nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam - chi nhánh bình thạnh, thành phố hồ chí minh

DANH MỤC CÁC BẢNG STT Tên bảng biểu Bảng 1.1 Quy mô doanh nghiệp nhỏ và vừa Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Vietcombank Bình Thạnh Bảng 2.2 Tình hình doanh số cho vay và doanh số

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH THẠNH, TP HCM

Chuyên ngành : KẾ TOÁN NGÂN HÀNG

Giảng viên hướng dẫn : ThS PHAN THỊ THƯƠNG HUYỀN

Sinh viên thực hiện : PHẠM HƯƠNG GIANG

MSSV: 0954030110 Lớp: 09DKNH01

Tp Hồ Chí Minh, năm 2013

PHIẾU GIAO ĐỀ TÀI ĐỒ ÁN/ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

1 Họ và tên sinh viên/ nhóm sinh viên được giao đề tài (sĩ số trong nhóm……):

(1) MSSV: ……… Lớp:

(2) MSSV: ……… Lớp:

(3) MSSV: ……… Lớp:

Ngành :

Chuyên ngành :

2 Tên đề tài :

3 Các dữ liệu ban đầu :

4 Các yêu cầu chủ yếu :

5 Kết quả tối thiểu phải có: 1)

2)

3)

4)

Ngày giao đề tài: ……./…… /……… Ngày nộp báo cáo: ……./…… /………

Chủ nhiệm ngành (Ký và ghi rõ họ tên) TP HCM, ngày … tháng … năm ………

Giảng viên hướng dẫn chính

(Ký và ghi rõ họ tên)

Giảng viên hướng dẫn phụ

(Ký và ghi rõ họ tên)

LỜI CAM ĐOAN

Tôi tên là: Phạm Hương Giang

Sinh ngày 07/04/1991

Quê quán: An Hòa – An Lão – Bình Định

Hiện là sinh viên lớp 09DKNH01, trường Đại học Kỹ thuật Công nghệ TP

Hồ Chí Minh

Cam đoan Luận văn: “Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Thạnh,

TP Hồ Chí Minh”

Giáo viên hướng dẫn: ThS Phan Thị Thương Huyền

Luận văn là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các kết quả nghiên cứu có tính độc lập riêng, không sao chép bất kỳ tài liệu nào và chưa được công bố toàn bộ nội dung này bất kỳ ở đâu; các số liệu, các nguồn trích dẫn trong Luận văn được chú thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch

Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này

TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2013

Tác giả

Phạm Hương Giang

LỜI CẢM ƠN

Nhìn lại quãng thời gian học tập tại trường Đại học Kỹ thuật Công nghệ TP

Hồ Chí Minh (HUTECH), tôi thấy mình đã có những sự thay đổi lớn, trưởng thành hơn và hiểu biết hơn Bốn năm qua, đó chưa hẳn là một quãng thời gian quá dài nhưng cũng đủ để đọng lại trong tôi nhiều xúc cảm HUTECH như một ngôi nhà thứ hai, nơi có những người thầy, người cô đã dìu dắt và truyền dạy cho tôi những kiến thức mới Và nơi ấy còn cho tôi biết bao kỷ niệm vui buồn trong quãng đời sinh viên Tôi thực sự biết ơn và trân trọng những tháng ngày được sống và học tập, được là một phần trong ngôi trường Hutech năng động ấy

Với lòng biết ơn sâu sắc nhất, tôi xin gửi đến Quý Thầy cô ở Khoa Kế toán – Tài chính – Ngân hàng, trường Đại học Kỹ thuật Công nghệ TP Hồ Chí Minh, những người đã dành tâm huyết để truyền dạy vốn kiến thức quý báu cho chúng tôi trong suốt thời gian học tập tại trường

Tôi cũng xin chân thành cảm ơn ThS Phan Thị Thương Huyền đã trực tiếp hướng dẫn, định hướng nội dung, quan tâm giúp đỡ tận tình và tạo mọi điều kiện thuận lợi nhất trong quá trình tôi thực hiện Luận văn

Cuối cùng, tôi xin kính chúc Quý Thầy cô luôn dồi dào sức khỏe, hạnh phúc

và ngày càng gặt hái được nhiều thành công

Trân trọng kính chào!

TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2013

Tác giả

Phạm Hương Giang

MỤC LỤC

Danh mục các từ viết tắt iv

Danh mục các bảng v

Danh mục các biểu đồ, sơ đồ vi

LỜI MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tình hình nghiên cứu 2

3 Mục đích nghiên cứu 3

4 Nhiệm vụ nghiên cứu 3

5 Phương pháp nghiên cứu 4

6 Các kết quả đạt được của đề tài 4

7 Kết cấu của Luận văn 4

Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 5

1.1 NHTM và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế thị trường 5

1.1.1 NHTM và vai trò của NHTM 5

1.1.2 Doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế thị trường 6

1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM 9

1.2.1 Khái niệm và đặc trưng của tín dụng ngân hàng 9

1.2.2 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM 9

1.3 Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM 12

1.3.1 Quan niệm về chất lượng tín dụng của NHTM 12

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 14

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM 17

1.3.4 Mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM 20

1.3.5 Mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng và hiệu

quả hoạt động tín dụng 21

1.4 Bài học kinh nghiệm từ một số quốc gia về tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 22

1.4.1 Kinh nghiệm một số quốc gia trong khu vực và trên thế giới 22

1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam 23

Chương 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THẠNH, TP HỒ CHÍ MINH 26

2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Thạnh 26

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 26

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 27

2.1.3 Các hoạt động chủ yếu 29

2.2 Tình hình huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Thạnh 29

2.2.1 Tình hình huy động vốn 29

2.2.2 Tình hình cho vay 36

2.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh 39

2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Thạnh 42

2.3.1 Khái quát tình hình hoạt động của các doanh nghiệp nhỏ và vừa có quan hệ tín dụng với Vietcombank Bình Thạnh 42

2.3.2 Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa theo chỉ tiêu định tính 46

2.3.3 Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa theo chỉ tiêu định lượng 46

2.4 Đánh giá chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Thạnh 59

2.4.1 Những kết quả đạt được 59

2.4.2 Những tồn tại và nguyên nhân 61

Chương 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THẠNH, TP HỒ CHÍ MINH 66

3.1 Định hướng hoạt động năm 2013 của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Thạnh 66

3.1.1 Định hướng chung 66

3.1.2 Phương hướng trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 67

3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Thạnh 68

3.2.1 Nhóm giải pháp về quản trị điều hành 68

3.2.2 Giải pháp trong công tác huy động vốn 70

3.2.3 Nhóm giải pháp về nghiệp vụ tín dụng 71

3.2.4 Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng 74

3.2.5 Xây dựng chiến lược marketing 75

3.3 Kiến nghị 76

3.3.1 Đối với cơ quan quản lý vĩ mô 76

3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Thạnh 78

3.3.3 Đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa 79

KẾT LUẬN 80

TÀI LIỆU THAM KHẢO 82

PHỤ LỤC 84

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

STT Tên bảng biểu

Bảng 1.1 Quy mô doanh nghiệp nhỏ và vừa

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Vietcombank Bình Thạnh

Bảng 2.2 Tình hình doanh số cho vay và doanh số thu nợ của Vietcombank Bình

Thạnh

Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank Bình Thạnh

Bảng 2.4 Cơ cấu doanh nghiệp nhỏ và vừa có quan hệ tín dụng với

Vietcombank Bình Thạnh chia theo loại hình doanh nghiệp

Bảng 2.5 Cơ cấu doanh nghiệp nhỏ và vừa có quan hệ tín dụng với

Vietcombank Bình Thạnh chia theo ngành kinh tế

Bảng 2.6 Tình hình doanh số cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa của

Vietcombank Bình Thạnh

Bảng 2.7 Tình hình dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của

Vietcombank Bình Thạnh

Bảng 2.8 Tình hình dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa theo mục

đích cho vay của Vietcombank Bình Thạnh

Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ theo thời gian quá hạn của Vietcombank Bình Thạnh

Bảng 2.10 Thu nhập từ hoạt động cho vay của Vietcombank Bình Thạnh

Bảng 2.11 Vòng quay vốn tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của

Vietcombank Bình Thạnh

Bảng 2.12 Hiệu suất sử dụng vốn của Vietcombank Bình Thạnh

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ

STT Tên biểu đồ, sơ đồ

Sơ đồ 2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức của Vietcombank Bình Thạnh

Biểu đồ 2.1 Tổng vốn huy động của Vietcombank Bình Thạnh

Biểu đồ 2.2 Cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn của Vietcombank Bình Thạnh

Biểu đồ 2.3 Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền tệ của Chi nhánh Bình Thạnh

Biểu đồ 2.4 Cơ cấu vốn huy động theo hình thức tiền gửi của Vietcombank Bình

Thạnh

Biểu đồ 2.5 Tình hình doanh số cho vay của Vietcombank Bình Thạnh

Biểu đồ 2.6 Tình hình doanh số thu nợ của Vietcombank Bình Thạnh

Biểu đồ 2.7 Tình hình dư nợ tín dụng của Vietcombank Bình Thạnh

Biểu đồ 2.8 Cơ cấu thu nhập và chi phí của Vietcombank Bình Thạnh

Biểu đồ 2.9 Cơ cấu thu nhập của Vietcombank Bình Thạnh

Biểu đồ 2.10 Lợi nhuận của Vietcombank Bình Thạnh

Biểu đồ 2.11 Cơ cấu doanh nghiệp nhỏ và vừa có quan hệ tín dụng với

Vietcombank Bình Thạnh phân theo loại hình doanh nghiệp năm

2012

Biểu đồ 2.12 Cơ cấu doanh nghiệp nhỏ và vừa có quan hệ tín dụng với

Vietcombank Bình Thạnh chia theo ngành kinh tế năm 2012

Biểu đồ 2.13 Tình hình doanh số cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại

Vietcombank Bình Thạnh

Biểu đồ 2.14 Cơ cấu dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa theo loại

tiền tệ của Vietcombank Bình Thạnh

Biểu đồ 2.15 Cơ cấu dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa theo kỳ hạn

cho vay của Vietcombank Bình Thạnh

Biểu đồ 2.16 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo mục đích cho vay đối với doanh nghiệp

nhỏ và vừa của Vietcombank Bình Thạnh

Biểu đồ 2.17 Cơ cấu dư nợ theo thời gian quá hạn của Vietcombank Bình Thạnh

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Theo Cục Phát triển doanh nghiệp – Bộ Kế hoạch & Đầu tư, ở Việt Nam doanh nghiệp nhỏ và vừa đang chiếm hơn 97% tổng số doanh nghiệp trên cả nước

và luôn được xác định có vai trò rất quan trọng đối với nền kinh tế quốc dân Các doanh nghiệp này có khả năng to lớn trong việc mở rộng sản xuất, phát triển ngành nghề, tạo việc làm, tăng thu nhập cho hàng chục triệu lao động trong các thành phần kinh tế Đóng góp của họ vào tổng sản lượng và tạo việc làm là rất đáng kể (25% tổng đầu tư xã hội và thu hút khoảng 77% lực lượng lao động phi nông nghiệp) Vì thế, phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa có ý nghĩa lớn trong việc thực hiện các mục tiêu tăng trưởng, hiệu quả kinh tế - xã hội một cách tổng thể

Tuy nhiên, doanh nghiệp nhỏ và vừa đang đứng trước nhiều thách thức trong tiến trình hội nhập sâu rộng của các nền kinh tế trên thế giới Một trong những khó khăn lớn nhất mà các doanh nghiệp này đang phải đối mặt là tình trạng thiếu vốn đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh Nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc tế, ngoài việc huy động mọi nguồn lực bên trong, hơn

ai hết các doanh nghiệp nhỏ và vừa cần nhận được sự hỗ trợ về nguồn vốn từ các NHTM Chính vì vậy, doanh nghiệp nhỏ và vừa trở thành đối tượng cho vay đặc biệt quan trọng và nhiều tiềm năng đối với các NHTM, đặc biệt là ở các nền kinh tế đang phát triển như Việt Nam

Tín dụng của ngân hàng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa không chỉ giúp

đỡ cho các doanh nghiệp này phát triển, thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng mà nó cũng mang lại những lợi ích to lớn cho chính ngân hàng phục vụ

Thế nhưng, vấn đề chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa luôn là một vấn đề phức tạp, đòi hỏi các ngân hàng phải hết sức thận trọng khi thực hiện cho vay Để nâng cao chất lượng tín dụng không phải một sớm một chiều là làm được

mà cần phải có sự nghiên cứu kỹ lưỡng của các cấp lãnh đạo cũng như sự nỗ lực

của tất cả cán bộ ngân hàng

Tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Thạnh, vấn

đề hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa đang từng bước được quan tâm Phát triển tín dụng mở rộng tới thị trường các doanh nghiệp nhỏ và vừa được đặt ra như một mũi nhọn trong quyết sách kinh doanh giai đoạn 2012 - 2015 Tuy nhiên, chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trong thời gian qua còn bộc lộ nhiều hạn chế cần khắc phục Xét về quy mô cũng như tiềm lực hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa còn chưa thực sự xứng tầm với quy mô và sự phát triển của Chi nhánh trong hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cũng như các ngân hàng trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Vì vậy, tác giả đã chọn đã chọn đề

tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân

hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Thạnh” làm Luận văn tốt

nghiệp

2 Tình hình nghiên cứu

Vấn đề hoạt động tín dụng của NHTM cũng như vấn đề doanh nghiệp và việc tiếp cận vốn của doanh nghiệp luôn được quan tâm và đã có nhiều bài viết, công trình khoa học đã được công bố, đây là nguồn tư liệu quý giá cho việc nghiên cứu luận văn Có thể kể đến một số nghiên cứu dưới đây:

Hoàng Văn Hoa và Tôn Thị Nga (2009) “Giải pháp nâng cao chất lượng

trong hoạt động tín dụng”, Tạp chí Khoa học và công nghệ - Đại học Đà Nẵng, 04,

đã khái quát tình hình chung về hoạt động tín dụng của NHTM, chỉ ra những điểm còn hạn chế và nguyên nhân từ đó đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nói chung

Tiến sĩ Trương Quang Thông (2010) “Tín dụng ngân hàng cho các doanh

nghiệp nhỏ và vừa”, Nghiên cứu thực nghiệm tại khu vực Thành phố Hồ Chí Minh

Đề tài này đã nghiên cứu và hệ thống hóa lý thuyết về doanh nghiệp nhỏ và vừa, phân tích tổng quan về doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam qua các số liệu thống

kê và chính sách của Nhà nước đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, đề tài cũng đã tiến hành khảo sát về tài trợ tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, trên cơ sở đó tác giả đã gợi ý các chính sách đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, đối với ngân hàng và các cơ quan chính phủ

Đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Thạnh” của tác giả Phạm Hương Giang khá gần với vấn đề mà Luận văn đang nghiên cứu Tuy nhiên, đề tài vẫn chưa nghiên cứu sâu về chất lượng tín dụng Do đó rất cần phải có công trình nghiên cứu sâu về tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

3 Mục đích nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu là đề xuất các giải pháp, khuyến nghị nhằm khắc phục những mặt hạn chế, phát huy những ưu điểm, góp phần mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietcombank Bình Thạnh

4 Nhiệm vụ nghiên cứu

Luận văn có các nhiệm vụ sau:

- Hệ thống hóa những lý luận cơ bản về doanh nghiệp nhỏ và vừa, tín dụng NHTM đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, nghiên cứu kinh nghiệm của một số nước trên thế giới và rút ra bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam

- Phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietcombank Bình Thạnh, chỉ rõ những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân

- Đề xuất một số giải pháp, khuyến nghị nhằm khắc phục những hạn chế, phát huy những ưu điểm, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietcombank Bình Thạnh

5 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu từ tư duy lý luận về vấn đề chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, thống kê, kiểm nghiệm qua thực tiễn hoạt động tín dụng của Vietcombank Bình Thạnh giai đoạn 2010 – 2012 đến so sánh, phân tích, đánh giá chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Chi nhánh

6 Các kết quả đạt được của đề tài

Thứ nhất, Luận văn giúp người đọc thấy được sự cần thiết phải mở rộng và

nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Thứ hai, Luận văn rút ra những kết luận, những vấn đề hạn chế và những

nguyên nhân khách quan và chủ quan trong quan hệ tín dụng giữa Vietcombank Bình Thạnh với các doanh nghiệp nhỏ và vừa

Thứ ba, Luận văn đề xuất các giải pháp thực tiễn đối với doanh nghiệp nhỏ

và vừa để tăng khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng

7 Kết cấu của Luận văn

Luận văn được chia làm 03 chương:

Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Thạnh, TP Hồ Chí Minh

Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Thạnh, TP Hồ Chí Minh

Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1 NHTM và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế thị trường

1.1.1 NHTM và vai trò của NHTM

1.1.1.1 Khái niệm NHTM

NHTM được quy định rõ trong Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010:

“NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định nhằm mục tiêu lợi nhuận”

Do đó, ở Việt Nam, các NHTM thường được hiểu như một ngân hàng thực hiện các dịch vụ tổng hợp về kinh doanh tiền tệ như nhận tiền gửi của khách hàng

để cho vay, cung cấp lại vốn đầu tư,… và chịu sự giám sát chặt chẽ của Nhà nước

1.1.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM

Hoạt động cơ bản của NHTM xoay quanh việc kinh doanh tiền tệ, với các hoạt động chính như hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn, hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ và một số hoạt động khác

Hoạt động huy động vốn là nghiệp vụ tạo vốn, giúp các ngân hàng có khả năng duy trì hoạt động tiền tệ cũng như cạnh tranh trên thị trường Các hoạt động này dựa trên nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc và lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận và bảo mật

Hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng được thiết lập và sử dụng từ nguồn vốn huy động được Mục đích của việc sử dụng vốn là cấp tín dụng cho khách hàng nhằm thu lợi nhuận tối đa trên cơ sở đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng với mục đích cuối cùng là an toàn và sinh lời

Bên cạnh hai hoạt động chính là huy động vốn và cấp tín dụng, các NHTM

để đáp ứng tất cả nhu cầu của khách hàng còn cung ứng dịch vụ thanh toán như thực hiện thanh toán séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, nhờ thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng,… Đồng thời, ngân hàng còn hỗ trợ khách hàng với nghiệp vụ ngân quỹ

thông qua việc cung cấp các dịch vụ liên quan đến thu chi về tiền mặt như kiểm đếm tiền, phân loại tiền, vận chuyển tiền,…

Ngoài các hoạt động truyền thống nói trên, các NHTM còn hoạt động trong các lĩnh vực như góp vốn và mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối, ủy thác và nhận ủy thác, cung ứng dịch vụ bảo hiểm, tư vấn tài chính và bảo quản các vật quý giá

1.1.1.3 Vai trò của NHTM

Thứ nhất, các NHTM tập trung và phân phối vốn có hiệu quả cho nền kinh

tế, nâng cao đời sống xã hội, góp phần làm cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn

ra liên tục và ổn định Đặc biệt, ngân hàng tham gia vào sự ổn định và phát triển của thị trường tài chính, thông qua các dịch vụ tư vấn đầu tư, cung cấp thông tin

Thứ hai, NHTM có vai trò chuyển thời hạn vốn, giải quyết sự lệch pha về

các nguồn vốn trong nền kinh tế bằng cách điều chỉnh linh hoạt thời hạn cho vay

Thứ ba, NHTM cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng, đem lại rất nhiều lợi

ích và giúp cho nền kinh tế năng động hơn

Thứ tư, NHTM nâng cao hiệu quả sản xuất và lưu thông hàng hóa Thông

qua các hoạt động của mình như nhận gửi, cho vay, thanh toán,… ngân hàng đã tham gia vào việc kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế

1.1.2 Doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế thị trường

1.1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa

Theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ ngày 30/06/2009:

“Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên)” Cụ thể như sau:

Bảng 1.1: Quy mô doanh nghiệp nhỏ và vừa

Quy mô

Doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Số lao động Tổng

nguồn vốn

Số lao động

Tổng nguồn vốn

Số lao động

I Nông, lâm

nghiệp và

thủy sản

10 người trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

Từ trên

10 người đến 200 người

II Công

nghiệp và

xây dựng

10 người trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

Từ trên

10 người đến 200 người

III Thương

mại và dịch

vụ

10 người trở xuống

10 tỷ đồng trở xuống

Từ trên

10 người đến 50 người

Từ trên 10

tỷ đồng đến

50 tỷ đồng

Từ trên 50 người đến

100 người

Nguồn: Cổng thông tin điện tử Chính phủ (2009)

1.1.2.2 Đặc điểm của các doanh nghiệp nhỏ và vừa

- Điểm mạnh

Doanh nghiệp nhỏ và vừa dễ khởi sự, chỉ cần một lượng vốn ít, số lao động không nhiều, diện tích mặt bằng nhỏ với các điều kiện làm việc giản đơn đã có thể bắt đầu kinh doanh ngay sau khi có ý tưởng kinh doanh Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ và vừa đều rất năng động và dễ thích ứng với sự thay đổi nhanh chóng của môi trường cũng như những biến động đột ngột của thể chế, chính sách quản lý kinh tế

xã hội hay thị trường Doanh nghiệp nhỏ và vừa có lợi thế trong việc duy trì và phát triển các ngành nghề truyền thống Ngoài ra, các doanh nghiệp này còn có lợi thế về

sử dụng lao động

- Điểm yếu

Các doanh nghiệp nhỏ và vừa có năng lực tài chính thấp, chưa có uy tín cao trên thị trường cạnh tranh nên khó tiếp cận được vốn tín dụng của các NHTM và thường gặp khó khăn trong việc đầu tư đổi mới công nghệ cũng như các chương trình đào tạo giúp nâng cao tay nghề cho lao động của doanh nghiệp

Các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam thường có công nghệ lạc hậu, thủ công Sản phẩm làm ra thường có giá trị công nghệ thấp, giá trị thương mại và sức cạnh tranh kém Bên cạnh đó, trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp nhỏ và vừa bị hạn chế, thiếu thông tin, khó có khả năng thu hút các nhà quản lý và lao động giỏi

1.1.2.3 Vai trò của các doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế

- Các doanh nghiệp nhỏ và vừa cung cấp một lượng sản phẩm hàng hóa dịch vụ đáng kể cho nền kinh tế, góp phần tạo việc làm và thu nhập cho người lao động

- Thu hút vốn đầu tư trong nền kinh tế, hoạt động của các doanh nghiệp này góp phần làm cho nền kinh tế năng động, hiệu quả kinh tế cao

- Đáp ứng tích cực, kịp thời nhu cầu tiêu dùng ngày càng phong phú và đa dạng mà các doanh nghiệp lớn không thể làm được

- Các doanh nghiệp nhỏ và vừa có vai trò tích cực đối với sự phát triển kinh tế địa phương, khai thác tiềm năng thế mạnh của từng vùng cũng như tạo được mối liên kết với các tổng công ty nhà nước, các tập đoàn xuyên quốc gia,…

1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM

1.2.1 Khái niệm và đặc trưng của tín dụng ngân hàng

1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tại Khoản 14, Điều 14, Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010: “Cấp tín

dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”

Nhìn một cách khái quát, hoạt động tín dụng của NHTM bao gồm hai mặt Một mặt, là tạo lập nguồn vốn, mà trước hết và chủ yếu là từ việc huy động vốn tiền

tệ nhàn rỗi trong nền kinh tế xã hội Mặt khác, là sử dụng nguồn vốn đã được tạo lập để cho vay, đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế

1.2.1.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng

Một là, đối tượng dùng để cấp tín dụng được thực hiện chủ yếu dưới hình

thái tiền tệ gồm tiền mặt và bút tệ

Hai là, trong quan hệ tín dụng ngân hàng, người đi vay là các tổ chức kinh tế

xã hội, các cá nhân; người cho vay là các ngân hàng, các tổ chức tín dụng

Ba là, quá trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng không hoàn

toàn phù hợp với quy mô phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa Vì tín dụng ngân hàng được cấp dưới hình thái tiền tệ có thể đáp ứng các nhu cầu khác nhau ngoài nhu cầu sản xuất và lưu thông hàng hóa

1.2.2 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM

NHTM có rất nhiều hình thức cấp tín dụng cho khách hàng, như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh, Trong đó, hình thức cho vay được NHTM sử dụng nhiều nhất, đặc biệt là áp dụng cho đối tượng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Trong quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/QĐ/NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN Việt Nam,

cho vay được định nghĩa như sau: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó

các tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích

và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi”

1.2.2.1 Các phương thức cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Căn cứ theo Quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, số 1627/2001/QĐ-NHNN về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, NHNN quy định các phương thức mà NHTM được phép áp dụng như sau:

- Cho vay từng lần

- Cho vay theo hạn mức tín dụng

- Cho vay theo dự án đầu tư

- Cho vay hợp vốn

- Cho vay trả góp

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

- Cho vay theo hạn mức thấu chi

Ngoài ra, còn các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định tại Quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay

1.2.2.2 Đặc điểm và rủi ro của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Quan hệ tín dụng giữa doanh nghiệp nhỏ và vừa với các NHTM có những đặc điểm sau đây:

- Quy mô tín dụng tính bình quân trên một doanh nghiệp nhỏ và vừa rất thấp

- Thời hạn tín dụng chủ yếu là vay ngắn hạn

- Phải có tài sản đảm bảo khi vay vốn NHTM

- Mục đích sử dụng của vốn vay chủ yếu là bổ sung vốn lưu động

- Ít được ưu đãi lãi suất, lãi suất phụ thuộc sự ấn định của các NHTM

- Dễ gặp khó khăn trong việc trả nợ vay khi có sự biến động trên thị trường tài chính, tiền tệ như lạm phát, khủng hoảng kinh tế, tài chính,…

Những rủi ro tiềm ẩn trong quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp nhỏ và vừa với các NHTM:

Một là, ngân hàng dễ bị mất vốn khi quyết định cho vay vì không nắm bắt

được các dấu hiệu rủi ro của doanh nghiệp nhỏ và vừa một cách toàn diện, đầy đủ

Hai là, vốn tự có của doanh nghiệp nhỏ và vừa thấp nên dễ bị mất tính thanh

khoản, dẫn đến việc thu hồi nợ vay của ngân hàng sẽ gặp khó khăn

Ba là, việc sử dụng vốn sai mục đích của các doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng

làm nảy sinh các rủi ro mất vốn của ngân hàng

Bốn là, các doanh nghiệp nhỏ và vừa kinh doanh thường phụ thuộc vào một

số khách hàng lớn, khi những khách hàng này gặp khó khăn thì doanh nghiệp nhỏ

và vừa cũng sẽ khó khăn theo, từ đó gây rủi ro cho ngân hàng

Năm là, khả năng quản lý tài chính yếu kém của các doanh nghiệp nhỏ và

vừa cũng làm nảy sinh các rủi ro cho ngân hàng trong việc thu nợ vay đúng hạn

1.2.2.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa

Thứ nhất, tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ

và vừa phát triển, làm chuyển dịch cơ cấu kinh tế Ngân hàng đã tạo cơ hội cho các chủ doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận với nhiều nguồn vốn, tạo đà cho việc mở rộng sản xuất kinh doanh, điều tiết sự di chuyển vốn đầu tư làm bình quân hóa tỷ suất lợi nhuận thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp nhỏ và vừa Qua đó, tín

dụng ngân hàng làm thay đổi quan hệ về cung – cầu hàng hóa và thay đổi cơ cấu ngành nghề kinh tế

Thứ hai, tín dụng ngân hàng góp phần làm tăng nguồn vốn, nâng cao khả

năng cạnh tranh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa

Thứ ba, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa,

đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa trong lĩnh vực xuất nhập khẩu tiếp cận các nguồn vốn từ nước ngoài dưới nhiều hình thức như trực tiếp vay bằng tiền, bảo lãnh mua thiết bị trả chậm, sử dụng hạn mức L/C,…

Thứ tư, tín dụng ngân hàng góp phần tích cực hình thành đồng bộ hệ thống

thị trường các yếu tố “đầu vào” và “đầu ra” cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa

Thứ năm, cơ chế hoạt động của tín dụng ngân hàng đã thúc đẩy các doanh

nghiệp nhỏ và vừa nâng cao hiệu quả kinh tế của việc sử dụng vốn Vì phải thực hiện nhiệm vụ trả nợ của mình, bắt buộc hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa phải có lời Đồng thời, khi cho vay ngân hàng thường xuyên kiểm tra tình hình hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa đã góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp này quan tâm hơn nữa đến hiệu quả sử dụng vốn, nâng cao khả năng tối đa hóa lợi nhuận cũng như củng cố chế độ hạch toán kinh tế thêm vững chắc

Thứ sáu, góp phần nâng cao trình độ khoa học công nghệ, chất lượng và mẫu

mã sản phẩm; góp phần nâng cao trình độ quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp và trình độ tay nghề người lao động

1.3 Chất lƣợng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM

1.3.1 Quan niệm về chất lượng tín dụng của NHTM

Chất lượng tín dụng của NHTM là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh và đánh giá một cách trung thực, khách quan toàn bộ hoạt động tín dụng của NHTM, qua đó cho thấy khả năng huy động và cho vay, mức độ cho vay, trả nợ gốc và lãi đúng hạn cũng như khả năng tạo ra lợi nhuận từ hoạt động tín dụng NHTM Đây là một phạm

dụng cũng như chiến lược kinh doanh của từng ngân hàng, từ đó nêu bật được vị trí quan trọng chủ yếu của tín dụng đối với nền kinh tế nói chung và NHTM nói riêng

Chất lượng tín dụng bao hàm nhiều nội dung trong đó có nội dung quan trọng và có tính lượng hóa nhất là tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ Theo quan điểm thông thường của các NHTM Việt Nam và theo một số định nghĩa hẹp thì khi nói đến chất lượng tín dụng người ta thường nói đến tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ,

tỷ lệ này càng cao có nghĩa là chất lượng tín dụng kém và ngược lại Theo thông lệ quốc tế, nếu tỷ lệ nợ quá hạn dưới 5% thì được coi là tín dụng có chất lượng tốt và ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn trên mức 5% bị coi là có vấn đề

Ở Việt Nam, theo Quyết định 06/2008/QĐ-NHNN của NHNN, ngày 12/03/2008, các NHTM đạt điểm tối đa về chất lượng tín dụng khi có tỷ lệ nợ xấu

so với tổng dư nợ nhỏ hơn hoặc bằng 2%

Ngoài ra, chất lượng tín dụng còn được hiểu là chất lượng của các khoản cho vay của NHTM Các khoản vay có hiệu quả khi vốn vay được khách hàng sử dụng

có hiệu quả, đúng mục đích, mang lại số tiền lớn hơn, thông qua đó, ngân hàng có thể thu hồi được cả gốc và lãi còn doanh nghiệp có thể trả được nợ, bù đắp chi phí, thu được lợi nhuận

Có thể xem xét sự thể hiện chất lượng tín dụng trên các khía cạnh sau:

- Đối với khách hàng

Chất lượng tín dụng được thể hiện ở sự phù hợp về lãi suất và kỳ hạn của khoản vay, mức độ đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh doanh và mức độ thuận tiện trong giao dịch (thái độ tiếp đón của nhân viên ngân hàng, thủ tục đơn giản, thuận lợi, thu hút được nhiều khách hàng mà vẫn đảm bảo các nguyên tắc tín dụng…)

- Đối với NHTM

Chất lượng tín dụng được thể hiện ở phạm vi, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực bản thân ngân hàng, vừa đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường, vừa đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi Chất lượng tín dụng được

đánh giá dựa vào việc thanh toán gốc, lãi đúng hợp đồng và sự hợp tác của khách hàng trong thời kỳ vay vốn

- Đối với Nhà nước

Chất lượng tín dụng được thể hiện ở việc cho vay phục vụ sản xuất, lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt nhất mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ

và vừa

1.3.2.1 Các chỉ tiêu định tính

- Đánh giá khách quan của khách hàng

Đó là các chỉ tiêu phản ánh những ấn tượng ban đầu về ngân hàng thông qua cảm nhận của khách hàng Trên thực tế, sự tiếp đón ban đầu luôn tạo nên ấn tượng đầu tiên về hình ảnh ngân hàng Một bãi giữ xe rộng rãi, miễn phí, một trụ sở khang trang, một không gian giao dịch rộng rãi, mát mẻ,… tạo nên cảm giác yên tâm cho khách hàng khi đến giao dịch với ngân hàng

- Điều kiện chủ quan của ngân hàng

Nếu ngân hàng có sơ đồ làm việc của các phòng ban, khách hàng sẽ tiết kiệm được thời gian trong việc tìm kiếm phòng mà mình cần giao dịch, nó tạo nên thuận lợi cho khách hàng

Bên cạnh những yếu tố mang tính hình thức, đó là các thủ tục mà ngân hàng yêu cầu với khách hàng, là tinh thần phục vụ khách hàng của đội ngũ cán bộ ngân hàng Sự thỏa mãn của mỗi khách hàng phụ thuộc khá nhiều vào chỉ tiêu này Mỗi nhân viên khi làm việc với khách hàng, cần thể hiện thái độ thiện chí trong việc tư vấn, giải đáp mọi thắc mắc cho khách hàng Đến với một ngân hàng, sự phục vụ chu đáo nhiệt tình, cởi mở của các nhân viên sẽ khiến khách hàng rất hài lòng Điều này

góp phần thuận lợi cho việc xúc tiến các khoản vay và ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng

1.3.2.2 Các chỉ tiêu định lượng

- Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh quy mô cho vay của ngân hàng đối với nền kinh tế Đây

là chỉ tiêu phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một thời gian dài, thấy được khả năng hoạt động tín dụng qua các năm

- Tổng dư nợ và kết cấu dư nợ

Chỉ tiêu này phản ánh quy mô cho vay của ngân hàng cho nền kinh tế trong một thời điểm, bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Khi so sánh tổng dư nợ của ngân hàng với thị phần cho vay của ngân hàng sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của ngân hàng là cao hay thấp

Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động của ngân hàng yếu kém, khả năng tiếp thị của ngân hàng bị hạn chế, trình độ cán bộ nhân viên thấp và ngân hàng không có khả năng mở rộng Tuy nhiên, không phải chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng cho vay càng cao, bởi tới một lúc nào đó, khi ngân hàng cho vay vượt quá mức giới hạn cũng là lúc ngân hàng bắt đầu chấp nhận những rủi ro về tín dụng

Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ Phân tích kết cấu dư nợ sẽ giúp ngân hàng biết được ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình nào để có lợi nhất

Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh khi người đi vay không có lý do chính đáng mà vẫn không trả nợ ngân hàng đúng hạn như đã thỏa thuận trong hợp đồng

Khi đó, khoản vay sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn

đề, có khả năng mất vốn Như vậy, khi tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì NHTM càng có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng cho vay càng thấp

- Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay

Nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại

và phát triển Lợi nhuận do hoạt động cho vay mang lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn có lãi, đảm bảo được độ an toàn của nguồn vốn cho vay

- Chỉ tiêu vòng quay vốn vay

Đây là chỉ tiêu dùng để đánh giá khả năng tổ chức, quản lý vốn vay và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng

Vòng quay vốn vay =

Doanh số thu nợ trong kỳ

Dư nợ cho vay bình quân

Hệ số này càng tăng cho thấy tình hình quản lý vốn càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao Tuy nhiên, cần xét đến yếu tố quan trọng là Dư nợ bình quân Khi

dư nợ bình quân thấp sẽ làm cho vòng quay lớn nhưng lại không phản ánh chất lượng khoản vay là cao bởi thực tế nó thể hiện khả năng cho vay kém của ngân

hàng

- Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn

Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu cho vay trong tổng nguồn vốn huy động, đánh giá khả năng đáp ứng về vốn của bản thân ngân hàng Tỷ lệ này thực tế giao động từ 30% đến 100% Thông thường vào khoảng trên 80% là tốt, còn nếu dưới hoặc trên mức đó, thậm chí xấp xỉ 100% có thể sẽ gây ảnh hưởng không tốt cho ngân hàng

- Chỉ tiêu các thông số quy định

Ngoài các chỉ tiêu nêu trên thì chất lượng tín dụng còn được đánh giá thông qua việc đảm bảo các quy chế và thể lệ tín dụng, như giới hạn cho vay của khách hàng (NHTM không được phép cấp tín dụng vượt quá 15% vốn tự có cho một khách hàng); tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; dư nợ của một khách hàng không quá 10% vốn điều lệ và các quỹ;…

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng

1.3.3.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng

- Chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng

Trong các nhân tố thuộc về ngân hàng, yếu tố con người được cho là quan trọng nhất, quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh nói chung cũng như hoạt động ngân hàng nói riêng Cán bộ nhân viên là bộ mặt, là hình ảnh của ngân hàng đối với khách hàng Hơn nữa nghiệp vụ ngân hàng ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự càng cao

Hầu hết các nhân viên ngân hàng được đào tạo theo những chuyên ngành liên quan đến kinh tế, tài chính Trong khi đó, khách hàng của ngân hàng rất đa dạng, với nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau Do vậy, một số lĩnh vực chuyên sâu thiếu sót nhiều nhân lực Khi thực hiện thẩm định, có những ngân hàng phải bỏ nhiều chi phí để thuê chuyên gia từ bên ngoài để tư vấn, thực hiện

Ngoài ra, các ngân hàng hiện nay còn thiếu đội ngũ quản trị, điều hành, lãnh đạo có trình độ chuyên môn, khả năng phân tích, am hiểu luật pháp và độc lập xử lý các vấn đề thực tế

- Chính sách tín dụng

Sau nhân tố con người, chính sách tín dụng đóng vai trò rất quan trọng Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã định mà nhờ đó đảm bảo được chất lượng tín dụng

Chính sách tín dụng phải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế của Đảng

và Nhà nước, hài hòa giữa quyền lợi của khách hàng và ngân hàng Do vậy, chính sách tín dụng phải được xây dựng trên cơ sở khoa học và thực tiễn

- Thông tin tín dụng

Nhờ có thông tin tín dụng mà người quản lý có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến việc cho vay, quản lý đảm bảo tiền vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả tín dụng

- Công tác tổ chức ngân hàng

Một cơ cấu tổ chức được sắp xếp một cách khoa học, sự phân công công việc được tiến hành một cách cụ thể, có sự liên kết giữa các bộ phận thì việc đáp ứng các yêu cầu của khách hàng sẽ được thực hiện kịp thời, không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh, quản lý có hiệu quả và an toàn các khoản tín dụng

- Công tác kiểm soát nội bộ

Đây là công tác mà ngân hàng cần tiến hành thường xuyên, liên tục nhằm duy trì chất lượng, hiệu quả kinh doanh của mình phù hợp với các chính sách, đáp ứng yêu cầu, mục tiêu đã đề ra

1.3.3.2 Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp

- Năng lực tài chính

Các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam đa số hoạt động kinh doanh từ nguồn vốn tự có, không có nhiều tài sản nên việc tiếp cận với nguồn vốn bên ngoài gặp rất nhiều khó khăn, đặc biệt là nguồn vốn ngân hàng Việc thiếu vốn sẽ gây trở ngại cho doanh nghiệp trong các vấn đề về cạnh tranh, mở rộng sản xuất kinh doanh, thu hút nhân viên giỏi,… Chỉ cần một sự biến động trên thị trường sẽ có thể dẫn đến việc thâu tóm, sáp nhập hoặc phá sản của doanh nghiệp

- Năng lực tổ chức quản lý

Phần lớn những người chủ doanh nghiệp đều không được đào tạo một khóa quản lý chính quy, thậm chí có người còn chưa qua một khóa đào tạo nào Và họ thường không quan tâm đến việc đào tạo để nâng cao năng lực quản lý

- Năng lực sản xuất kinh doanh và phát triển thị trường

Do hạn chế về nguồn vốn chủ sở hữu, khả năng tiếp cận nguồn vốn vay và thị trường kém nên doanh nghiệp nhỏ và vừa khó khăn trong việc ứng dụng máy móc, công nghệ mới vào sản xuất kinh doanh Chính vì vậy, năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa rất thấp, khó phát triển thành thương hiệu lớn

để xâm nhập ra thị trường thế giới

- Đạo đức của người đi vay

Thực tế, nhiều doanh nghiệp đã sử dụng vốn vay không hợp lý, không đúng mục đích dẫn đến không đạt được hiệu quả sản xuất kinh doanh Còn có nhiều người cố ý tham nhũng, kết quả là hiệu quả sử dụng vốn vay của ngân hàng kém

thậm chí không thu hồi được

1.3.3.3 Các nhân tố khách quan khác

- Môi trường chính trị

Môi trường chính trị ổn định đây là điều kiện hết sức thuận lợi cho hoạt động tín dụng, tạo tâm lý an tâm cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước, tạo sự an tâm cho người dân bỏ vốn sản xuất kinh doanh

- Môi trường pháp lý

Một hệ thống pháp lý càng hoàn chỉnh, càng đồng bộ thì sẽ càng mang lại hiệu quả cho ngân hàng, cho các doanh nghiệp cũng như đảm bảo được khoản tín dụng của doanh nghiệp với ngân hàng

- Môi trường kinh tế - xã hội

Môi trường kinh tế - xã hội thuận lợi cho sự phát triển của tín dụng ngân hàng là có đông dân cư, thu nhập cao; là trung tâm kinh tế - tài chính, trung tâm giáo dục đào tạo, trung tâm khoa học kỹ thuật,… Môi trường kinh tế xấu có thể làm cho hoạt động của doanh nghiệp gặp khó khăn, ảnh hưởng đến thời hạn trả nợ và khả năng hoàn trả món vay cho ngân hàng, từ đó làm ảnh hưởng đến chất lượng khoản tín dụng của ngân hàng

1.3.4 Mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM

Việc mở rộng tín dụng của các NHTM đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa phải đảm bảo được hai mặt sau:

- Mặt định tính: Đó là NHTM phải nâng cao được chất lượng và hiệu quả của

các khoản cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, giảm được nợ quá hạn,

nợ xấu đồng thời tăng thu nhập, lợi nhuận từ hoạt động cho vay

- Mặt định lượng: Đó là sự gia tăng số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa vay

vốn, tăng dư nợ đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, tăng doanh số cho vay

đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Một số chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa:

 Dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

 Tốc độ tăng dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

và lâu dài về thời gian mà còn là sự bảo toàn và phát triển ba nguồn lực vốn, nhân lực và công nghệ, trong đó công nghệ và nhân lực đặc biệt được quan tâm vì nó quyết định đến sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng Tăng trưởng tín dụng có chất lượng cao sẽ dẫn tới hiệu quả hoạt động tín dụng cao, hài hòa các yếu tố nguồn lực và điều kiện kinh tế cụ thể của ngân hàng đó Bên cạnh đó, việc tăng trưởng tín dụng phải hiệu quả và an toàn mới đảm bảo là tín dụng có chất lượng

Như vậy, mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với chất lượng tín dụng và hiệu quả tín dụng (lợi nhuận mang lại từ tín dụng) và an toàn trong hoạt động tín dụng luôn có mối quan hệ tác động qua lại lẫn nhau Để đảm bảo tăng trưởng tín

dụng có chất lượng thì các nhà quản trị ngân hàng phải có biện pháp quản trị rủi ro phù hợp, nhận định và lượng hóa những loại rủi ro có thể gặp trong hoạt động tín dụng của mình, có như vậy tăng trưởng tín dụng mới hiệu quả và bền vững

1.4 Bài học kinh nghiệm từ một số quốc gia về tín dụng ngân hàng đối

với doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.4.1 Kinh nghiệm một số quốc gia trong khu vực và trên thế giới

Tại Indonesia, bắt đầu từ năm 1974, việc hỗ trợ tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa chủ yếu bằng các chương trình tín dụng trợ cấp và theo chỉ định của Chính phủ thông qua các NHTM Những năm gần đây, Chính phủ đã giảm bớt các chương trình tín dụng và các chương trình này đã được điều chỉnh theo hướng cho vay theo lãi suất thị trường Đồng thời, Chính phủ nước này quy định tất cả các ngân hàng trong nước phải cung cấp 20% số tín dụng của họ cho các doanh nghiệp nhỏ Điều quan trọng trong chính sách hỗ trợ tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ là Chính phủ tạo điều kiện tiếp cận dễ dàng hơn với tín dụng ngân hàng, cải thiện dịch

vụ cho vay, nâng cao tính hiệu quả và tính cạnh tranh trong quá trình cho vay

Tại Malaysia, trong giai đoạn 1991 – 2000, Chính phủ đã thông qua chương trình hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa như: các chương trình về thị trường

và hỗ trợ kỹ thuật, chương trình cho vay ưu đãi, chương trình công nghệ thông tin,… Mục đích của chương trình cho vay là nhằm giúp các doanh nghiệp nhỏ và vừa có được một lượng vốn cần thiết để thúc đẩy tự động hóa và hiện đại hóa, để cải tiến chất lượng và phát triển cơ sở hạ tầng trong các ngành sản xuất phụ tùng ô

tô, linh kiện điện, điện tử, máy móc, nhựa, dệt,…

Ở Nhật Bản, các chính sách về doanh nghiệp nhỏ và vừa được hình thành từ những năm 1950, trong đó dành một sự chú ý đặc biệt với việc hỗ trợ tài chính nhằm giúp các doanh nghiệp nhỏ và vừa tháo gỡ những khó khăn, cản trở việc tăng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh như khả năng tiếp cận tín dụng thấp, thiếu

sự bảo đảm về vốn vay,… Các biện pháp hỗ trợ này được thực hiện thông qua Hệ

thống hỗ trợ tín dụng và các tổ chức tài chính công cộng phục vụ doanh nghiệp nhỏ

và vừa Hệ thống hỗ trợ tín dụng giúp cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận được nguồn vốn tín dụng, tạo điều kiện cho họ vay vốn của các tổ chức tín dụng tư nhân thông qua sự bảo lãnh của Hiệp hội Bảo lãnh tín dụng trên cơ sở hợp đồng bảo lãnh Ngoài ra, còn có 03 tổ chức tài chính công cộng khác Đó là Công ty tài chính doanh nghiệp nhỏ và vừa, Công ty tài chính nhân dân và Ngân hàng Shoki Chukin

do Chính phủ đầu tư thành lập toàn bộ hoặc một phần nhằm tài trợ vốn cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa để đổi mới máy móc, thiết bị và hỗ trợ vốn lưu động dài hạn để mở rộng và phát triển sản xuất kinh doanh

1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam

Việt Nam là một nước đi sau trong quá trình phát triển kinh tế trong khu vực cũng như trên thế giới Vì vậy chúng ta có nhiều thuận lợi hơn do có thể học hỏi, tiếp thu những bài học phù hợp với hoàn cảnh kinh tế nước nhà và tránh được những lệch hướng của các nước đi trước

Thứ nhất, xây dựng nền tảng cơ bản và chắc chắn cho sự phát triển của

doanh nghiệp nhỏ và vừa Đó là một Chính phủ mạnh, một môi trường kinh doanh thuận lợi, minh bạch, cạnh tranh lành mạnh và cơ sở hạ tầng có hiệu quả

Thứ hai, thành lập các tổ chức hỗ trợ tài chính doanh nghiệp nhỏ và vừa với

lãi suất ưu đãi, giúp các doanh nghiệp này tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng, cải thiện dịch vụ cho vay, nâng cao tính hiệu quả và tính cạnh tranh trong quá trình hoạt động Bên cạnh đó, các NHTM buộc phải dành một lượng vốn nhất định đầu tư cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa mới thành lập hoặc mua sắm cơ sở vật chất

Thứ ba, thành lập Quỹ hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa để hoạt

động kinh doanh của các doanh nghiệp này dễ dàng và hiệu quả hơn, góp phần đa dạng hóa các thành phần kinh tế, tăng tính cạnh tranh giữa các khu vực

Thứ tư, tăng cường hợp tác giữa các tổ chức tín dụng với các tổ chức khác

trong việc tài trợ vốn cho doanh nghiệp nhỏ và vừa Chẳng hạn như các công ty cho

thuê tài chính với chức năng cho thuê tài chính nhằm tài trợ vốn trung, dài hạn cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa; các tổ chức bảo lãnh tín dụng có sự hợp tác chặt chẽ của các phòng thương mại, hiệp hội doanh nghiệp, ngân hàng và chính quyền địa phương…

Thứ năm, thành lập các hiệp hội doanh nghiệp, nghiệp đoàn doanh nghiệp và

hội nghề nghiệp để hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa, giúp các doanh nghiệp đứng vững trước những biến động của thị trường, có điều kiện học hỏi kinh nghiệm, hỗ trợ thông tin, quản lý,… lẫn nhau, hợp tác cùng phát triển

Thứ sáu, xây dựng hành lang pháp lý đồng bộ và các chính sách ưu tiên cho

các doanh nghiệp nhỏ và vừa Chẳng hạn như xác định đối tượng các doanh nghiệp cần hỗ trợ, lĩnh vực ưu tiên, ưu đãi, đơn giản hóa các thủ tục hành chính, phát triển

cơ sở hạ tầng ở khu vực nông thôn, ngoại thành,…

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong chương 1, Luận văn đã tập trung nghiên cứu và làm rõ một số vấn đề:

Thứ nhất, khái quát những lý luận cơ bản như khái niệm, đặc điểm và vai trò

của ngân hàng thương mại và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế thị trường

Thứ hai, hệ thống hóa những lý luận chung về các hoạt động tín dụng của

NHTM và vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa

Thứ ba, nghiên cứu cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của các NHTM nói

chung cũng như chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa Luận văn cũng đưa ra những chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng tại các NHTM và các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa Đồng thời, nêu lên mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động tín dụng của các NHTM

Thứ tư, Luận văn đề cập đến một số bài học kinh nghiệm trong hoạt động tín

dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của các nước trên thế giới và bài

học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam

Cơ sở lý luận ở chương 1 là nền tảng cho việc đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng cũng như cơ sở để đề ra các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM trong nền kinh tế, đảm bảo hệ thống ngân hàng phát triển an toàn

Chương 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THẠNH, TP HỒ CHÍ MINH

2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi

nhánh Bình Thạnh

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Với chủ trương phát triển mạng lưới, ngày 12/05/2003, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh cấp II Bình Thạnh được khai trương và đi vào hoạt động theo quyết định 137/QĐ Sau 03 năm nỗ lực gây dựng và phát triển đội ngũ Cán bộ nhân viên và mạng lưới khách hàng, ngày 08/12/2006, Ngân hàng Ngoại thương - Chi nhánh Bình Thạnh được thành lập trên cơ sở điều chỉnh nâng cấp Chi nhánh cấp II Bình Thạnh thuộc Ngân hàng Ngoại thương Khu chế xuất Tân Thuận Lúc bấy giờ, Vietcombank Bình Thạnh chính thức đi vào hoạt động với 51 Cán bộ nhân viên; 200 tỷ đồng vốn huy động và 181 tỷ đồng dư nợ

Ra đời vào thời điểm nền kinh tế đang trong những năm đầu của công cuộc đổi mới với lạm phát luôn rình rập, giá cả leo thang và sự cạnh tranh khắc nghiệt trong hệ thống ngân hàng, Ban Lãnh đạo Vietcombank Bình Thạnh đã mạnh dạn thực hiện đồng bộ và triệt để hàng loạt giải pháp cụ thể nhằm khắc phục khó khăn, từng bước lớn mạnh, trưởng thành và trở thành NHTM lớn, uy tín với cơ sở vật chất, công nghệ hiện đại và hướng tới phát triển bền vững

Vietcombank Bình Thạnh đã có nhiều đổi mới trong phương thức hoạt động cho phù hợp với tình hình thực tế, mở rộng mối quan hệ với các tổ chức kinh tế - xã hội, mạnh dạn đầu tư vốn cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, giải quyết công ăn việc làm cho người lao động và tăng ngân sách cho Nhà nước… Bảy năm qua, hoạt động hiệu quả của Vietcombank Bình Thạnh đã góp phần thiết thực vào việc thực hiện các mục tiêu kinh tế - xã hội của thành phố Hồ Chí Minh

- Phòng Hành chính nhân sự

Tham mưu cho ban điều hành trong việc xây dựng và thực hiện kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng và quản lý nguồn nhân lực Tổ chức thực hiện các công tác hành chính quản trị phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ của Ngân hàng

PGD Quận 2

PGD Đinh Tiên Hoàng

PGD Thanh Đa PGD Trường Sơn

- Phòng Khách hàng

Là đầu mối thiết lập quan hệ, duy trì và không ngừng mở rộng mối quan hệ khách hàng trên tất cả các mặt hoạt động, sản phẩm của ngân hàng và cho vay thuộc khối khách hàng doanh nghiệp và khách hàng thể nhân, nhằm đạt được mục tiêu phát triển kinh doanh một cách an toàn, hiệu quả cho Vietcombank Bình Thạnh và tăng thị phần của Vietcombank

Đối tượng phục vụ hướng đến của phòng là các doanh nghiệp; cá nhân, hộ gia đình, hộ kinh doanh cá thể

- Phòng Kế toán

Thực hiện công tác kế toán như tổng hợp, báo cáo vốn, kinh doanh ngoại tệ, quản lý nợ và tham mưu cho Ban Giám đốc các giải pháp liên quan bộ phận của phòng

- Phòng Ngân quỹ

Thu, chi tiền mặt và quản lý kho, quỹ và tài sản có giá khác theo đúng các quy định về an toàn kho quỹ do NHNN Việt Nam ban hành Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ thu chi tiền mặt, ngân phiếu kịp thời, chính xác theo đúng chế độ

- Phòng Thanh toán và kinh doanh dịch vụ

Đối với công tác thanh toán: triển khai thực hiện có hiệu quả các hoạt động liên quan đến nghiệp vụ tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, tiền ký quỹ, tiền giữ

hộ, thu đổi ngoại tệ, phù hợp với quy định của NHNN và Vietcombank

Đối với công tác kinh doanh dịch vụ: thực hiện giao dịch với khách hàng, đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng bằng các dịch vụ khách hàng chất lượng cao Cân đối tiền mặt cuối ngày và kiểm soát lượng tiền Giới thiệu các sản phẩm dịch

vụ của ngân hàng tới khách hàng

- Bộ phận vi tính và kiểm tra nội bộ

động kinh doanh và quy chế an toàn trong kinh doanh theo đúng quy định của NHNN

Nghiên cứu và đề xuất xây dựng mạng lưới vi tính an toàn Chi nhánh, nâng cao việc ứng dụng kỹ thuật, công nghệ thông tin vào nghiệp vụ ngân hàng, đảm bảo công tác thanh toán an toàn, chính xác

2.1.3 Các hoạt động chủ yếu

Là một Chi nhánh luôn tuân thủ theo những quy định, định hướng và phương châm hoạt động của Vietcombank, Vietcombank Bình Thạnh đã luôn cố gắng phấn đấu để góp phần tăng thêm thu nhập cho toàn Ngân hàng cũng như chung tay góp vào xây dựng hình ảnh thương hiệu Vietcombank vững mạnh, tốt đẹp trong lòng khách hàng Vietcombank Bình Thạnh cũng thực hiện các hoạt động như Hội sở chính của Vietcombank và các Chi nhánh khác Các hoạt động đó là huy động vốn, tín dụng và đầu tư, cung cấp dịch vụ thanh toán và ngân quỹ…

2.2 Tình hình huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại

thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Thạnh

2.2.1 Tình hình huy động vốn

2.2.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn

Nhằm đáp ứng và phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng, Vietcombank Bình Thạnh đã không ngừng cải tiến phong cách làm việc, nâng cao năng suất lao động để phục vụ tốt hơn cho khách hàng Nhờ đó, Vietcombank Bình Thạnh đã đạt được nhiều thành công và mang lại những khoản thu nhập đáng kể Tình hình huy động vốn của Chi nhánh được thể hiện cụ thể trong bảng 2.1