lập phịng nghiệp vụ chun biệt có chức thu thập, tổng hợp xử lý phân tích thơng tin, đồng thời tạo lập mối quan hệ thức trực tiếp với quan khác như: Các TCTD khác, Thuế vụ, Hải quan, Tổ chức kiểm toán, Sở Tư pháp, Sở tài ngun mơi trường, Sở địa chính, Sở giao thơng vận tải… để đảm bảo có thơng tin xác, cập nhật, phục vụ cho cơng tác thẩm định khách hàng TSBĐ.” Xây“dựng mạng lưới thông tin dày đặc, đồng thời trang bị cho cán tín dụng phương pháp tiếp cận, khai thác thông tin từ nhiều nguồn Cần phối hợp chặt chẽ với TCTD mà khách hàng vay, đối tác, nhà cung cấp khách hàng để khai thác thông tin khách hàng Đây nguồn thơng tin quan trọng, phản ánh xác tư cách đạo đức, tình trạng tài khách hàng, tài sản bảo dảm khách hàng Tích cực tiếp cận, cập nhật từ thay đổi đường lối sách cấp có thẩm quyền từ phương tiện thông tin đại chúng, từ điều tra thâm nhập qua thực tế, từ mua thông tin từ tổ chức chuyên nghiệp, thuê chuyên gia tư vấn thẩm định thông số kỹ thuật tài sản có tính chun biệt cao Chi nhánh phải tập trung khai thác triệt để nguồn thông tin để làm phong phú, đầy đủ hoàn thiện hệ thống thơng tin mình.” Hiện nay, phát triển cơng nghệ thơng tin đóng vai trò to lớn phát triển kinh tế nói chung hoạt động ngành Ngân hàng nói 98 riêng Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt nay, yếu tố cơng nghệ nói yếu tố đầu Vì thế, giải pháp quan trọng hiệu mà chi nhánh nên áp dụng trang bị công nghệ tiên tiến, đại, lắp đặt phần mềm tiện ích có khả tích hợp thơng tin cách nhanh chóng, xác, tiết kiệm thời gian, chi phí công sức cho cán thẩm định Trước mắt, Chi nhánh nên xây dựng phần mềm chuyên biệt có khả cập nhật thông tin liên quan đến loại tài sản, giá thị trường tài sản tính năng, cơng dụng chúng Nguồn thơng tin có từ khoản vay cần lưu trữ cẩn thận hệ thống thông tin nội bộ, làm sở cho việc xét duyệt khoản vay chia sẻ thông tin với đối tượng cần quan tâm 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ  Chính phủ cần có biện pháp hồn thiện mơi trường pháp lý: Điều kiện môi trường pháp lý thuận lợi quan trọng hoạt động NHTM Trong việc hồn thiện mơi trường pháp lý, cần đặc biệt ý tới việc hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp, văn nhiều bất cập, việc xác định quyền sở hữu tài sản dùng làm chấp Chính phủ cần có văn pháp luật tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, tư nhân có nợ q hạn khơng trả Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, nâng cao quyền tự chủ TCTD phù hợp với cam kết chuẩn mực quốc tế, xây dựng luật ngân hàng tạo sở pháp lý cho mơ hình Ngân hàng Trung ương đại phát triển hệ thống TCTD giai đoạn Chính Phủ cần có biện pháp cần thiết để đảm bảo luật pháp phải thực cách quán triệt để Đối với lĩnh vực Ngân hàng yêu cầu tăng cường pháp chế lĩnh vực hoạt động Ngân hàng đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế thời kỳ hội nhập kinh tế giới 99  Hồn thiện quy định có liên quan đến nghiệp vụ bảo đảm tiền vay - Tiếp tục hoàn thiện quy định giao dịch bảo đảm, luật có liên quan cho phù hợp với thực tế nay, kèm theo thông tư hướng dẫn cụ thể để dễ dàng áp dụng thực tế hoạt động Ngân hàng - Bổ sung văn hướng dẫn có quy định cho phép Ngân hàng yêu cầu quan thi hành án tham gia cưỡng chế thu hồi tài sản trường hợp người chấp cố tình gây khó dễ không giao tài sản - Thống quan đăng ký giao dịch bảo đảm để tránh tạo kẽ hở quản lý TSBĐ Thành lập trang web thông tin pháp lý tài sản quyền sử dụng đất, nhà để TCTD quyền truy vấn thông tin nhằm tiết kiệm thời gian chi phí - Thành lập văn quy định cho phép TCTD tự tổ chức đấu giá tài sản chấp thu hồi nợ vay, giám sát chặt chẽ tổ chức có thẩm quyền cho khách quan nhận gán nợ cần thiết, giúp cho TCTD chủ động thu hồi nợ vay nhanh - Cải cách thủ tục hành đơn giản việc đăng ký giao dịch bảo đảm công chứng Nhà nước làm cho việc đăng ký thuận tiện cho khách hàng bên bảo đảm, giảm thiểu chi phí thời gian - Xây dựng phát triển thị trường trang thiết bị máy móc cũ để tạo điều kiện cho Ngân hàng tiến hành phát mại tài sản thu hồi nợ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Đề“nghị NHNN tăng cường tiếp xúc đệ trình vướng mắc khó khăn lên Chính phủ, Quốc hội nhằm tìm kiếm giúp đỡ Ví dụ tháo gỡ vướng mắc liên quan đến việc nộp thuế chuyển quyền sử dụng đất, quyền thuê đất, đòi hỏi NHNN cần tham mưu cho Thủ tướng Chính phủ đề xuất lại với Chính phủ, Quốc hội để sửa đổi bổ sung ban hành văn pháp quy ngày hoàn thiện, đồng thời sớm xúc tiến việc ban hành Luật sở hữu tài sản, Luật đăng ký giao dịch bảo đảm, thúc đẩy q trình hồn tất thủ tục giấy tờ liên quan đến nhà đất, tạo sở pháp lý vững việc thực BĐTV NHTM.” 100 NHNN“cần nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC, kịp thời cập nhật thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, hoạt động kinh doanh tổ chức, cá nhân Minh bạch hố thơng tin quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ, thêm sở để định cho vay ngăn ngừa rủi ro.” NHNN“cần nâng cao vai trò điều tiết vĩ mô kinh tế, tăng cường quản lý chất lượng tín dụng nhằm đảm bảo thị trường tài hoạt động cạnh tranh lành mạnh Đồng thời nâng cao hiệu tra giám sát, buộc tổ chức tín dụng phải thực chế tín dụng thống nhất, hệ thống biện pháp bảo đảm tiền vay để đảm bảo lành mạnh hoạt động tín dụng Những sai sót, vi phạm phải xử lý kịp thời nghiêm túc cá nhân, tập thể, TCTD quốc doanh.” NHNN cần quan tâm quản lý, giám sát hoạt động thị trừơng bất động sản nhằm nâng cao tính minh bạch, tính ổn định thị trường, tạo sở cho việc định giá chuẩn xác hơn, hạn chế rủi ro giá tăng cao 3.3.3 Kiến nghị với ngành có liên quan Về phía Tồ án Cơ quan cơng an quyền địa phương Tồ“án nên có văn hướng dẫn cụ thể quy trình thụ lý vụ án kinh tế, nên rút ngắn thời gian thủ tục, giấy tờ tạo điều kiện cho bên liên quan tiết kiệm thời gian chi phí, đồng thời đảm bảo khả thu nợ bên nhận cầm cố chấp Khi TCTD khởi kiện tồ án kinh tế đề nghị tồ án xử lý nhanh chóng có biện pháp cưỡng chế thi hành án hiệu lực.” Đề nghị quan pháp luật hợp tác hỗ trợ tích cực với TCTD việc thực quyền truy đòi tài sản Bộ tài chính: Bộ cần có quy định để đảm bảo cho tính minh bạch báo cáo tài chính, hồn thiện mơi trường pháp lý chế độ kế tốn, kiểm tốn tài chính, tính xác việc công bố số liệu doanh nghiệp để ngân hàng có thơng tin xác đưa định cho vay đầu tư an tồn Bộ Tài ngun Mơi trường: Kiến nghị Bộ Tài ngun Mơi trường hồn thành văn hướng dẫn thi hành Luật đất đai năm 2013 cần xem xét chỉnh sửa 101 nội dung bất hợp lý mâu thuẫn văn liên quan Cần có đầu tư thích đáng nghiêm túc để xây dựng luật điều chỉnh tất quan hệ liên quan đến đất đai tài sản đất điều chỉnh lúc luật: đất đai, dân sự, nhà ở, xây dựng, đầu tư… 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Nhanh chóng hồn thiện quy trình chuẩn bảo đảm tiền vay, đặc biệt cần cập nhật thêm cho phù hợp với tình hình - Cần“tăng thêm tính tự cho Chi nhánh: Hơn hết cán tín dụng Chi nhánh người trực tiếp tiếp cận với khoản vay, tăng tính tự cho Chi nhánh, giúp Chi nhánh chủ động đưa định kịp thời số tiền vay, tài sản nhận bảo đảm, xử lý TSBĐ… tránh đánh hội quy định cứng nhắc, máy móc khơng phù hợp với thực tế Chi nhánh.” - Cần tăng cường nâng cao hiệu lực cơng tác kiểm tra, kiểm sốt việc tổ chức thực công tác BĐTV với Chi nhánh Hội sở Ngân hàng cách thường xun, tồn diện, xác để kịp thời phát xử lý rủi ro tiềm ẩn xảy trước, sau cho vay - Cần“thường xuyên tổ chức buổi hội thảo để qua cán tín dụng trao đổi bất cập, vướng mắc văn triển khai sở, để qua Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam tập hợp để tự sửa đổi trình lên quan cấp yêu cầu sửa đổi Đồng thời, qua buổi hội thảo, cán tín dụng cập nhật văn bản, quy định Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, NHNN, học tập, trao đổi, nâng cao trình độ nghiệp vụ Bên cạnh đó, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam phải có sách đào tạo cán bộ: tự tổ chức lớp đào tạo gửi đào tạo trường nước nước ngoài.” - Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cần tập trung đẩy mạnh đại hóa cơng nghệ, đặc biệt hoạt động tín dụng, để giúp cán tín dụng rút ngắn thời gian phân tích tín dụng, tiếp cận, thu thập hồ sơ thông tin tài sản bảo đảm, dần làm quen với môi trường làm việc đại 102 KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ nghiên cứu sở lý luận chương thực trạng nghiệp vụ bảo đảm tiền vay Chi nhánh, kết đạt được, nguyên nhân, hạn chế chương Trên sở mục tiêu định hướng phát triển Chi nhánh, Luận văn đưa đề xuất giải pháp, kiến nghị góp phần hồn thiện nghiệp vụ bảo đảm tiền vay Chi nhánh 103 KẾT LUẬN Lĩnh vực kinh doanh tiền tệ lĩnh vực phức tạp có nhiều rủi ro so với hoạt động kinh doanh khác Vì việc tạo điều kiện thực kinh doanh tiền tệ có hiệu quả, giảm thiểu rủi ro, bảo đảm an toàn cho ngân hàng khách hàng có ý nghĩa quan trọng ổn định phát triển kinh tế, xã hội, nghiệp cơng nghiệp hố đại hố đất nước BĐTV coi yếu tố góp phần tạo điều kiện giảm thiểu rủi ro, bảo đảm an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Làm để BĐTV phát huy vai trị cách hiệu khơng mối quan tâm, trăn trở nhà lãnh đạo VCB mà vấn đề đặt NHTM Việt Nam Để thực tốt vấn đề này, địi hỏi phải có giải pháp đồng bộ, hữu hiệu môi trường pháp lý kinh tế, pháp luật, chế nghiệp vụ, công tác tổ chức đào tạo cán bộ… Song vấn đề giải thời gian ngắn, địi hỏi cần có phối hợp bên Ngân hàng quan ngành có liên quan Do lượng kiến thức cịn hạn chế, khn khổ luận văn mình, em xin sâu làm sáng tỏ số khía cạnh BĐTV  Khái quát nội dung BĐTV, từ thấy vai trị, ý nghĩa BĐTV hình thức BĐTV  Thực trạng BĐTV VCB Sở giao dịch  Đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện nghiệp vụ BĐTV Chi nhánh Những ý kiến đánh giá ý kiến đề xuất mang tính chất quan điểm cá nhân người viết với trình độ kiến thức cịn hạn chế kinh nghiệm thực tế khơng nhiều Do đó, khơng tránh khỏi sai sót, khuyết điểm, mong đóng góp ý kiến thầy bạn quan tâm đến đề tài này, để viết hồn thiện có giá trị thực tiễn Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết chi nhánh VCB Sở giao dịch năm 2014 - 2016 Báo pháp luật Việt Nam điện tử http://www.phapluat.vn/ Bộ luật dân 2015 Cổng thông tin liệu tài chính- chứng khốn Việt Nam http://cafeF.vn// Luật Tổ chức tín dụng 2010 Luật cơng chứng 2006 Luật đất đai 2013 Luật nhà năm 2014 Nghị định 11/2012/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm 10 Nghị định 163/2006/NĐ- CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm 11 Nghị định 83/2010 ngày 23/7/2010 đăng ký giao dịch bảo đảm 12 Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo Trình Ngân Hàng Thương Mại, NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân 13 Quyết định số 1036/QĐ-VCB-CSTD ngày 21/09/2016 Về việc ban hành Quy định thực Chính sách bảo đảm tín dụng 14 Quyết định số 686/QĐ-HĐQT-CSTD ngày 01/07/2016 HĐQT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Về việc ban hành Chính sách bảo đảm tín dụng 15 Tạp chí kinh tế dự báo http://tapchikinhtedubao.mpi.gov.vn 16 Thời báo kinh tế http://vneconomy.vn// 17 Thông tư 08/2014/TT-BTP sửa đổi Thông tư 05/2011/TT-BTP 18 Thông tư 22/2010/TT-BTP 19 Thông tư liên tịch 09/2016/TTLT-BTP-BTNMT 20 Thông tư liên tịch 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm Bộ trưởng Bộ Tư pháp - Bộ trưởng Tài nguyên Môi trường Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành 21 Thông tư liên tịch số 20/2011/TTLT-BTP-BTNMT ngày 18/11/2011 22 Thông tư số 05/2011/TT-BTP 23 Tơ Ngọc Hưng (2014), Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Lao động xã hội 24 Văn hợp 2782/VBHN-BTP năm 2014 25 Website ngân hàng nhà nước Việt Nam www.sbv.gov.vn 26 Website NH TMCP Ngoại thương Việt Nam www.vietcombank.com.vn/