Luận văn hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên dầu khí toàn cầu (gpbank)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -o0o - LÊ THU HƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN DẦU KHÍ TỒN CẦU (GPBANK) LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội – 2018 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -o0o - LÊ THU HƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN DẦU KHÍ TỒN CẦU (GPBANK) CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ PHÁT TRIỂN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ MÃ NGÀNH: 7310105 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ HOA Hà Nội – 2018 LỜI CAM ĐOAN “Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật.” Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn Lê Thu Hương LỜI CẢM ƠN Trong trình thực Đề tài này, nhận quan tâm giúp đỡ lớn nhiều cá nhân tập thể Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Thị Hoa - người tận tình bảo, giúp đỡ tơi thực hồn thành đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa Kế hoạch phát triển; cán Viện Đào tạo Sau đại học – Trường Đại học Kinh tế Quốc dân tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tơi suốt q trình học tập nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Dầu khí Tồn Cầu GPBank đặc biệt nhân sư phòng Quản lý rủi ro tạo điều kiện giúp đỡ tơi q trình điều tra, vấn, thu thập số liệu để hoàn thành đề tài nghiên cứu Xin cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp giúp đỡ, động viên suốt trình học tập thực luận văn tốt nghiệp.” Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn Lê Thu Hương MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 5 Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: KHUNG LÝ THUYẾT VỀ CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Thương mại hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm, phân loại đặc trưng 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.1.2.Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.2.1.3 Đặc trưng rủi ro tín dụng .11 1.2.2 Hậu rủi ro tín dụng 12 1.3 Nội dung công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.3.1 Khái niệm nội dung công tác quản lý rủi ro tín dụng .13 1.3.1.1 Khái niệm 13 1.3.1.2 Nội dung cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 14 1.3.2 Tiêu chí đánh giá cơng tác quản lý rủi ro tín dụng .29 1.3.2.1 Nhóm tiêu chí đánh giá kết cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 29 1.3.2.2 Nhóm tiêu chí đánh giá nội dung công tác quản lý rủi ro tín dụng .32 1.4 Nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 32 1.4.1 Nhóm nhân tố mơi trường, sách 32 1.4.1.1 Tình hình kinh tế xã hội, khoa học kỹ thuật 32 1.4.1.2 Các nhân tố chế, sách .33 1.4.2 Nhóm nhân tố từ phía Ngân hàng thương mại .34 1.4.2.1 Các quy định ngân hàng 34 1.4.2.2 Năng lực nhân sự: 35 1.4.2.3 Hệ thống thông tin nội 36 1.4.2.4 Tiềm lực tài ngân hàng thương mại 36 1.4.2.5 Sự đa dạng tín dụng: 37 1.4.3 Quy mô chất lượng khách hàng 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN DẦU KHÍ TỒN CẦU (GPBANK) 38 2.1 Tổng quan rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Dầu khí Tồn Cầu 38 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Dầu khí Tồn Cầu hoạt động tín dụng ngân hàng 38 2.1.1.1 Giới thiệu chung ngân hàng bối cảnh chuyển đổi mô hình hoạt động Thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Dầu khí Tồn Cầu 38 2.1.1.2 Hoạt động tín dụng GPBank 40 2.1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng GPBank sau ngày 07/07/2015 .45 2.2.Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Dầu khí Tồn cầu .48 2.2.1 Nội dung qui trình quản lý rủi ro tín dụng 48 2.2.1.1 Nhận biết rủi ro tín dụng .48 2.2.1.2 Đo lường tín dụng 51 2.2.1.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng .55 2.2.1.4 Quản lý rủi ro tín dụng 58 2.2.2 Phương pháp quản lý .61 2.2.3 Tổ chức máy quản lý rủi ro GPBank 62 2.3 Thực trạng nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí tồn cầu (GPBank) 66 2.3.1 Nhóm nhân tố mơi trường, sách 67 2.3.1.1 Tình hình kinh tế xã hội, khoa học công nghệ .67 2.3.1.2 Các nhân tố chế, sách .68 2.3.1.2 Các quy định NHNN 69 2.3.1.2 Về phía pháp lý .70 2.3.2 Nhóm nhân tố từ phía Ngân hàng thương mại .71 2.3.2.1 Các quy định ngân hàng 71 2.3.2.2 Năng lực nhân 71 2.3.2.3 Hệ thống thông tin nội .73 2.3.2.4.Tình hình tài ngân hàng: .73 2.3.2.5 Quy mô chất lượng khách hàng tín dụng .73 2.4 Đánh giá chung công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại thành viên Dầu khí Tồn Cầu (GPBank) .74 2.4.1 Mặt công tác quản lý rủi ro tín dung 74 2.4.2 Hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng nguyên nhân 76 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN DẦU KHÍ TỒN CẦU (GPBANK) 81 3.1 Định hướng hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu (GPBank) .81 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu (GPBank) 81 3.1.1.1 Định hướng phát triển chung 81 3.1.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng thời gian tới GPBank 83 3.1.2 Định hướng hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên dầu khí Tồn Cầu 84 3.1.2.1 Nội dung hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 84 3.1.2.2 Lộ trình hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng .87 3.2.Giải pháp hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Dầu Toàn cầu 88 3.2.1 Nhóm giải pháp nhằm hồn thiện chế, tổ chức thực công tác quản lý rủi ro Ngân hàng TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu 88 3.2.1.1 Hoàn thiện sở quản lý rủi ro tín dụng .88 3.2.1.2 Xây dựng sách cho vay hợp lý, hiệu khoa học .89 3.2.2 Nhóm giải pháp hồn thiện máy tổ chức quản lý rủi ro tín dụng 90 3.2.3 Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp .92 3.2.4 Đẩy mạnh truyền thông nhằm nâng cao nhận thức quản lý rủi ro toàn hệ thống, phát triển hệ thống cảnh báo sớm 93 3.2.5 Đa dạng hóa danh mục tín dụng qua việc mở rộng khách hàng, đa dạng hố sản phẩm tín dụng sử dụng nghiệp vụ phát sinh tín dụng để phịng ngừa rủi ro .93 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .94 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 PHỤ LỤC BỐI CẢNH TRƯỚC CHUYỂN ĐỔI CỦA GPBANK DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Kýhiệu GPBank Diễn giải Ngân hàng thương mại Trách nhiệm hữu hạn thành viên Dầu khí Tồn cầu HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nứớc NHTM Ngân hàng thương mại QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm VND Đồng Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Bảng 2.1: Tài sản nguồn vốn GPBank tính đến 31/12/2017 40 Bảng 2.2: Danh mục sản phẩm tín dụng GPBank .41 Bảng 2.3 : Cơ cấu danh mục tín dụng theo khách hàng 41 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng GPBank qua năm .42 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay theo nhóm nợ thời điểm 31/12/2017 .43 Bảng 2.6: Cơ cấu tổng dư nợ cho vay thời điểm 31/12/2017 44 Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ tín dụng cho vay phát sinh sau ngày 7/7/2015 theo nhóm nợ (tính đên 31/12/2017) 45 Bảng 2.8: Phân tích cấu danh mục tín dụng giải ngân sau 7/7/2015 (tính đến 31/12/2017): 46 Bảng 2.9: Phân tích cấu danh mực tín dụng theo ngành nghề kinh doanh khách hàng (tính đến 31/12/2017): 47 Bảng 2.10: Thẩm quyền định tín dụng GPBank .56 Hình 1.1: Qui trình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .14 Hình 1.2: Mơ hình quản tý rủi ro tín dụng ba tuyến phịng thủ .26 Hình 2.1: Qui trình nhận diện RRTD giai đoạn cấp tín dụng 48 Hình 2.2: Cơ cấu tổ chức Trụ sở sau chuyển đổi mơ hình .63 Hình 2.3: Mơ tả hệ thống vịng kiểm sốt rủi ro GPBank .65 88 Thứ hai, tiếp tục hồn thiện trình phê duyệt NHNN đề án tái cấu GPBank Nội dung đề án theo hướng: - Phê duyệt cho phép thực phương án cho vay tái cấp vốn/tái chiết khấu GPBank - Cho phép GPBank áp dụng chế đặc thù bán tài sản, thu hồi khoản nợ xấu, nợ không sinh lời/ sinh lời thấp - Kiến nghị hỗ trợ từ bộ, ban ngành hỗ trợ trình xử lý, thu hồi nợ xấu, khoản đầu tư, phải thu khó địi - Kiến nghị đảm bảo ổn định nguồn vốn khoản cho GPBank như: Chỉ đạo Tập đồn Nhà nước, Tổng cơng ty Nhà nước, Kho bạc Nhà nước, Bảo hiểm Xã hội, Bảo hiểm Tiền gửi ưu tiên gửi tiền GPBank - Cho phép GPBank miễn thuế thu nhập doanh nghiệp GPBank khắc phục hoàn toàn lỗ lũy kế - Kiến nghị chế độ tiền lương, thưởng phúc lợi: Để đảm bảo thu hút nguồn nhân lực có trình độ từ Vietinbank sang hỗ trợ GPBank trình tái cấu, GPBank kiến nghị Chính phủ cho phép GPBank áp dụng mức lương đặc thù thời gian tái cấu tương đương với mức lương Vietinbank Trong trình có điều kiện cần đồng thời thực hồn thiện mơ hình quản lý rủi ro việc cải tiến vấn đề văn sách, lực quản lý nguồn nhân lực 3.2 Giải pháp hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Dầu Tồn cầu 3.2.1 Nhóm giải pháp nhằm hồn thiện chế, tổ chức thực cơng tác quản lý rủi ro Ngân hàng TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu 3.2.1.1 Hồn thiện sở quản lý rủi ro tín dụng Như đề cập GPBank chưa có sở quản lý rủi ro tín dụng đầy đủ, cụ thể dù yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng Việc thực quản lý rủi ro sở Quy chế ban hành từ lâu khơng cịn phù hợp quản lý theo mệnh lệnh thời kỳ làm hạn chế hiệu quản lý rủi ro tín dụng GPBank 89 Yêu cầu cấp thiết đặt GPBank xác định chiến lược quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, khung quản lý rủi ro tín dụng, quy định quản lý rủi ro tín dụng Trong đo phải đảm nội dung phù hợp có khả thực ngân hàng, đồng thời đồng tư quản lý với chiến lược với cá rủi ro trọng tâm khác rủi ro khoản, rủi ro thị trường Để đảm bảo quán nội dung sách quản lý rủi ro loại rủi ro ngân hàng nên có chiến lược quản lý rủi ro chung sau cụ thể đến loại rủi ro chi tiết theo cấu trúc xây dựng sách; đồng thời tạo điều kiện thuận tiện xây dựng hệ thống cơng cụ quản lý có khả tích hợp, bổ sung lẫn Đặc biệt lưu ý nội dung quy trình quản lý rủi ro tín dụng cần quy định rõ chức nhiệm vụ đối tượng tham gia vào trình quản lý; nội dung quy trình phải giải vấn đề nhận diện rủi ro mới, kiểm soát xử lý rủi ro cũ, kịch xử lý xảy vỡ nợ diện rộng Như đảm bảo thống chế quản lý rủi ro tập trung ngân hàng cho quản lý rủi ro tín dụng, thành viên tham gia vào q trình quản lý phân cơng rõ ràng Hệ thống văn pháp quy quy chế, văn hướng dẫn để tổ chức triển khai chiến lược quản lý rủi ro tín dụng cần xây dựng, triển khai, thực theo hướng đơn giản, dễ hiểu, đảm bảo tính hợp lý khả thi q trình tổ chức 3.2.1.2.Xây dựng sách cho vay hợp lý, hiệu khoa học Trong thời gian tới, GPBank cần phải trọng, quan tâm cách đặc biệt vào xây dựng/ điều chỉnh sách cho vay ngày phù hợp hơn, đặc biệt sách cho vay cần điều chỉnh theo hướng phù hợp với định hướng tín dụng vị rủi ro GPBank Để đạt điều này, nội dung sách cho vay cần phải xây dựng dựa sau: - Tuân thủ nghiêm ngặt quy định hoạt động tín dụng NHNN - Xác định quyền hạn trách nhiệm cấp quản lý điều hành hoạt động tín dụng - Phối hợp phận phòng ban điều hành kiểm sốt hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng đồng thời phải phù hợp với khả trình độ cán tín dụng đảm nhận nghĩa vụ 90 - Chính sách cho vay phải xây dựng dựa phân tích, đánh giá, dự báo tình hình kinh tế - xã hội để xây dựng cấu tín dụng hợp lý, mức giới hạn cho vay, thị trường hướng tới, Trong đó, cần đặc biệt trọng đến Quy trình cho vay Quy trình cho vay vịng kiểm sốt rủi ro tín dụng thứ nhất, định đến chất lượng tín dụng ngân hàng GPBank nên hồn thiện quy trình cho vay theo hướng sau: - GPBank nên tách bạch, phân công rõ chức phận tuân thủ khâu quy trình giải cho vay Đặc biệt gắn trách nhiệm vào cá nhân chế độ thưởng phạt khâu: Tiếp xúc khách hàng/Phân tích tín dụng/Thẩm định tín dụng/Đánh giá/Quyết định cho vay/Giải ngân/Đánh giá chất lượng, xem lại khoản vay - Dù áp dụng phương pháp phân tích tín dụng nào, phải thống chung số nội dung cụ thể: đảm bảo tính khách quan, xác số liệu, trung thực với hồ sơ khách hàng - Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng: Thơng qua việc đào tạo cán có lực đầy mạnh kết nối thông tin với tổ chức tín dụng thơng tin thị trường Việc thẩm định xác rủi ro khoản vay góp phần hạn chế bớt rủi ro cho ngân hàng 3.2.2 Nhóm giải pháp hồn thiện máy tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Một, tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng Cơ chế kiểm soát rủi ro GPBank hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Trong thời gian tới hội nhập, GPBank phải chịu nhiều thách thức từ phát triển hệ thống tài chính, hệ thống tốn đa quốc gia, gia nhập thị trường tài ngân hàng nước GPBank cần phải liên tục cải tiến, hồn thiện nội dung tiêu chí đánh giá kiểm tra, kiểm sốt tín dụng nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng diễn ổn định hạn ché rủi ro Để hoạt động kiểm tra tín dụng đạt hiệu cáo, GPBank cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt theo ngun lý: - Kiểm tra tồn khoản tín dụng/cho vay lớn định kỳ (30, 60 hay 90 ngày), kiểm tra chọn mẫu với khoản tín dụng quy mơ nhỏ - Đảm bảo kế hoạch, chương trình, nội dung kiểm tra, kiểm sốt khoản 91 tín dụng xây dựng cách thận trọng chi tiết bao hàm đầy đủ khía cạnh trọng yếu: + Kế hoạch trả nợ khách hàng + Đánh giá lại Tài sản bảo đảm + Thẩm quyền tài sản bảo đảm tín dụng ngân hàng trước người vay có rủi ro tín dụng khả trả nợ xảy hợp pháp + Đánh giá lại nhu cầu người vay trình sử dụng vốn điều kiện thị trường - Lưu ý khoản tín dụng có vấn đề, có dấu hiệu khơng lành mạnh, thực quản lý chặt chẽ kiểm tra thường xuyên trường hợp - Khi kinh tế có biến động bất thường, đặc biệt ngành nghề chiếm tỷ trọng lớn danh mục tín dụng có biểu xuống cần tăng cướng kiểm tra tín dụng để phát sớm rủi ro đưa phương án xử lý Hai, nâng cấp phát triển cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng GPBank lạc hậu lỗi thời mặt số liệu tiêu (xây dựng từ năm 2011) Để đảm bảo cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng phù hợp với thực tế, GPBank cần có điều chỉnh số chấm điểm tiêu chí chấm điểm cho phù hợp với điều kiện kinh tế Cập nhật sử dụng cơng cụ đo lường tín dụng có điều kiện Nghiên cứu xây dựng ứng dụng phân tích rủi ro, đánh giá tham số rủi ro mới, phân tích danh mục tín dụng để áp dụng vào trình quản lý rủi ro tín dụng Ba, trang bị công nghệ đại cho công tác quản lý Công nghệ thông tin ứng dụng lĩnh vực ngân hàng giúp lưu trữ thông tin khoa học, liệu xác, đầy đủ có tính đồng hơn, tiết kiệm thời gian tra cứu hồ sơ, góp phần nâng cao hiệu quản lý GPBank nên đầu tư thiết bị công nghệ đại theo hướng: - Đầu tư vào trang thiết bị như: hệ thống máy chủ, hệ thống chia liệu - mạng nội bộ, hệ thống hạch toán, truy xuất liệu, hệ thống máy tính, máy in, máy scan, phần mềm công cụ thống kê, mô tả Đồng thời cập nhật ứng dụng đo lường, tính tốn xác suất rủi ro tín dụng giới - Tập huấn cho nhân viên, cán để có khả sử dụng công nghệ mới, ứng dụng tiện ích vào q trình tác nghiệp 92 - GPBank cần lưu ý thực đầu tư trang bị cơng nghệ theo bước, trước hết cải tiến hệ thống máy chủ liệu ngân hàng để gia tăng nhớ lưu trữ tốc đọ truy cập/truy xuất liệu tạo tiền đề để cập nhật, nâng cấp công cụ quản lý sở hệ thống ngân hàng lõi corebank thuận lợi.Không đầu tư trang bị công nghệ dàn trải lúc hệ thống cần thời gian thích ứng chuyển đổi liệu, cán nhân viên cần thời gian đào tạo sử dụng hệ thống 3.2.3.Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp Để có đội ngũ cán có trình độ chun mơn, có đạo đức nghề nghiệp địi hỏi đầu tư vật chất, thời gian, lực nghiệp vụ cá nhân tự nhiên mà sinh Yêu tố người công tác quản lý rủi ro vô quan trọng ngành dịch vụ ngân hàng định tín dụng đơi phụ thuộc vào nhân tố người, để đảm bảo hoạt dộng tín dụng an toàn, GPBank cần đề cao tinh thần trách nhiệm cá nhân - Về lực công tác: yêu cầu cán phải thường xuyên nghiên cứu, cập nhật thực quy định ngân hàng Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo rủi ro nhận diện rủi ro cho đội ngũ nhân viên kinh doanh phận nghiệp vụ hỗ trợ qua nâng cao lực phát rủi ro tinh thần cảnh giác, phát sớm rủi ro cán - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao trách nhiệm công việ, phân định rõ trách nhiệm giải trình đối tượng quy trình/ quy định nghiệp vụ quy trình báo cáo quản lý Điều nâng cao tình thần trách nhiệm cán tính chủ động công việc, kết công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại vào người khác - Trong điều kiện GPBank khơng có nhiều nguồn kinh phí thu hút nhân có kinh nghiệm hiên nay, cần quan tâm nhiều đến công tác tự đào tạo, bồi dưỡng cán nguồn ngân hàng Do khơng có khả cử cán học nâng cao nghiệp vụ, GPBank cần thương xuyên tập huấn cho cán nghiệp vụ tín dụng, có hướng dẫn thực quy trình chi tiết tạo điều kiện thuận lợi hoạt động cấp tín dụng chi nhánh Có chế độ đãi ngọ, khen thưởng kết công tác nhân viên nhằm tạo động lực phát triển lực cán bộ: Biểu dương, khen ngời vật chất tinh thần với cán có thành tích xuất sắc, lấy 93 tín nhiệm xem xét việc tăng lương trước hạn đề bạt lên để đảm nhiệm vị trí cao hơn; đồng thời có chế tài xử lý kỷ luật với cán có nhiều sai phạm cơng tác tạo tính răn đe Tổ chức thực chương trình đào tạo nội rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng để nâng cao nhận thức cán ngân hàng 3.2.4 Đẩy mạnh truyền thông nhằm nâng cao nhận thức quản lý rủi ro toàn hệ thống, phát triển hệ thống cảnh báo sớm Thực công tác truyền thông quản lý rủi ro cách chủ động mảng nghiệp vụ thơng qua số hình thức tương tác thông điệp rủi ro tin gửi toàn hệ thống hàng tuần/các văn cảnh báo rủi ro sở phối hợp với phòng ban thu thập kiện rủi ro từ đoàn kiểm tra Chi nhánh, chắt lọc kinh nghiệm thành học, nghiên cứu hệ thống.Việc tăng cường công tác truyền thông giúp truyền tải văn hóa tuân thủ hệ thống, nâng cao nhận thức quản lý rủi ro từ cấp độ Trụ sở đến chi nhánh - Với tích lũy kinh nghiệm, tiến tới xây dựng cẩm nang quản lý rủi ro ngân hàng tuyên truyền sâu rộng toàn hệ thống, phục vụ trực tiếp việc tra cứu đào tạo cán ngân hàng - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, đó, số cảnh báo sớm rủi ro cần bao phủ nguyên nhân quan trọng làm khả trả nợ khách hàng như: triển vọng kinh doanh thời gian tới, tình hình tài khách hàng, khả toán, xu hướng biến động giá tài sản đảm bảo, tính chân thực hồ sơ tín dụng, thay đổi khác kế hoạch kinh doanh… Đồng thời, hệ thống cảnh báo sớm cần tăng số lượng tiêu tính tự động từ liệu ngân hàng như: số ngày hạn nợ, tỷ lệ nợ hạn/ tổng dư nợ, số lần cấu nợ, số lần nhảy nhóm nợ, … tăng khả dự báo nhanh theo ngày hệ thống cảnh báo sớm 3.2.5 Đa dạng hóa danh mục tín dụng qua việc mở rộng khách hàng, đa dạng hoá sản phẩm tín dụng sử dụng nghiệp vụ phát sinh tín dụng để phịng ngừa rủi ro Trong thời gian tới,GPBank cần cải thiện sản phẩm theo hướng chi tiết đến nhóm khách hàng cụ thể, phát triển sản phẩm để đáp ứng nhu cầu tín dụng ngày đa dạng cuả khách hàng Điều vừa giúp GPBank cải thiện 94 tổng dư nợ vừa tạo điều kiện phân tán RRTD lĩnh vực Đi đơi với đa dạng hóa sản phẩm tín dụng GPBank cần trọng vào nghiệp vụ hỗ trợ khác Internetbanking, SMS, toán quốc tế, tín dụng ngoại tệ an toàn, bảo mật giao dịch chuyển tiền, giải ngân cho khách hàng Ngoài ngân hàng nên nghiên cứu, xem xét việc đa dạng hóa thêm danh mục đầu tư vào nghiệp vụ tài phái sinh 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Xem xét phê duyệt đề án tái cấu GPBank đưa chế đặc thù cho phép GPBank xử lý khoản tín dụng xấu từ thời kỳ trước, nhanh chóng bù đắp thâm hụt nguồn vốn ngân hàng, tạo điều kiện mở rộng hoạt động tín dụng triển khai mơ hình quản lý rủi ro phù hợp với thông tư 13 theo chuẩn quốc tế Basel Hiện GPBank có báo cáo NHNN trạng Cơng nghệ thơng tin, trình đầu tư trang thiết bị công nghệ thiết yếu liên quan đến an tồn thơng tin, đầu tư hệ thống Phịng cháy chữa cháy cho Trung tâm liệu, trường hợp đề án tái cấu chưa đủ điều kiện phê duyệt, kiến nghị NHNN xem xét phương án an toàn, bảo mật thông tin GPBank để đảm bảo hệ thống liệu ngân hàng đảm bảo phục vụ nhu cầu quản lý Hiện nay, Trung tâm tín dụng thuộc Ngân hàng nhà nước Việt Nam (CIC) tổ chức thực công tác thu thập thông tin khách hàng có quan hệ với tất Tổ chức tín dụng cung cấp cho NHTM Tuy nhiên, thông tin cần thiết để xác định lịch sử quan hệ tín dụng, mức độ tín nhiệm, thơng tin tài sản chế chấp chưa đủ Do đó, đề nghị NHNN cần có quy định bắt buộc tất Tổ chức tín dụng nước việc khai báo đầy đủ thông tin bao gồm thông tin người vay, Báo cáo tài khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, tài sản đảm bảo…vào hệ thống thơng tin tín dụng để hỗ trợ cho Ngân hàng thương mại việc phân tích, đánh giá, theo dõi khách hàng NHNN tiếp tục có văn hướng dẫn việc triển khai áp dụng Basel II hệ thống ngân hàng thương mại Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn, hoạt động tín dụng hoạt động Tổ chức tín dụng; 95 xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tín dụng nội Tổ chức tín dụng Tăng cường công tác tra, kiểm tra NHNN Tổ chức tín dụng có nợ xấu cao Bên cạnh tăng cường đội ngũ tra nâng cao chất lượng tra cán tra Quản lý xử lý nghiêm khắc cán tra tiêu cực công tác tra kiểm tra 96 KẾT LUẬN Công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Trách nhiệm hữu hạn thành viên Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank) vấn đề quan trọng việc định phát triển ngân hàng để khỏi kiểm sốt đặc biệt NHNN tự chủ tài Để thực thực điều đó, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng phải tổ chức thực theo mơ hình phù hợp có hiệu phù hợp với chuẩn mực quốc tế quản lý rủi ro quy định cuả Việt Nam hoạt động kinh doanh tiền tệ Sau thời gian nghiên cứu luân văn thạc sỹ “Hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm hữu hạn thành viên Dầu khí tồn cầu (GPBank)” thu kết sau: (1) Đã xây dựng khung lý thuyết công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại (2) Nghiên cứu tài liệu phòng vấn nhà quản lý GPBank để đưa bảng biểu thống kê, tổng hợp số liệu, đánh giá cá nhân đưa nhận xét, đánh giá thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng GPBank (3) Sau đánh giá thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng GPBank, tác giả có bước kết luận kết đạt vá hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng GPBank Trên sở phân tích ngun nhâncủa hạn chế đề xuất định hướng, giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng GPBank Đề tài sở nghiên cứu thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng GPBank để đưa đề xuất, giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro góp phần tăng trưởng tín dụng bền vững GPBank Tuy nhiên, luận văn hạn chế chi phối thời gian, tiếp cận thông tin 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam , Luật Tổ chức tín dụng Việt Nam có hiệu lực từ 1/1/2011 Ngân hàng nhà nước, Dự thảo thông tư Quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng (2014) Ngân hàng nhà nước, Thông tư 36/2014/TT-NHNN Ngân hàng nhà nước, Thơng tư 13/2018/TT-NHNN có hiệu lực từ 1/1/2019 Ủy ban Basel, Hiệp ước Basel I (1992), Hiệp ước Basel II (2004) Baron’s (1997), Dictionary of Banking Terms, Third Edition Joel Bessis (2012), “Quản Trị Rủi Ro Trong Ngân Hàng”, Nxb Lao động - Xã hội, Hà Nội Nguyễn Xn Doanh (2016), “Hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam-chi nhánh Đông Đô” Nguyễn Đăng Dờn (2010), “Quản trị ngân hàng thương mại đại”, Nhà xuất Phương Đông 10 Vương Thanh Huấn (2011), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ Phần Dầu khí Tồn cầu” 11 Dương Hữu Hạnh (2012), “Quản trị ngân hàng thương mại cạnh tranh toàn cầu”, Nhà xuất Lao Động – Xã hội, Hà Nội 12 Nguyễn Thường Lạng (2017), “Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề đặt ra”, Tạp chí Tài kỳ tháng 9/2017 13 Nguyễn Văn Tiến (2015), “Toàn tập quản trị Ngân hàng thương mại: Dành cho nhà quản trị ngân hàng, cao học & nghiên cứu sinh”, Nhà xuất Lao động – Xã hội, Hà Nội 14 Nguyễn Đức Tú (2012), luận án tiến sĩ “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam” 15 Peter S.Rose (2001), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Tài 16 Hệ thống văn nội GPBank, Báo cáo tín dụng định kỳ năm GPBank, Báo cáo kiểm toán GPBank năm 2016, 2017 i PHỤ LỤC BỐI CẢNH TRƯỚC CHUYỂN ĐỔI CỦA GPBANK Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu có tên giao dịch quốc tế tiếng Anh Global Petro Sole Member Limited Commercial Bank (gọi tắt “GPBank”), ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam Ngân hàng tiền thân Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nơng thơn Ninh Bình thành lập theo Quyết định số 216/QĐ-NH5 ngày 13 tháng 11 năm 1993 Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép hoạt động số 0043/NH-GP ngày 13 tháng 11 năm 1993 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngày tháng năm 2007, Ngân hàng đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Dầu khí Tồn Cầu Năm 2012 Chính phủ ban hành Đề án cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011-2015 ban hành kèm theo Quyết định 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011-2015 nhằm thực mục tiêu tái cấu hệ thống ngân hàng Nghị Trung ương (Khóa XI) bao gồm: (i) Lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng; (ii) Nâng cao lực cạnh tranh cho hệ thống ngân hàng; (iii) Cấu trúc lại cấu hoạt động hệ thống ngân hàng; (iv) Hệ thống ngân hàng phải hội nhập có sức cạnh tranh với quốc tế Vì Ngân hàng Nhà nước thực tra, giám sát toàn ngân hàng kinh tế, qua tiến hành phân loại NHTM vào nhóm để ấn định mức rủi ro đưa sách hỗ trợ, cụ thể: Nhóm thứ 1: Các ngân hàng có tình hình tài lành mạnh có lực quy mơ đủ lớn để tiếp tục phát triển thành ngân hàng trụ cột, đủ sức cạnh tranh với khu vực quốc tc ngân hàng có tình hình tài lành mạnh có lực quy mô đủ lớn để tiếp tục phát triển thành nhữn Nhóm thứ 2: Các ngân hàng có tình hình tài lành mạnh có quy mơ nhỏ, khơng có nhu cầu khơng có điều kiện phát triển quy mô cao NHNN có quy định đảm bảo giám sát chặt chẽ phân khúc thị trường để đảm bảo cho ngân hàng hoạt động hiệu Nhóm thứ 3: Ngân hàng có tình hình tài khó khăn cần phải cấu ii trúc lại NHNN tham gia giám sát chặt chẽ, yêu cầu ngân hàng tham gia mua cổ phần, tham gia vào quản trị điều hành cấu lại khoản mục đầu tư; mua lại hợp nhất, sáp nhập cần Qua kết tra giám sát ngân hàng năm 2012, Ngân hàng Nhà nước phát GPBank bộc lộ nhiều yếu kém, tiềm ẩn nhiều rủi ro, kết kinh doanh thua lỗ, âm vốn chủ sở hữu quản trị, điều hành hiệu xếp vào nhóm thứ theo đánh giá rủi ro Theo năm từ 2012 đến 2015, Ngân hàng Nhà nước tạo điều kiện tốt để GPBank tìm đối tác, xây dựng phương án tái cấu khả thị để trình Ngân hàng Nhà nước xem xét, chấp thuận phù hợp với quy định pháp luật đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng Tuy nhiên, GPBank không đề xuất phương án tái cấu khả thi ngân hàng tiếp tục bộc lộ nhiều yếu kém, kinh doanh thua lỗ Và để kiểm soát rủi ro, giảm thiểu tổn thất tài sản ngân hàng bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, bảo vệ tiền gửi nhân dân, Ngân hàng Nhà nước đặt GPBank vào tình trạng kiểm soát đặc biệt theo quy định, đồng thời yêu cầu GPBank thuê tổ chức độc lập thực kiểm toán định giá tài sản để xác định giá trị thực vốn điều lệ Theo báo cáo tài kiểm tốn 2014 tính đến ngày 02/04/2015, tổng số lỗ lũy kế GP.Bank lên đến 12.280 tỷ đồng, dẫn tới vốn chủ sở hữu bị âm 9.195 tỷ đồng (vốn điều lệ GPBank 3.018 tỷ đồng) Tỷ lệ nợ xấu GPBank đạt tới số cao kỷ lục 45,37% Đồng thời, dư nợ cho vay khách hàng giảm mạnh, 6.669 tỷ đồng Căn kết kiểm toán định giá độc lập, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu GPBank tổ chức đại hội đồng cổ đông bất thường để thông qua phương án bổ sung vốn điều lệ, bảo đảm giá trị thực vốn điều lệ không thấp mức vốn pháp định Tuy nhiên, qua lần tổ chức, đại hội đồng cổ đông bất thường GPBank không thành công, ngân hàng không đề xuất giải pháp khả thi tăng vốn điều lệ để bảo đảm giá trị thực vốn điều lệ vốn điều lệ không thấp mức vốn pháp định Vì quy định Luật TCTD định 48/2013/QĐ-TTg ngày 1-8-2013 Thủ tướng việc góp vốn, mua cổ phần bắt buộc TCTD kiểm soát đặc biệt đạo Thủ tướng, NHNN ban hành Quyết định 1304/QĐ-NHNN ngày 7-7-2015 mua bắt buộc tồn cổ phần cổ đơng iii hữu GPBank với giá đồng/cổ phần Theo đó, NHNN trở thành chủ sở hữu 100% vốn điều lệ GPBank, chấm dứt toàn quyền, lợi ích tư cách cổ đông cổ đông hữu GPBank Việc NHNN trực tiếp mua lại toàn cổ phần GPBank nhằm giúp NHNN chủ động việc tiếp tục tái cấu GPBank, bảo đảm mục tiêu an toàn, ổn định hệ thống TCTD, đồng thời góp phần giữ vững an ninh trị trật tự an tồn xã hội GPBank ngân hàng thứ thời điểm năm 2015 bị ngân hàng nhà nước thu mua đồng tiếp sau Ngân hàng Xây dựng Ocean Bank Như kể từ 07/07/2015 đến GPBank chuyển đổi mơ hình tổ chức sang hình thức Ngân hàng TNHH MTV với chủ sở hữu NHNN, hoạt động tình trang chịu kiểm sốt đặc biệt Cơ quan tra, giám sát Ngân hàng với ban điều hành có tham gia Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Một vài nét cấu máy quản lý rủi ro trước thời điểm chuyển đổi mơ hình 7/7/2015 Thời kỳ trước 7/7/2015 máy tổ chức GPBank thời kỳ trước có nhiều hạn chế so với số ngân hàng có quy mơ hoạt động, chủ yếu mơ hình tổ chức lỗi thời, chưa tiếp cận theo xu hướng mơ hình ngân hàng đại, chưa có phân tách chức theo khối chiều dọc, dẫn đến hoạt động quản lý hiệu quả, chưa có nhiều hỗ trợ cho đơn vị mạng lưới Ngân hàng chưa thành lập Khối Quản lý rủi ro để quản lý thống đầy đủ quản lý rủi ro toàn hệ thống Vì vậy, Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động chưa thực hiệu bị vơ hiệu từ Hội địng quản trị đến Chi nhánh, Phòng Giao dịch; - Quản lý rủi ro thuộc Hội đồng quản trị: Là đơn vị cao ngân hàng, Hội đòng quản trị chưa ban hành chiến lược rủi ro, vị rủi ro ngân hàng thời kỳ, không thực đạo từ để đảm bảo quản lý rủi ro lành mạnh thiết lập văn hóa kiểm sốt rủi ro chặt chẽ Ủy ban Quản trị rủi ro thành lập không thực đầy đủ nhiệm vụ rà soát thiết lập khung quản lý rủi ro sách cho phù hợp với chiến lược kinh doanh, đảm bảo cân hợp lý chấp nhận rủi ro vị rủi ro iv Cơ cấu tổ chức Trụ sở trước chuyển đổi (Nguồn: Quy định mơ hình tổ chức cuả GPBank năm 2011) - Quản lý rủi ro thuộc Ban Điều hành: Do HĐQT chưa xây dựng khung sách rủi ro thời kỳ nên Ban điều hành thực thi chiến lược quản lý rủi ro tín dụng Ban Điều hành chưa xây dựng cách đầy đủ hiệu sách quy trình cần thiết để nhận biết, đo lường, giám sát kiểm sốt rủi ro tín dụng cấp độ khoản vay cấp độ danh mục toàn hàng - Quản lý rủi ro thuộc Phòng/Ban Hội sở: Ngân hàng thành lập phòng Quản lý rủi ro Quản lý tín dụng thực chức năng, nhiệm vụ công tác quản lý rủi ro Tuy nhiên, hai Phòng chưa thực đầy đủ chức giám sát quản lý đưa kịp thời cảnh báo tham mưu cho Hội đòng quản trị loại rủi ro gặp phải biện pháp phịng ngừa Việc thực quy định Ngân hàng Nhà nước giới hạn cho vay nhóm khách hàng người có liên quan, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro chưa đảm bảo tuân thủ chặt chẽ - Quản lý rủi ro thuộc Chi nhánh: Trong trình thẩm định, cán lãnh đạo Chi nhánh chưa thực đầy đủ vai trò chức theo quy định: v (i)khơng nắm rõ tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh thực tế khách hàng; (ii)không tuân thủ nghiêm ngặt quy định kiểm tra, giám sát tín dụng sau giải ngân dẫn đến hàng loạt vụ sai phạm khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, ln chuyển vốn lịng vịng cá nhân, tổ chức liên quan đến nguyên Chủ tịch Đây nguyên nhân dẫn đến tình hình tài chất lượng tín dụng yếu Ngân hàng GPBank Việc hạn chế mơ hình khiến cho hoạt động cấp tín dụng GPBank khơng đảm bảo yêu cầu an toàn định Hệ thống phê duyệt tín dụng triển khai đầy đủ cấp phê duyệt, nhiên thực tế hệ thống hoạt động không hiệu chưa đảm bảo tính khách quan bị chi phối lớn từ cá nhân nguyên Chủ tịch ngun phó Chủ tịch HĐQT Việc phán tín dụng cấp phê duyệt theo nguyên tắc đa số, nhiên thường bị ảnh hưởng thành viên chủ chốt dẫn đến nới lỏng điều kiện cho vay, chí vi phạm nghiêm trọng quy định pháp luật hành GPBank không ban hành văn phân cấp thẩm quyền tín dụng để thực phân cấp đồng cho Chi nhánh/PGDTT làm sở phán tín dụng, khơng phân cấp rõ trách nhiệm đơn vị/các cấp phê duyệt cấp tín dụng, gây nên tình trạng trách nhiệm Hội Sở Chính Đơn vị kinh doanh, cá nhân tham gia vào q trình cấp tín dụng khơng rõ ràng, dẫn đến việc thờ quản lý rủi ro đùn đẩy trách nhiệm cho Không thực xếp hạng Chi nhánh dựa quy mô/chất lượng hoạt động Chi nhánh để phân cấp thẩm quyền tín dụng cho chi nhánh mà dựa phán đốn định tính Ban lãnh đạo Thiếu quy chuẩn chung việc đánh giá khách hàng đơn vị kinh doanh nên dẫn đến chất lượng khoản cấp tín dụng phụ thuộc nhiều vào trình độ, lực Ban tín dụng đơn vị kinh doanh Do có trường hợp khách hàng phê duyệt cấp tín dụng đơn vị chưa đủ điều kiện để cấp tín dụng xem xét đơn vị khác Bên cạnh đó, Trụ sở bng lỏng quản lý, khơng thực kiểm soát lại hạn mức phê duyệt cho chi nhánh Ngoài áp lực hoạt động kinh doanh, thành viên Ban tín dụng đơn vị đồng thời Ban giám đốc quản lý phận kinh doanh đơn vị đó, nên dễ dẫn đến tình trạng hạ tiêu chuẩn tín dụng để chạy theo tiêu kinh doanh