Luận văn hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp đông nam á

1 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi pham trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực hoạc thuật Các số liệu trích dẫn đƣợc nêu luận văn hoàn toàn trung thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trình nghiên cứu Hà Nội, Ngày tháng năm 20116 Nguyễn Trí Huy MỤC LỤC MỤC LỤC BẢNG KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANG MỤC CÁC HÌNH VẼ TÓM TẮT LUẬN VĂN Error! Bookmark not defined LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO 12 TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.1 Rủi ro rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 12 1.1.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng 12 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 14 1.1.4 Nguyên nhân xảy rủi ro tín dụng 15 1.2 Công tác quản trị trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 17 1.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM 17 1.2.2 Nguyên tắc cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.3 Vai trò cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM 19 1.2.4 Nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 29 1.3 Các nhân tố tác động đến công tác quản trị rủi ro 33 1.3.1 Các nhân tố bên 33 1.3.2 Các nhân tố bên 35 1.4 Kinh nghiệm công tác quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại Việt Nam học Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 37 1.4.1 Công tác quản trị rủi ro BIDV 37 1.4.2 Công tác quản trị rủi ro Eximbank 38 1.4.3 Công tác quản trị rủi ro TPBank 39 1.4.4 Bài học kinh nghiệm công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 39 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐƠNG NAM Á 41 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 41 2.1.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 41 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 43 2.2 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn 2011 – 2015 48 2.2.1 Nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng 48 2.2.1.1 Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 48 2.2.2 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng 54 2.2.3 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 55 2.3 Các yếu tổ tác động đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á 58 2.3.1 Các nhân tố bên 58 2.3.2 Các nhân tố nội 64 2.4 Đánh giá chung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng, nhận định điểm tích cực hạn chế công tác ngân hàng 66 2.4.1 Những kết đạt quản trị rủi ro tín dụng 66 2.4.2 Những điểm hạn chế 67 2.4.3 Nguyên nhân điểm hạn chế 70 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á 73 3.1 Định hƣớng mục tiêu hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á 73 3.1.1 Bối cảnh 73 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 74 3.2 Đề xuất giải pháp cụ thể nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á 74 3.2.1 Hoàn thiện nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 75 3.2.2 Xây dựng mơ hình tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng tập trung, áp dụng thông lệ quốc tế 77 3.2.3 Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng 78 3.2.4 Giải pháp hoàn thiện phương pháp quản trị rủi ro tín dụng 85 3.2.5 Nhóm giải pháp hỗ trợ khác 88 Xây dựng hệ thống thông tin cảnh báo sớm 88 3.3 Các kiến nghị tạo hành lang pháp lý hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 90 3.3.1 Kiến nghị với Nhà Nước 90 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 92 LỜI KẾT 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 PHỤ LỤC 97 BẢNG KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ý nghĩa Ký hiệu SeABank Ngân hàng TMCP Đông Nam Á NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc TCTD Tổ chức tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CBTD Cán tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng KHĐT Kế hoạch đầu tƣ Basel Ủy ban giám sát hoạt động ngân hàng IFC Tổng cơng ty Tài Quốc tế thuộc Ngân hàng giới Vietinbank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam BIDV Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Eximbank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam TPBank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Tiên Phong DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Một số tiêu giới hạn theo quy định hành 30 Bảng 2.1 Một số tiêu kết kinh doanh SeABank giai đoạn 2011 – 2015 44 Bảng 2.2 Tổng hợp tình hình chất lƣợng tín dụng ngân hàng giai đoạn 2011 – 2015 45 Bảng 2.3 Một số tiêu đề xuất đo lƣờng hiệu công tác (Đơn vị: %, tỷ đồng) 48 Bảng 2.4 Kết thực số tiêu giới hạn theo quy định hành 52 Bảng 2.5 Kết kinh doanh – chi phí dự phịng SeABank giai đoạn 2011 - 2015 53 Bảng 2.6 Kết điều tra đánh giá tác động khủng hoảng kinh tế tới tình hình tín dụng SeABank 58 Bảng 2.7 Tổng hợp số lƣợng doanh nghiệp tuyên bố giải thể, ngừng hoạt động giai đoạn 2011 2015 59 Bảng 2.8 Kết điều tra đánh giá tác động chế sách nhà nƣớc tới tình hình tín dụng SeABank 60 Bảng 2.10 Kết điều tra đánh giá hiệu hoạt động CIC tới tình hình tín dụng SeABank 63 Bảng 2.11 Kết điều tra kinh nghiệm làm việc cán SeABank 65 Bảng 3.1 Hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng đề xuất 81 DANG MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1 Mơ hình quản trị rủi ro thông thƣờng 25 Hình 1.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 26 Hình 2.1 Tỷ lệ nợ xấu SeABank giai đoạn 2011 -2015 46 Hình 2.2 Tỷ lệ nợ xấu SeABank giai đoạn 2011 -2015 46 Hình 2.3 Nợ xấu - nợ xấu thực SeABank giai đoạn 2011 – 2015 47 Hình 2.4 Quy trình cấp tín dụng SeABank 50 Hình 2.5 Quy trình xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề 53 Hình 2.6 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng SeABank 56 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đồng hành 30 năm kinh tế Việt Nam mở cửa với giới, hệ thống ngân hàng Việt Nam tiếp tục khẳng định kênh trung gian quan trọng chu chuyển vốn cho toàn kinh tế, đóng góp quan trọng vào q trình đổi mới, thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế, đẩy nhanh trình cơng nghiệp hóa đại hóa đất nƣớc Tuy nhiên để đạt đƣợc thành tích đó, hoạt động ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn, gây tổn thất không tới ngân hàng riêng lẻ mà khơng thể kiểm sốt, có khả ảnh hƣởng tới ngƣời gửi tiền, hệ thống ngân hàng chí tồn kinh tế, đặc biệt rủi ro tín dụng Bằng chứng sau q trình tăng trƣởng nóng năm 2008 – 2010, hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với chất lƣợng tín dụng suy giảm, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống vƣợt ngƣỡng an toàn 3%, nhiều ngân hàng hoạt động thu lỗ, chí âm vốn chủ sở hữu, phải sáp nhập, bị Ngân hàng Nhà nƣớc mua lại với giá đồng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nay, hoạt động tín dụng nghiệp vụ trọng yếu, tảng hoạt động kinh doanh mang lại tỷ suất lợi nhuận cao cho ngân hàng Mặc dù vậy, liền với lợi ích đem lại, hoạt động kinh doanh tiềm ẩn rủi ro tiềm ẩn lớn, phức tạp, ảnh hƣởng nghiêm trọng tới hoạt động Ngân hàng Vì vậy, ngân hàng có cơng tác quản trị rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng hồn thiện, hiệu đảm bảo cho ngân hàng phát triển an toàn bền vững Là top 12 ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, giai đoạn 2011 -2015 đƣợc đánh giá thời kỳ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á phát triển mạnh Tuy nhiên Ngân hàng phải đối mặt với khó khăn chung tồn hệ thống Dƣ nợ cho vay khách hàng tăng nhanh nhƣng nợ xấu liên tục tăng, tỷ lệ nợ xấu ln sát ngƣỡng kiểm sốt 3% Ngân hàng Nhà nƣớc Đặc biệt tháng 6/2013, tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng mức 3,1%, tổng nợ xấu thực ngân hàng đến 2015 tăng gấp lần so với 2011 Cùng với đó, chi phí dự phòng tăng, ảnh hƣởng trực tiếp tới lợi nhuận Ngân hàng Nếu nhƣ năm 2010 tỷ lệ mức 23% cuối năm 2015 lên tới 49% Theo đánh giá học viên, nguyên nhân tình trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng chƣa đƣợc quan tâm, hoạt động hiệu Nhận thức đƣợc vai trị cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, tơi chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á” để nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu Cho thời điểm tại, cơng trình nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đa dạng hình thức, báo nghiên cứu cán quan quản lý nhà nƣớc, nghiên cứu khoa học giảng viên đại học, luận án tiến sỹ, thạc sĩ Có thể kể đến số cơng trình cụ thể nhƣ sau: Luận án Tiến sỹ, với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” Nghiên cứu sinh: Nguyễn Tuấn Anh Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân năm 2012 Cơng trình nghiên cứu áp dụng quan niệm mặt rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng đại vào bối cảnh ngân hàng Việt Nam giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế, Luận án đƣa dấu hiệu để nhận biết rủi ro tín dụng Việt Nam, bao gồm nhóm dấu hiệu phát cảnh báo sớm rủi ro nhóm yếu tố nhận diện rủi ro, nhƣ cách đo lƣờng rủi ro tín dụng Trên cở sở đó, Luận án đề xuất mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tiên tiến thời điểm Tuy nhiên, so với thời điểm nghiên cứu luận án (năm 2012), quy định nhà nƣớc nhƣ thông lệ quốc tế mà ngân hàng Việt Nam áp dụng có nhiều thay đổi Hệ thống ngân hàng Việt Nam triển khai thông lệ ủy ban Basel II, nhƣ thực phân loại nợ trích lập dự phịng theo 02/2013/TT-NHNN có hiệu lực từ tháng 03 năm 2014 Những thay đổi mạnh mẽ khiến phân tích, giải pháp luận án có nhiều phần khơng cịn phù hợp với giai đoạn Bài báo “Một số giải pháp cụ thể phân tán rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” tác giả Lê Thị Duyên – Khoa Kinh tế - QTKD – Trƣờng Đại học Hà Tĩnh đăng website trƣờng ngày 29/10/2014 Cơng trình nghiên cứu tập trung phân tích giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng cách phân tán rủi ro nhƣ cho vay đồng tài trợ - 10 chia sẻ rủi ro với ngân hàng, bảo hiểm tín dụng, đa dạng hóa danh mục đầu tƣ Hạn chế cơng trình nghiên cứu góc độ lý luận, khơng áp dụng trực tiếp vào ngân hàng cụ thể nên tính thực tiễn chƣa cao, khó áp dụng thực tế Bài viết “Vai trị xếp hạng tín dụng quản trị rủi ro kiểm soát nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam” Nguyễn Xuân Bắc cổng thông tin điện tử Trung tâm thơng tin tín dụng – Ngân hàng Nhà nƣớc ngày 23/01/2013 Bài viết nghiên cứu tổng quan xếp hạng tín dụng, vai trị xếp hạng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Cơng trình nghiên cứu chi tiết, dựa hoạt động giám sát thực tế hoạt động tín dụng quan quản lý nhà nƣớc – Vụ Tín dụng (Nay Vụ Tín dụng ngành kinh tế) – Ngân hàng Nhà nƣớc Tuy nhiên, xếp hạng tín dụng nhiều giải pháp cần hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngồi cơng trình nêu trên, nhiều tác giả nghiên cứu, đề xuất giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NHTM qua Luận án Tiến sĩ, Luận văn Thạc sĩ, tham luận, báo uy tín Nhìn chung, cơng trình nghiên cứu có đặc điểm bật phân tích chi tiết, đƣa đƣợc giải pháp cụ thể, thực tế thời điểm nghiên cứu nhằm giải hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, cơng trình tập trung phân tích nhiều góc nhìn nghiệp vụ thực thi nghiệp vụ, chƣa đánh giá, phân tích góc độ quản lý cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, chƣa vận dụng đƣợc quy định nhƣ thông lệ quốc tế đƣợc hệ thống ngân hàng Việt Nam áp dụng phát triển 02/2013/TT-NHNN hiệp ƣớc Basel II, nghiên cứu sâu vào kỹ thuật tính tốn, đo lƣờng rủi ro tín dụng, thiếu đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhƣ: mơ hình tổ chức máy, quy trình phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận văn tập trung làm rõ vấn đề sau: Mục tiêu tổng qt: Luận văn phân tích vấn đề cịn tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn từ năm 20102015, từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện, nâng cao hiệu cơng tác 88 dựng sách tín dụng linh hoạt cho khoản vay có sử dụng việc mua bán nợ sở cân lợi nhuận thu đƣợc biên độ rủi ro tín dụng chấp nhận ” 3.2.5 Nhóm giải pháp hỗ trợ khác Xây dựng hệ thống thơng tin cảnh báo sớm Ngồi thơng tin từ hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng kết quản thực tế cán quản lý khách hàng, Ngân hàng cần thiết xây dựng hệ thống thông tin cảnh báo rủi ro sơ nguồn thơng tin khác nhƣ: - Tích hợp thơng tin trung tâm thơng tin tín dụng CIC để nhận diện tình hình quan hệ khách hàng tổ chức khác nhau; - Tích hợp thông tin từ yêu cầu phối hợp, cung cấp thông tin quan thuế, hải quan, quan điều tra …Nhóm tiêu tài – thơng tin tài Việc dựa sở thực tế, hành năm ngân hàng nhận đƣợc hàng trăm yêu cầu cƣỡng chế, cung cấp thông tin quan nhà nƣớc, đặc biệt cục, chi cục thuế, hải quan tỉnh, thành phố Về mặt lý thuyết, thông tin cần đƣợc cơng khai, đảm bảo tính minh bạch quan hệ kinh tế nói chung quan hệ tín dụng nói riêng Tuy nhiên qua nhiều năm qua, trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nƣớc chƣa đến thống đƣợc chế chia sẻ thông tin với quan liên quan Ngân hàng cần chủ động theo dõi, thống kê để xây dựng nguồn thông tin cho riêng Các thơng tin đƣợc tổng hợp thành sở liệu cảnh báo rủi ro ngân hàng cá nhân, tổ chức có thơng tin, bao gồm khách hàng chƣa có quan hệ thực tế, khách hàng tƣơng lai ngân hàng Xây dựng đội ngũ cán tín dụng có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp Con ngƣời, vốn, công nghệ yếu tố quan trọng định thành công ngân hàng Trong thực tế, để có đội ngũ cán có trình độ chun mơn, có đạo đức nghề nghiệp địi hỏi phải có đầu tƣ vật chất, thời gian Đồng thời ngân hàng nâng cao địi hỏi cán tinh thần trách nhiệm, hiệu công việc, Vì cần phải trọng vấn đề sau: Về lực công tác: Yêu cầu CBTD phải thƣờng xuyên nghiên 89 cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà cịn phải khơng ngừng nâng cao lực cơng tác, khả phát ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng.Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: Yêu cầu cán phải tu dƣỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao trách nhiệm công việc Cán cƣơng vị cao, phải gƣơng mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng văn có liên quan khác Có nhƣ vậy, khơng giữ vững đƣợc phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm đƣợc nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục đƣợc tƣ tƣởng ỷ lại, trông chờ tạo chuyển biến tích cực quản trị Cần quan tâm nhiều đến đào tạo, bồi dƣỡng, nâng cao trình độ tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác, đồng thời phải vào kết công tác họ để đãi ngộ, đối xử cơng Đối với cán có thành tích xuất sắc, cần biểu dƣơng, khen thƣởng vật chất lẫn tinh thần tƣơng xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lƣơng trƣớc hạn đề bạt lên để đảm nhiệm vị trí cao Đối với cán có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải có xử lý kỷ luật Có nhƣ vậy, khơng kỷ cƣơng hoạt động tín dụng uy tín ngân hàng ngày đƣợc nâng cao mà chất lƣợng tín dụng đƣợc cải thiện Đầu tư trang thiết bị công nghệ thông tin đại Công nghệ thông tin đƣợc ứng dụng lĩnh vực ngân hàng làm tăng tính hiệu tồn hệ thống, giúp lƣu trữ thơng tin đầy đủ xác, tiết kiệm thời gian, góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng Trong q trình đầu tƣ cơng nghệ, ngân hàng thƣơng mại cần có kế hoạch triển khai cụ thể theo hƣớng sau: Đầu tƣ theo chiều sâu vào trang thiết bị nhƣ: hệ thống mạng nội bộ, phần mềm tin học, đặc biệt phần mềm xử lý hỗ trợ cho công tác thẩm định, thẩm định dự án Cập nhật công nghệ ngân hàng đại giới đáp ứng nhu cầu phát triển hội nhập Song song với việc đầu tƣ cơng nghệ địi hỏi ngân hàng phải thƣờng xuyên tập huấn cho cán tín dụng, cán thẩm định để có khả sử dụng công nghệ ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng phải trọng đầu tƣ trang thiết bị công nghệ phải đƣợc thực bƣớc, không nên đầu tƣ cách dàn trải Bởi lẽ cần phải có thời gian 90 thích ứng, thay đổi, phù hợp với phát triển hệ thống 3.3 Các kiến nghị tạo hành lang pháp lý hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 3.3.1 Kiến nghị với Nhà Nước Tạo mơi trƣờng kinh tế vĩ mơ sách tiền tệ ổn định, đảm bảo cho phát triển bền vững chủ thể kinh tế, có hệ thống ngân hàng Hệ thống NHTM đƣợc ví nhƣ “huyết mạch” kinh tế có liên quan chặt chẽ với Một kinh tế ổn định tạo điều kiện cho việc lƣu thông huyết mạch đƣợc trôi chảy thuận lợi, ngƣợc lại hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu làm cho kinh tế ngày ổn định phát triển Sự ổn định kinh tế vĩ mô tạo điều tốt cho phát triển doanh nghiệp, tổ chức, giảm thiểu rủi ro xảy trình hoạt động chủ thể kinh tế Chính phủ cần xác định rõ chiến lƣợc phát triển kinh tế, định hƣớng đầu tƣ, ổn định giá trị đồng tiền nội, khuyến khích tạo động lực cho đầu tƣ tƣ nhân phát triển, thực đẩy nhanh q trình cổ phần hố doanh nghiệp tạo mơi trƣờng ổn định cho doanh nghiệp hoạt động Tạo môi trƣờng pháp lý đồng cho hoạt động Ngân hàng Khung pháp lý thời gian vừa qua đƣợc tạo lập nhiên tồn nhiều bất cập; vây cần hồn thiện văn pháp luật tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng, đặc biệt hệ thống văn liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo hệ thống văn liên quan đến việc xuất hóa đơn trƣờng hợp xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ TCTD Ban hành quy định liên quan đến đảm bảo tiền vay cho hoạt động tín dụng hoạt động huy động vốn, đảm bảo an toàn cho ngƣời gửi tiền nhƣ tạo ổn định chung cho kinh tế Cần có quy định cụ thể liên quan đến việc cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để đƣợc thành lập công ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm toán cá nhân kiểm toán cho đời kiểm toán sơ sài thiếu trung thực.“Tiếp tục phải sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện ban hành Luật, văn dƣới luật có liên quan đến hoạt động kinh tế, ngân hàng tạo hành lang pháp lý cho hoạt động doanh nghiệp NHTM giới hạn cho phép phân rõ trách nhiệm ngƣời vay ngƣời cho 91 vay quan hệ tín dụng Hồn thiện sở hạ tầng hệ thống thông tin kinh tế Hiện tại, rủi ro tín dụng xảy phần lớn bất đối xứng thông tin Hệ thống thông tin doanh nghiệp cung cấp chƣa đảm bảo tính khách quan xác Do đó, Nhà nƣớc cần đƣa số biện pháp thiết thực nhằm hồn thiện hệ thống thơng tin, kiểm toán, kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế, nâng cao tính minh bạch thơng tin doanh nghiệp cung cấp.” Thêm vào đó, Nhà nƣớc cần có sách phù hợp để cơng khai hóa thông tin giao dịch bất động sản Việc công khai hóa thơng tin đƣợc thực thông qua sàn giao dịch bất động sản Để thực đƣợc nhƣ vậy, Chính phủ cần phát triển hệ thống quan quản trị bất động sản quản trị toàn giao dịch bất động sản thơng qua sàn giao dịch thức sàn OTC giống nhƣ chứng khoán Điều hỗ trợ cho ngân hàng công tác định giá tài sản; định giá xác tài sản tránh đƣợc rủi ro sụt giảm giá phát mại TSĐB Thiết lập phát triển thị trƣờng mua bán nợ xấu Ở Việt Nam, thị trƣờng mua bán nợ bắt đầu hình thành, cịn thiếu khung pháp lý hồn thiện nguồn nhân lực để phát triển thị trƣờng Hiện tại, bên cạnh công ty mua bán nợ (VAMC) trực thuộc NHNN mua nợ xấu NHTM có cơng ty mua, bán nợ tồn đọng doanh nghiệp cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) trực thuộc Bộ Tài Ngồi ra, số NHTM thành lập công ty quản trị khai thác tài sản nhiên công ty hoạt động hạn chế việc mua, bán khoản nợ mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay, chƣa đƣợc phép phát triển hoạt động kinh doanh sang phạm vi mua, bán nợ doanh nghiệp, tổ chức cá nhân xã hội Chính vậy, để nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu, phủ xây dựng chế mua bán nợ phù hợp, đảm bảo hỗ trợ nhanh cho TCTD việc giải dứt điểm khoản nợ xấu sở thống mức giá bán nợ hợp lý Ngồi ra, nghiệp vụ mua bán nợ cơng ty mua bán nợ VAMC dừng lại mức độ mua bán nợ xấu dƣới hình thức NHTM nhận trái phiếu để đổi nợ xấu, dựa nguyên tắc lấy tổng dƣ nợ trừ cho dự phịng rủi ro tín dụng trích, giá trị đƣợc xác định giá trị khoản nợ mà NHTM bán cho công ty mua bán nợ VAMC, chƣa 92 thực kênh mua bán nợ theo thị trƣờng Do đó, thời gian tới để việc mua bán nợ xấu thực đƣợc định theo chế thị trƣờng ngành có liên quan cần xây dựng chế, văn pháp luật phép việc mua bán nợ thực theo nguyên tắc mua đứt bán đoạn Giảm bớt thủ tục hành liên quan đến vấn đề khởi kiện Chính phủ cần đạo ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu,tập trung tháo gỡ số khó khăn, vƣớng mắc thủ tục phát mại tài sản Ngân hàng thực khởi kiện khách hàng Nên có hƣớng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục khởi kiện, giảm bớt số thủ tục hành khơng cần thiết để đảm bảo q trình khởi kiện thi hành án đƣợc xử lý nhanh chóng, kịp thời bù đắp tổn thất cho ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nƣớc với chức quản trị vĩ mơ lĩnh vực tài tiền tệ kinh tế ngân hàng NHTM, NHNN có vị trí quan trọng việc đề định hƣớng chiến lƣợc kinh tế nói chung chiến lƣợc huy động vốn phục vụ cho công cơng nghiệp hố - đại hố đất nƣớc nói riêng Do đó, để tạo hỗ trợ Ngân hàng ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả, NHNN cần: Đẩy mạnh nâng cao chất lƣợng công tác quản trị điều hành NHNN cần nâng cao vai trò định hƣớng tƣ vấn cho NHTM thơng qua việc thƣờng xun tổng hợp, phân tích thông tin thị trƣờng, đƣa nhận định cảnh báo mang tính khoa học khách quan liên quan đến hoạt động tín dụng Điều giúp cho ngân hàng thƣơng mại có sở tham khảo nhằm hoạch định sách tín dụng phù hợp, vừa đảm bảo mục tiêu tăng trƣởng, vừa phịng ngừa đƣợc rủi ro tín dụng phát sinh Bên cạnh hồn thiện văn hƣớng dẫn hoạt động tín dụng NHTM, bảo vệ quyền lợi hợp pháp hệ thống ngân hàng NHNN cần phối hợp chặt chẽ với Bộ Ngành có liên quan để giải khó khăn vƣớng mắc TCTD trình xử lý nợ xấu Cụ thể, NHNN cần ban hành hƣớng dẫn cụ thể, chi tiết trách nhiệm Bộ, Ban Ngành có liên quan nhƣ: Cơ quan cơng an, Chính quyền địa phƣơng, Sở Tài nguyên môi trƣờng để nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp, đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ Ban hành tiêu định tính định lƣợng để hƣớng dẫn NHTM xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng cách nghiêm túc, nhiên chƣa mang tính 93 hệ thống quy cũ Do đó, NHNN vào mơ hình cảnh báo rủi ro giới nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng Basel II, tiếp đến Basel III để hình thành tiêu bao gồm tiêu định tính định lƣợng nhằm hƣớng dẫn NHTM xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng hiệu quả, tránh việc ban hành sách mang tính thời vụ nhƣ Thơng tƣ số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 số 19/2010/TTNHNN ngày 27/9/2010 quy định “tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” gần thơng tƣ 02/2013/TT-NHNN thơng tƣ 09/2013/TT - NHNN có hiệu lực ngày 01/06/2013 26/3/2013 “quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài” Nâng cao chất lƣợng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC kênh cung cấp thơng tin tồn diện cho NHTM, từ góp phần nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thông tin khác có liên quan hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ Ngân hàng nhằm đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, tại, CIC chƣa đáp ứng đƣợc đầy đủ yêu cầu mặt chất lƣợng nhƣ phạm vi, quy mô thông tin cung cấp, số thông tin chƣa đƣợc cập nhật kịp thời Do đó, NHNN cần ban hành chế yêu cầu doanh nghiệp, tổ chức tín dụng bắt buộc phải cung cấp thơng tin tín dụng báo cáo có liên quan cho CIC Các đơn vị cung cấp thông tin cho CIC phải chịu trách nhiệm tính xác đầy đủ thơng tin cung cấp Mặt khác, CIC cần có đổi mới, đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập, cung cấp thơng tin đƣợc thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, NHNN cần yêu cầu CIC việc cung cấp số liệu cần đƣa thêm vào báo cáo phân tích, tổng hợp, nhận định cảnh báo thích hợp thay số thống kê đơn để NHTM tham khảo 94 95 LỜI KẾT Giai đoạn 2011 – 2015 giai đoạn đầy khó khăn thử thách toàn kinh tế nhƣ ngành ngân hàng SeABank không nằm ngồi xu hƣớng Tuy nhiên, để bƣớc tiếp, tiến xa vững hơn, Ngân hàng cần đánh giá lại tồn diện, đặc biệt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Đây yêu cầu thiết, phải đƣợc đặt nhƣ chiến lƣợc sống ngân hàng Đặc biệt mà thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế thời gian thới đòi hỏi ngân hàng tiêu chuẩn, yêu cầu ngày khắt khe Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro, xảy có khả gây tổn hại khơng nhỏ hoạt động Ngân hàng Trƣớc tình hình đó, Ngân hàng phải hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng việc triển khai nhiều giải pháp tổ chức máy, sách… để đối phó nhƣ kịp thời kiểm sốt rủi ro phát sinh hoạt động tín dụng “Trƣớc yêu cầu đó, luận văn cố gắng nhận diện, hệ thống hóa rủi ro tín dụng mà SeABank phải đối mặt, phân tích ƣu điểm nhƣ hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng, vận dụng lý luận, học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng quốc tế nhƣ ngân hàng nƣớc, sở tổng hợp ý kiến, quan điểm trình vấn với cán Hội sở chi nhánh SeABank Thơng qua đó, tác giả đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm phịng ngừa rủi ro tín dụng, hạn chế tổn thất mà ngân hàng gặp phải hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Mặc dù có nhiều cố gắng nhƣng luận văn số nội dung cần phát triển hạn chế thời gian nhƣ khả tiếp cận, trao đổi với cấp ban lãnh đạo điều hành quan điểm/ vị rủi ro cụ thể cấp Hội đồng quản trị, hệ thống cảnh báo sớm rủi ro với tính cụ thể Các nội dung làm tiền đề, khoảng trống để phát triển cơng trình nghiên cứu sau TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng việt 1.1 Bùi Diệu Anh (2012), Quản trị danh mục cho vay ngân hàng TMCP Việt Nam, 96 luận án tiến sĩ, Trƣờng đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh 1.2 Cơng ty Ernst & Young, 2011, Cẩm nang quản trị rủi ro theo Basel II ngân hàng Việt Nam 1.3 Ngân hàng Nhà nƣớc (các năm từ 2011 đến 2015), Báo cáo thường niên (Annual Report ), Hà Nội 1.4 Ngân hàng TMCP Đông Nam Á(các năm từ 2011 đến 2015), Báo cáo thường niên, báo cáo tài 1.5 Nguyễn Tuấn Anh (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 1.6 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010, Luật tổ chức tín dụng, NXB Pháp lý, Hà Nội 1.7 Thống đốc NHNNVN (2013), Thông tư quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 1.8 Thống đốc NHNNVN (2014), Thông tư quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 1.9 Tổng cơng ty tài quốc tế (FIC) - Ngân hàng Thế giới, 2010, Khuyến nghị mơ hình ba vịng kiểm soát, tài liệu tƣ vấn nội 1.10 TPBank, 2015, Báo cáo hoạt động Ban kiểm soát năm 2015, Hà Nội Tài liệu tiếng Anh 2.1.Basel Committee on Banking Supervision (2000), Principles for the Management of Credit Risk 2.2 Henie Van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic (2009), Analyzing banking risk 2.3 Thomas P.Fitch (2012), Dictionary of Banking Terms 97 Tài liệu từ trang web điện tử 3.1 Đỗ Tiến Thịnh (2014), Giải thể doanh nghiệp – thực trạng kiến nghị, https://dangkykinhdoanh.gov.vn/NewsandUpdates/tabid/91/ArticleID/557/Chuy%C3%AA n-%C4%91%E1%BB%81-Gi%E1%BA%A3i-th%E1%BB%83-doanhnghi%E1%BB%87p-th%E1%BB%B1c-tr%E1%BA%A1ng-v%C3%A0ki%E1%BA%BFn-ngh%E1%BB%8B.aspx , [Truy cập: 30/9/2016] 3.2 Lê Thị Duyên (2014), Một số giải pháp cụ thể phân tán rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, http://eba.htu.edu.vn/nghien-cuu/mot-so-giai-phap-cu-the-phan-tan-rui-ro-tin-dung-nhamngan-ngua-va-han-che-rui-ro-trong-hoat-dong-tin-dung-cua-cac-ngan-hang-thuong-maiviet-nam.html, [Truy cập: 30/9/2016] 3.3 Nguyễn Xuân Bắc (2014), Vai trò xếp hạng tín dụng quản trị rủi ro kiểm soát nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam, https://cic.org.vn/webcenter/portal/CMSPortal, [Truy cập: 30/9/2016] PHỤ LỤC Phụ lục : KẾT QUẢ KHẢO SÁT THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SEABANK A- Thông tin chung Tổng số phiếu phát hành: 110 phiếu; Tổng số phiếu thu hồi: 100 98 Tỷ lệ thu hồi: 91% Tỷ lệ phiếu đơn vị kinh doanh/ tổng phiếu: 80% Tỷ lệ số năm kinh nghiệm làm việc cán đƣợc hỏi Dƣới năm Từ năm đến năm Trên năm Trên 10 năm 55 35 BKết đánh giá nguyên nhân khách quan tác động đến công tác quản trị rủi ro Ngân hàng Tỷ lệ lựa chọn Nội dung Đánh giá tác động khủng hoảng kinh tế tới tình hình tín dụng SeABank Đánh giá tác động chế sách nhà nƣớc tới tình hình tín dụng SeABank Rất cao Cao 95 20 70 Trung bình Ít Khơng có 40 10 50 50 15 10 Đánh giá hiệu công tác quản lý Ngân hàng Nhà nƣớc quan quản lý khác chƣa thực hiệu Đánh giá hiệu hoạt động CIC tới tình hình tín dụng SeABank C- 30 Kết đánh giá nguyên nhân chủ quan tác động đến công tác quản trị rủi ro Ngân hàng Tỷ lệ lựa chọn Nội dung Rất cao Mức độ nắm vững nội dung liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín 10 Trung Cao bình 15 35 Khơng Ít có 40 10 99 dụng chiến lƣợc kinh doanh Ngân hàng Đánh giá hữu ích, thuận tiện Hệ thống công nghệ thông tin 10 20 50 20 15 35 30 10 10 30 40 20 15 50 30 trình Anh/ Chị tác nghiệp Anh chị đánh giá mơ hình tổ chức 10 có hỗ trợ cơng tác nghiệp vụ Anh/Chị không Chất lƣợng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Chƣơng trình đào tạo nghiệp vụ Trung tâm đào tạo PHỤ LỤC VÍ DỤ CÁC MẪU BIỂU BÁO CÁO Danh mục tín dụng phân theo chi nhánh loại tiền Các khoản mục nội bảng Các khoản mục ngoại bảng Chi nhánh VND Ngoại tệ Tổng VND Ngoại tệ Tổng 100 Khu vực miền bắc Sở giao dịch Hà Nội Hải phòng … Khu vực miền trung Huế Đà nẵng Quảng Ngãi … Quy Nhơn Khu vực miền nam TP Hồ Chính Minh An Giang Cần Thơ Vũng Tàu … Tổng 101 Danh mục tín dụng phân theo mục đích cho vay loại hình doanh nghiệp Mục đích cho vay Đầu tƣ Bổ sung Đầu tƣ Theo mua tài vốn lƣu phát định sản cố động triển Chính Tƣ cách pháp nhân định trang trại phủ Khác Tổng % a Nội bảng Doanh nghiệp Nhà nƣớc Công ty trách nhiệm HH Công ty tƣ nhân Công ty liên doanh Cty đầu tƣ nƣớc Khác b Ngoại bảng Doanh nghiệp Nhà nƣớc Công ty trách nhiệm HH Công ty tƣ nhân Công ty liên doanh Cty đầu tƣ nƣớc Khác Xem xét 10 khách hàng vay lớn Tên khách hàng Địa điểm Nội bảng Ngoại bảng Rủi ro tín dụng … 10 Tổng Danh mục tín dụng phân theo ngành loại hình doanh nghiệp % danh mục tín dụng 102 Loại hình doanh nghiệp Các khoản mục nội bảng Doanh nghiệp Nhà nƣớc Nông lâm nghiệp Xây dựng Năng lƣợng Khách sạn Khai thác mỏ Khác Chế biến Bất động sản Hải sản Kinh doanh Giao thông vận tải Tổng Công ty trách nhiệm hữu hạn Công ty tƣ nhân Công ty liên doanh Công ty đầu tƣ nƣớc Tổng Khác