Quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cao bằng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -*** - NÔNG THÙY LINH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNGDOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI - 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -*** - NÔNG THÙY LINH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ THƢƠNG MẠI MÃ NGÀNH: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: GS.TS HOÀNG ĐỨC THÂN HÀ NỘI - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày 20 tháng 09 năm 2020 Học Viên Nông Thùy Linh LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành tới thầy giáo, giáo Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội Đặc biệt, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Giáo sư Tiến sỹ Hoàng Đức Thân, Giảng viên cao cấp Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội, người trực tiếp hướng dẫn khoa học Xin cảm Thầy, Cô Viện Thương mại Kinh tế Quốc tế giúp đỡ suốt q trình nghiên cứu hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn Ban Lãnh đạo BIDV Cao Bằng, Phòng ban chức thuộc BIDV Cao Bằng tận tình giúp đỡ tạo điều kiện cho tơi hồn chỉnh luận văn Xin chân thành cảm ơn gia đình, người thân, bạn bè hỗ trợ, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Hà Nội, ngày 20 tháng 09 năm 2020 Học Viên Nông Thùy Linh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ i MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI4 1.1 Lý luận cho vay rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.1.1Khái niệm đặc điểm cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.1.2.Khái niệm tác động tiêu cực rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.1.3 Các tiêu phản ánh rủi ro cho vay KHDN NHTM 10 1.2 Nguyên tắc nội dung quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.1 Khái niệm QTRR hoạt động cho vay 13 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II 14 1.2.2 Nguyên tắc QTRR hoạt động cho vay KHDN 15 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 16 1.3 Nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanhnghiệp ngân hàng thƣơng mại 27 1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan 27 1.3.2.Nhóm nhân tố khách quan 29 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCPĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG 30 2.1 Đặc điểm Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt nam- Chi nhánh Cao Bằng 30 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt nam – Chi nhánh Cao Bằng 30 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Cao Bằng giai đoạn 2015 -2019 32 2.2 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng37 2.2.1 Thực trạng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 37 2.2.2 Phân tích thực trạng nội dung quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Cao Bằng 41 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao 69 2.3.1 Kết đạt 69 2.3.2 Những hạn chế 72 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 75 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆPTẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂNVIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG .79 3.1 Phƣơng hƣớng kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng đến năm 2025 79 3.1.1 Bối cảnh tác động đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 79 3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng giai đoạn 2020 -2025 82 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 87 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 89 3.2.1 Hoàn thiện chiến lược sách quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 89 3.2.2 Tăng cường chất lượng máy quản lý, giám sát rủi ro hoạt động cho vay KHDN 92 3.2.3 Nhận diện đo lường kịp thời rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 93 3.2.4 Tăng cường kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 94 3.2.5 Đẩy mạnh xử lý nợ xấu khối khách hàng doanh nghiệp 96 3.2.6 Nâng cao trách nhiệm, lực quản trị rủi ro hoạt động lãnh đạo chuyên viên đơn vị 99 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 100 3.3.1.Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 100 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Cao Bằng Ngân hàng nhà nước Việt Nam 103 KẾT LUẬN 105 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa đầy đủ BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Cao Bằng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Việt Nam DPRR Dự phòng rủi ro ĐVT Đơn vị tính NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHDNL Khách hàng doanh nghiệp lớn QLKH Quản lý khách hàng QTTD Quản trị tín dụng QLRR Quản lý rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm RRHĐ Rủi ro hoạt động RRTD Rủi ro tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội XLRR Xử lý rủi ro XLN Xử lý nợ VAMC Công ty TNHH 1TV quản lý tài sản TCTD Việt Nam DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Các tiêu kinh doanh BIDV Cao Bằng giai đoạn 2015 -2019 32 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ KHDN theo kỳ hạn 2015 -2019 38 Bảng 2.3 Dư nợ KHDN theo TPKT giai đoạn 2015 -2019 39 Bảng 2.4.Số lượng KHDN theo mứcXHTDNB BIDV Cao Bằng 44 Bảng 2.5 Tình hình cho vay hợp vốn KHDN 2015 -2019 55 Bảng 2.6 Trích lập DPRR giai đoạn 2015 -2019 58 Bảng 2.7 Nợ hạn KHDN giai đoạn 2015 -2019 61 Bảng 2.8 Nợ nhóm 2, nợ xấu KHDN theo kết PLN BIDV 62 Bảng 2.9 Nợ xấu KHDN theo kết PLN TT 02/2013/TT-NHNN 63 Bảng 2.10 Nợ xấu KHDN theo TPKT giai đoạn 2015 -2019 64 Bảng 2.11 Nợ xấu KHDN theo lĩnh vực hoạt động giai đoạn 2015 -2019 65 Bảng 2.12 Tình hình cấu nợ KHDN giai đoạn 2015 -2019 66 Bảng 2.13 Tình hình miễn giảm lãi cho KHDN BIDV Cao Bằng 67 Bảng 2.14.Tình hình phát mại TSĐB KHDN BIDV Cao Bằng 67 Bảng 2.15 Tình hình XLRR (chuyển ngoại bảng) KHDN 2015 -2019 69 Bảng: 3.1: Các trọng tâm ưu tiên chiến lược phát triển BIDV giai đoạn 2020 -2025, tầm nhìn đến năm 2030 83 Bảng: 3.2 Một số tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng giai đoạn 2020 -2025 88 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Ba trụ cột theo Hiệp ước Basel II 13 Hình 1.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 18 Hình 1.3: Quy trình QTRR hoạt động cho vay 20 Hình 2.1 Huy động vốn cuối kỳ giai đoạn 2015 -2019 33 Hình 2.2 Quy mô tốc độ tăng trưởng cho vay giai đoạn 2015 -2019 34 Hình 2.3 Tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn giai đoạn 2015-2019 35 Hình 2.4 Quy mơ dư nợ theo đối tượng KH giai đoạn 2015-2019 35 Hình 2.5 Quy mơ tăng trưởng dư nợ KHDN giai đoạn 2015 -2019 37 Hình 2.6 Cơ cấu dư nợ vay KHDN theo TPKT PĐKH năm 2019 40 Hình 2.7 Cơ cấu dư nợ KHDN theo ngành kinh tế năm 2019 41 Hình 2.8: Sơ đồ quy trình cho vay KHDN BIDV Cao Bằng 46 Hình 2.9 Cơ cấu tổ chức BIDV Cao Bằng 48 Hình 2.10 Dư nợ KHDN theo kết XHTDNB năm 2019 51 Hình 2.11 Giá trị TSĐB (quy đổi) loại TSĐB KHDN năm 2019 57 Hình 2.12: Các nội dung giám sát rủi ro theo quy trình cho vay KHDN 59 Hình 3.1:Văn hóa kiểm soát rủi ro BIDV 85 99 xử lý thỏađáng Để nâng cao chất lượng hoạt động cho vay, song song với việc thực giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ hạn việc xử lý thu hồi khoản nợ q hạn, nợ khó địi tồn đọng cần tiến hành cách tích cực 3.2.6 Nâng cao trách nhiệm, lực quản trị rủi ro hoạt động lãnh đạo chuyên viên đơn vị Con người yếu tố quan trọng hàng đầu mặt hoạt động kinh tế, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh vô nhạy cảm lĩnh vực ngân hàng Đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng BIDV Chi nhánh BIDV Cao cán trẻ, tuổi đời bình quân 27 tuổi, đượcđào tạo chuyên mơn nghiệp vụ, có khả học tập, tiếp thu nhanh chóng lại thiếu kinh nghiệm thực tiễn va chạm môi trường kinh doanh chưa thực linh hoạt nhạy bén Trong đó, dấu hiệu nhận diện sớm rủi ro tín dụng mơ hồ, khó để nhận biết sớm, yêu cầu cán tín dụng phải có kinh nghiệm “nhạy cảm” sớm phát dấu hiệu rủi ro, kịp thời có biện pháp phịng ngừa phù hợp Do đó, để hạn chế RRTD, BIDV Cao cần trọng số vấn đề sau: - Công tác đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho cán làm cơng tác tín dụng phải tổ chức thường xuyên nhiều hình thức đào tạo chỗ, tổ chức hội thảo trao đổi kinh nghiệm, cử cán tham gia lớp học chuyên gia giỏi nghiệp vụ tín dụng quản lý RRTD giảng dạy, phân công cán có kinh nghiệm hướng dẫn, hỗ trợ cán trẻ, kinh nghiệm… Các cán phải nắm quy định, quy trình nghiệp vụ cập nhật kịp thời đạo chung tín dụng BIDV nói chung Chi nhánh BIDV Cao nói riêng Đặc biệt, phịng nghiệp vụ cần thường xuyên đào tạo cán thông qua việc tự nghiên cứu văn bản, thảo luận trao đổi để tất cán cập nhật hiểu sau văn bản, chế độ quy trình nghiệp vụ Tất trình bồi dưỡng, đào tạo cán phải gắn liền lý luận, quy trình quy định với 100 thực tiễn để cán vận dụng kiến thức cách linh hoạt, sáng tạo thực tế - Chú trọng giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, đặc biệt cán làm cơng tác tín dụng Triển khai học tập, tổ chức thi tìm hiểu quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp BIDV Tăng cường nhận thức trách nhiệm cá nhân tính tuân thủ cán đạo, điều hành cấp - Xây dựng mô tả công việc phận nhằm quy định rạch rịi cơng việc phân định rõ trách nhiệm phận, đặc biệt khâu quy trình tín dụng, phổ biến đến toàn thể cán nhằm hạn chế rủi ro, sai phạm nguyên nhân chưa hiểu hết, nắm bắt hết tính chất, nội dung cơng việc - Xây dựng chế độ thưởng phạt công minh, mặt khuyến khích cán có thành tích, mặt răn đe, hạn chế cán mắc sai phạm Đối với cán có thành tích xuất sắc, ngân hàng cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần cho tương xứng với kết mà họ mang lại Đối với cán có sai phạm tùy theo tính chất, mức độ giáo dục, nhắc nhở xử lý kỷ luật, giảm trừ thu nhập… Cá nhân lãnh đạo trực tiếp, tập thể phải bị xử lý trách nhiệm có cấp vi phạm 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 3.3.1.Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Cao chi nhánh trực thuộc BIDV, phải tuân thủ quy trình, quy định cấp tín dụng BIDV ban hành tuân thủ sách , đạo tín dụng theo thời kỳ BIDV Vì vậy, có số nội dung khơng thuộc quyền hạn Chi nhánh mà phải HSC BIDV thực Do đó, để biện pháp giải pháp nêu có đủ điều kiện để thực thi triển khai hiệu quả, kiến nghị HSC BIDV thực số nội dung sau: - Hệ thống đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp Basel II BIDV triển khai xây dựng Đề nghị BIDV đẩy nhanh tốc độ hoàn thiện dự án, giúp Chi nhánh có thêm phương tiện hữu hiệu để đánh giá đo lường rủi ro tín dụng khách hàng - Như phân tích, mơ hình phịng QLRR chi nhánh thuộc quản lý 101 Giám đốc Chi nhánh, chịu điều hành hưởng lợi ích từ hoạt động Chi nhánh, khơng thể đảm bảo thẩm quyền khách quan, độc lập tuyệt đối phân tích, nhận định khoản vay khách hàng Do đó, đề nghị BIDV hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng theo hướng, khơng thành lập phịng QLRR Chi nhánh mà thiết lập phận QLRR khu vực trực thuộc Hội sở để thực nhiệm vụ quản lý rủi ro tập trung khu vực phụ trách Việc thành lập phận QLRR theo khu vực đảm bảo tính khách quan, độc lập định tín dụng phận QLRR, nâng cao khả kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội Việc đặt phận khu vực giúp cho phận có điều kiện nắm bắt đặc điểm, tình hình địa phương thị trường nhằm giải kịp thời yêu cầu Chi nhánh, rút ngắn thời gian xử lý công việc - Xây dựng hệ thống thông tin, đánh giá triển vọng phát triển ngành để chi nhánh tham khảo, làm cho việc phán tín dụng Hiện BIDV thành lập Trung tâm nghiên cứu trực thuộc BIDV, với chức nghiên cứu tình hình kinh tế vĩ mơ, vi mô… để phục vụ việc định Ban điều hành BIDV Trung tâm nghiên cứu BIDV với khả tiếp cận thông tin khách hàng tồn hệ thống BIDV, tiếp cận nhanh chóng, xác thơng tin kinh tế, sách… có đội ngũ chun gia thực phân tích, đánh giá là nguồn cung cấp thơng tin có giá trị tham khảo cao, hỗ trợ cho chi nhánh q trình phân tích, định tín dụng Do đó, thay chi nhánh cập nhật thơng tin ngành, thị trường, kinh tế… đề nghị trung tâm nghiên cứu BIDV định kỳ có đánh giá phát triển, triển vọng, sách vĩ mơ… có ảnh hưởng đến ngành kinh tế cung cấp cho chi nhánh hệ thống để Chi nhánh có nguồn thơng tin có giá trị để tham khảo Việc đánh giá tập trung Hội sở giúp làm giảm chi phí nhân lực chi nhánh, mang lại hiệu quả, giúp chi nhánh tiết kiệm chi phí thời gian, nhân lực quy trình cấp tín dụng Ngồi ra, Trung tâm nghiên cứu cần xây dựng kho liệu dự án đầu tư BIDV cho vay dự án đầu tư khác 102 kinh tế, giúp chi nhánh có thêm nguồn liệu để thẩm định dự án đầu tư cách hiệu 103 - Hiện đại hóa trang thiết bị công nghệ: Cơ sở trang thiết bị công nghệ Chi nhánh thuộc hệ thống BIDV cịn thơ sơ, nhiều liệu, báo cáo phải khai thác thủ công, yêu cầu thời gian công sức xử lý cán nhiều, nhiều ngân hàng TMCP quốc doanh khác có cơng nghệ thơng tin đại, hệ thống tự động tích hợp nhiều báo cáo, giúp giảm thiểu thời gian tác nghiệp người Đồng thời, nhanh chóng hồn thiện việc nâng cấp hệ thống cơng nghệ đáp ứng yêu cầu luân chuyển hồ sơ chứng từ mềm phê duyệt tín dụng máy để sớm vào vận hành mơ hình thẩm định, phê duyệt tín dụng tập trung 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Cao Bằng Ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng nhà nước cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Bên cạnh phải có biện pháp ổn định tiền tệ, xây dựng sách tiền tệ hồn chỉnh, phù hợp với đặc điểm kinh tế nước ta Thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Thực thường xun cơng tác tra kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh tình trạng hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị NHNN cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro Cần xây dựng đội ngũ tra giám sát chuẩn nghiệp vụ, có phẩm chất đạo đức tốt, đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động Ngoài tra, NHNN cần có giám sát theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM 104 Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM NHNN Việt nam cần nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC): tăng cường đầu tư công nghệ đại phục vụ cho trình thu nhận, xử lý cung cấp thơng tin Bên cạnh đó, xây dựng hồn thiện quy chế cung cấp, trao đổi thông tin CIC TCTD, đảm bảo NHTM tuân thủ nghĩa vụ cung cấp thông tin cách đầy đủ kịp thời nhằm ngày hoàn thiện kho liệu cho CIC đồng thời có chế để đảm bảo CIC cung cấp thông tin hiệu cho NHTM, phục vụ đắc lực cho công tác QTRR tín dụng NHTM” 105 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN nội dung quan trọng yêu cầu cấp thiết quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an tồn, hiệu hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với môi trường hội nhập Thời gian qua, ngân hàng coi trọng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, song kết đạt chưa mong muốn.Việc tìm giải pháp tích cực nhằm hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài hệ thống BIDV nói chung chi nhánh BIDV Cao nói riêng để thực hóa mục tiêu “phát triển bền vững” giai đoạn phát triển tới Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hồn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro hoạt động cho vay, quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN NHTM; kinh nghiệm thực tiễn số học rút cho công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cao Bằng Từ đánh giá chung mặt mặt tồn tại, hạn chế nguyên nhân - Đề xuất số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cao Bằng đưa số kiến nghị với Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cao Bằng có thêm giải pháp hiệu để quản lý rủi ro hoạt động cho vay KHDN chặt chẽ hơn, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp ngăn ngừa, kiểm soát, xử lý kịp thời, đạt hiệu mong đợi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Cấn Văn Lực (2016), Cơ hội thách thức ngành Ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2016-2020, Kỷ yếu hội thảo khoa học “Banking Vietnam 2016”, NXB Đại học Kinh tế quốc dân Trang 3-5; Đặng Đình Đào, Hồng Đức Thân (2019), Giáo trình Kinh tế thương mại, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân Hồng Đức Thân (2018), Giáo trình kinh doanh thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân Ngân hàng nhà nước (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2015), Nghị liên tịch số 5960/BIDV-NQLT định hướng khung kế hoạch kinh doanh giai đoạn 20162020 tầm nhìn đến 2030 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2016), Nghị 08/NQBIDV phê duyệt phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 2020 BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2016), Quyết định 3166/QĐBIDV Quyết định việc phê duyệt mơ hình tổ chức mẫu Chi nhánh ban hành quy định chức năng, nhiệm vụ phịng, phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2017), Quyết định 350/QĐBIDV ban hành Quy chế cho vay BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2020), Nghị 534/NQBIDV ban hành Văn hóa kiểm sốt rủi ro 10 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Cao Bằng (20152019), Báo cáo thường niên 11 Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động 12 Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 13 Phòng Kế hoạch tài chính, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Cao Bằng (2015-2019), Báo cáo thường niên 14 Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt NamChi nhánh Cao Bằng (2015-2019), Báo cáo thường niên 15 Phòng Quản lý rủi ro, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Cao Bằng (2015-20198), Báo cáo thường niên 16 UBND tỉnh Cao Bằng (2016-2019), Báo cáo kết thực mục tiêu kinh tế xã hội hàng năm 17 http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/quan-tri-rui-ro-tin-dung-theo-basel-ii-taingan-hang-tmcp-dau-tu-va-phat-trien-viet-nam-133695.html ( truy cập ngày 19/12/2019) 18 http://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/mot-so-ly-luan-co-ban-ve-quan-tri-rui-ro-tindung-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-302236.html (truy cập ngày 19/12/2019) 19 http://www.misa.com.vn/tin-tuc/chi-tiet/newsid/60037/Quan-tri-rui-ro-tai-cacngan-hang-thuong-mai-Viet-Nam-va-nhung-van-de-dat-ra 19/12/2019) (truy cập ngày PHỤ LỤC Phụ lục 01: Một số quy định, sách hành BIDV hoạt động cho vay quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN STT Quy định BIDV Số hiệu văn Khung sách Quản trị rủi ro hoạt Nghị số 590/NQ –BIDV ngày động tín dụng BIDV ngày 15/09/2018 Quy chế cho vay BIDV Quyết định số 350/QyD-BIDV ngày 28/12/2018 Quy định sách cấp tín dụng Quyết định số 1139/QyĐ- BIDV BIDV khách hàng tổ chức ngày 28/12/2020 Hướng dẫn thực sách cấp tín Cơng văn số 8144/CV-QLTD ngày dụng khách hàng tổ chức 28/12/2018 Quy định phân cấp, thẩm quyền phán Quyết định số 8142/QyĐ-BIDV tín dụng cấp điều hành 28/12/2018 Quy định xếp hạng tín dụng dành cho Quy định số 789/QyD – BIDV KHDN BIDV ngày 28/11/2016 Quy định sách phân loại tài sản Quyết định số 1159/QyD- BIDV có, mức trích lập DPRR phương pháp ngày 31/12/2018 HĐQT trích lập DPRR BIDV Hướng dẫn thực quy trình phân loại Cơng văn số 8178-QLTD ngày tài sản có, mức trích lập DPRR phương 31/12/2018 pháp trích lập DPRR Quy trịnh thủ tục, trình tự, thẩm quyền Quyết định số 3912/QyD- BIDV cấu lại thời hạn trả nợ, gia hạn nợ đối ngày 06/08/2019 với cấp điều hành 10 Quy định cấu thời gian trả nợ Quyết định số 233/QyDD-BIDV gia hạn nợ ngày 27/04/2018 11 Quy định biện pháp bảo đảm Quyết định số 8063/QyĐ-BIDV hoạt động cấp tín dụng ngày 28/12/2018 12 Chính sách định giá lãi suất tiền vay Công văn số 4367/BIDV-ALCO gắn với rủi ro ngày 27/08/2019 Nguồn: tác giả tổng hợp Phụ lục 02: Chính sách phân loại nợ KHDN theo mứcXHTDNB hành BIDV Đối tƣợng Điều kiện hạng theo Hệ thống điều kiện khác Khách hàng xếp hạng: AAA, AA+ phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: AA, AA- phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: A+, A phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: A-, BBB phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: BB+ phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: BB phân loại nợ nhóm - Khách hàng xếp hạng: BB-; - Khách hàng xếp hạng từ BB đến AAA phân loại nợ nhóm 10 Khách hàng xếp hạng: B - Khách hàng xếp hạng: D1; - Khách hàng xếp hạng từ B đến AAA phân loại nợ nhóm bị âm vốn chủ sở hữu - Khách hàng xếp hạng: D2, D3; - Khách hàng xếp hạng từ D1 đến AAA phân loại nợ nhóm 4, Nguồn: Quy định số 789/QyD – BIDV ngày 28/11/2016 Phụ lục 03: Thẩm quyền phán tín dụng phê duyệt giải ngân tín dụng hành khách hàng tổ chức BIDV Cao Bằng Thẩm quyền phán tín dụng Các cấp có thẩm quyền Phạm vi thẩm quyền Mức thẩm quyền tối Thời hạn đa Khách tối đa cho hàng (tỷ đồng) vay Loại Loại (Tháng) Trƣờng hợp cấp tín dụng qua thẩm định rủi ro Hội đồng tín Tổng giới hạn tín dụng dụng sở Trong đó, giới hạn dự án TDH Giám (Phán đốc Tổng giới hạn tín dụng 60 30 24 11 36 18 14,4 6,6 18 12 tháng tín dụng Trong đó, giới hạn dự án hình thức phê TDH 84 tháng duyệt rủi ro) Phó giám đơc QLRR Tổng giới hạn tín dụng Trƣờng hợp cấp tín dụng khơng qua thẩm định rủi ro Giám đốc PGĐ QLKH Giám PGD đốc Tổng giới hạn tín dụng 12 12 tháng Tổng giới hạn tín dụng 10,2 5,1 12 tháng Tổng giới hạn tín dụng 1,0 1,0 12 tháng Hạn mức phê duyệt giải ngân KHDN Các cấp có thẩm quyền Giám đốc Chi nhánh Mức thẩm quyền tối đa Khách hàng (tỷ đồng0 Loại Loại Mức tối đa theo Hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh 60 40 Phó Giám đốc phụ trách tác nghiệp Trưởng phòng QTTD (trường hợp 60 30 Giám đốc ủy quyền) Phó Trưởng phịng QTTD (trường 30 15 hợp Giám đốc ủy quyền) Nguồn: Quyết định số 562/QĐ-BIDV.CB ngày 08/12/2019 Phụ lục 04: Các đợt kiểm tra hoạt động cho vay KHDN thực BIDV Cao Bằng giai đoạn 2015 -2019 Đơn vị STT kiểm Nội dung kiểm tra tra Thời gian kiểm tra Số lỗi Số lỗi phát khắc phục 17 16 10 10 25 24 12 12 21 19 Thanh tra hoạt động cho vay, NHNN bảo lãnh, L/C; Phân loại nợ, trích Tỉnh lập dự phịng xử lý rủi ro tín Cao dụng; Thực nội dung tái Bằng cấu, xử lý nợ xấu ngân hàng Từ ngày 29/0218/03/2016 theo đề án duyệt; Cty Đoàn kiểm toán độc lập Cty TNHH TNHH Deloitte Việt Nam theo Từ ngày Deloitte CV số 198/BIDV-BCĐKT ngày 14/04 - Việt 06/04/2016, có kiểm tra Nam hồ sơ tín dụng KHDN BIDV Cao Bằng Tự kiểm tra tín dụng KH tổ chức Chi nhánh theo QĐ số 343/QĐ-QLRR ngày 08/07/2016 v/v thành lập tổ tự kiểm tra Cty Đồn kiểm tốn độc lập Cty TNHH TNHH Deloitte Việt Nam theo Deloitte CV số 183/BIDV-BCĐKT ngày 15/04/2016 Từ ngày 23/07 14/08/2016 Từ ngày 26/04- Việt 31/03/2017, có kiểm tra Nam hồ sơ tín dụng KHDN Ban Đồn kiểm tốn nội theo Từ ngày Kiểm Quyết định số 1534/QĐ-BIDV 13/03 - toán nội ngày 09/2/2018 Trưởng Ban 28/04/2017 21/03/2018 - Kiểm soát Ngân hàng TMCP BIDV Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV): Kiểm tra hoạt động tín dụng chi nhánh Cty TNHH tra theo CV 3382/BIDV-KT số ngày Deloitte 12/04/2019 , có kiểm VN NHNN Kiểm tra hồ sơ tín dụng KHDN Kiểm tra hoạt động cho vay giai tỉnh Cao đoạn 2017-2019 Bằng KHDN, KHCN BIDV Cao Bằng Từ ngày 24/04 – 15 15 12 10 26/04/2019 Từ ngày 23/09 – 15/10/2019 Nguồn: Báo cáo công tác kiểm tra giám sát BIDV Cao Bằng