Ch−¬ng I: lý luËn chung vÒ ph−¬ng thøc tÝn dông chøng tõ trong thanh to¸n quèc tÕ .................................................................. 7 I/ Thanh to¸n quèc tÕ vµ vai trß cña nã trong th−¬ng m¹i quèc tÕ
Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội 1 Mục lục Lời nói đầu 5 Chơng I: lý luận chung về phơng thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế 7 I/ Thanh toán quốc tế và vai trò của nó trong thơng mại quốc tế 8 1.Khái niệm thanh toán quốc tế 8 2. Vai trò của thanh toán quốc tế trong thơng mại quốc tế . 9 II/tín dụng chứng từ - một phơng thức thanh toán quan trọng trong ttqt 11 1.Khái niệm chung về phơng thức TDCT 11 2.Dặc trng của TDCT 12 3.Các bên tham gia 14 4.Nội dung chủ yếu của tín dụng th 16 5. Các loại th tín dụng 20 III/ ucp 500,1993 , là văn bản pháp lý điều chỉnh l/c 23 1. Quá trình sử dụng UCP ( 1981-nay) 23 2. Tính chất pháp lý của UCP 25 3. Mối quan hệ giữa UCP 500 và hệ thống luật quốc gia 27 Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội 2 iv/ qui trình nghiệp vụ thanh toán TDCT theo tinh thần ucp 28 chơng II: Thực trạng thanh toán quốc tế theo phơng thức TDCT tại ngân hàng ngoại thơng việt nam - VCB 31 I/ Tổng quan về ngân hàng ngoại thơng Hà Nội 31 1. Sơ lợc về lịch sử hình thành VCB 31 2.Các nghiệp vụ chính 33 II/qui trình nghiệp vụ thanh toán l/c cụ thể áp dụng tại vcb 35 1.Thanh toán L/C xuất khẩu 35 1.1 Thông báo L/C, thông báo sửa đổi L/C 35 1.2 Tiếp nhận , kiểm tra, gửi chứng từ và đòi tiền thanh toán bộ chứng từ hàng xuất 37 2. Thanh toán L/C nhập khẩu. 40 2.1 Mở , điều chỉnh L/C và ký quỹ 40 2.2 Tiếp nhận , kiểm tra chứng từ, giao chứng từ và trả tiền 42 III/Thực trạng về tình hình thanh toán quốc tế tại VCB. 45 1.Các phơng thức thanh toán hàng xuất nhập khẩu 45 2.Tình hình thanh toán hàng xuất nhập khẩu nói chung 46 3. Tình hình thanh toán hàng nhập khẩu bằng phơng thức TDCT 49 4. Tình hình thanh toán hàng xuất khẩu bằng phơng thức TDCT 51 5. Biểu phí thanh toán theo phơng thức TDCT tại ngân hàng 52 Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội 3 iv/ những hạn chế mà ngân hàng gặp phải trong thanh toán xuất nhập khẩu hàng hoá bằng l/c 53 1.Sự không ổn định trong tình hình tín dụng của khách hàng 53 2. Số lợng khách hàng của ngân hàng có nguy cơ giảm sút 56 3. Việc cha hoàn chỉnh của hệ thống pháp luật, thờng xuyên có sự thay đổi sửa chữa bổ sung các qui định pháp lý liên quan đến xuất nhập khẩu 56 4. Kỹ thuật nghiệp vụ trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng cần đợc nâng cao hơn nữa 58 v/ những nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong ttqt theo phơng thức TDCT tại VCB 60 1. Nhóm nguyên nhân khách quan 60 1.1.Hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung và cho hoạt động TTQT bằng TDCT nói riêng còn thiếu và cha đồng bộ 60 1.2. Các chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của nhà nớc đang trong quá trình đổi mới và hoàn thiện nên thờng có sự điều chỉnh 62 1.3.Nguyên nhân từ phía khách hàng 64 2. Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng 67 2.1. Hoạt động nghiệp vụ còn vớng mắc và nhiều thiếu sót 67 2.2. Kinh doanh ngoại tệ cha đáp ứng đủ nhu cầu thanh toán 69 2.3. Trình độ nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng còn nhiều hạn chế 70 2.4. Công nghệ thông tin cha đáp ứng đợc nhu cầu nghiệp vụ 70 2.5. Công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động TTQT nói chung và thanh toán L/C nói riêng cha đạt yêu cầu 71 Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội 4 chơng iII: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng phơng thức TDCT trong ttqt tại vcb 73 i/ định hớng phát triển của ngân hàng vcb trong thời gian tới 73 1.Phơng hớng nhiệm vụ công tác của VCB trong năm 2003 73 2.Hệ thống ngân hàng bán lẻ Ngoại thơng - Tầm nhìn 2010 ( VCB - 2001) 74 II/ Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng phơng thức TDCT 76 1.Sự cần thiết phải đề ra giải pháp 76 2.Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng phơng thức TDCT 77 2.1.Hoàn thiện qui trình thanh toán TDCT 77 2.2.Giải pháp chiến lợc khách hàng 83 2.3. Tăng cờng công tác tổ chức cán bộ và đào tạo 87 2.4. Mở rộng mạng lới hoạt động , hoàn thiện cơ cấu tổ chức 89 2.5. Tiếp tục đổi mới công nghệ ngân hàng 90 2.6. Tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát 91 2.7. Giải pháp về nguồn ngoại tệ để thanh toán L/C 92 2.8. Kiến nghị đối với nhà nớc 93 2.9. Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nớc 96 2.10. Kiến nghị đối với khách hàng 97 Kết luận 98 danh mục tài liệu tham khảo 100 Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội 5 Lời nói đầu Ngày nay, song song với quá trình hội nhập quốc tế của đất nớc, thơng mại quốc tế ngày càng có điều kiện phát triển. Trong nền kinh tế mỗi nớc, hoạt động kinh tế đối ngoại giữ vai trò cực kỳ quan trọng, đây chính là cầu nối của từng quốc gia với các nớc khác trên thế giới. Là một nớc đang phát triển, Việt Nam đang xích lại gần thế giới thông qua chiếc cầu nối thơng mại quốc tế. Phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại giúp cho Việt Nam sử dụng có hiệu quả hơn nguồn nhân lực, tài nguyên, nguồn vốn tự có của mình và tạo đợc vị trí thích hợp trong dây chuyền hợp tác và phân công lao động quốc tế. Việt Nam đang trong thời kỳ chuyển đổi từ nền kinh tế tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trờng nhiều thành phần vận động theo cơ chế thị trờng có sự điều tiết của nhà nớc. Nền kinh tế mở cửa đã thực sự tạo đà phát triển mạnh cho các hoạt động sản xuất kinh doanh, cho các doanh nghiệp và ngân hàng tham gia vào lĩnh vực xuất nhập khẩu đặc biệt là trong công tác thanh toán quốc tế. Công tác thanh toán quốc tế đợc coi là mục tiêu trọng tâm trong các hoạt động phục vụ kinh tế đối ngoại của đất nớc. Là một phơng thức thanh toán phổ biến, phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ có nhiều u điểm hơn các phơng thức khác. Tuy nhiên trong quá trình tham gia thơng mại quốc tế chúng ta cha đáp ứng đợc các yêu cầu đòi hỏi phức tạp về nghiệp vụ, vì thế trên thực tế hiệu quả sử dụng phơng thức này còn thấp và bị hạn chế nhiều. Điều này thúc đẩy các ngân hàng hơn bao giờ hết phải nâng cao hiệu quả sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ nhằm bảo vệ quyền lợi cho chính bản thân ngân hàng cũng nh quyền lợi của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong nớc. Ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội là một ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề này. Ngân hàng đã liên tục cải tiến và đổi mới các hoạt động của mình nhằm nâng cao hiệu quả trong các hoạt động thanh toán quốc tế. Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội 6 Qua đề tài em muốn nghiên cứu về phơng thức tín dụng chứng từ và thực tiễn áp dụng phơng thức tín dụng chứng từ (PTTDCT) trong thanh toán xuất nhập khẩu và cụ thể là tại ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội. Từ đó em muốn đề ra một số giải pháp hữu hiệu cho việc nâng cao hiệu quả, giảm các thiệt hại và tổn thất cho ngân hàng cũng nh doanh nghiệp trong thanh toán xuất nhập khẩu theo phơng thức tín dụng chứng từ. Khoá luận sử dụng những phơng pháp nghiên cứu khác nhau nh tổng hợp phân tích, phơng pháp thống kê liệt kê so sánh, kết hợp tìm hiểu về lý thuyết với phân tích thực tiễn tại ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội để làm cơ sở cho các kết luận từ đó đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả. Ngoài phần mở đầu và kết luận, khoá luận gồm ba chơng: Chơng I : Lý luận chung về phơng thức tín dụng chứng từ trong thanh toán xuất nhập khẩu Chơng II: Thực trạng thanh toán xuất nhập khẩu theo phơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội Chơng III: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ trong thanh toán xuất nhập khẩu Trong quá trình hoàn thành khoá luận, em đã đợc sự hớng dẫn chỉ đạo tận tình của GS.TS Nguyễn Đức Dỵ cùng với sự góp ý và giúp đỡ của các cán bộ Phòng Thanh toán quốc tế thuộc ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội. Em xin bày tỏ lòng biết ơn và trân trọng. Với điều kiện về trình độ và thời gian hạn chế, mặc dù đã có nhiều cố gắng song khoá luận không thể tránh khỏi những thiếu sót, em mong nhận đợc sự góp ý của thầy cô và những ngời quan tâm. Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội 7 Chơng I Lý luận chung về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế Buôn bán trao đổi hàng hoá đã bắt đầu từ rất lâu trong lịch sử loài ngời. Việc trao đổi diễn ra không chỉ giữa các cá nhân mà cả giữa các tổ chức kinh tế, các quốc gia với nhau, giúp cho xã hội tồn tại và phát triển. Sản xuất và trao đổi hàng hoá phát triển đến một mức độ nhất định thì vợt ra khỏi phạm vi một quốc gia, hình thành nên hoạt động thơng mại quốc tế nói chung và hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng, các quan hệ tiền tệ quốc tế do đó cũng xuất hiện. Trong thời kỳ sơ khai của thơng mại quốc tế, các thơng nhân trực tiếp chở hàng tới bán ở các nớc khác và tự thu tiền về. Những khó khăn do sự khác biệt về tiền tệ giữa các nớc đợc giải quyết bởi sự tham gia của các ngân hàng với vai trò là trung gian đổi tiền. Quan hệ buôn bán quốc tế ngày càng mở rộng về qui mô và phạm vi, khối lợng hàng hoá trong buôn bán quốc tế ngày càng tăng, kéo theo sự gia tăng mạnh mẽ khối lợng tiền tệ đợc thanh toán. Lúc này, các thơng nhân không thể thực hiện việc thu tiền một cách trực tiếp vì lý do an toàn. Thay vì rút tiền gửi tại ngân hàng để thanh toán cho bạn hàng, các thơng gia đã lệnh cho ngân hàng phục vụ mình chuyển tiền từ tài khoản của mình sang tài khoản của bạn hàng (phơng thức chuyển tiền), hoặc yêu cầu ngân hàng thu hộ tiền hàng từ ngời mua (phơng thức nhờ thu). Ngân hàng từ chỗ là một trung gian đổi tiền đã có thêm vai trò là trung gian thanh toán và hởng hoa hồng mà không có thêm một cam kết trách nhiệm nào. Tuy nhiên, hoạt động buôn bán quốc tế ngày càng phát triển thì càng phức tạp và chịu tác động của tổng thể các yếu tố kinh tế, chính trị, xã hội. Theo đó rủi ro của các thơng nhân trong buôn bán quốc tế cũng ngày càng gia tăng. Mặt Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội 8 khác, những mâu thuẫn về quyền lợi giữa ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu ngày càng bộc lộ rõ, do đó cả hai bên đều tìm đến sự bảo vệ của một bên thứ ba là ngân hàng thơng mại (NHTM) và phơng thức tín dụng chứng từ ra đời. Trong phơng thức này, các bên tham gia hợp đồng mua bán ngoại thơng không chỉ đợc ngân hàng bảo vệ mà họ còn có thể trông chờ vào vốn tài trợ hàng hoá, cho vay mở th tín dụng hay các hình thức khác của th tín dụng nh tín dụng ứng trớc, tín dụng trả chậm Tuy không ít tranh chấp đã phát sinh từ phơng thức này, nhng cho đến nay nó vẫn tỏ ra là một phơng thức u việt và đợc sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế. I. Thanh toán quốc tế và vai trò của nó trong thơng mại quốc tế 1. Khái niệm thanh toán quốc tế Thanh toán là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới các quan hệ nhất định giữa các chủ thể. Thanh toán quốc tế (TTQT) là việc thanh toán diễn ra trên phạm vi quốc tế hay nói cách khác, đó là việc thanh toán các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan đến các quan hệ kinh tế, thơng mại và các mối liên hệ khác giữa các tổ chức, các công ty và các chủ thể khác nhau của các nớc khác nhau. TTQT có liên quan đến việc trao đổi tiền quốc gia của nớc khác nhau nớc này lấy tiền quốc gia của nớc khác. Đồng tiền dùng để thanh toán bao giờ cũng là ngoại tệ đối với ít nhất một trong hai bên, nó có thể là đồng tiền của một trong hai nớc hoặc đồng tiền của một nớc thứ ba do hai bên chọn. Tiền mặt hầu nh không đợc sử dụng trong TTQT, thay vào đó là các phơng tiện thanh toán thông dụng nh: hối phiếu thơng mại, kỳ phiếu, séc, thẻ tín dụng, th chuyển tiền, điện chuyển tiền hoặc th tín dụng Phần lớn các hoạt động TTQT đợc thực hiện thông qua hệ thống các tài khoản tại các NHTM. Với t cách là trung gian thanh toán thay mặt cho khách Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội 9 hàng, NHTM trở thành ngời thủ quỹ của doanh nghiệp thực hiện các hoạt động thu hộ, chi hộ các khoản tiền phát sinh từ hoạt động hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá hay dịch vụ. Đồng thời, với dịch vụ thu đổi ngoại tệ, cho vay ký quĩ mở th tín dụng, tài trợ dới dạng chiết khấu hối phiếu, mua trớc bộ chứng từ cha đến hạn thanh toán, các NHTM đã chứng tỏ vai trò quan trọng không thể thiếu trong việc đảm bảo cho hoạt động TTQT diễn ra thuận lợi, chính xác và an toàn. 2. Vai trò của thanh toán quốc tế trong thơng mại quốc tế Xu hớng toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới đã và đang đặt các quốc gia trớc nhu cầu phải hội nhập với bên ngoài thông qua việc tăng cờng các mối quan hệ kinh tế quốc tế trong đó thơng mại quốc tế là yếu tố đóng vai trò nòng cốt, là cơ sở cho các mối quan hệ khác tồn tại và phát triển. Thơng mại quốc tế cho phép một nớc tiêu dùng tất cả các mặt hàng với số lợng nhiều hơn mức có thể tiêu dùng với ranh giới của khả năng sản xuất, tiêu dùng trong nớc khi thực hiện chế độ tự cung tự cấp. Thơng mại quốc tế xuất hiện từ sự đa dạng và điều kiện tự nhiên của sản xuất giữa các nớc, khi mà mỗi nớc chuyên môn hoá sản xuất những mặt hàng cụ thể và xuất khẩu hàng hoá của mình để nhập khẩu những hàng hoá và dịch vụ cần thiết từ nớc khác, để thoả mãn nhu cầu tiêu dùng ngày càng cao của con ngời. Thơng mại quốc tế vừa là cầu nối liền kinh tế của mỗi quốc gia với các quốc gia khác trên thế giới, vừa là hậu cần cho sản xuất và đời sống của toàn xã hội văn minh hơn, thịnh vợng hơn. Không ai có thể phủ nhận tầm quan trọng của thơng mại quốc tế, đặc biệt trong bối cảnh hiện nay khi hầu hết các quốc gia trên thế giới đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại ở vị trí hàng đầu. Song muốn thiết lập mối quan hệ đối ngoại, quan hệ thơng mại với các nớc thì điều quan trọng không thể thiếu là phải thiết lập quan hệ TTQT. TTQT là khâu quan trọng trong mua bán trao đổi hàng hoá, dịch vụ giữa các quốc gia với nhau. Nếu lợi nhuận là mục tiêu quan trọng hàng đầu của các chủ thể tham gia vào thơng mại quốc tế thì chính TTQT đem lại câu Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội 10 trả lời cho thành công hay thất bại của họ. Sự phát triển ngày càng tăng trong hoạt động thơng mại quốc tế và số thành viên tham gia vào hoạt động này ngày càng lớn làm cho nhu cầu TTQT ngày càng trở nên cấp thiết. TTQT tạo điều kiện để ngân hàng và doanh nghiệp gắn bó với nhau hơn. Trong quá trình đàm phán, thơng lợng, ký kết hợp đồng ngoại thơng, nếu doanh nghiệp của cả hai bên trớc đó đã thông qua ngân hàng về việc thanh toán thì điều đó có nghĩa là doanh nghiệp đã xác định đợc khả năng thực hiện hợp đồng. Điều này có ý nghĩa hết sức quan trọng trong tiến trình thơng lợng đàm phán. TTQT thuận lợi đem lại sự an tâm cho cả ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu khi tham gia vào thơng mại quốc tế. TTQT diễn ra nhanh chóng, kịp thời, chính xác sẽ hạn chế đợc các rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng do khoảng cách địa lý giữa các bạn hàng, do sự biến động tiền tệ, từ đó góp phần ổn định tỷ giá, duy trì dự trữ ngoại hối, tạo nên sự cân bằng trong cán cân thanh toán xuất nhập của nhà nớc. Việc tham gia của hệ thống ngân hàng sẽ giúp nhà nớc trong việc quản lý một cách có hiệu quả hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp trong nớc, đồng thời nắm bắt đợc tình hình thị trờng thế giới, tự đánh giá khả năng hội nhập vào nền kinh tế khu vực và thế giới. Đây là một bớc đi quan trọng đảm bảo cho thơng mại quốc tế phát triển bền vững và mạnh mẽ. TTQT góp phần vào công cuộc hiện đại hoá nền kinh tế của đất nớc, góp phần thay đổi dây chuyền công nghệ, máy móc thiết bị, tạo điều kiện để các doanh nghiệp tăng qui mô sản xuất, tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, từ đó thúc đẩy thơng mại trong nớc và thơng mại quốc tế phát triển. Việc tạo điều kiện thuận lợi về thanh toán là công cụ để cạnh tranh bên cạnh các yếu tố cạnh tranh về giá, về chất lợng sản phẩm, thời hạn cung ứng và dịch vụ thơng mại. Hoạt động thơng mại quốc tế càng phát triển thì các hình thức thanh toán càng đa dạng. Chất lợng của TTQT là cơ sở để tạo lòng tin cho bạn [...]... Ngân hàng thanh toán chủ lực trong hệ thống ngân hàng thơng mại của Việt Nam II Quy trình nghiệp vụ thanh toán l/c cụ thể áp dụng tại ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam - Vietcombank Để nắm đợc quy trình thanh toán cụ thể trong việc áp dụng phơng thức tín dụng chứng từ trong hệ thống thanh toán ở Việt Nam, ta cùng nghiên cứu quy trình áp dụng phơng thức tín dụng chứng từ cụ thể ở Vietcombank trong thời gian... Tuy nhiên, gọi là gì đi nữa bản chất của tín dụng th là một sự cam kết bảo đảm của Ngân hàng phát hành thanh toán cho ngời hởng lợi khi bộ chứng từ xuất trình phù hợp với nội dung của tín dụng th 2 Đặc trng của tín dụng chứng từ Th tín dụng là cơ sở pháp lý chính của việc thanh toán, nó ràng buộc tất cả các bên tham gia vào phơng thức tín dụng chứng từ Th tín dụng ra đời luôn dựa trên cơ sở hợp đồng... II Tín dụng chứng từ - một phơng thức thanh toán quan trọng trong thanh toán quốc tế Hiện nay đây là phơng thức đợc sử dụng nhiều nhất trong thanh toán xuất nhập khẩu Trong phơng thức này các ngân hàng không chỉ đóng vai trò là trung gian thu hộ mà ngân hàng còn tham gia vào các giao dịch bằng cách cam kết chắc chắn sẽ trả tiền cho ngời bán khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với nội dung của tín dụng. .. nếu xuất trình chứng từ thanh toán phù hợp với nội dung th tín dụng sẽ đợc ngân hàng mở th tín dụng trả tiền, còn bộ chứng từ ấy có phù hợp với hợp đồng hay không ngân hàng không chịu trách 13 Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp nhiệm Nếu bộ chứng từ có sai sót, NM và ngân hàng mở th tín dụng từ chối trả tiền cho NB chỉ căn cứ vào th tín dụng không căn... án hay trọng tài áp dụng khi xét xử các vụ tranh chấp giữa các đối tác trong giao dịch tín dụng chứng từ Iv Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ theo tinh thần UCP 500 Căn cứ vào những quy định trong UCP 500 - có tính chất dung hoà quyền lợi của các bên tham gia - có thể khái quát nghiệp vụ thanh toán bằng L/C theo quy trình sau: 1 Ngời nhập khẩu làm đơn xin mở th tín dụng gửi đến ngân hàng... (Commercial Invoice): là một chứng từ do Ngời bán lập và đợc coi là một trong những chứng từ cần thiết phải có của bộ chứng từ Trong trờng hợp không dùng hối phiếu thì hoá đơn thơng mại đợc coi là căn cứ để thanh toán tiền hàng * Chứng từ vận tải: là chứng từ đợc phát hành khi hàng hoá đợc giao cho một công ty vận tải để vận chuyển Vận đơn là chứng từ quan trọng trong bộ chứng từ chứng minh nghĩa vụ giao... nhận, kiểm tra, gửi chứng từ và đòi tiền, thanh toán bộ chứng từ hàng xuất Khi tiếp nhận th yêu cầu thanh toán theo mẫu kèm chứng từ do khách hàng xuất trình cùng bản gốc L/C và các điều chỉnh liên quan (nếu có), thanh toán viên kiểm tra số lợng chứng từ, loại chứng từ và ghi rõ ngày, giờ và kí nhận.Việc kiểm tra chứng từ phải đợc thực hiện khẩn trơng ngay sau khi nhận đợc đầy đủ chứng từ của khách hàng... trọng tài thờng vận dụng UCP vì nó là một tuyển tập các thông lệ và tập quán về tín 25 Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp dụng chứng từ đợc phổ biến và thông dụng nhất trên toàn thế giới Tuy nhiên một điều mà chúng ta phải thừa nhận là sự áp dụng UCP vào tín dụng chứng từ không ngăn cản việc toà áp dụng luật pháp quốc gia Trên thực tế các quốc gia đều có những... phiếu do ngời này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi ngời này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong tín dụng th Nh vậy theo định nghĩa trên, th tín dụng là một công cụ tài chính quan trọng trong phơng thức tín dụng chứng từ Nó có thể tồn tại dới dạng th, điện, hay th điện hỗn hợp Tuỳ theo thói quen và thông lệ từng nớc mà tín dụng th đợc gọi với nhiều... hợp đồng nhng trái với th tín dụng, ngân hàng mở vẫn có quyền từ chối thanh toán Sau cùng tính độc lập của th tín dụng không huỷ bỏ trách nhiệm của ngân hàng mở khi hợp đồng đã huỷ bỏ nhng th tín dụng vẫn còn hiệu lực Hai là, trong các nghiệp vụ tín dụng, tất cả các bên liên quan chỉ giao dịch căn cứ vào chứng từ không căn cứ vào hàng hoá Bởi vì các bên chỉ mua bán theo chứng từ về quyền sở hữu hàng . 1981-nay) 23 2. Tính chất pháp lý của UCP 25 3. Mối quan hệ giữa UCP 500 và hệ thống luật quốc gia 27 Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội 2 iv/. toán bộ chứng từ hàng xuất 37 2. Thanh toán L/C nhập khẩu. 40 2. 1 Mở , điều chỉnh L/C và ký quỹ 40 2. 2 Tiếp nhận , kiểm tra chứng từ, giao chứng từ và trả tiền 42 III/Thực trạng về tình. phải đề ra giải pháp 76 2. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng phơng thức TDCT 77 2. 1.Hoàn thiện qui trình thanh toán TDCT 77 2. 2.Giải pháp chiến lợc khách hàng 83 2. 3. Tăng cờng công tác