Phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế

MỞ ĐẦU Cùng với xu hướng hội nhập ngày càng tăng, các buổi giao lưu thương mại cũng ngày càng được mở rộng. Điều đó đã đặt ra cho các ngân hàng thương mại phải phát triển các dịch vụ kinh tế đối ngoại một cách tương ứng, trong đó không thể không kể đến hoạt động thanh toán quốc tế với phương thức thanh toán đa dạng và phong phú. Trong các phương thức thanh toán này thì tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến nhất vì các đặc tính tối ưu của nó. Chính vì vậy, em đã chọn đề bài số 7, để nghiên cứu, tìm hiểu và làm bài tập lớn học kì của môn luật Thương mại quốc tế trong học kì này. GIẢI QUYẾT VẤN ĐỀ I. Nguồn điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế 1. Một số khái niệm cơ bản: Khái niệm tín dụng chứng từ: Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận trong đó một Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho Ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng. Khái niệm thư tín dụng (Letter of credit): Là văn bản pháp lý trong đó ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền cho người bán trong thời hạn nhất định được quy định trong thư tín dụng. Nếu trong hợp đồng ngoại thương quy định việc thanh toán được thực hiện bằng hình thức tín dụng chứng từ thì nhà nhập khẩu phải viết đơn yêu cầu mở thư tín dụng để gửi ngân hàng phục vụ mình. Theo Điều 2 UCP 600 2007 ICC (Bản quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ) thì: “Sự tín dụng là bất cứ sự thỏa thuận nào vậy dù được gọi hay mô tả như thế nào thì nó cũng không hủy ngang và vì vậy tạo thành cam kết chắc chắn của ngân hàng phát hành về việc thanh toán cho bộ chứng từ hợp lệ.” Thư tín dụng là một văn bản pháp lý quan trọng của phương thức tín dụng chứng từ.

MỞ ĐẦU Cùng với xu hướng hội nhập ngày tăng, buổi giao lưu thương mại ngày mở rộng Điều đặt cho ngân hàng thương mại phải phát triển dịch vụ kinh tế đối ngoại cách tương ứng, khơng thể khơng kể đến hoạt động tốn quốc tế với phương thức toán đa dạng phong phú Trong phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến đặc tính tối ưu Chính vậy, em chọn đề số 7, để nghiên cứu, tìm hiểu làm tập lớn học kì mơn luật Thương mại quốc tế học kì GIẢI QUYẾT VẤN ĐỀ I Nguồn điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ toán quốc tế Một số khái niệm bản: - Khái niệm tín dụng chứng từ: Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho Ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng - Khái niệm thư tín dụng (Letter of credit): Là văn pháp lý ngân hàng đứng cam kết trả tiền cho người bán thời hạn định quy định thư tín dụng Nếu hợp đồng ngoại thương quy định việc tốn thực hình thức tín dụng chứng từ nhà nhập phải viết đơn yêu cầu mở thư tín dụng để gửi ngân hàng phục vụ - Theo Điều UCP 600 2007 ICC (Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) thì: “Sự tín dụng thỏa thuận dù gọi hay mơ tả khơng hủy ngang tạo thành cam kết chắn ngân hàng phát hành việc toán cho chứng từ hợp lệ.” - Thư tín dụng văn pháp lý quan trọng phương thức tín dụng chứng từ Nguồn điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ tốn quốc tế: Hoạt động tốn quốc tế thư tín dụng chịu điều chỉnh đồng thời nguồn luật, công ước quốc tế liên quan nguồn luật quốc gia, đồng thời chịu điều chỉnh trực tiếp thơng lệ tập qn quốc tế, là: - - - Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (Uniform Customs and Practice or Documentary Credit) – viết tắt UCP Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C (International Standard Banking Practice Under Documentary Credit) – viết tắt ISBP Bản phụ trương UCP xuất trình chứng từ điện tử (Supplement To The Uniform Customs and Practice For Documentary Credit For Electronic PresentationP) -viết tắt eUCP Quy tắc thống hoàn trả liên hàng theo L/C (Uniform Rules For Bank -ToBank Reimbursements Under Documentary Credit) – viết tắt URR Trong đó, UCP văn chính, văn khác có tính chất giải thích làm rõ việc áp dụng thực UCP 2.1 Khái quát UCP 600: Vậy UCP ? UCP quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ (tiếng Anh: The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, viết tắt UCP) quy định việc ban hành sử dụng thư tín dụng UCP tập hợp nguyên tắc tập quán quốc tế phòng thương mại quốc tế (ICC) soạn thảo phát hành, quy định quyền hạn, trách nhiệm bên liên quan giao dịch tín dụng chứng từ với điều kiện thư tín dụng có dẫn chiếu tuân thủ UCP UCP ngân hàng bên tham gia thương mại áp dụng 175 quốc gia Khoảng 11-15% thương mại quốc tế sử dụng thư tín dụng với tổng giá trị 1.000 tỷ USD năm Sự đời UCP đánh dấu bước đột phá nghiệp vụ toán quốc tế, UCP sở pháp lý quy định cách cụ thể trách nhiệm bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ, mà trọng trách nhiệm ngân hàng UCP600 khẳng định chất thư tín dụng cam kết tốn có điều kiện Ngân hàng phát hành việc quy định trách nhiệm ngân hàng phát hành điều phân tích Điều có nghĩa ngân hàng phát hành có quyền từ chối trường hợp chứng từ xuất trình có sai sót Mặt khác, ngân hàng xác nhận với tư cách ngân hàng thứ đứng chịu trách nhiệm trả tiền thay cho ngân hàng phát hành ngân hàng phát hành khơng có khả tốn UCP600 quy định rõ trách nhiệm ngân hàng có liên quan khác ngân hàng thông báo, ngân hàng thương lượng tốn, ngân hàng hồn trả…Trách nhiệm ngân hàng nói chung làm để phương thức tốn tín dụng chứng từ vận hành an tồn sn Ngân hàng làm việc dựa sở chứng từ xuất trình mà khơng quan tâm tới hợp đồng nên để ngân hàng xem xét đồng ý hay từ chối trả tiền cho người hưởng lợi để người nhập đồng ý hay từ chối trả tiền cho ngân hàng Do đó, phương thức tín dụng chứng từ, chứng từ đóng vai trò vơ quan trọng tượng trưng cho giá trị hàng hoá Bằng việc quy định rõ quyền, nghĩa vụ cảu ngân hàng tham gia vào quy trình tín dụng chứng từ UCP600 đảm bảo chắn cam kết toán ngân hàng người xuất khẩu, tạo lòng tin cho người xuất giao dịch mua bán ngoại thương Từ đó, thúc đẩy góp phần thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế phát triển 2.2 UCP600 nguồn luật sở để xây dựng điều khoản cho thư tín dụng chứng từ: UCP600 quy định cụ thể tiêu chuẩn lập loại chứng từ chứng từ thương mại, chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm,…Nội dung loại chứng từ thể rõ trách nhiệm người xuất việc giao hàng hạn địa điểm thoả thuận (Bill of lading), đảm bảo cung cấp loại hàng hoá (Invoice), bồi thường rủi ro (Insurance), theo chất lượng, số lượng thoả thuận (Certificate of Quality, Certificate of Quantity), nguồn gốc xuất xứ (Certificate of Origin) trách nhiệm khác Nếu theo điều khoản quy định UCP600, ngân hàng tư vấn cho người nhập đưa vào nội dung thư tín dụng điều khoản buộc người xuất phải tuân thủ khơng mâu thuẩn với điều khoản hợp đồng ký người xuất người nhập 2.3 UCP600 tiêu chí chung cho việc kiểm tra chứng từ: Trên sở quy định UCP600, người nhập đưa vào nội dung L/C yêu cầu hàng hoá yêu cầu bắt buộc người xuất phải thực thơng qua việc xuất trình chứng từ gồm chứng từ văn pháp lý định Người xuất khẩu, để ngân hàng toán tiền hàng, phải lập chứng từ với nội dung cho thể rõ hồn thành yêu cầu mà người nhập đưa Chính vậy, ki kiểm tra chứng từ xuất trình, ngân hàng khơng dựa L/C mà phải dựa UCP để xác định chứng từ có tuân thủ quy định UCP600 hay không Nếu chứng từ người xuất trình có sai sót ngân hàng phải thông báo yêu cầu người xuất sửa đổi cho phù hợp Trước UCP đời, ngân hàng thuộc nước khác phải áp dụng luật thương mại nước để điều chỉnh quan hệ toán quốc tế nói chung tốn quốc tế nói riêng Điều dẫn đến mâu thuẩn, tranh chấp, xung đột xảy thực tiễn sử dụng phương thức tín dụng chứng từ mang tính quốc tế Điều dễ hiểu nước có nguồn pháp lý khác theo chế trị, kinh tế, xã hội nước Hơn nữa, phương thức tín dụng chứng từ quy trình phức tạp đòi hỏi phải tiến hành cách chặt chẽ Vì vậy, từ UCP đời vấn đề nêu giải UCP đời với mục đích tinh lược thực tiễn ngân hàng quốc tế nhằm tiêu chuẩn hoá thực tiễn chung áp dụng UCP600 góp phần thúc đẩy hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng ngày thuận tiện phát triển Hiện nay, tất ngân hàng kiểm tra chứng từ xuất trình dựa nguyên tắc UCP600, đương nhiên tranh chấp phát sinh điều chỉnh theo UCP600 Hơn nữa, ấn sửa đổi dựa đơng thuận chun gia tài – ngân hàng nên UCP600 giúp cho hoạt động ngân hàng thuân tiện hơn, giúp cho hoạt động toán quốc tế nhanh gọn chuyên nghiệp Dưới điều chỉnh UCP600, hoạt động ngân hàng thống phạm vi giới, với hỗ trợ khoa học kỹ thuật tiên tiến, tốc độ xử lý giao dịch đẩy nhanh, đáp ứng nhu cầu đẩy nhanh hoạt động thương mại (trong có tốn quốc tế) Ngồi ra, UCP hỗ trợ cho doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi cho họ việc lập chứng từ thương mại, góp phần thúc đẩy tốc độ hoạt động thương mại, tốc độ hội nhập toàn cầu thân doanh nghiệp qua thúc đẩy hoạt động thương mại phát triển thịnh vượng II Ưu điểm nhược điểm việc sử dụng phương thức tín dụng chứng từ toán quốc tế Ưu điểm: - Đối với người mua: Phương thức toán L/C giúp người mua mở rộng nguồn cung cấp hàng hố cho mà khơng phải tốn thời gian, cơng sức việc tìm đối tác uy tín tin cậy Bởi lẽ, hầu hết giấy tờ chứng từ Ngân hàng đối tác kiểm tra chịu trách nhiệm hồn tồn sai sót Người mua đảm bảo mặt tài bên bán giao hàng phải trả tiền hàng Ngồi ra, khoản ký quỹ mở L/C hưởng lãi theo quy định - Đối với người bán: Người bán hồn tồn đảm bảo tốn với chứng từ hợp lệ Việc tốn khơng phụ thuộc vào nhà nhập Người bán sau giao hàng tiến hành lập chứng từ phù hợp với điều khoản L/C toán trường hợp người mua khơng có khả tốn Do vậy, nhà xuất thu hồi vốn nhanh chóng, khơng bị ứ đọng vốn thời gian toán - Đối với Ngân hàng phát hành Thực nghĩa vụ toán này, Ngân hàng thu khoản phí thủ tục, ngồi ra, Ngân hàng thu hút khoản tiền lớn (Khi có ky quỹ) Khi thực nghiệp vụ này, Ngân hàng thực số nghiệp vụ khác cho vay xuất khẩu, bảo lãnh, xác nhận, mua bán ngoại tệ… Hơn nữa, thơng qua nghiệp vụ uy tín vai trò Ngân hàng thị trương tài quốc tế củng cố mở rộng Nhược điểm: Có thể nói, tốn theo phương thức tín dụng chứng từ hình thức tốn an toàn phổ biến thương mại quốc tế Hình thức có nhiều ưu việt hẳn hình thức tốn quốc tế khác Tuy nhiên, khơng tránh khỏi nhược điểm Nhược điểm lớn hình thức tốn quy trình tốn tỷ mỷ, máy móc, bên tiến hành thận trọng khâu lập kiểm tra chứng từ Chỉ cần có sai sót nhỏ việc lập kiểm tra chứng từ nguyên nhân để từ chối toán Đối với Ngân hàng phát hành, sai sót việc kiểm tra chứng từ dẫn đến hậu lớn Với phương thức toán quốc tế đề cập trên, việc lựa chọn phương thức hoạt động toán quốc tế vấn đề quan trọng Ngân hàng thương mại Hiện nay, Ngân hàng thương mại Việt Nam thực hầu hết hình thức nêu Tuy nhiên, xuất phát từ thực tế khách quan ưu nhược điểm phương thức mà phương thức tốn theo tín dụng chứng từ phương thức toán phổ biến Ngân hàng thương mại Việt Nam Với người xuất khẩu: Nếu không hiểu rõ phương thức tốn lí mà khơng xuất trình chứng từ phù hợp với quy định tín dụng thư xuất trình muộn so với thời hạn hiệu lực tín dụng thư ngân hàng từ chối toán tiền hàng cho nhà xuất Với người nhập khẩu: Vì tín dụng thư phát hành độc lập với hợp đồng sở ngân hàng phát hành không chịu trách nhiệm kiểm tra hình thức, nội dung, hiệu lực pháp lí, tính thật giả, xác, chứng từ chứng từ người xuất lập mà kiểm tra bề chứng từ có phù hợp với điều khoản L/C hay khơng tốn cho người xuất mà không cần quan tâm xem chất lượng hay hàng hóa có giao đúng, đủ hợp đồng mua bán ngoại thương (hợp đồng sở) không KẾT LUẬN Tính đến thời điểm nay, tất Ngân hàng nước ta áp dụng UCP 600 vào hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Tuy nhiên áp dụng thời gian ngắn nên chưa thể bao quát hết vấn đề phát sinh Do việc không ngừng nghiên cứu UCP 600 theo chiều sâu, trau dồi kiến thức thực tiễn áp dụng nhằm vững vàng nghiệp vụ giao dịch với ngân hàng lớn giới thực tiễn Ngân hàng Việt Nam Có thể thấy UCP 600 nghiên cứu kĩ có ý nghĩa vơ quan trọng hoạt động tốn tín dụng chứng từ  ... thức mà phương thức tốn theo tín dụng chứng từ phương thức toán phổ biến Ngân hàng thương mại Việt Nam Với người xuất khẩu: Nếu không hiểu rõ phương thức toán lí mà khơng xuất trình chứng từ phù... áp dụng luật thương mại nước để điều chỉnh quan hệ toán quốc tế nói chung tốn quốc tế nói riêng Điều dẫn đến mâu thuẩn, tranh chấp, xung đột xảy thực tiễn sử dụng phương thức tín dụng chứng từ. .. phát triển thịnh vượng II Ưu điểm nhược điểm việc sử dụng phương thức tín dụng chứng từ toán quốc tế Ưu điểm: - Đối với người mua: Phương thức toán L/C giúp người mua mở rộng nguồn cung cấp hàng