Hoàn thiện hoạt động thanh tra giám sát của ngân hàng nhà nước việt nam đối với các tổ chức tín dụng trong nước tại thành phố hà nội

Trờng Đại học kinh tế quốc dân  -HOÀNG THỊ KIM DUNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG NC TI THNH PH H NI Chuyên ngành: KINH TẾ, TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Ngêi híng dÉn khoa häc: TS VŨ HÀ CƯỜNG Hµ néi, n¡M 2014 LỜI CAM ĐOAN Luận văn thạc sỹ chuyên ngành Kinh tế - Tài ngân hàng với đề tài: “Hồn thiện hoạt động tra giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng nước thành phố Hà Nội” tác giả viết hướng dẫn TS Vũ Hà Cường Luận văn viết sở lý luận hoạt động tra giám sát, thực trạng hoạt động tra giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng nước thành phố Hà Nội, từ đưa giải pháp hoàn thiện hoạt động tra giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng nước thành phố Hà Nội Tác giả cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập thân tác giả Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả xin chịu hoàn toàn trách nhiệm cam đoan Người cam đoan Hồng Thị Kim Dung LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cảm ơn Thầy giáo, Cô giáo Trường Đại học Kinh tế quốc dân, đặc biệt TS Vũ Hà Cường tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tác giả hồn thành luận văn Trân trọng! MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT 1.1 Khái quát chung tổ chức tín dụng 1.1.1 Khái niệm tổ chức tín dụng .4 1.1.2.Các hoạt động Tổ chức tín dụng .4 1.2.Hoạt động tra giám sát .7 1.2.1 Khái niệm hoạt động tra giám sát 1.2.2 Mục đích hoạt động tra giám sát 10 1.2.3 Nguyên tắc hoạt động tra giám sát .11 1.3 Hoạt động tra giám sát NHNN Việt Nam .11 1.3.1 Nội dung hoạt động tra giám sát 11 1.3.2 Quy trình tra giám sát 13 1.3.3 Phương pháp tra giám sát 16 1.4 Các tiêu chuẩn áp dụng hoạt động tra giám sát 17 1.4.1 Mơ hình CAMELS 17 1.4.2 Hiệp ước BASEL 20 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tra giám sát .31 1.5.1 Các nhân tố chủ quan 32 1.5.2 Các nhân tố khách quan .33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG NƯỚC TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI 35 2.1 Tình hình hoạt động tra giám sát NHNN Việt Nam 35 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNN Việt Nam .35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNN Việt Nam 37 2.2 Thực trạng hoạt động tra giám sát NHNN Việt Nam với TCTD nước thành phố Hà Nội 40 2.2.1 Hoạt động tra giám sát .40 2.2.2 Tình hình áp dụng tiêu chuẩn vào hoạt động tra giám sát TCTD nước thành phố Hà Nội 53 2.2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động tra giám sát NHNN TCTD nước thành phố Hà Nội 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG NƯỚC TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI 72 3.1 Định hướng, mục tiêu hoạt động tra giám sát Ngân hàng nhà nước với TCTD nước thành phố Hà Nội 72 3.1.1 Định hướng hoạt động tra giám sát 72 3.1.2 Mục tiêu hoạt động tra giám sát 74 3.2 Các giải pháp hoàn thiện hoạt động tra giám sát Ngân hàng nhà nước 75 3.2.1 Xây dựng lộ trình hồn thiện hoạt động tra, giám sát 75 3.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động giám sát từ xa 78 3.2.3 Kết hợp chặt chẽ công tác tra công tác giám sát 85 3.2.4 Tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh, minh bạch thơng tin tồn hệ thống TCTD 86 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 88 3.2.6 Nâng cao hiệu quản lý rủi ro TCTD nước thành phố Hà Nội 91 3.3 Đề xuất kiến nghị .93 3.3.1 Đối với phủ 93 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 95 PHẦN KẾT LUẬN .99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT AMA Phương pháp tiếp cận nâng cao BCTC Báo cáo tài BCTK Báo cáo thống kê BIA Phương pháp tiếp cận số BPM Quản lý quy trình nghiệp vụ CAR Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CQGS Cơ quan giám sát EAD Giá trị tổn thất vỡ nợ LGD Tỷ trọng tổn thất vỡ nợ M Kỳ hạn hiệu NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PD Xác suất vỡ nợ QLRR Quản lý rủi ro SA Phương pháp tiếp cận chuẩn hóa TCTD Tổ chức tín dụng TTTC Thanh tra chỗ TTGS Thanh tra giám sát DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ I BẢNG Bảng 1 Bảng đánh giá, xếp hạng theo CAMELS .19 Bảng Trọng số rủi ro theo tiêu chuẩn hiệp ước BASEL II 26 Bảng Hệ số chuyển đổi CCF phương pháp tiếp cận chuẩn hóa 27 Bảng Số lượng tra TCTD nước Hà Nội 41 Bảng 2 Công việc thực giám sát từ xa 46 Bảng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Agribank từ năm 2009 đến năm 2011 48 Bảng Xếp hạng theo mơ hình CAMELS ngân hàng TMCP Việt Nam năm 2011 55 Bảng Hệ số CAR số TCTD nước thành phố Hà Nội 58 Bảng 3.1 Bảng đề xuất thời gian áp dụng mơ hình CAMELS…………….… 76 Bảng 3.2 Đề xuất lộ trình ứng dụng nội dung hiệp ước BASEL II tiến tới áp dụng nội dung hiệp ước BASEL III 77 II BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Hệ số CAR số TCTD nước Hà Nội 59 Biểu đồ 2.2 Hệ số CAR trung bình tồn hệ thống 60 Biểu đồ 3.1 Hồ sơ khách hàng vay qua CIC 88 III SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Quy trình tra giám sát 13 Sơ đồ 1.2 Cơ cấu nội dung trụ cột hiệp ước BASEL II ……….… … …25 Sơ đồ Mơ hình tổ chức NHNN……………… ……………………… 38 Sơ đồ 2 Quy trình tra chỗ………………… ……………………… 42 Sơ đồ Quy trình giám sát từ xa……………………… …………………….45 Sơ đồ 3.1 Quy trình quản lý rủi ro TCTD………… ………………… 93 i CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT 1.1 Khái quát chung tổ chức tín dụng Khái niệm tổ chức tín dụng Theo luật tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước ban hành năm 2010, khái niệm tổ chức tín dụng hiểu sau: “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân” Các hoạt động Tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng thực hoạt động sau: Hoạt động huy động vốn; hoạt động cấp tín dụng; hoạt động cung ứng dịch vụ thực nghiệp vụ toán ngân quỹ số hoạt động khác a Hoạt động huy động vốn Huy động vốn nghiệp vụ kinh doanh quan trọng TCTD thông qua hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi chờ toán chủ tài khoản, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn thơng qua thị trường liên ngân hàng vay vốn từ NHNN Việt Nam, cụ thể bao gồm hình thức: Huy động vốn cách nhận tiền gửi; Huy động vốn cách phát hành giấy tờ có giá; Huy động vốn cách vay vốn TCTD thị trường nội tệ liên ngân hàng; Vay vốn NHNN Việt Nam b Hoạt động cấp tín dụng Theo luật tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước ban hành năm 2010 đưa khái niềm hoạt động cấp tín dụng sau: “Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết ii khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác” c Hoạt động cung ứng thực nghiệp vụ toán ngân quỹ Các hoạt động áp dụng riêng TCTD ngân hàng Bao gồm hoạt động chính: Hoạt động tốn hoạt động ngân quỹ 1.2 Hoạt động tra giám sát a Hoạt động tra Hoạt động tra định nghĩa sau: “ Thanh tra chức thiết yếu quản lý nhà nước, hoạt động kiểm tra, xem xét việc làm quan, tổ chức, đơn vị, cá nhân; thường thực quan chuyên trách theo trình tự, thủ tục pháp luật quy định nhằm kết luận đúng, sai, đánh giá ưu, khuyết điểm, phát huy nhân tố tích cực, phịng ngừa xử lý vi phạm, góp phần hồn thiện chế quản lý, tăng cường pháp chế xã hội chủ nghĩa, bảo vệ lợi ích nhà nước, quyền, lợi ích hợp pháp quan, tổ chức cá nhân” b Hoạt động giám sát Theo từ điển tiếng Việt, “giám sát theo dõi, xem xét làm sai điều quy định hiểu giám sát theo dõi, kiểm tra xem có thực điều quy định không” 1.3 Hoạt động tra giám sát NHNN Việt Nam - Nội dung hoạt động tra giám sát Theo điều 55 luật Ngân hàng nhà nước năm 2010 có nêu rõ hoạt động tra ngân hàng bao gồm nội dung sau: Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng, việc thực quy định giấy phép Ngân hàng Nhà nước cấp; Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài đối tượng tra ngân hàng; iii Kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, huỷ bỏ ban hành văn quy phạm pháp luật đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nước tiền tệ ngân hàng; Kiến nghị, yêu cầu đối tượng tra ngân hàng có biện pháp hạn chế, giảm thiểu xử lý rủi ro để bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng phòng ngừa, ngăn chặn hành động dẫn đến vi phạm pháp luật; Phát hiện, ngăn chặn xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng Theo điều 58 luật Ngân hàng nhà nước năm 2010, hoạt động giám sát ngân hàng bao gồm nội dung sau: Thu thập, tổng hợp xử lý tài liệu, thông tin, liệu theo yêu cầu giám sát ngân hàng; Xem xét, theo dõi tình hình chấp hành quy định an toàn hoạt động ngân hàng quy định khác pháp luật tiền tệ ngân hàng; việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra khuyến nghị, cảnh báo giám sát ngân hàng; Phân tích, đánh giá tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành mức độ rủi ro tổ chức tín dụng; xếp hạng tổ chức tín dụng năm; Phát hiện, cảnh báo rủi ro gây an toàn hoạt động ngân hàng nguy dẫn đến vi phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng; Kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn xử lý rủi ro, vi phạm pháp luật - Quy trình hoạt động tra giám sát Hoạt động tra giám sát ngân hàng chia làm hoạt động tra giám sát Do vậy, quy trình tra, giám sát NHNN TCTD có liên kết mật thiết, tương hỗ hoạt động tra chỗ giám sát từ xa Quy trình tra giám sát NHNN Việt Nam TCTD sở rủi ro thực qua bước sau: 93 hợp tác với đơn vị kiểm toán thuê ngồi thường xun để việc kiểm tốn nội đạt hiệu Dựa yêu cầu cần thực công tác quản trị rủi ro TCTD, quy trình quản lý rủi ro mà TCTD áp dụng theo quy trình sau: Sơ đồ 3.1 Quy trình quản lý rủi ro TCTD 3.3 Đề xuất kiến nghị 3.3.1 Đối với phủ Trong bối cảnh hệ thống tài cịn nhiều bất cập khó khăn nay, Chính phủ cần có động thái hỗ trợ thúc đẩy máy quản lý nhà nước phát triển cách minh bạch thống Bộ máy quản lý nhà nước cần đưa hành lang pháp lý phù hợp Bộ tài cần đưa văn quy định chế độ báo cáo chuẩn mực toàn hệ thống 94 TCTD cho phù hợp với thơng lệ quốc tế, tránh tình trạng NHTM Việt Nam kiểm toán phải thực theo 02 chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Đầu tư sở hạ tầng công nghệ ngành ngân hàng lợi ích công nghệ ngành lớn Những giải pháp cơng nghệ tiên tiến có khả phân tích nâng cao, hỗ trợ người dùng sử dụng hàm tính tốn kiểm chứng nước giới công cụ hỗ trợ công tác quản lý cách hiệu xác Cơ quan quản lý nhà nước sớm xây dựng mơ hình giám sát tài hợp Việt Nam theo hướng hợp quan quản lý giám sát thị trường tài chuyển hướng từ phương thức giám sát theo lĩnh vực riêng lẻ sang hình thành quan giám sát (CQGS) nhất, thực giám sát toàn hệ thống tài theo mục tiêu đề Mơ hình mang lại hiệu giám sát cao hơn, nhiều nước áp dụng có số ưu điểm như: Tính hiệu giám sát hiệu lực thi hành cao, việc giám sát chéo hoạt động kinh doanh tập đồn tài kinh doanh đa ngành Việc sáp nhập CQGS riêng lẻ thành CQGS làm tăng hiệu điều phối, giảm bớt chức trùng lắp, tránh “khoảng trống” quản lý, đặc biệt quản lý rủi ro, giúp CQGS đánh giá rủi ro tổng thể, ngăn chặn nguy lan truyền rủi ro; Mơ hình CQGS hợp góp phần đảm bảo cạnh tranh bình đẳng Những sản phẩm tài chịu quản lý từ phía quan quản lý Nhà nước, tránh tình trạng thiếu đồng văn quản lý ban hành quan khác nhau, đồng thời tránh chồng chéo hoạt động quản lý, tạo nên sân chơi bình đẳng cho thành viên tham gia thị trường Điều đặc biệt quan trọng mơ hình tổ chức tổ chức tài sản phẩm cung cấp có nhiều điểm tương đồng Bởi lẽ, khơng có quan quản lý giám sát hợp nhất, tất yếu tạo nên khác biệt sách tạo lợi cho số thành viên tham gia thị trường; 95 Mơ hình phát huy lợi ích kinh tế nhờ quy mô, chia sẻ sở hạ tầng, sử dụng phận hành hỗ trợ giảm đáng kể chi phí hành Hơn nữa, số liệu tập trung đầu mối, việc phân tích số liệu báo cáo hiệu xác hơn, tránh chồng chéo thu thập thông tin giảm thơng tin sai lệch Chính phủ cần có biện pháp hỗ trợ, tạo điều kiện cách thiết thực để cán Việt Nam sang nước học tập, du học sinh có trình độ chun mơn cao trở Việt Nam làm việc, tránh tình trạng “chảy máu chất xám” nước ngồi Đây sách quan trọng phát triển nguồn nhân lực, phát triển đội ngũ cán giỏi, có lực chuyên môn cao yêu cầu cấp thiết hệ thống tài Việt Nam thực áp dụng theo tiêu chuẩn quốc tế 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam - Xây dựng hệ thống văn pháp luật Trước tác động suy thối kinh tế tồn cầu, bất ổn thị trường tài Việt Nam bộc lộ Trong đó, lên tồn giám sát, quản lý như: Công tác giám sát, quản lý thị trường tài chưa theo kịp với xu phát triển giới, hành lang pháp lý cho hoạt động giám sát tài cịn chưa đồng bộ, chưa đáp ứng đầy đủ theo tiêu chuẩn quốc tế Các biện pháp đạo điều hành sách tiền tệ, tỷ giá quản lý ngoại tệ chưa có hiệu cao, khơng đồng thiếu quán, thị trường không ổn định, tác động không nhỏ đến trạng thái rủi ro an toàn hệ thống ngân hàng, làm ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tra, giám sát Hành lang pháp lý kinh doanh tiền tệ đầy đủ nhiều kẽ hở, việc giám sát hành vi kinh doanh chủ thể thị trường lại chưa quan tâm mức Hành vi "lách" luật thường diễn số lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng, lãi suất tỷ giá… Việc ngân hàng sử dụng công ty để luân chuyển vốn sở hữu chéo ngân hàng với ngân hàng, ngân hàng với doanh nghiệp phần làm xói mịn hiệu hoạt động hệ thống ngân hàng Trong tương lai, NHNN cần yêu cầu thực rà soát 96 điều chỉnh lại hệ thống văn pháp luật, quy chế hoạt động cho toàn hệ thống TCTD cách chặt chẽ hiệu Trong thời gian vừa qua, NHNN ban hành Công văn số 1601 ngày 17/3/2014 yêu cầu ngân hàng triển khai Basel II mức độ tiêu chuẩn trừ 10 ngân hàng Vietcombank, Vietinbank, BIDV, VPBank, Techcombank, VIB, Maritime Bank, MB, Sacombank, ACB mức độ cao Có thể thấy, việc thí điểm u cầu áp dụng nội dung hiệp ước BASEL II mức độ cao áp dụng cho NHTM cổ phần lớn Việt Nam, ngân hàng thí điểm triển khai việc ứng dụng nội dung hiệp ước BASEL II lộ trình áp dụng nội dung hiệp ước tồn hệ thống tài Tuy nhiên, để đạt mục đích đó, NHNN quan quản lý cần xây dựng văn thống nhất, hướng dẫn cụ thể phương pháp đo lường loại rủi ro, kỹ thuật áp dụng lộ trình thay đổi hoạt động TCTD để bước áp dụng tiêu chuẩn hiệp ước BASEL II, mơ hình CAMELS cho TCTD Khi áp dụng nội dung hiệp ước BASEL II việc lượng hóa rủi ro hoạt động TCTD, yêu cầu liệu đầy đủ, xác, chuỗi số liệu lịch sử kéo dài khoảng năm trở lên Do vậy, thời gian tới, NHNN cần nâng cao vai trò CIC tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Theo đó, việc cung cấp thơng tin khách hàng nhanh chóng, chuẩn xác, đồng thời phát cảnh báo sớm rủi ro nhằm giúp NHTM có thêm sở pháp lý quan trọng để đưa định tín dụng đắn, hạn chế rủi ro phát sinh từ hợp đồng đề nghị cấp vốn Trên thực tế khơng có tiêu chuẩn Basel II áp dụng chung cho tất nước Basel II đưa dẫn, phương pháp tính tốn, cịn liệu, đặc thù người, loại rủi ro ngân hàng danh mục tài sản mà ngân hàng nắm giữ lại khác Mỗi nước có điều chỉnh cho phù hợp với đặc thù quốc gia Cơ quan quản lý đưa quy định, hướng dẫn việc triển khai Basel II cho ngân hàng, đồng thời thực việc phê chuẩn ngân hàng coi “tuân thủ Basel II” Như thấy vai trị NHNN, quan 97 quản lý nhà nước vô quan trọng dẫn dắt toàn hệ thống ngân hàng thực hoạt động lành mạnh, đảm bảo an toàn phát tiển tồn hệ thống - Xây dựng sách vĩ mơ NHNN cần xây dựng sách vĩ mơ ổn định bền vững Đây điều kiện tạo lập tảng vận hành ổn định lành mạnh thị trường tài Cơng tác điều hành sách tiền tệ sách tài khóa cần có phối hợp hài hịa, chặt chẽ, hướng tới mục tiêu ổn định thị trường tài NHNN cần xây dựng khn khổ xử lý rủi ro hệ thống, trì ổn định tài chính, xem điều kiện tiên cho kinh tế phát triển bền vững, giảm thiểu tác động tiêu cực thị trường tài với kinh tế ngược lại Thực cơng tác giám sát tài với mục tiêu tiếp tục nỗ lực kiên trì áp dụng đầy đủ nguyên tắc giám sát tài ban hành, đồng thời xác lập khn khổ xử lý bất ổn tài chính, giảm bớt xác suất xảy đổ vỡ hệ thống ngân hàng Trong tình xấu, có ngân hàng sụp đổ cần đảm bảo trình giải thể diễn cách có trật tự, hạn chế lan truyền rủi ro đến định chế khác thị trường tài Do đó, cơng tác xử lý giải thể chế phối hợp hành động quan cần xác định cách rõ ràng - Thay đổi chế quản lý, điều hành Trong năm vừa qua, NHNN tiến hành nhiều tra phát nhiều vi phạm sách, pháp luật, yếu TCTD quản trị, điều hành, kiểm toán, kiểm soát nội bộ; hạch toán kế tốn; huy động vốn; hoạt động tín dụng Tuy nhiên, NHNN chưa có biện pháp xử lý kịp thời nghiêm ngặt rủi ro trọng yếu; vi phạm pháp luật nghiêm trọng TCTD; vi phạm, quy định sở hữu cổ phần, thu chi tài chính; an tồn kho quỹ; phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro; hoạt động liên ngân hàng an toàn hoạt động TCTD Trong thời gian tới, ngồi trọng tập trung phân tích, phát sớm rủi ro tiềm ẩn TCTD, NHNN cần xây dựng quy chế xử phạt nghiêm ngặt TCTD không tuân thủ theo yêu cầu NHNN quy định 98 Trong năm vừa qua, hệ thống tài có nhiều bất ổn, nợ xấu ngân hàng mức cao 4,67% (tháng 4/2013), mức độ an toàn tỷ lệ 3% Nợ xấu tăng cao ảnh hưởng đến toàn hệ thống TCTD ảnh hưởng lan truyền đến kinh tế Với vai trò quan quản lý giám sát hệ thống ngân hàng, NHNN cần có quy chế xử phạt nghiêm với ngân hàng khơng đảm bảo hoạt động an tồn thực hợp đồng cho vay không đáng tin cậy, đồng thời hỗ trợ ngân hàng giảm thiểu rủi ro biện pháp cho phép sáp nhập, bán nợ xấu 99 PHẦN KẾT LUẬN Trong bối cảnh khủng hoảng tài giới xu hướng tồn cầu hóa nay, ưu tiên hàng đầu quốc gia có Việt Nam phải thường xuyên nắm bắt, đánh giá thực trạng khu vực tài để có can thiệp kịp thời hiệu quả, giảm thiểu rủi ro tối đa hóa lợi ích Luận văn trình bày sở lý luận hoạt động tra giám sát NHNN Việt Nam số tiêu chuẩn quốc tế áp dụng hoạt động tra, giám sát nhằm quản lý, giảm thiểu rủi ro hoạt động toàn hệ thống ngân hàng Dựa nghiên cứu, đánh giá thực trạng hoạt động tra giám sát TCTD nước Hà Nội nói riêng tồn hệ thống TCTD nói chung, hoạt động tra, giám sát bước đổi từ cải tổ máy tra giám sát đến việc thay đổi, vận dụng phương pháp tra, giám sát đại hơn, tiếp cận dần theo tiêu chuẩn thông lệ quốc tế nhằm phù hợp với hệ thống ngân hàng đại Tuy nhiên, thời điểm hoạt động tra, giám sát cịn nhiều bất cập phương pháp tra giám sát, phương pháp đánh giá, đo lường rủi ro sơ sài, chưa áp dụng đầy đủ tiêu chuẩn quốc tế nên cịn hạn chế Ngồi ra, sở hạ tầng Ngân hàng nhà nước nhiều yếu chưa có hệ thống kho liệu tra giám sát tập trung, chưa có phần mềm nghiệp vụ xây dựng báo cáo, đánh giá rủi ro mà chủ yếu sử dụng sức lực người Trong đó, nguồn nhân lực chất lượng cao NHNN mỏng, chưa đáp ứng đòi hỏi khả quản trị rủi ro, đánh giá rủi ro hoạt động TCTD Từ việc phân tích sở lý luận, phân tích thực trạng, luận văn đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động tra, giám sát đưa lộ trình hồn thiện hoạt động tra giám sát, lộ trình áp dụng tiêu chuẩn quốc tế hoạt động tra, giám sát Bên cạnh đó, luận văn trình bày số kiến nghị quan quản lý nhà nước Ngân hàng nhà nước, sở để quan quản lý nhà nước đưa định hướng, lộ trình cụ thể việc cải cách máy tổ chức, áp dụng bước phương pháp tra đại theo tiêu chuẩn quốc tế phù hợp 100 với thời điểm phát triển thị trường tài Việt Nam, đồng thời cần học hỏi xem xét mơ hình tra, giám sát tài nước có điều kiện kinh tế tương đồng để rút kinh nghiệm, học cho Việt Nam hoàn thiện hoạt động tra, giám sát ngân hàng cách hiệu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Báo Petro times, “Ngân hàng nhà nước đổi hoạt động tra, giám sát”, ngày 24/04/2014 Báo mới, “Giải pháp nâng cao hiệu quản lý, giám sát thị trường tài chính”, ngày 08/08/2014 Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng – Ngân hàng nhà Nước Việt Nam, Báo cáo nghiên cứu khả thi “Dự án Xây dựng hệ thống thông tin hỗ trợ hoạt động giám sát từ xa NHNN”, từ năm 2010 đến năm 2012 Cẩm Giang,Văn Chương, Thanh Thuận ( 2013), “Tỷ lệ an toàn vốn “ CAR” từ chữ nhiều vấn đề”, Chuyên san tài ngân hàng, số 7, tháng /2013 Hồng Đình Thắng - Phó Chánh Thanh tra, giám sát Ngân hàng, NHNN, Bàn tra, giám sát toàn bộ, ngày 24 tháng 11 năm 2011 Hoàng Văn Tú, Bùi Huy Thọ, Nguyễn Anh Dương, Phạm Thị Tâm (2013), Khuôn khổ pháp lý giám sát hợp thị trường tài Việt Nam, Ủy ban kinh tế Quốc hội UNDP Việt Nam KPMG (2013), Khảo sát ngành ngân hàng Việt Nam 2013 Kinh doanh pháp luật, Hoạt động tra, giám sát ngành Ngân hàng nào?, ngày 11 tháng 04 năm 2014 Luật số: 47/2010/QH12, Luật tổ chức tín dụng, ngày 16 tháng 06 năm 2010 10 Luật số: 56/2010/QH12, Luật tra, ngày 15 tháng 11 năm 2010 11 PGS TS Nguyễn Thị Mùi, “Thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam giải pháp tháo gỡ”, Tạp chí tài chính, ngày 30/11/2012 12 PGS TS Đoàn Thanh Hà, Phan Thị Thúy Diễm, “Lựa chọn mơ hình giám sát ngân hàng, kinh nghiệm nước học cho Việt Nam”, Tạp chí phát triển & hội nhập, tháng 05-06-2013 13 Ngân hàng nhà nước Việt Nam ( 2009), Sổ tay tra sở rủi ro tháng 11 năm 2009 14 Nguyễn Thị Cẩm Giang, Lê Diễm Mân, Nguyễn Thùy Yến Trinh (2013), “Khung phân tích CAMELS có phải lựa chọn hồn hảo”, Chun san tài ngân hàng, số 7, tháng /2013 15 Ngân hàng nhà nước (2008), Quyết định 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/03/2008 ban hành quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần 16 Ngân hàng nhà nước ( 2010), Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng năm 2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 17 Ngân hàng nhà nước (2010), Thông tư 21/2010/TT-NHNN ngày 08/10/2010, Quy định báo cáo thống kê đơn vị thuộc ngân hàng nhà nước, tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngồi 18 Ngân hàng nhà nước (2011), Thơng tư 42/2011/TT-NHNN ngày 15 tháng 12 năm 2011, Quy định việc cấp tín dụng hợp vốn tổ chức tín dụng khách hàng 19 Ngân hàng nhà nước (2011), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 20 Nguyễn Hằng (2013), “ Đã có kết luận Thanh tra ACB”, ngày 10/09/2013 theo nguồn Trí thức trẻ 21 Ngân hàng nhà nước (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18 tháng 03 năm 2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều thông tư 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc ngân hàng nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 22 “Những điểm nghẽn cần giải để xử lý nợ xấu cách triệt để có hiệu quả”, Tạp chí nghiên cứu khoa học kiểm toán số 71,Tháng 9/2013 23 Ths Huỳnh Thị Hương Thảo, “Vận dụng nguyên tắc hiệp ước BASEL để hạn chế nợ xấu”, Tạp chí tài ngày 14/01/2014 24 Tuyết Nhung(2012), “ Vì bầu Kiên bị bắt”, ngày 21/08/2012 Địa chỉ: http://vietnamnet.vn/vn/xa-hoi/85422/vi-sao-bau-kien-bi-bat-.html 25 Việt Hương(T.H) (2014), “Điểm mặt đại gia ngân hàng lãi “khủng” tháng/2014”, Đời sống & Pháp luật, ngày 16/08/2014 26 Thông tin truy cập Website: Ngân hàng nhà nước (www.sbv.gov.vn), Hiệp hội ngân hàng Việt Nam (www.vnba.org.vn), Trung tâm thơng tin tín dụng ( www cic.org.vn), Thanh tra phủ (thanhtra.gov.vn),… Tiếng Anh Bryan.J.Balin ( 10 may 2008), “BASEL I, BASEL II, and Emerging Markets: A nontechnical Analysis”, Basel committee on Banking Supervision (June 2006),“International convergence of Capital Measurement and Capital Standards”, Bank for international settlements Basel committee on Banking Supervision (January 2013), “ BASEL III: The Liquidity coverage ratio and liquidity risk monitoring tools”, international settlements http://www.basel-iii-accord.com/ Bank for PHỤ LỤC I TRỌNG SỐ RỦI RO CỦA TÀI SẢN THEO HIỆP ƯỚC BASEL I Khoản mục (1) Tiền mặt (2) Tiền gửi NHNN Chính phủ nước sở đồng tệ (3) Các khoản phải địi Chính phủ Trung ương ngân hàng Trung ương nước thuộc khối OECD (4) Các khoản phải đòi bảo đảm chứng khốn Chính phủ Trung ương bảo lãnh Chính phủ Trung ương nước thuộc khối OECD Trọng số rủi ro 0% ( 1) Khoản phải đòi tổ chức thuộc khu vực kinh tế Trọng số 0%, 10%, công nước, ngoại trừ khoản phải địi tổ chức Chính 20%, 50% tùy theo phủ Trung ương khoản vay bảo lãnh tổ quốc gia chức (1) Các khoản phải đòi ngân hàng phát triển đa phương (IBRD, IADB, AsDB, AfDB, EIB) khoản phải đòi ngân hàng bảo lãnh, bảo đảm chứng khoán ngân hàng phát hành (2) Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước thuộc khối OECD khoản vay bảo lãnh ngân hàng (3) Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước ngồi OECD với thời hạn cịn lại năm khoản vay thời hạn năm ngân hàng bảo lãnh (4) Các khoản phải đòi tổ chức thuộc khu vực cơng nước ngồi khối OECD, ngoại trừ Chính phủ Trung ương khoản vay bảo lãnh tổ chức (5) Các khoản tiền mặt thu 20% (1) Các khoản vay bảo đảm hoàn toàn tài sản 50% chấp tài sản gắn liền với tài sản chấp (1) Các khoản phải đòi khu vực tư nhân (2) Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước không thuộc khối OECD với thời hạn lại từ năm trở lên (3) Các khoản phải địi Chính quyền Trung ương nước không thuộc khối OECD, trừ trường hợp cho 100% vay đồng tệ nguồn gốc cho vay đồng tệ nước (4) Các khoản phải địi Công ty thương mại thuộc sở hữu khu vực công (5) Nhà cửa, đất đai, trồng, trang thiết bị tài sản cố định khác (6) Bất động sản khoản đầu tư khác ( Bao gồm phần vốn góp đầu tư khơng hợp vào công ty khác) (7) Công cụ vốn phát hành ngân hàng khác( ngoại trừ khoản giảm trừ từ vốn) (8) Tất tài sản khác Nguồn: International convergence of Capital measurement & Capital Standards PHỤ LỤC II CHỈ TIÊU ĐỊNH LƯỢNG, ĐỊNH TÍNH ĐÁNH GIÁ THEO CAMEL CHO HỆ THỐNG TCTD TẠI VIỆT NAM STT Chỉ tiêu I Nguồn liệu Yêu cầu đủ vốn ( C) a Chỉ tiêu định lượng Vốn tự có tổng tài sản có rủi ro BCTK Vốn cấp tổng tài sản có rủi ro BCTC Tổng nợ phải trả/ vốn chủ sở hữu BCTC Vốn điều lệ/ vốn pháp định BCTC b Chỉ tiêu định tính Chất lượng khả tài cổ đông Thanh tra tuân thủ Sự tham gia cổ đông ban giám đốc Thanh tra tuân thủ quyền biểu Những thay đổi dự kiến cấu vốn góp II Chất lượng tài sản( A) Thanh tra tuân thủ a Chỉ tiêu định lượng Tỷ lệ nợ xấu ( Nợ xấu/ tổng dư nợ) BCTK Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng BCTK Tổng tài sản sinh lời/ tổng tài sản BCTC Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng/ tổng nợ xấu BCTC, BCTK (Vốn chủ sở hữu + dự phòng)/tổng nợ xấu BCTK, BCTC b Chỉ tiêu định tính Chất lượng khoản cho vay ứng trước cho Thanh tra tuân thủ khách hàng khoản cho vay TCTD khác Tuân thủ quy định NHNN phân loại nợ, Thanh tra tuân thủ trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng khoản cam kết ngoại bảng III Khả sinh lời ( Earnings) a Chỉ tiêu định lượng Tỷ lệ lợi nhuận ròng/ tài sản (ROA) BCTC Tỷ lệ lợi nhuận ròng/ vốn chủ sở hữu ( ROE) BCTC Tỷ lệ thu nhập lãi biên ( NIM) BCTC Tỷ lệ thu nhập dịch vụ tổng thu nhập BCTC IV Khả quản lý a Chỉ tiêu định tính Số lượng thành viên Hội đồng quản trị, thành Thanh tra tuân thủ viên Ban kiểm soát theo quy định NHNN điều lệ NHTM Ban hành đầy đủ, chuẩn hóa thực Thanh tra tuân thủ quy chế nội Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội tương xứng Thanh tra tuân thủ với quy mô ngân hàng hoạt động hiệu Các thành viên quản trị, kiểm soát, điều hành Thanh tra tn thủ phải đồn kết có lực trách nhiệm, thực quyền nghĩa vụ Xem xét trường hợp TCTD bị kiểm soát đặc biệt V Thanh khoản Tỷ lệ bảo đảm khoản BCTK Khả toán BCTK Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử BCTC dụng vay trung dài hạn Thanh tra tuân thủ ... CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG NƯỚC TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI 1.5 3.1 Định hướng, mục tiêu hoạt động tra giám sát Ngân hàng nhà nước với TCTD nước thành phố Hà Nội. .. hoạt động tra giám sát, thực trạng hoạt động tra giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng nước thành phố Hà Nội, từ đưa giải pháp hoàn thiện hoạt động tra giám sát Ngân hàng Nhà nước. .. PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG NƯỚC TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI 72 3.1 Định hướng, mục tiêu hoạt động tra giám sát Ngân