Bao thanh toán, môn nghiệp vụ ngân hàng thương mại

Bao thanh toán, môn nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Đại học kinh tế Huế K39, Khoa Quản Trị Kinh doanh

Nghi p v ệ ụ bao thanh toán 1 3.2.4 Nghi p v bao thanh toán:ệ ụ 3.2.4.1 Gi i thi u chung v bao thanh ớ ệ ề toán: a) Khái ni m bao thanh toán (BTT):ệ Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng ứng trước của NH cho bên bán hàng (NXK) thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc bán hàng hoá, dịch vụ trả chậm đã được bên bán hàng (NXK) và bên mua hàng (NNK) thoả thuận trong hợp đồng mua bán hàng hoá. Là hình thức tín dụng gián tiếp tương tự như chiết khấu thương phiếu. Nói đơn giản thì BTT chính là việc các tổ chức tài chính mua lại các khoản đòi nợ của các chủ nợ. 2 • Quy t đ nh s 1096/2004/QĐ-NHNNế ị ố BTT là m t hình th c c p tín d ng c a ộ ứ ấ ụ ủ TCTD cho bên bán hàng thông qua vi c ệ mua l i các kho n ph i thu phát sinh ạ ả ả t vi c mua, bán hàng hóa đã đ c bên ừ ệ ượ bán hàng và bên mua hàng th a thu n ỏ ậ trong h p đ ng mua, bán hàng hóaợ ồ 3 4 b) Tiện ích của BTT b) Tiện ích của BTT i v i bên bán hàngĐố ớ i v i bên bán hàngĐố ớ : :  Có th ể Có th ể thu ti n hàng ngayề thu ti n hàng ngayề thay vì ph i đ i đ n k h n tr ả ợ ế ỳ ạ ả thay vì ph i đ i đ n k h n tr ả ợ ế ỳ ạ ả ch m. ậ ch m. ậ  H tr vi c ỗ ợ ệ H tr vi c ỗ ợ ệ t ng doanh s bán hàngă ố t ng doanh s bán hàngă ố , t ng tính c nh tranh trên ă ạ , t ng tính c nh tranh trên ă ạ th tr ng. ị ườ th tr ng. ị ườ  Doanh s bán hàng càng cao thì kho n ng tr c càng nhi u.ố ả ứ ướ ề Doanh s bán hàng càng cao thì kho n ng tr c càng nhi u.ố ả ứ ướ ề  c s d ng kho n ph i thu để đ m b o m t ph n ho c toàn Đượ ử ụ ả ả ả ả ộ ầ ặ c s d ng kho n ph i thu để đ m b o m t ph n ho c toàn Đượ ử ụ ả ả ả ả ộ ầ ặ b số tiền ng tr cộ ứ ướ b số tiền ng tr cộ ứ ướ . .  Được hỗ trợ đánh giá tình hình kinh doanh, thơng tin về thị trường Được hỗ trợ đánh giá tình hình kinh doanh, thơng tin về thị trường và đối tác nhập khẩu. và đối tác nhập khẩu.  Khơng còn băn khoăn về sự phù hợp của Bộ chứng từ (trong L/C) Khơng còn băn khoăn về sự phù hợp của Bộ chứng từ (trong L/C)  Tiết kiệm thời gian và chi phí trong việc theo dõi, thu hồi khoản Tiết kiệm thời gian và chi phí trong việc theo dõi, thu hồi khoản phải thu. phải thu. 5 i v i beân mua haøng:Đố ớ i v i beân mua haøng:Đố ớ  ö c h ng l i ích taøi chính t vi c mua haøng tr Đ ợ ưở ợ ừ ệ ả ö c h ng l i ích taøi chính t vi c mua haøng tr Đ ợ ưở ợ ừ ệ ả ch m.ậ ch m.ậ  Gia t ng m c mua haøng tr ch m ă ứ ả ậ Gia t ng m c mua haøng tr ch m ă ứ ả ậ  n gi n hoaù caùc giao d ch thanh toaùn ti n do ch Đơ ả ị ề ỉ n gi n hoaù caùc giao d ch thanh toaùn ti n do ch Đơ ả ị ề ỉ ph i thanh toaùn t p trung v m t m i. ả ậ ề ộ ố ph i thanh toaùn t p trung v m t m i. ả ậ ề ộ ố  Khoâng ph i th c hi n caùc th t c ph c t p nh ả ự ệ ủ ụ ứ ạ ư Khoâng ph i th c hi n caùc th t c ph c t p nh ả ự ệ ủ ụ ứ ạ ư caùc ph ng th c thanh toaùn qu c t khaùc (L/C, ươ ứ ố ế caùc ph ng th c thanh toaùn qu c t khaùc (L/C, ươ ứ ố ế Nh thu)ờ Nh thu)ờ c) Phân loại BTT • Căn cứ vào khả năng truy đòi: Miễn truy đòi và được phép truy đòi. • Căn cứ vào nghiệp vụ: Bao thanh toán thường (truyền thống) và BTT kỳ hạn. • Căn cứ phạm vi BTT: BTT trong nước và BTT quốc tế. • Căn cứ vào phương thức BTT: BTT từng lần và BTT theo hạn mức. 6 7  BTT từng lần BTT từng lần : Mỗi lần BTT, NH và Bên bán hàng : Mỗi lần BTT, NH và Bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và ký Hợp đồng thực hiện các thủ tục cần thiết và ký Hợp đồng BTT đối với các khoản phải thu của Bên bán hàng. BTT đối với các khoản phải thu của Bên bán hàng.  BTT theo hạn mức BTT theo hạn mức : là phương thức áp dụng đối : là phương thức áp dụng đối với Khách hàng với Khách hàng có nhu cầu BTT thường xuyên, có nhu cầu BTT thường xuyên, kinh doanh ổn định kinh doanh ổn định . . NH và Bên bán hàng thoả thuận và xác định một NH và Bên bán hàng thoả thuận và xác định một hạn mức BTT duy trì trong một khoảng thời gian hạn mức BTT duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. nhất định. Trong thời gian này, KH có thể vừa được ứng Trong thời gian này, KH có thể vừa được ứng trước, vừa thanh toán khoản ứng trước và đảm trước, vừa thanh toán khoản ứng trước và đảm bảo số dư ứng trước không vượt quá bảo số dư ứng trước không vượt quá hạn mức ứng hạn mức ứng trước. trước. 8 HỒ SƠ BAO THANH TOÁN HỒ SƠ BAO THANH TOÁN 1. 1. Hồ sơ pháp lý Hồ sơ pháp lý 2. 2. Hồ sơ đăng ký Hồ sơ đăng ký : Giấy đề nghị cấp hạn mức BTT hoặc giấy đề nghị : Giấy đề nghị cấp hạn mức BTT hoặc giấy đề nghị BTT. BTT. 3. 3. Hồ sơ tài chính Hồ sơ tài chính . . 4. 4. Bộ hồ sơ liên quan đến khoản phải thu Bộ hồ sơ liên quan đến khoản phải thu bao gồm: bao gồm: • Hợp đồng mua bán hàng hóa. • Hóa đơn bán hàng. • Phiếu xuất kho/ biên bản giao nhận hàng hóa. • Thông báo chuyển nhượng khoản phải thu cho NH kèm theo xác nhận và cam kết thanh toán trực tiếp cho NH từ đơn vị mua hàng. 5. 5. Một số hồ sơ khác Một số hồ sơ khác khi NH yêu cầu nếu thấy cần thiết (bao gồm cả khi NH yêu cầu nếu thấy cần thiết (bao gồm cả hồ sơ về TSĐB). hồ sơ về TSĐB). 3.2.4.2 M t s qui đ nh v ho t đ ng ộ ố ị ề ạ ộ bao thanh toán: • Quy định về đồng tiền được sử dụng trong hoạt động bao thanh toán: • Lãi và phí trong hoạt động bao thanh toán: - Lãi được tính trên số vốn mà đơn vị BTT ứng trước cho bên bán hàng phù hợp với lãi suất thị trường. - Phí được tính trên giá trị khoản phải thu để bù đắp rủi ro tín dụng, chi phí quản lý sổ sách bán hàng và các chi phí khác. 9 • B o đ m cho ho t đ ng bao thanh toán:ả ả ạ ộ • Các kho n ph i thu không đ c bao thanh toán:ả ả ượ - Hợp đồng mua, bán hàng hóa bị pháp luật cấm. - Các giao dịch, thỏa thuận bất hợp pháp. - Các giao dịch, thỏa thuận đang có tranh chấp. - Các hợp đồng bán hàng dưới hình thức ký gửi. - Hợp đồng mua, bán hàng có thời hạn thanh toán còn lại dài hơn 180 ngày. - Các khoản phải thu đã được gán nợ hoặc cầm cố, thế chấp. - Các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng mua bán hàng. 10 [...]... T x t/30  L: Lãi nghiệp vụ bao thanh tốn  Gut : Số tiền NH ứng trước cho các khoản phải thu  T: Thời gian kể từ thời điểm ứng trước đến trước ngày NH được thanh tốn đầy đủ các khoản phải thu  t: Lãi suất cho vay tại thời điểm bao thanh tốn tính theo tháng P = G.pt x p  Gpt : Giá trị khoản phải thu được bao thanh tốn  P: phí nghiệp vụ bao thanh tốn  p: tỷ lệ phí dịch vụ bao thanh tốn 18 Ví dụ... Factor xuất 28 11 Thanh tốn khi đến hạn Qui trình bao thanh tốn nh ập kh ẩu: 1 Bên NK Bên XK 6 3 2 Đại lý BTT bên xuất khẩu 4 5 5 Vietcombank 3 29 d) Đ ịnh giá bao thanh tốn xu ất nh ập kh ẩu: • Tương tự như bao thanh tốn trong nước, chỉ khác ở một số loại phí và có 2 trường hợp là bao thanh tốn xuất khẩu và bao thanh tốn nhập khẩu 30 d) Đ ịnh giá bao thanh tốn xu ất nh ập kh ẩu: • Khách hàng có thể lựa... Giảm rủi ro thu hồi nợ (BTT miễn truy đòi) 14 c) QUY TRÌNH BAO THANH TỐN NỘI ĐỊA 1 Ký kết HĐMB 5 Giao hàng BÊN BÁN HÀNG 2 Đề nghị BTT 4 Ký 6 kết Giao HĐ CT BTT 7 Thơng báo chuyển nhượng KPT 8 Ứng trước 10.Tất tóan BÊN MUA HÀNG 3 Thẩm định Bên 9 7 Xác Thanh nhận tốn mua Ngân hàng 15 d) Định giá bao thanh tốn: •Quyết định có sử dụng dịch vụ bao thanh tốn hay khơng liên quan đến việc so sánh giữa việc thu... ki ện trong h ợp đ ồng bao thanh tốn • Hàng hóa, sản phẩm được bao thanh tốn phải là những sản phẩm có chất lượng tốt • Đối tượng khách hàng • Tỷ lệ ứng trước cho khách hàng • Phí Factoring (phí quản lý, phí xử lý hóa đơn, phí bảo đảm rủi ro tín dụng) 26 Đ ối v ới đ ơn v ị bao thanh tốn: • Thơng qua nghiệp vụ BTT có thể thu được các loại phí và lệ phí, cung cấp thêm các dịch vụ kèm theo, từ đó, góp... (1) các dịch vụ mà BTT cung cấp cho khách hàng và (2) biểu phí cụ thể cho từng dịch vụ 16 d) Định giá bao thanh tốn: Số tiền nhận được từ BTT = Giá trị khoản phải thu – Lãi BTT ngân hàng – phí BTT Lãi BTT của ngân hàng = trị giá khoản phải thu * tỷ lệ ứng trước (%) * lãi suất vay tiền ứng trước Phí BTT (phí quản lý, phí xử lý hóa đơn, phí thu nợ, phí đảm bảo rủi ro tín dụng…) 17 GIÁ BAO THANH TỐN= Lãi... hạn thanh tốn và khoản phải thu này chắc chắn sẽ thu được tiền khi đến hạn Cơng ty đang xem xét quyết định: (1) Chờ 3 tháng sau sẽ thu về 500 triệu đồng (2) Bán khoản phải thu cho ngân hàng để thu tiền ngay bây giờ thơng qua dịch vụ BTT Vậy cơng ty A có nên sử dụng dịch vụ này khơng? - Lãi suất chiết khấu mà ngân hàng áp dụng khi cung cấp dịch vụ BTT, giả sử 10,2%/năm cộng biên độ 0,5% và ngân hàng. .. định về an tồn: Tổng số dư BTT cho một khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có của đơn vị BTT Đối với chi nhánh ngân hàng nước ngồi, tổng số dư BTT cho một khách hàng khơng được vượt q 15% vốn tự có của ngân hàng nước ngồi Trường hợp nhu cầu BTT của một khách hàng vượt q 15% vốn tự có của đơn vị BTT thì các đơn vị BTT được thực hiện hợp đồng BTT cho khách hàng theo qui định của NHNN Tổng số dư BTT khơng... 3.2.4.4 Nghi ệp v ụ bao thanh tốn xu ất – nh ập kh ẩu: • a) Xác định khách hàng tiềm năng: • Khách hàng tiềm năng là các cơng ty xuất nhập khẩu Tuy nhiên, khơng phải tất cả các khoản phải thu trong hoạt động xuất nhập khẩu đều có thể sử dụng BTT • Các khoản phải thu nên áp dụng BTT là những khoản phải thu theo phương thức T/T trả chậm có thời hạn thanh tốn dưới 180 ngày Nhiều ngân hàng chẳng hạn như... sau: • Những khoản phải thu từ việc bán hàng hóa thanh tốn bằng hình thức L/C hoặc CAD hoặc bất kỳ hình thức thanh tốn bằng tiền mặt nào khác • Những khoản phải thu khác tương tự như BTT trong nước b) L ợi ích c ủa bao thanh tốn xu ất nh ập kh ẩu: nhà xuất khẩu: • Lợi thế đối với - Bán hàng tại các thị trường tăng lên nhờ việc đưa ra chào các điều kiện và điều khoản thanh tốn có tính cạnh tranh - Các hạn... tốn xuất khẩu • Được ứng trước tiền hàng đến 80 – 90% giá trị khoản phải thu 24 L ợi th ế đ ối v ới nhà nh ập kh ẩu: • Các khó khăn về ngơn ngữ được xử lý nhờ đơn vị bao thanh tốn nhập khẩu • Sức mua tăng mà khơng cần dùng đến các hạn mức tín dụng hiện có • Có thể mua được hàng mà khơng bị chậm trễ rắc rối và chi phí mở thư tín dụng • Chỉ thanh tốn tiền hàng khi hàng hóa đáp ứng u cầu của hợp đồng . Nghi p v ệ ụ bao thanh toán 1 3.2.4 Nghi p v bao thanh toán:ệ ụ 3.2.4.1 Gi i thi u chung v bao thanh ớ ệ ề toán: a) Khái ni m bao thanh toán (BTT):ệ Bao thanh toán là hình thức cấp. phải thu được bao thanh toán. Giá trị khoản phải thu được bao thanh toán.  P P : : phí nghiệp vụ bao thanh toán. phí nghiệp vụ bao thanh toán.  p: p: tỷ lệ phí dịch vụ bao thanh toán tỷ. GIÁ BAO THANH TOÁN= Lãi (L) + Phí (P) GIÁ BAO THANH TOÁN= Lãi (L) + Phí (P) L = G.ut x T x t/30 L = G.ut x T x t/30  L: L: Lãi nghiệp vụ bao thanh toán. Lãi nghiệp vụ bao thanh toán.  Gut Gut