Hoàn thiện hoạt động thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh đắk nông đối với các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh đắk nông

LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu thân tôi, kết nghiên cứu luận văn xác thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khác trƣớc Tác giả Phạm Quang Hƣng LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian nghiên cứu học tập Viện Đào tạo Sau Đại học, dƣới hƣớng dẫn tận tình thầy cơ, em nghiên cứu tiếp thu đƣợc nhiều kiến thức bổ ích để vận dụng vào công việc nhằm nâng cao trình độ lực lực thân Luận văn “Hoàn thiện hoạt động tra NHNN Chi nhánh tỉnh Đắk Nông NHTM địa bàn tỉnh Đắk Nơng” kết q trình nghiên cứu năm học vừa qua Em xin dành lời cảm ơn trân trọng tới PGS.TS.GVCC Lê Thị Anh Vân - ngƣời tận tình hƣớng dẫn giúp đỡ em mặt trình thực luận văn Em xin chân thành cảm ơn thầy, cô giáo tham gia giảng dạy, giúp đỡ em suốt trình học tập Xin cảm ơn đồng nghiệp, bạn bè gia đình giúp đỡ, động viên, tạo điều kiện cho em q trình học tập hồn thành luận văn Tác giả Phạm Quang Hƣng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tra Ngân hàng Nhà nƣớc ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Mục tiêu tiêu chí đánh giá kết tra Ngân hàng Nhà nƣớc ngân hàng thƣơng mại 11 1.1.3 Cơ sở pháp lý hoạt động tra Ngân hàng Nhà nƣớc ngân hàng thƣơng mại 14 1.1.4 Nguyên tắc tra Ngân hàng Nhà nƣớc ngân hàng thƣơng mại 15 1.1.5 Phân cấp tra Ngân hàng Nhà nƣớc ngân hàng thƣơng mại 16 1.2 NỘI DUNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 18 1.2.1 Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng 18 1.2.2 Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro tình hình tài ngân hàng thƣơng mại 22 1.2.3 Phát hiện, ngăn chặn xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị quan nhà nƣớc có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng 26 1.2.4 Kiến nghị quan nhà nƣớc có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ ban hành văn quy phạm pháp luật quản lý nhà nƣớc tiền tệ ngân hàng 28 1.3 YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 28 1.3.1 Nhóm yếu tố thuộc Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh 29 1.3.2 Nhóm yếu tố thuộc ngân hàng thƣơng mại 30 1.3.3 Nhóm yếu tố thuộc mơi trƣờng bên ngồi 32 CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐẮK NÔNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐẮK NÔNG 34 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐẮK NÔNG 34 2.2 CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐẮK NÔNG 36 2.3 BỘ MÁY THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐẮK NÔNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐẮK NÔNG 41 2.4 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐẮK NÔNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐẮK NÔNG 46 2.4.1 Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng 46 2.4.2 Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro tình hình tài ngân hàng thƣơng mại 58 2.4.3 Phát hiện, ngăn chặn xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị quan nhà nƣớc có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng 65 2.4.4 Kiến nghị quan nhà nƣớc có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ ban hành văn quy phạm pháp luật quản lý nhà nƣớc tiền tệ ngân hàng 68 2.5 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐẮK NÔNG ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐẮK NÔNG 72 2.5.1 Điểm mạnh tra Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Đắk Nông ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Đắk Nông 72 2.5.2 Điểm yếu nguyên nhân điểm yếu tra Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Đắk Nông ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Đắk Nông 74 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐẮK NÔNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐẮK NÔNG 81 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐẮK NÔNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐẮK NÔNG ĐẾN NĂM 2020 81 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐẮK NÔNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐẮK NƠNG 83 3.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng 83 3.2.2 Nhóm giải pháp hồn thiện xem xét, đánh giá mức độ rủi ro tình hình tài ngân hàng thƣơng mại 91 3.2.3 Nhóm giải pháp hồn thiện việc xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị quan nhà nƣớc có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng 94 3.2.4 Nhóm giải pháp hồn thiện kiến nghị quan nhà nƣớc có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ ban hành văn quy phạm pháp luật quản lý nhà nƣớc tiền tệ ngân hàng 96 3.2.5 Nhóm giải pháp khác 99 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 104 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 104 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 105 3.3.3 Kiến nghị với Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng 107 KẾT LUẬN 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD : Cán tín dụng ĐT&PT : Đầu tƣ Phát triển GSTX : Giám sát từ xa NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại No&PTNT : Nông nghiệp Phát triển Nông thôn QLNN : Quản lý Nhà nƣớc QSDĐ : Quyền sử dụng đất TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TTTC : Thanh tra chỗ DANH MỤC BẢNG, HÌNH BẢNG Bảng 2.1 Bảng 2.1: Bảng 2.2: Bảng 2.3: Bảng 2.4: Bảng 2.5: Bảng 2.6: Bảng 2.7: Bảng 2.8: Bảng 2.9: Bảng 2.10: Bảng 2.11: Tình hình NHTM địa bàn tỉnh Đắk Nơng tính đến hết 2014 .36 Nguồn vốn huy động chỗ chi nhánh NHTM địa bàn tỉnh Đắk Nông giai đoạn 2011-2014 37 Tình hình tín dụng chi nhánh NHTM địa bàn tỉnh Đắk Nông giai đoạn 2011-2014 38 Diễn biến nợ xấu chi nhánh NHTM địa bàn tỉnh Đắk Nông giai đoạn 2011-2014 39 Kết kinh doanh chi nhánh NHTM địa bàn tỉnh Đắk Nông giai đoạn 2011-2014 40 Tình hình cán Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh Đắk Nông giai đoạn 2011-2014 43 Thống kê tra theo nội dung NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông NHTM địa bàn giai đoạn 2011-2014 47 Kết tra chỗ NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông NHTM địa bàn giai đoạn 2011-2014 48 Thống kê sai phạm đƣợc phát qua tra NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông NHTM địa bàn giai đoạn 2011-2014 49 Kết giám sát NHTM địa bàn tỉnh giai đoạn 2011-2014 62 Thống kê tình hình xử lý vi phạm Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông NHTM địa bàn 66 Tổng hợp tình hình kiến nghị sửa đổi chế sách Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông 71 HÌNH Hình 1.1: Hình 2.1: Hình 2.1: Hình 2.2: Hình 2.3: Hình 2.4: Hình 2.5: Quy trình tra sở rủi ro 24 Sơ đồ tổ chức máy NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nơng 34 Tình hình tăng trƣởng tín dụng chi nhánh NHTM địa bàn tỉnh Đắk Nông giai đoạn 2011-2014 38 Diễn biến nợ xấu chi nhánh NHTM địa bàn tỉnh Đắk Nông giai đoạn 2011-2014 40 Kết kinh doanh chi nhánh NHTM địa bàn tỉnh Đắk Nông giai đoạn 2011-2014 41 Cơ cấu máy tra NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nơng 42 Quy trình giám sát từ xa tra NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông NHTM 59 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, hệ thống tài chính, ngân hàng nƣớc ta có chuyển biến sâu sắc, giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng Các tổ chức tín dụng (TCTD), đặc biệt ngân hàng thƣơng mại (NHTM) có bƣớc phát triển nhanh quy mô phạm vi hoạt động Sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng hoá, gia tăng khả tiếp cận dịch vụ tài kinh tế Tuy nhiên, qua gần 20 năm phát triển, tài Việt Nam bộc lộ nhiều yếu tồn Hệ thống TCTD nƣớc đối mặt với nguy rủi ro bất ổn hệ thống, thể số điểm nhƣ: (i) Cấu trúc hệ thống ngân hàng ngày đa dạng hố phù hợp với trình độ phát triển kinh tế nƣớc xu hội nhập, mở cửa thị trƣờng tài Tuy nhiên, cấu sở hữu chéo hàm chứa nguy rủi ro giảm hiệu hoạt động hệ thống ngân hàng; (ii) Quy mô vốn ngân hàng đƣợc cải thiện, đáp ứng đƣợc tiêu chuẩn an tồn vốn theo thơng lệ quốc tế nhƣng mức thấp so với mức trung bình giới khu vực; (iii) Năng lực quản trị ngân hàng có bƣớc phát triển nhanh nhƣng nhiều tồn tại, hạn chế; hiệu hoạt động ngân hàng tăng nhƣng chƣa tƣơng xứng với mức độ mở rộng quy mô cịn thấp so với khu vực; (iv) Tăng trƣởng tín dụng nóng gắn liền với tỷ lệ nợ xấu cao kéo dài thời gian qua khiến cho số TCTD bộc lộ rõ yếu kém, hàng loạt sai phạm đƣợc phát làm suy giảm lịng tin cơng chúng vào hệ thống TCTD Chính vậy, nhiệm vụ cấp bách đặt ngành Ngân hàng phải tìm nguyên yếu TCTD để ngăn chặn tình trạng Trong đó, Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng đóng vai trị định Mặc dù hoạt động tra, giám sát ngành Ngân hàng nƣớc ta có nhiều đổi mới, hệ thống chế sách ngày hoàn thiện phát huy đƣợc vai trị tích cực việc quản lý, định hƣớng cho hoạt động ngành Ngân hàng tuân thủ pháp luật Tuy nhiên, bối cảnh kinh tế cịn nhiều khó khăn, khn khổ pháp luật, chế sách quản lý chƣa đầy đủ, đồng bộ, hoạt động ngân hàng ngày đa dạng, với nhiều sản phẩm, dịch vụ phong phú, đại hoạt động tra Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) Việt Nam tỏ nhiều bất cập hạn chế, chƣa theo kịp với yêu cầu thực tiễn quản lý hoạt động tiền tệ, ngân hàng Đối với NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nơng, ngồi bất cập nêu cộng với hạn chế nhƣ số lƣợng cán tra ít, chất lƣợng cơng tác giám sát thƣờng xuyên thấp, công tác tra chỗ chƣa chuyên nghiệp nhiều hạn chế khác đòi hỏi tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông phải khắc phục đổi để hoạt động có hiệu Việc tăng cƣờng công tác tra NHNN địa bàn để đảm bảo an toàn cho hệ thống NHTM địa bàn vấn đề cấp thiết quan trọng Mặc dù địa bàn tỉnh Đắk Nông thời gian qua chƣa xảy vụ việc lớn, hoạt động ngân hàng định hƣớng, an toàn, tỷ lệ nợ hạn thấp nhƣng nguy rủi ro tiềm ẩn, đe dọa ảnh hƣởng đến toàn hệ thống Nhận thức đƣợc hạn chế, yếu nêu trên, cán công tác Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông, học viên mạnh dạn lựa chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động tra NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông NHTM địa bàn tỉnh Đắk Nông” làm đối tƣợng nghiên cứu luận văn thạc sĩ, với mong muốn góp phần nhỏ việc luận giải nguyên nhân, tồn tại, từ đề giải pháp khắc phục hạn chế để hoạt động tra ngân hàng ngày hồn thiện có chất lƣợng Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Về hoạt động tra NHNN Việt Nam, có tƣơng đối nhiều tác giả nghiên cứu, đó, kể đến số tác giả cơng trình sau đây: - Bài viết: “Một số vấn đề tra tổ chức, hoạt động tra tình hình nay” tác giả PGS.TS Nguyễn Văn Thâm, đăng Website Cơ sở liệu khoa học Hành - Luật - Kinh tế Học viện Hành Quốc gia Trong viết, tác giả làm rõ khái niệm tra, kiểm tra, kiểm sốt; phân tích ƣu điểm nhƣợc điểm cấu tra nƣớc ta Mặc dù viết chƣa đề cập trực tiếp tới hoạt động tra NHNN NHTM, nhiên, nội dung viết có giá trị tham khảo định việc nghiên cứu luận văn - Bài viết: “Hoàn thiện hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại” tác giả Ths Nguyễn Thị Minh Huệ đăng Tạp chí Ngân hàng ngày 28 tháng 11 năm 2011 Trong viết, tác giả đƣa 05 nhóm giải pháp nhằm mục tiêu hoàn thiện hoạt động giám sát NHNN Việt Nam NHTM, bao gồm: Hoàn thiện cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát; Đổi phƣơng pháp giám sát; Thống nội dung giám sát; Hồn thiện quy trình giám sát; Đào tạo cán giám sát có chun mơn đội ngũ kế cận Bài viết có ý nghĩa tham khảo tốt luận văn - Luận văn thạc sĩ: “Hoạt động tra, giám sát NHNN Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn thành phố Hà Nội” tác giả Phùng Kiều Oanh, bảo vệ Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Luận văn sâu nghiên cứu 03 nội dung: Hoạt động giám sát; hoạt động tra chỗ; hoạt động theo dõi khắc phục chỉnh sửa sau tra Kết đạt đƣợc văn có ý nghĩa quan trọng việc hoàn thiện hoạt động tra, giám sát NHNN Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn phố Hà Nội Tuy nhiên, luận văn không nghiên cứu hoạt động tra NHNN NHTM - Luận văn: “Hồn thiện cơng tác tra lĩnh vực tín dụng NHNN Việt Nam Chi nhánh thành phố Đà Nẵng NHTM địa bàn” tác giả Phạm Đắc Phƣớc, bảo vệ Đại học Đà Nẵng Luận văn đã: (i) Hệ thống hóa số vấn đề sở lý luận hoạt động tra NHTW NHTM; (ii) Phân tích, đánh giá để làm rõ thực trạng hoạt động tra lĩnh vực tín dụng NHNN chi nhánh Thành phố Đà Nẵng NHTM địa bàn; (iii) Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác tra lĩnh 96 - Hoạt động tra tuân theo pháp luật, không tổ chức, cá nhân đƣợc can thiệp trái pháp luật vào hoạt động tra Hơn nữa, Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh có quyền riêng, có dấu riêng Vì vậy, thời gian tới Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh cần phải nâng cao quyền mình, giảm thiểu áp lực can thiệp từ phía thủ trƣởng quan quản lý nhà nƣớc cách khéo léo thể thái độ, quan điểm quán nghiêm túc tuân thủ pháp luật, tích cực báo cáo, giải trình với thủ trƣởng quan quản lý nhà nƣớc nhằm tạo đồng thuận tƣ tƣởng, quan điểm xử lý để từ tranh thủ ủng hộ lãnh đạo định xử lý hành - Phối hợp tốt với quan chức tỉnh nhƣ quản lý thị trƣờng, công an tỉnh nhƣ phịng ban quan để q trình kiểm tra, giám sát hoạt động ngân hàng địa bàn tỉnh, hành vi vi phạm pháp luật đƣợc quan chức phòng ban quan phát hiện, chƣa đến mức truy cứu trách nhiệm hình phải gửi hồ sơ, chứng vi phạm cho Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh để xử lý theo quy định pháp luật - Phối hợp tốt với quan công an, viện kiểm sát nhân dân để kịp thời chuyển hồ sơ có dấu hiệu tội phạm đƣợc phát qua tra, kiểm tra, giám sát để đề nghị truy tố Cung cấp kịp thời, đầy đủ hồ sơ, chứng phạm tội cho quan điều tra - Kiến nghị với quan nhà nƣớc có thẩm quyền xử lý hành vi vi phạm vƣợt thẩm quyền Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh theo quy định Thông tƣ số 10/2012/TT-NHNN ngày 16/4/2012 NHNN xử lý sau tra, giám sát tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi, nhƣ: hạn chế không xem xét cho mở rộng thêm hoạt động ngân hàng mới, đình chỉ, tạm đình chỉ, miễn nhiệm, bãi miễn chức vụ ngƣời quản lý, ngƣời điều hành đối tƣợng tra 3.2.4 Nhóm giải pháp hoàn thiện kiến nghị quan nhà nƣớc có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ ban hành văn quy phạm pháp luật quản lý nhà nƣớc tiền tệ ngân hàng Việc kiến nghị quan nhà nƣớc có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ ban hành văn quy phạm pháp luật quản lý nhà nƣớc tiền tệ ngân 97 hàng hoạt động thƣờng xuyên liên tục Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng Thông qua hoạt động tra NHTM, việc phát sai phạm xử lý, đồn tra cịn phải phát đƣợc sơ hở, bất cập chế sách, khó khăn, vƣớng mắc áp dụng chế sách vào thực tiễn địa phƣơng, để từ kiến nghị quan nhà nƣớc có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ ban hành văn quy phạm pháp luật quản lý nhà nƣớc tiền tệ ngân hàng Nhờ vậy, hệ thống pháp luật ngành Ngân hàng ngày hoàn thiện, đồng bộ, đáp ứng đƣợc yêu cầu thực tiễn Trong thời gian qua, hệ thống văn pháp luật ngành Ngân hàng ngày đầy đủ đồng bộ, tạo hành lang pháp lý để Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh phát huy tốt chức nhiệm vụ mình, từ nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý nhà nƣớc NHNN Đặc biệt việc ban hành Nghị định 26/2014/NĐ-CP tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng, Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Nghị định 96/2014/NĐ-CP xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, Thông tƣ 10/2012/TT-NHNN quy định xử lý sau tra, giám sát NHTM, Chi nhánh ngân hàng nƣớc Mặc dù vậy, cịn nhiều quy định chƣa đƣợc ban hành khơng phù hợp với thực tế, cần phải sửa đổi, bổ sung ban hành thời gian tới Cụ thể là: - Hình thành đồng khn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ - ngân hàng Xây dựng môi trƣờng pháp luật lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng minh bạch công nhằm thúc đẩy cạnh tranh bảo đảm an toàn hệ thống tiền tệ, ngân hàng Các sách quy định pháp luật tiền tệ, hoạt động ngân hàng góp phần tạo mơi trƣờng lành mạnh động lực cho NHTM, doanh nghiệp ngƣời dân phát triển sản xuất kinh doanh Loại bỏ hình thức bảo hộ, bao cấp, ƣu đãi lĩnh vực ngân hàng phân biệt đối xử NHTM để tạo sở thúc đẩy trình cải cách, phát 98 triển hệ thống tiền tệ, ngân hàng an toàn, đại hội nhập quốc tế có hiệu Nâng cao hiệu lực thi hành pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Tăng cƣờng hiệu lực chế tài pháp lý, kinh tế hành bảo đảm thực đầy đủ nghĩa vụ trả nợ ngƣời vay bảo vệ quyền lợi đáng NHTM Hạn chế tiến tới xố bỏ việc hình hóa quan hệ kinh tế lĩnh vực ngân hàng - Tiến hành rà soát, bổ sung, chỉnh sửa chế, sách văn phù hợp với lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, đặc biệt cam kết gia nhập tổ chức thƣơng mại giới (WTO) Hiệp định đối tác xuyên Thái Bình Dƣơng (TPP) - Xây dựng luật văn hƣớng dẫn có liên quan để tạo tính đồng bộ, quán hoàn chỉnh hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, ƣu tiên xây dựng hệ thống văn hƣớng dẫn triển khai Luật NHNN Luật TCTD - Tiếp tục đổi hoàn thiện chế, sách tín dụng, đầu tƣ, bảo đảm tiền vay, ngoại hối, huy động vốn, toán hoạt động ngân hàng khác; quy định quản lý giám sát cung cấp dịch vụ ngân hàng; cấp giấy phép quản lý loại hình NHTM; quy định mua, bán, sáp nhập, hợp nhất, giải thể cấu lại NHTM - Xây dựng triển khai khn khổ quy trình phƣơng pháp tra, giám sát dựa sở tổng hợp rủi ro Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng có khả cảnh báo sớm NHTM có vấn đề rủi ro hoạt động ngân hàng Ban hành quy định đánh giá, xếp hạng NHTM theo tiêu chuẩn CAMEL(S); - Tăng cƣờng vai trò lực hoạt động Trung tâm Thông tin tín dụng việc thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tín dụng nhằm hỗ trợ hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động giám sát NHNN NHTM; - Rà soát hoàn thiện quy định an toàn hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế đảm bảo việc tuân thủ nghiêm túc quy định 99 này, đặc biệt quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro Ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiểu hệ thống quản trị nói chung quản lý rủi ro nói riêng áp dụng NHTM Minh bạch hóa hoạt động ngân hàng - Đổi hoạt động cấp giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng, đơn giản hoá thủ tục cấp phép Tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM thành lập phát triển theo hƣớng bình đẳng tiếp cận thị trƣờng kinh doanh dịch vụ tiền tệ, ngân hàng sở nâng cao kỷ luật thị trƣờng, yêu cầu tiêu chuẩn thành lập NHTM, quy định an toàn hoạt động ngân hàng để bảo đảm NHTM thành lập phải có lực cạnh tranh, quy mơ hoạt động, trình độ cơng nghệ, chất lƣợng mức độ an toàn cao - Xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng đại hữu hiệu (về thể chế, mơ hình tổ chức, ngƣời phƣơng pháp), nâng cao lực giám sát dựa sở rủi ro, đồng thời nâng cao chất lƣợng, hiệu hoạt động giám sát từ xa, có khả cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng, làm cơng cụ hỗ trợ tích cực cho hoạt động tra chỗ - Đổi nội dung, phƣơng pháp, quy trình tra, giám sát phù hợp phát triển công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng sở áp dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng có hiệu Ủy ban giám sát ngân hàng Basel chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng (Hiệp ƣớc vốn Basel năm 1988 - Basel I), bƣớc tiến tới thực nguyên tắc, chuẩn mực theo Hiệp ƣớc vốn (Basel II) sau năm 2010 3.2.5 Nhóm giải pháp khác 3.2.5.1 Tiếp tục hồn thiện đổi mơ hình tổ chức Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng từ trung ương đến địa phương Trên thực tế, việc tồn mơ hình Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh nhƣ không phù hợp với xu hƣớng quản trị tập trung NHTM, nhƣ việc quản lý, giám sát toàn rủi ro Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng; việc tra định kỳ chi nhánh NHTM chƣa đem lại hiệu cao 100 chƣa phù hợp với yêu cầu tra, giám sát dựa sở rủi ro Nhƣ vậy, để tiến tới thực đầy đủ thông lệ quốc tế giám sát hợp nhất, NHNN phải đổi mơ hình tổ chức máy, phƣơng pháp đạo chế thực thi tra, giám sát, thực việc kết hợp tra tuân thủ với tra sở rủi ro nguyên tắc tra, giám sát tồn Vì thời gian tới, để thống nhất, tập trung đạo, điều hành hoạt động tra, giám sát, tránh khỏi lệ thuộc vào NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố, NHNN nên tách Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố lại khỏi NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố theo hƣớng tiếp tục thành lập thêm Cục Thanh tra, giám sát số khu vực (một nhiều tỉnh), chịu quản lý, đạo trực tiếp Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, hoạt động không bị giới hạn địa giới hành phạm vi tỉnh, thành phố trực thuộc trung ƣơng Tiêu chí lựa chọn địa điểm đặt trụ sở Cục số lƣợng NHTM, quy mô hoạt động ngân hàng, điều kiện thuận lợi sở hạ tầng, giao thơng, vị trí địa lý Cơ cấu tổ chức máy Cục có phịng chun mơn nghiệp vụ Cục có số nhiệm vụ chính: Cấp, thu hồi giấy phép thành lập hoạt động ngân hàng QTDND sở, Tổ chức tài quy mơ nhỏ; giám sát thƣờng xun, liên tục tiến hành tra cần thiết QTDND sở, tổ chức tài quy mơ nhỏ tổ chức khác có hoạt động ngân hàng; tra tổ chức NHTM, cá nhân địa bàn việc chấp hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng; thực TTGS NHTM theo đạo Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng; thành lập Chi cục TTGS số tỉnh, thành phố (cần thiết) mà khơng phải nơi đặt trụ sở Cục Cơ cấu tổ chức máy Chi cục khơng có phịng Chi cục thực số nhiệm vụ tra, giám sát phạm vi tỉnh, thành phố theo uỷ quyền Thống đốc chịu quản lý, đạo Cục trƣởng địa bàn Giữa Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Cục, Chi cục NHNN Chi nhánh tỉnh có mối quan hệ mật thiết với Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân 101 hàng thực giám sát tập trung tất NHTM, tổ chức tài quy mơ nhỏ tổ chức khác khơng phải NHTM có hoạt động ngân hàng Cục, Chi cục phải gửi kết tra trại chỗ NHTM kết thúc đợt tra định kỳ gửi thông tin, kết giám sát từ xa Cơ quan Thanh tra, giám sát để tổng hợp, xử lý giám sát Cục, Chi cục NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố địa bàn quản lý có trách nhiệm trao đổi thơng tin phối hợp cơng tác q trình thực chức năng, nhiệm vụ đƣợc giao 3.2.5.2 Tăng cường đạo hoạt động kiểm tra kiểm toán nội ngân hàng thương mại Hoạt động kiểm tra kiểm tốn nội cơng việc thƣờng xun, diễn hàng ngày tất hoạt động nghiệp vụ NHTM, giúp cho NHTM thực quy định pháp luật, quy trình nghiệp vụ, ngăn ngừa sai phạm rủi ro xảy Còn hoạt động tra Ngân hàng Nhà nƣớc nhằm phát hiện, ngăn chặn xử lý vi phạm NHTM, làm cho NHTM hoạt động an tồn có hiệu Nhƣ hoạt động tra NHNN chủ yếu xử lý sai phạm xảy ra, có tác dụng ngăn ngừa nhƣ hoạt động kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội Do vậy, NHNN cần đạo NHTM tăng cƣờng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nhằm làm cho hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội NHTM ngày tốt hơn, góp phần ngăn chặn rủi ro xảy trình hoạt động Đồng thời NHNN cần yêu cầu NHTM báo cáo kết kiểm toán nội định kỳ, sai phạm phát qua kiểm toán, biện pháp xử lý, rủi ro tiềm ẩn nhƣ khó khăn vƣớng mắc để Thanh tra, giám sát NHNN nắm đƣợc tình hình NHTM, coi sở, nguồn liệu đầu vào để triển khai tra Bên cạnh đó, Thanh tra, giám sát NHNN xem xét xử lý phận kiểm toán nội trình tra phát sai phạm mà hoạt động kiểm tốn nội khơng phát đƣợc bao che, xử lý nội 102 3.2.5.3 Chủ động tăng cường phối hợp với quan chức có liên quan cơng tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh cần tăng cƣờng phối hợp, trao đổi, cung cấp thông tin với Thanh tra tỉnh, quan Cơng an, Quản lý thị trƣờng, Kiểm tốn nhà nƣớc… để kịp thời nắm bắt thông tin phối hợp xử tổ chức, cá nhân không thuộc thẩm quyền quản lý NHNN mà có vi phạm quy định hoạt động tiền tệ ngân hàng 3.2.5.4 Hồn thiện đội ngũ cán làm cơng tác tra  Tăng cường, bổ sung cán làm cơng tác tra Có thể nói cán tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh phải chịu áp lực cơng việc lớn thiếu ngƣời Vì vậy, để hoạt động tra, giám sát đƣợc hoàn thiện hơn, thời gian tới cần phải bổ sung gấp lực lƣợng cán cho Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh phải lên đến 12 ngƣời đáp ứng đƣợc yêu cầu nhiệm vụ, đặc biệt NHTM nhanh chóng phát triển mạng lƣới địa bàn tỉnh  Tiếp tục đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh đảm bảo yêu cầu nhiệm vụ Chất lƣợng đội ngũ cán vấn đề quan trọng hoạt động tra, giám sát Ngồi trình độ chun mơn bản, cán làm cơng tác tra phải có kinh nghiệm thực tiễn, có lĩnh nghề nghiệp, kỹ xử lý tình huống, có đầu óc tƣ sát ngƣời, sát việc, sát thực tế đảm đƣơng đƣợc nhiệm vụ tra Trong thời gian qua, chất lƣợng cán tra bƣớc đƣợc nâng lên, song nhìn chung chƣa đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ đặt Vì có cán tuyển dụng, thời gian tập sự, cán lâu năm chƣa đƣợc chuẩn hố mặt trình độ, cịn số cán yếu lực, khơng chịu khó nghiên cứu học hỏi nắm bắt chun mơn nghiệp vụ, có biểu sức ỳ tâm lý, làm theo lối mịn, ý chí Vì thời gian tới cần phải nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán tra theo hƣớng: - Tiếp tục đào tạo bồi dƣỡng số cán tra có Kết hợp với việc tuyên truyền, giáo dục cho cán tra ý thức trách nhiệm thân nhiệm vụ đƣợc giao; ý thức tự rèn luyện để nâng cao trình độ ngƣời 103 Cơng tác đào tạo thời gian qua dàn trải, chƣa vào chiều sâu, cán tra nắm vấn đề chung chung, không cụ thể dẫn đến hoạt động thực tiễn đặt vấn đề chung chung, khơng dám nói khơng thể nói vấn đề cách cụ thể, mạnh dạn Trƣớc mắt, công tác đào tạo bồi dƣỡng cán tra Chi nhánh cần tập trung vào số nghiệp vụ chủ yếu: Bồi dƣỡng cán có bề dày kinh nghiệm năm công tác tra kiến thức cần thiết nhƣ quản lý nhà nƣớc, trung cấp lý luận trị để đủ tiêu chuẩn đề nghị bổ nhiệm tra viên Đào tạo đội ngũ tra viên làm Trƣởng đoàn tra trình tự, bƣớc tra, phƣơng pháp thu thập phân tích, xử lý thơng tin, phƣơng pháp tập hợp trình tự giải vấn đề tra Đào tạo lại quy trình tra chỗ cho cán bộ, tra viên tra chỗ Đào tạo phƣơng pháp, kĩ vận hành phân tích giám sát từ xa cho cán giám sát Đào tạo bổ sung cán có trình độ đại học luật để phụ trách công tác giải khiếu nại tố cáo tƣ vấn vấn đề pháp lý hoạt động ngân hàng địa bàn Đào tạo bổ sung cán giỏi vi tính để hoạt động tra chủ động đạt kết cao Trong trình đào tạo bồi dƣỡng phải mạnh dạn sàng lọc cán để tạo đội ngũ cán tra thực mạnh Trong q trình hoạt động, ngƣời khơng đủ điều kiện phẩm chất, lực ngƣời không đáp ứng đƣợc điều kiện, yêu cầu giai đoạn phải mạnh dạn đƣa khỏi lĩnh vực hoạt động tra Bên cạnh đó, việc đào tạo phải gắn liền với tự đào tạo nghiên cứu khoa học Cán vừa học, vừa làm, vận dụng kiến thức đƣợc học vào thực tiễn phát bất hợp lý, vấn đề bất cập nảy sinh có biện pháp xử lý kịp thời 104 - Đề nghị Giám đốc NHNN quan tâm tuyển dụng cán bổ sung cán cho Thanh tra, giám sát Chi nhánh, đảm bảo đƣợc tiêu chuẩn sau: + Có phẩm chất trị đạo đức tốt + Có trình độ đại học tƣơng đƣơng trở lên (tốt nghiệp trƣờng đại học kinh tế, tài chính, ngân hàng, luật) + Hiểu biết kiến thức quản lý Nhà nƣớc pháp luật + Có lực quan sát, kỹ phân tích, tổng hợp + Nhạy cảm có khả ứng phó với tình khác + Có sức khoẻ 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Chính phủ cần tiếp tục sửa đổi, bổ sung ban hành văn quy phạm pháp luật, đặc biệt tổ chức, hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng nhằm hồn thiện pháp chế, tạo tính đồng bộ, quán hoàn chỉnh hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng - Ban hành định sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng theo hƣớng thành lập thêm nhiều Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng phạm vi nƣớc nhằm tách Thanh tra, giám sát khỏi NHNN Chi nhánh tỉnh, độc lập hoàn toàn với NHNN Chi nhánh tỉnh, chịu đạo trực tiếp, toàn diện Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Nhƣ giải đƣợc bất cập cấu tổ chức, phát huy đƣợc tối đa hiệu hoạt động tra - Sớm xây dựng, trình Quốc hội thơng qua Luật Giám sát an tồn hoạt động ngân hàng, tạo điều kiện để Cơ quan TTGSNH có đủ quyền lực cần thiết trình thực nhiệm vụ giám sát an toàn hệ thống ngân hàng nhƣ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD - Về lâu dài, cần ban hành văn quy phạm pháp luật điều chỉnh hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng để xây dựng hệ thống thể chế tiền tệ hoạt 105 động ngân hàng dựa tảng công nghệ thông tin đại, hoàn thiện, hƣớng tới chuẩn mực mới, phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện Việt Nam nhằm tăng cƣờng hiệu lực quản lý nhà nƣớc NHNN tạo thuận lợi cho TCTD hoạt động an tồn, hiệu - Trình Quốc hội ban hành Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Thanh tra theo hƣớng sửa đổi thẩm quyền ban hành Kết luận tra Hiện nay, ngƣời định tra ngƣời ký ban hành Kết luận tra chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật Kết luận tra Trƣởng đoàn tra có trách nhiệm báo cáo với ngƣời định tra kết tra, sai phạm đƣợc phát qua tra khơng có thẩm quyền ban hành Kết luận Điều dẫn đến bất hợp lý ngƣời trực tiếp tra, trực tiếp quan sát hồ sơ, tài liệu, nắm rõ tình hình hoạt động, sai phạm đối tƣợng tra nhƣ bất cập chế, sách khơng ký ban hành Kết luận tra, không chịu trách nhiệm kết cuối tra, bao gồm kết luận việc đúng, sai, nguyên nhân, mức độ sai phạm, trách nhiệm tập thể, cá nhân việc để xảy sai phạm Trong ngƣời khơng trực tiếp tra, khơng nắm rõ tình hình lại phải đƣa kết luận phải chịu trách nhiệm việc ngƣời khác làm Vì vậy, Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Thanh tra cần phải quy định rõ Trƣởng đoàn tra sau tiến hành tra chỗ đối tƣợng tra phải báo cáo kết tra, kiểm tra cho ngƣời Quyết định tra; đồng thời ban hành Kết luận tra phải chịu hoàn toàn trách nhiệm trƣớc pháp luật tính xác, trung thực, khách quan tất nội dung Kết luận tra Có nhƣ đảm bảo đƣợc tính chịu trách nhiệm cao ngƣời trực tiếp tiến hành tra, tăng cƣờng tính cơng khai, minh bạch tính hợp lý, lơgic hoạt động tra 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Xây dựng hạ tầng công nghệ tin học đại, đáp ứng đƣợc yêu cầu giám sát toàn rủi ro NHTM, đổi phƣơng pháp giám sát, xây dựng hệ thống giám sát rủi ro có khả cảnh báo sớm toàn rủi ro xảy hoạt động 106 NHTM sở áp dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng có hiệu Ủy ban giám sát ngân hàng Basel chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng (Hiệp ƣớc vốn Basel năm 1988 - Basel I), thực nguyên tắc, chuẩn mực theo Hiệp ƣớc vốn (Basel II) - Ban hành thay định số 398/1999/QĐ-NHNN3 lỗi thời, cần áp dụng tiêu chuẩn quốc tế nghiệp vụ tra ngân hàng nhƣ lý thuyết CAMELS, hiệp ƣớc Basel I, II Các quy định nghiệp vụ công tác Thanh tra, giám sát phải phân biệt tra Hội sở NHTM (pháp nhân) Thanh tra chi nhánh NHTM (phụ thuộc) - Nghiên cứu xây dựng lại hệ thống tiêu đánh giá phân tích GSTX thay văn 1525/CV-TTRA1, bổ sung chi tiết tiêu, tỷ lệ đánh giá theo trƣờng hợp cụ thể, phân biệt Hội sở chi nhánh NHTM trƣờng hợp khác để Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh dễ dàng áp dụng - Ban hành Thông tƣ quy định trình tự, thủ tục tra ngân hàng; Thơng tƣ quy định trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng để tạo sở pháp lý vững cho hoạt động tra, giám sát; ban hành sổ tay tra sở rủi ro để áp dụng thống phạm vi nƣớc Bên cạnh đó, NHNN cần sớm ban hành Thơng tƣ quy định hoạt động tín dụng tiêu dùng cơng ty tài chính; Thơng tƣ quy định cấp phép thành lập, tổ chức hoạt động tổ chức tài vi mơ để NHNN có sở pháp lý nhằm quản lý chặt chẽ hoạt động loại hình tổ chức phi ngân hàng - NHNN Việt Nam cần nhanh chóng bổ sung lực lƣợng cán cho Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Đắk Nông để đáp ứng đƣợc yêu cầu nhiệm vụ, giảm bớt áp lực công việc cho cán Cán tuyển dụng phải đƣợc đào tạo trƣờng có uy tín nƣớc, xếp loại tốt nghiệp từ trở lên - NHNN cần thƣờng xuyên tổ chức đào tạo, tập huấn chuyên môn nghiệp vụ cho cán toàn hệ thống, đặc biệt cán làm cơng tác tra ngân hàng Trong trọng đào tạo nghiệp vụ chuyên sâu tra, kiểm tra, điều tra, trinh sát, kỹ quản trị rủi ro, kỹ quản trị ngân hàng đại; kỹ 107 bổ trợ nhƣ phân tích tài chính, hoạt động ngân hàng thƣơng mại để nâng cao chất lƣợng cho đội ngũ cán tra 3.3.3 Kiến nghị với Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Chủ trì soạn thảo, tham mƣu kịp thời cho Thống đốc NHNN sớm ban hành Thơng tƣ nói nhằm hồn thiện thể chế, tạo mơi trƣờng pháp lý an tồn, bình đẳng cho hoạt động ngân hàng Nghiên cứu, trao đổi thuê tổ chức tài quốc tế xây dựng phần mềm giám sát tồn hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế sở áp dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng có hiệu Ủy ban giám sát ngân hàng Basel chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng (Hiệp ƣớc vốn Basel năm 1988 - Basel I), Hiệp ƣớc vốn (Basel II) 3.3.4 Kiến nghị với Hội sở Ngân hàng thƣơng mại - Hoàn thiện tổ chức nâng cao hiệu hệ thống kiểm soát nội bộ, hoạt động kiểm toán nội Hội sở NHTM cần trọng hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ, tăng cƣờng hoạt động kiểm toán nội nhằm phát kịp thời sai phạm quy trình nghiệp vụ, nhận diện sớm dấu hiệu rủi ro, an toàn Đồng thời, phát khó khăn, vƣớng mắc trình hoạt động để kiến nghị NHNN quan có thẩm quyền kịp thời tháo gỡ, tránh xảy vi phạm rủi ro đáng tiếc Hoạt động kiểm toán nội cần phải đƣợc tiến hành độc lập, thực theo chƣơng trình kế hoạch đề ra, đề nghị Tổng Giám đốc, Giám đốc xử lý nghiêm sai phạm đƣợc phát q trình kiểm tốn, chấp hành nghiêm túc quy định, quy trình nội đặt ra, quy định cho vay, phân cấp ủy quyền… - Chấn chỉnh công tác xử lý sau tra Tăng cƣờng đạo chi nhánh đơn vị trực thuộc thực nghiêm túc công tác sửa sai sau tra Phối hợp với Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố theo dõi việc thực kết luận sau tra Tổng hợp, phân loại kiến nghị để giao trách nhiệm cho phòng, ban liên quan theo dõi, kiểm tra, đôn đốc, tạo điều kiện cho Chi nhánh chấn chỉnh sau tra, xử lý nghiêm cá nhân, tập thể thiếu trách nhiệm, vi phạm quy định trình kinh doanh không nghiêm túc chỉnh sửa kiến nghị sau tra 108 KẾT LUẬN Nhằm đảm bảo cho hoạt động NHTM ổn định, hiệu ngày phát triển, góp phần vào việc tăng trƣởng phát triển kinh tế đất nƣớc Với chức quan QLNN NHTM, việc NHNN thƣờng xuyên tăng cƣờng hoạt động quản lý, giám sát NHTM tất yếu khách quan Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng công cụ thiết yếu NHNN để thực nhiệm vụ nói Vì vậy, vấn đề đặt phải tiếp tục hoàn thiện tổ chức hoạt động để nâng cao chất lƣợng hoạt động tra NHNN NHTM Đối chiếu với mục tiêu nghiên cứu, luận văn hoàn thành đƣợc nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể sau: Luận văn xác định mục tiêu, nội dung, tiêu chí đánh giá hoạt động tra, sở pháp lý hoạt động tra nhƣ nghiên cứu nội dung tra nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động tra NHNN NHTM Nghiên cứu khái quát hoạt động chi nhánh NHTM địa bàn Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Đắk Nông, từ sâu phân tích thực trạng hoạt động Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Đắk Nông giai đoạn 2011-2014, đánh giá thành công kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác tra Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Đắk Nông NHTM Nhằm đáp ứng yêu cầu phát huy vai trò Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Đắk Nơng việc nâng cao vai trị quản lý Nhà nƣớc NHNN Chi nhánh tỉnh NHTM địa bàn tỉnh, luận văn đƣa số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động tra NHNN Chi nhánh tỉnh Đắk Nông NHTM địa bàn tỉnh Mặc dù cố gắng đƣợc hƣớng dẫn tận tình PGS.TS Lê Thị Anh Vân, đồng thời đƣợc giúp đỡ Ngân hàng Nhà nƣớc đồng nghiệp Chi nhánh tỉnh Đắk Nơng, song Luận văn cịn hạn chế định, mong nhận đƣợc góp ý Hội đồng để Luận văn hồn chỉnh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ (2011), Nghị định 86/2011/NĐ-CP ngày 22-9-2011 hướng dẫn thực Luật Thanh tra 2010, Hà Nội Chính phủ (2014), Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 Chính phủ Tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng, Hà Nội Chính phủ (2014), Nghị định 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, HN Nguyễn Đăng Dờn (2013), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Lao động Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nxb Thống kê Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nxb Tài Nguyễn Thị Minh Huệ (2011), Hoàn thiện hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại, đăng Tạp chí Ngân hàng Nguyễn Thị Ngọc Lan (2014), Một số vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tra, giám sát Thanh tra NHNN Hà Nội, Luận văn thạc sĩ, Đại học Quốc gia Hà Nội Nguyễn Văn Thâm (2014), Một số vấn đề tra tổ chức, hoạt động tra tình hình nay, đăng Website Cơ sở liệu khoa học Hành - Luật - Kinh tế Học viện Hành Quốc gia 10 NHNN Việt Nam (2008), Thanh tra, giám sát, kiểm soát, kiểm toán ngân hàng, NXB Thanh niên 11 NHNN Việt Nam (2010), Kỷ yếu cơng trình nghiên cứu khoa học ngành Ngân hàng, NXB Văn hố thơng tin, Hà Nội 12 Phạm Đắc Phƣớc (2013), Hồn thiện cơng tác tra lĩnh vực tín dụng NHNN Việt Nam Chi nhánh thành phố Đà Nẵng NHTM địa bàn, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng 13 Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Giao thông vận tải 14 Phùng Kiều Oanh (2011), Hoạt động tra, giám sát NHNN Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn phố Hà Nội, Luận văn thạc sĩ, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 15 Quốc Hội (2010), Luật Các TCTD số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010, Hà Nội 16 Quốc Hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010, Hà Nội 17 Quốc Hội (2010), Luật Thanh tra số 56/2010/QH12 ngày 15/11/2010, Hà Nội 18 Thống đốc NHNN (1999), Quyết định 398/1999/QĐ-NHNN3 ngày 09/11/1999 ban hành quy chế giám sát từ xa tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam, Hà Nội 19 Thống đốc NHNN (2012), Thông tư số 10/2012/TT-NHNN ngày 16/4/2012 quy định xử lý sau tra, giám sát TCTD, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 20 Thống đốc NHNN (2014), Quyết định 290/2014/QĐ-NHNN ngày 25/02/2014 Về việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Hà Nội 21 Thống đốc NHNN (2015), Thông tư số 03/2015/TT-NHNN ngày 20/3/2015 Hướng dẫn thực số điều Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 Chính phủ Tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng, Hà Nội 22 Thủ tƣớng Chính phủ (2014), Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội 23 Trƣờng Cán tra (2009), Một số vấn đề quản lý Nhà nước, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội 24 Trƣờng Cán tra (2009), Nghiệp vụ Công tác tra, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội