PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Lời mở đầu 1. Tính cấp bách của đề tài: Kể từ khi Pháp lệnh về Ngân hàng ra đời (năm 1990), hệ thống Ngân hàng th- ơng mại Việt nam đã đổi mới một cách căn bản về mô hình tổ chức và hoạt động. Các nghiệp vụ và dịch vụ Ngân hàng thơng mại hiện đại đã đợc mở rộng và phát triển nhanh chóng, trong đó có nghiệp vụ Thanh toán quốc tế. Là một mắt xích không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại, hoạt động thanh toán quốc tế của các Ngân hàng ngày càng chứng tỏ vị trí và vai trò quan trọng của mình. Hoạt động thanh toán quốc tế không chỉ đơn giản là lựa chọn một phơng thức thanh toán phù hợp hay sử dụng một phơng tiện thanh toán thông dụng nào đó. Yêu cầu đặt ra là hoạt động thanh toán quốc tế phải đợc thực hiện nhanh chóng, an toàn, chính xác và đạt hiệu quả đối với cả khách hàng và ngân hàng thơng mại. Hoạt động thanh toán quốc tế trực tiếp tác động vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm thiểu rủi ro liên quan tới sự biến động tiền tệ, tới khả năng thanh toán của khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng và phát triển hoạt động ngoại th- ơng của mỗi nớc. Phơng thức tín dụng chứng từ là phơng thức thanh toán quốc tế phổ biến nhất. Đó là phơng thức giải quyết tốt nhất việc đảm bảo quyền lợi của cả hai bên ngời mua và ngời bán, nhng đồng thời cũng lại là phơng thức xảy ra nhiều sự tranh chấp nhất do mức độ phức tạp của nó. Tại Việt Nam, ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam là ngân hàng đầu tiên thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và theo phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng, nhng tại Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam - một chi nhánh cấp 1 hàng đầu trong hệ thống Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam cũng vẫn không tránh khỏi nhiều hạn chế về cả số lợng và chất lợng khi áp dụng phơng thức này. Một mặt do 1 tại bản thân ngân hàng cha đáp ứng đợc những đòi hỏi ngày càng phức tạp của thực tế giao dịch xuất nhập khẩu và sự phát triển của nghiệp vụ, mặt khác cũng do những nguyên nhân từ phía khách hàng và sự bất cập trong quản lý vĩ mô . Chính vì vậy, việc nghiên cứu đề tài : Hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại th- ơng Việt Nam là điều cần thiết để tìm ra những nguyên nhân cũng nh các giải pháp, kiến nghị khắc phục những hạn chế trên. 2. Mục đích nghiên cứu. Trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ qua các năm với những khó khăn, tồn tại riêng của Sở Giao dịch, đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam . 3. Đối tợng và phạm vi nghiên cứu. Đối tợng nghiên cứu của đề tài là hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thơng mại. Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ của Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam từ năm 2003 đến nay. 4. Phơng pháp nghiên cứu. Luận văn dựa trên lý luận cơ bản của chủ nghĩa Mác - Lê nin, của phép biện chứng duy vật, đồng thời căn cứ vào đờng lối chính sách phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nớc ta. Luận văn sử dụng các phơng pháp phân tích thông tin kinh tế theo chỉ tiêu, ph- ơng pháp so sánh, tổng hợp, trên cơ sở các số liệu thống kê của Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam qua các năm 2003-2005 để nghiên cứu. 5. Kết cấu của luận văn. 2 Ngoài Phần mở đầu, Kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 3 chơng: Chơng 1: Phơng thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế của ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng áp dụng phơng thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng. Chơng 3: Hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng. CHƯƠNG 1: PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ TRONG THANH TOáN QUốC Tế CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1 TổNG QUAN Về HOạT ĐộNG THANH TOáN QUốC Tế CủA CáC NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1.1 Khái quát về ngân hàng thơng mại a. Các hoạt động cơ bản của ngân hàng th ơng mại Ngân hàng thơng mại là một doanh nghiệp đợc tổ chức, thành lập và hoạt động dới sự kiểm soát, quản lý, điều chỉnh của Ngân hàng Nhà nớc, thực hiện kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, với hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng tiền gửi đó để cho vay đầu t và cung ứng các dịch vụ thanh toán khác nhằm thu lợi nhuận trên cơ sở đảm bảo khả năng thanh khoản. Ngân hàng thơng mại là một tổ chức tài chính trung gian có vị trí quan trọng nhất trong nền kinh tế, nó không trực tiếp tham gia vào quá trình sản xuất và l- u thông hàng hóa nh các doanh nghiệp thông thờng khác, nhng nó lại tạo điều 3 kiện thuận lợi cho quá trình này đợc diễn ra một cách trôi chảy, liên tục, góp phần phát triển kinh tế xã hội. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thong mại gắn với hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế. Thông qua các hoạt động của mình, Ngân hàng thơng mại thực hiện điều tiết vi mô đối với nền kinh tế bằng cách tiếp nhận hoặc cung ứng tiền mặt cho nền kinh tế khi có nhu cầu, đảm bảo cho nền kinh tế thờng xuyên có một lợng tiền cung ứng hợp lý đồng thời làm tăng khả năng thanh toán không dùng tiền mặt, giảm chi phí lu thông. Ngày nay, hoạt động của Ngân hàng thơng mại rất phong phú và đa dạng, nền kinh tế càng hiện đại thì hoạt động của Ngân hàng thơng mại càng phát triển hơn. Bất cứ Ngân hàng thơng mại nào cũng phải có đầy đủ ba nhóm hoạt động chính: các hoạt động huy động vốn, các hoạt động sử dụng vốn và các hoạt động trung gian thanh toán. Ngoài ra để đáp ứng nhu cầu ngày càng phức tạp của khách hàng, các Ngân hàng thơng mại còn có một số hoạt động và dịch vụ khác nữa. + Các hoạt động huy động vốn. Do kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ nên ngân hàng trớc hết phải có vốn. Khi mới thành lập, ngân hàng phải có một lợng vốn ban đầu tối thiểu bằng vốn pháp định. Lợng vốn chủ sở hữu này hàng năm đợc bổ sung bằng lợi nhuận giữ lại. Tuy nhiên trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thì lợng vốn này ngày càng chiếm tỷ lệ rất nhỏ. Để đáp ứng nhu cầu hoạt động của mình, ngân hàng phải huy động thêm từ các nguồn sau: Một là: Nhận tiền gửi. Đây là hoạt động cơ bản của Ngân hàng thơng mại mà các tổ chức tài chính phi ngân hàng không đợc thực hiện. Ngân hàng đợc nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng dới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác. 1 1 Luật các tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX 4 Hai là: Phát hành giấy tờ có giá. Các giấy tờ này có thể là các trái phiếu của ngân hàng, các giấy chứng chỉ tiền gửi với mệnh giá lớn (CDs) Thông thờng việc phát hành các trái phiếu, tín phiếu phục vụ cho một mục đích sử dụng nhất định, ví dụ nh đầu t cho một dự án hay một công trình. Ba là: Vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác. Ngân hàng thơng mại có thể đi vay các tổ chức tín dụng khác để đáp ứng nhu cầu thanh khoản của mình. Họ có thể vay qua thị trờng liên ngân hàng hay bằng hình thức vay thơng mại. Bốn là: Vay vốn của Ngân hàng Nhà nớc. Cũng giống nh trờng hợp đi vay các tổ chức tín dụng khác, Ngân hàng thơng mại cũng chỉ vay Ngân hàng Nhà nớc để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, để giải quyết những vấn đề cấp bách nảy sinh trong hoạt động ngân hàng chứ không phải đi vay để cho vay. Vì vậy có thể nói Ngân hàng Nhà nớc là cứu cánh của Ngân hàng thơng mại. Ngân hàng thơng mại vay Ngân hàng Nhà n- ớc bằng cách chiết khấu hay tái chiết khấu thơng phiếu, quy mô vay bị tác động bởi lãi suất chiết khấu và lãi suất chiết khấu cao hay thấp lại phụ thuộc vào chính sách tiền tệ mà Ngân hàng Nhà nớc đang áp dụng là thắt chặt hay nới lỏng. Trên đây là các hình thức huy động vốn của Ngân hàng thơng mại. Nếu nh các hoạt động huy động vốn làm ngân hàng phải mất chi phí thì các hoạt động sử dụng vốn sau đây sẽ đem lại doanh thu cho Ngân hàng. + Các hoạt động sử dụng vốn. Ngân hàng có các hình thức sử dụng vốn sau: Một là: hoạt động ngân quỹ. Hoạt động ngân quỹ là hoạt động liên quan đến chi trả hàng ngày cho khách hàng. Ngân hàng luôn phải giữ lại một khoản tiền nhất định (gọi là tiền tại quỹ) để chi trả, và ngân hàng cũng có thể thanh toán với khách hàng bằng tiền 5 gửi ở Ngân hàng Nhà nớc là tiền dự trữ bắt buộc hay tiền gửi thanh toán. Các khoản này kém sinh lời nhất, thậm chí không sinh lời, chỉ nhằm đáp ứng tính thanh khoản mà thôi. Hai là: hoạt động tín dụng. Đây là một nghiệp vụ quan trọng của Ngân hàng thơng mại. Hầu hết vốn của ngân hàng đều đợc sử dụng vào hoạt động tín dụng. Hoạt động tín dụng ngoài hình thức cho vay còn có các hình thức khác nh bảo lãnh hay chiết khấu. Ba là: hoạt động đầu t. Trong trờng hợp cho vay không hết, ngân hàng có thể chủ động tìm nơi đầu t để thu lợi nhuận đồng thời giúp phân tán rủi ro. Ngân hàng có thể đầu t trực tiếp vào kinh doanh nh đầu t xây dựng dự án hoặc công trình. Ngoài ra ngân hàng cũng có thể đầu t gián tiếp thông qua thị trờng chứng khoán bằng cách mua tín phiếu, trái phiếu hay cổ phiếu của các công ty. Trong ba hoạt động trên, hoạt động cho vay có độ rủi ro cao nhất nhng lại là nguồn thu nhập lớn của ngân hàng, còn hoạt động ngân quỹ an toàn nhất nhng hầu nh không sinh lời. Vì vậy để vừa đảm bảo tính sinh lời lại vừa đảm bảo tính thanh khoản, ngân hàng phải kết hợp ba hoạt động sử dụng vốn trên một cách hợp lý. + Hoạt động trung gian thanh toán. Đây là nghiệp vụ đặc trng của Ngân hàng thơng mại so với các trung gian tài chính khác. Các trung gian tài chính khác nh công ty tài chính, công ty bảo hiểm vẫn có thể cho vay, đầu t hay nhận tiền gửi có kỳ hạn trên một năm (có giới hạn về đối tợng) nhng dịch vụ thanh toán thì chỉ có Ngân hàng thơng mại mới đợc thực hiện. Ngân hàng đợc tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nớc. Việc tham gia các hệ thống thanh toán quốc tế phải đợc Ngân hàng Nhà nớc cho phép 2 2 Luật các tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX 6 Ngân hàng thơng mại làm theo lệnh của chủ tài khoản nh tính tiền trên tài khoản của ngời mua, chuyển sang tài khoản của ngời bán để thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ cho khách hàng. Ngân hàng còn cung cấp cho khách hàng một hệ thống công cụ thanh toán thuận lợi nh séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng giúp cho khách hàng thuận tiện hơn rất nhiều trong thanh toán, tiết kiệm đợc thời gian và chi phí, đồng thời đảm bảo việc thanh toán đợc an toàn. Bên cạnh thanh toán trong phạm vi quốc gia, việc thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong điều kiện nền kinh tế ngày càng có xu thế mở cửa hội nhập, quá trình trao đổi lu thông hàng hóa giữa các đối tác ở các nớc khác nhau ngày càng nhiều. Trong hoạt động xuất nhập khẩu, ngoài việc hỗ trợ cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, ngân hàng còn đứng ra làm trung gian thanh toán cho các doanh nghiệp. Việc thanh toán giữa hai bên đợc thực hiện qua hệ thống ngân hàng bằng các phơng thức đợc thỏa thuận thuận tiện nhất cho khách hàng, đảm bảo quyền lợi của cả hai bên xuất nhập khẩu, góp phần mở rộng quan hệ ngoại thơng giữa các nớc. Trên đây là ba hoạt động không thể thiếu của bất cứ một Ngân hàng thơng mại nào. Ngoài ra, để tăng tính cạnh tranh, Ngân hàng thơng mại còn có một số hoạt động khác. + Các hoạt động khác. Hầu hết các Ngân hàng thơng mại hiện nay đều thực hiện nghiệp vụ liên quan tới chứng khoán nh môi giới, t vấn đầu t, tự doanh, bảo lãnh cam kết phát hành chứng khoán, lu trữ, thanh toán chứng khoán Ngoài ra, theo Luật các tổ chức tín dụng, Ngân hàng thơng mại còn đợc thực hiện một số hoạt động nh góp vốn mua cổ phần, cho thuê tài chính, kinh doanh ngoại hối, vàng và các giấy tờ có giá, nhận ủy thác, làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, cung cấp các dịch vụ bảo hiểm, t vấn, bảo quản 7 Các hoạt động của Ngân hàng thơng mại có quan hệ bổ sung hỗ trợ lẫn nhau, trong đó hoạt động huy động vốn là cơ sở để thực hiện hoạt động sử dụng vốn. Hoạt động sử dụng vốn làm tăng khả năng sinh lời của Ngân hàng thơng mại. Trên cơ sở những hoạt động sử dụng vốn (nh hoạt động tín dụng), Ngân hàng thơng mại có thể thực hiện đợc các hoạt động trung gian thanh toán và tới lợt nó, hoạt động trung gian thanh toán sẽ làm tăng nguồn vốn và mở rộng việc sử dụng vốn vì hoạt động trung gian thanh toán có thể coi vừa là hoạt động huy động vốn vừa là hoạt động sử dụng vốn. Trên đây là khái quát toàn bộ các hoạt động của một Ngân hàng thơng mại. Theo đối tợng và giới hạn đợc nghiên cứu trong luận văn này, hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thơng mại sẽ đợc đi sau hơn. b. H oạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng th ơng mại. Thanh toán quốc tế là việc chi trả các nghĩa vụ và các yêu cầu về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các doanh nghiệp, các cá nhân của các quốc gia khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên tài khoản tại các ngân hàng. Hay nói cách khác, thanh toán quốc tế là việc phản ánh sự vận động có tính độc lập tơng đối của giá trị trong quá trình chu chuyển t bản và hàng hoá giữa các quốc gia khác nhau, do không cân bằng giữa sản xuất và tiêu thụ của các bên tại một thời điểm nhất định. Khác với thanh toán trong phạm vi một nớc, thanh toán quốc tế thờng gắn với việc trao đổi giữa đồng tiền của nớc này sang đồng tiền của nớc khác. Đồng tiền nội địa với chức năng là phơng tiện lu thông, phơng tiện thanh toán trong phạm vi một quốc gia sẽ không vợt ra khỏi giới hạn của nó đợc nếu nh hai bên liên quan trong hợp đồng không có sự thoả thuận với nhau. Bởi vì khi ký kết hợp đồng thơng mại, tín dụng các bên phải đàm phán thống nhất đồng tiền nào đợc sử dụng để thanh toán giao dịch, nó có thể là đồng tiền của nớc ngời 8 mua, tiền của nớc ngời bán hoặc một đồng tiền của một nớc nào đó đợc chọn để giao dịch thanh toán. Các đồng tiền đợc sử dụng trong thanh toán quốc tế thờng là các loại ngoại tệ mạnh có khả năng tự do chuyển đổi nh đồng USD, đồng EUR, đồng GBP, đồng FRF, đồng JPY, đồng DEM. Trong đó đồng USD và EUR vẫn giữ vai trò chủ đạo trong thanh toán quốc tế bởi sự nhanh chóng và tiện lợi trong việc thực hiện các giao dịch này. Thanh toán quốc tế chủ yếu là thanh toán qua chứng từ, tách rời với sự di chuyển của hàng hoá từ nớc ngời bán đến nớc ngời mua. Thanh toán quốc tế có quan hệ trực tiếp đến cả bên mua lẫn bên bán. Nếu công tác thanh toán quốc tế đợc làm tốt sẽ góp phần thúc đẩy hoạt động ngoại thơng phát triển, ngợc lại sẽ kìm hãm sự phát triển của hoạt động ngoại thơng. Hiện nay phần lớn việc chi trả trong thanh toán quốc tế đợc thực hiện thông qua hệ thống SWIFT (Hiệp hội viễn thông tài chính liên ngân hàng toàn cầu). Theo thống kê của tổ chức này thì có tới 72% các giao dịch tài chính tiền tệ quốc tế hàng ngày đợc thực hiện qua SWIFT. Phần còn lại đợc thực hiện thông qua con đờng điện tín, bu điện dới hình thức uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn nhau giữa các ngân hàng. Tỉ lệ trả bằng tiền mặt trong thanh toán quốc tế chiếm một phần không đáng kể. Xuất phát từ nhu cầu tất yếu của quá trình phát triển kinh tế, các doanh nghiệp luôn luôn có xu hớng mở rộng thị trờng của mình ra bên ngoài, từ đó hình thành các quan hệ kinh tế đối ngoại giữa các nớc khác nhau. Mỗi nớc có sự khác nhau về chế độ chính trị, môi trờng pháp luật, phong tục tập quán cũng nh khoảng cách địa lý, bên cạnh đó còn có những bất đồng về ngôn ngữ, tiềm lực tài chính của các đối tác và hệ thống tiền tệ khác nhau khiến cho quan hệ mua bán thanh toán giữa các nớc rất phức tạp và thờng xuyên xảy ra rủi ro bất trắc. Để giải quyết những vớng mắc này cần có một trung gian tài chính đứng ra đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên và Ngân hàng thơng mại với hoạt động 9 thanh toán quốc tế của mình đã đáp ứng đợc đòi hỏi đó. Hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thơng mại là một mắt xích không thể thiếu đợc trong toàn bộ dây chuyền thực hiện một hợp đồng ngoại thơng. Thực hiện tốt vai trò trung gian thanh toán của mình trong hoạt động thanh toán quốc tế, Ngân hàng thơng mại đã đóng góp rất nhiều cho khách hàng, cho nền kinh tế cũng nh cho chính bản thân Ngân hàng thơng mại. + Đối với khách hàng: Vai trò trung gian thanh toán trong hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thơng mại giúp cho quá trình thanh toán theo yêu cầu của khách hàng đ- ợc tiến hành nhanh chóng, chính xác, an toàn, tiện lợi và tiết kiệm tối đa chi phí. Tham gia hoạt động thanh toán quốc tế, quyền lợi của khách hàng đợc đảm bảo hơn, do khách hàng đợc ngân hàng t vấn để lựa chọn các phơng thức thanh toán, kỹ thuật thanh toán cũng nh đồng tiền thanh toán nhằm giảm thiểu rủi ro, tạo ra sự an tâm cho khách hàng trong giao dịch mua bán với nớc ngoài. Trong quá trình thực hiện thanh toán quốc tế, nếu khách hàng không đủ khả năng tài chính cần đến sự tài trợ của ngân hàng, ngân hàng sẽ cho vay để thanh toán hàng nhập bằng cách bảo lãnh mở L/C, chiết khấu chứng từ xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Qua việc thực hiện thanh toán quốc tế, ngân hàng có thể giám sát đợc tình hình kinh doanh của doanh nghiệp xuất nhập khẩu để có những t vấn cho khách hàng và những điều chỉnh về chiến lợc khách hàng. + Đối với nền kinh tế. Thanh toán quốc tế là chiếc cầu nối liền giữa các quốc gia trong hoạt động kinh tế đối ngoại. Thanh toán quốc tế tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động ngoại thơng phát triển, đẩy mạnh quá trình sản xuất lu thông hàng hoá, tăng nhanh tốc độ chu chuyển của vốn, góp phần phát triển kinh tế. 10 [...]... và các dịch vụ khác Thanh toán quốc tế đem lại khoản thu phí dịch vụ quan trọng: hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng về giao dịch, từ đó tăng quy mô hoạt động và thị phần của mình trên thị trờng Thanh toán quốc tế làm tăng tính thanh khoản của ngân hàng: trong quá trình thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế cho khách hàng, ngân hàng thơng mại luôn có một nguồn... Sau khi giao hàng, ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của th tín dụng xuất trình thông qua ngân hàng phục vụ mình (có thể là ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng khác) cho ngân hàng mở th tín dụng xin thanh toán (6) Ngân hàng mở th tín dụng kiểm tra bộ chứng từ nếu thấy phù hợp với th tín dụng thì tiến hành trả tiền cho ngời xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối thanh toán và gửi... phơng thức thanh toán nào là do hai bên xuất nhập khẩu quyết định dựa trên các điều kiện cụ thể nhằm thoả mãn quyền lợi của cả hai phía Tuy nhiên, phơng thức tín dụng chứng từ vẫn chiếm u thế, là một phơng thức thanh toán chủ yếu Điều này sẽ đợc khẳng định khi đi sâu nghiên cứu về phơng thức này ở phần tiếp theo 1.2 TíN DụNG CHứNG Từ - PHƯƠNG THứC CHủ YếU TRONG THANH TOáN QUốC Tế CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI. .. ngân hàng ở nớc ngời hởng lợi 1.2.2 Các hình thức th tín dụng chủ yếu Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ có u việt hơn hẳn những phơng thức thanh toán quốc tế khác Tuy vậy, hiệu quả của phơng thức này sẽ đợc thể 18 hiện đầy đủ hơn khi ta biết lựa chọn loại Th tín dụng phù hợp với yêu cầu của từng tình huống cụ thể trong mối quan hệ thơng mại quốc tế nảy sinh giữa các bên Theo quy ớc quốc tế, Th tín. .. một bộ chứng từ phù hợp với những quy định đề ra trong th tín dụng Một công cụ vô cùng quan trọng không thể thiếu đợc trong phơng thức tín dụng chứng từ là th tín dụng, nếu không mở đợc th tín dụng thì phơng thức thanh toán này cũng không đợc xác lập Th tín dụng (Letter of Credit L/C) là một bản cam kết dùng trong thanh toán, trong đó một ngân hàng (ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu) theo yêu cầu của. .. hàng Đặc biệt với phơng thức tín dụng chứng từ, uy tín của ngân hàng càng đóng vai trò quan trọng Th tín dụng là một cam kết của ngân hàng phát hành cung cấp cho ngời hởng, do đó uy tín của ngân hàng sẽ trực tiếp ảnh hởng đến quá trình thực hiện của th tín dụng Một th tín dụng do một ngân hàng uy tín phát hành sẽ dễ dàng đợc ngời hởng chấp nhận, không đòi hỏi sự xác nhận của ngân hàng thứ hai, giảm các... chế rủi ro cho ngân hàng, nâng cao chất lợng nghiệp vụ tín dụng chứng từ Trên đây là những nhân tố bên trong ngân hàng ảnh hởng tới hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ của Ngân hàng thơng mại Ngoài ra, các nhân tố bên ngoài ngân hàng cũng có ảnh hởng không nhỏ đòi hỏi ngân hàng phải nắm bắt, thích nghi và vận dụng linh hoạt 1.3.2 Các nhân tố bên ngoài ngân hàng Thứ nhất là... vụ, thái độ phục vụ của đội ngũ cán bộ ngân hàng Mạng lới ngân hàng đại lý cũng là nhân tố ảnh hởng trực tiếp tới nghiệp vụ tín dụng chứng từ của ngân hàng thơng mại Các th tín dụng mở ra đợc truyền từ ngân hàng mở đến ngân hàng thông báo đều phải thông qua mạng SWIFT và giữa hai ngân hàng phải có trao đổi mã khóa SWIFT để đảm bảo tính chân thực của th tín dụng Nếu giữa hai ngân hàng không có trao đổi... khách hàng quen và tin cậy c Phơng thức tín dụng chứng từ (L/C) Phơng thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (ngời yêu cầu mở th tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời hởng lợi của th tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do ngời này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi ngời này xuất trình cho ngân hàng. .. Là ngời có trách nhiệm thanh toán tiền hàng mua của ngời bán khi ngân hàng đến yêu cầu đòi thanh toán 14 + Ngân hàng nhờ thu: Là ngân hàng thu tiền từ ngời mua, thờng là ngân hàng phục vụ bên mua đồng thời là ngân hàng đại lý của ngân hàng ngời bán Trình tự tiến hành: NH Bên bán (1) Ngời bán NH đại lý gửi hàng và chứng từ Ngời mua Ngời bán sau khi gửi hàng và chứng từ gửi hàng cho ngời mua, lập một