Chương 5 - Nghiệp vụ thanh toán ngân hàng, Môn Nghiệp vụ ngân hàng Thương mại

Chương 5 - Nghiệp vụ thanh toán ngân hàng, Môn Nghiệp vụ ngân hàng Thương mại, ĐH KT Huế,

Điều kiện

 Khách hàng phải có tài khoản ở ngân hàng

 Tài khoản phải có đủ số dư để thanh toán

CÁC HÌNH THỨC THANH TOÁN

 Thanh toán bằng ủy nhiệm chi

 Thanh toán bằng ủy nhiệm thu

 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng

 Thanh toán bằng séc

 Thanh toán bằng thư tín dụng

1 Ủy nhiệm chi

 Ủy nhiệm chi là lệnh chi tiền của chủ tài khoản lập, yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích một

số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng có tên trên ủy nhiệm chi

 Áp dụng trong thanh toán tiền hàng hóa, dịch

vụ, trả nợ hoặc chuyển tiền của người sử dụng dịch vụ thanh toán tại một chi nhánh ngân hàng hoặc giữa các chi nhánh cùng hoặc khác

hệ thống trong phạm vi cả nước.

1 Uỷ nhiệm Chi

Mô hình thanh toán UNC của một

số NH hiện đại

NH bên mua

NH bên bán

Bên mua

Bên bán

1 2

5

Trung tâm thanh tóan

bù trừ

6

Mô hình thanh toán UNC cùng hệ

thống cùng địa bàn

NH bên mua

NH bên bán

Bên

1 2

3

4

5

Mô hình thanh toán UNC khác hệ

thống, cùng địa bàn Tỉnh TP

NH bên mua

NH bên bán

Bên mua

Bên bán

1 2

5

Chi nhánh NHNN

6

Mô hình thanh toán UNC cùng hệ

thống, khác địa bàn

NH bên mua

NH bên bán

Bên mua

Bên bán

1 2

5

Hội sở NHTM

Mô hình thanh toán UNC khác hệ

thống, khác địa bàn

NH bên mua

NH bên bán

Bên mua

Bên bán

1 2

7

NHNN

C.nhánh NHNN

C.nhánh NHNN

2 Uỷ nhiệm thu

 Ủy nhiệm thu là giấy ủy nhiệm do khách hàng lập theo mẫu của NH để ủy nhiệm cho NH thu hộ tiền từ bên chi trả sau khi

đã cung cấp hàng hóa hoặc cung ứng dịch vụ

Quy trình thanh toán ủy nhiệm thu

3 Séc

Séc (cheque) là lệnh chi trả tiền của chủ tài khoản được lập trên mẫu do NHNN quy định, yêu cầu đơn vị thanh toán trích một số tiền nhất định từ TKTG của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi trên séc hoặc trả cho người cầm séc

Séc: Mat Ngoai

Séc: Mặt trước

Séc: Mặt sau

Các nội dung của séc

1 Mặt trước của tờ séc có các nội dung sau đây:

a) Từ “Séc” được in phía trên tờ séc

b) Số tiền xác định

c) Tên của Ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng là người bị ký

phát

d) Tên đối với tổ chức hoặc họ tên đối với cá nhân của người

thụ hưởng được người ký phát chỉ định hoặc yêu cầu thanh toán séc theo lệnh của người thụ hưởng hoặc thanh toán séc cho người cầm giữ.

e) Địa điểm thanh toán

f) Ngày ký phát

g) Tên đối với tổ chức hoặc họ, tên đối với cá nhân và chữ ký

của người ký phát

Đối tượng tham gia

 Người ký phát : là người lập và ký phát hành

séc.

 Người bị ký phát là người có trách nhiệm

thanh toán số tiền ghi trên séc theo lệnh của người ký phát

 Người chấp nhận là người bị ký phát sau khi ký chấp nhận séc.

 Người thanh toán là đơn vị giữ tài khoản của chủ TK, được phép làm dịch vụ thanh toán.

Đối tượng tham gia

 Người thụ hưởng: là người sở hữu công

cụ chuyển nhượng:

 Người được nhận số tiền trên séc theo chỉ định của người ký phát.

 Người cầm giữ séc có ghi trả cho người

cầm giữ.

Những quy tắc chung khi thanh toán bằng séc

 KH phải có TKTG tại NH mới được cấp sổ séc

 Người phát hành séc chỉ được phát hành trong phạm vi số

dư TGTT hoặc trong hạn mức thấu chi

 Séc phải viết bằng 1 thứ mực khó tẩy xóa, không dùng bút chì, không dùng mực đỏ Cấm sửa chữa, tẩy xóa Các tờ séc viết hỏng cần gạch chéo để nguyên không xé rời khỏi cuống

 Thời hạn xuất trình tờ séc là 30 ngày kể từ ngày phát hành đến khi tờ séc được nộp vào đơn vị thanh toán hoặc đơn vị thu hộ (chậm xuất trình do sự kiện bất khả kháng hoặc trở ngại khách quan gây ra-vẫn thanh toán)

 Thời hạn hiệu lực của tờ séc là 6 tháng kể từ ngày ký phát

Điều kiện của tờ séc được chấp nhận

thanh toán

 Tờ séc hợp lệ

 Được nộp trong thời hạn hiệu lực thanh toán

 Không có lệnh đình chỉ lệnh thanh toán

đăng ký

 Số dư tài khoản của chủ tài khoản đủ tiền để thanh toán

séc ký danh phải liên tục

Các loại séc sử dụng trong thanh toán

 Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng

 Séc ký danh ( named check) Là séc ghi rõ họ tên, địa chỉ của người thụ hưởng

 Séc ký danh có thể ký hậu chuyển nhượng vào mặt sau của tờ séc

 Nếu séc ký danh có ghi rõ “ trả không theo lệnh” thì không được chuyển nhượng

 Séc vô danh (Bearer Check)

 Séc tiền mặt (Cash check): Người thụ hưởng

được rút tiền mặt hoặc thanh toán chuyển khoản

Đơn vị thu hộ (NH bên bán)

Đơn vị thanh toán

Chuyển nhượng séc

 Nguyên tắc

 Trong thời hạn thanh toán

Mất séc

 Người làm mất séc (là người được cung ứng séc trắng làm

mất séc trắng hoặc tờ séc chính mình ký phát) phải thông báo cho người thực hiện thanh toán

 Người làm mất séc (là người thụ hưởng) phải thông báo mất và đình chỉ thanh toán cho người thực hiện thanh toán, người chuyển nhượng trước mình

 Nếu bị mất công cụ chuyển nhượng chưa đến hạn thanh toán, người thụ hưởng có quyền yêu cầu người phát hành,

ký phát hành lại công cụ chuyển nhượng có cùng nội dung với công cụ chuyển nhượng đã bị mất

Truy đòi séc không được thanh toán

 Người thụ hưởng séc có quyền truy đòi đối với:

 Người ký phát.

 Người bảo lãnh.

Phân loại thẻ thanh toán

Phân theo tính chất thanh toán của thẻ:

 Thẻ tín dụng (Credit card): Là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi hạn mức tín dụng đã được cấp theo thoả thuận với tổ chức phát hành thẻ.

 Thẻ ghi nợ (debit card): Là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi số tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ thẻ

 Thẻ giao dịch với máy ATM

Phân loại theo phạm vi sử dụng:

 Thẻ nội địa

 Thẻ quốc tế

Điều kiện để được phát hành thẻ:

 Là cá nhân có đủ tư cách và năng lực pháp lý

 Có việc làm và thu nhập ổn định

thẻ tín dụng

 Trang bị thiết bị, kỹ thuật bán hàng: POS…

 Phương thức thanh toán

 Phí chiết khấu

 Chịu trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ của thẻ trước khi

quyết định bán hàng

 Sau khi bán hàng, trong phạm vi số ngày qui định, gởi

phiếu bán hàng tới NH yêu cầu thanh toán

Ngân hàng chấp nhận thanh toán

thẻ.

hoá đơn, hướng dẫn cách tiếp nhận và kiểm tra thẻ, với tổ chức cung cấp hàng hoá dịch vụ

bán

(Giá trị thanh toán = Giá trị hoá đơn – phí chiết khấu)

tiền NH phát hành thẻ qua trung tâm xử lý giao dịch

5 Nghiệp vụ thanh toán

quốc tế

 Thanh toán nhờ thu

 Tín dụng chứng từ (Letter of credit)

 Phương thức chuyển tiền

 Phương thức thanh toán bù trừ (open account)

 Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD- Cash against Documents hay

COD- Cash on Delivery)

5.1 Phương thức thanh toán

nhờ thu ( Collection of payment )

Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó

người xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ

giao hàng và cung ứng dịch vụ tiến hành ủy

thác cho NH phục vụ mình thu hộ tiền từ

người nhập khẩu dựa trên cơ sở hối phiếu và

chứng từ do người XK lập ra.

 Như vậy, phương thức nhờ thu là nghiệp vụ xử

lý của NH đối với các chứng từ quy định theo đúng chỉ thị nhận được nhằm để:

 Chứng từ đó được thanh toán hoặc được chấp nhận

 Chuyển giao khi chứng từ được thanh toán

hoặc được chấp nhận

 Chuyển giao chứng từ theo đúng các điều

khoản và điều kiện khác.

 Chứng từ (Documents):

 Chứng từ tài chính (Financial documents) :

hối phiếu (bills of exchange), lệnh phiếu

(promissory notes, Séc (cheques) hay các

phương tiện tương tự

 Chứng từ thương mại (Commercial

documents): hoá đơn (invoices), chứng từ

vận tải (transport documents), giấy chứng

nhận số lượng - trọng lượng - chất lượng,

 Commercial invoice - Hoá đơn thương mại

 Packing list - Phiếu đóng gói

 Specification - Bảng kê chi tiết

 Certificate of origin - C/O - Giấy chứng nhận xuất xứ

 Insurance policy (or certificate) - Đơn hoặc GCN bảo hiểm

Bộ chứng từ trong thanh toán

Certificate of weight - Giấy chứng nhận trọng lượng

Certificate of quality - Giấy chứng nhận chất lượng

Sanitary Certificate - Giấy chứng nhân vệ sinh

Phytosanitary Certificate - GCN kiểm dịch vệ sinh

Veterinary Certificate - GCN kiểm dịch động vật - thú y

Certificate of fumigation - GCN khử trùng

Bill of lading - Vận đơn đường biển

Các loại nhờ thu

Là nhờ thu các chứng từ tài chính không kèm theo chứng từ thương mại.

b Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary – Collection)

chứng từ tài chính kèm theo chứng từ thương mại

khẩu nhờ Ngân hàng thu hộ tiền từ tổ chức nhập

khẩu không những chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn

căn cứ vào chứng từ thương mại gởi kèm theo hối

phiếu

Điều kiện giao bộ chứng từ D/P hay D/A

thanh toán ngay

- ký chấp nhận

Phương thức nhờ thu trơn

Chứng từ

Đặc điểm của nhờ thu trơn

 Không đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất

khẩu

 Nghĩa vụ thanh toán và nhận hàng không

có sự ràng buộc

 Được áp dụng với những khách hàng có độ tín nhiệm cao

 Chi phí tương đối thấp

NH chỉ đóng vai trò thu hộ

Chứng từ

 Phí thường cao hơn so với nhờ thu trơn

 NH đóng vai trò thu hộ và đảm bảo rủi ro

Nội dung chỉ thị nhờ thu

7. Qui định về lãi nếu có

8. Phương thức thanh toán

9. Các chỉ dẫn trong trường hợp không thanh toán

hoặc không chấp nhận thanh toán

Mẫu chỉ thị nhờ thu – Collection Instruction

• Place and date Ref

5 Collection DocumentsCommercial Documents Financial Document

 Bill of Lading  Cheques

6 Terms of Collection

Document against Payment:

Mẫu chỉ thị nhờ thu – Collection Instruction

7 Charges and Expenses

 Your Charges & Expenses  If Refused by the Drawee

 At the Drawee”s Account  It can not waived without our approval

Collecting Bank”s charges and Expenses  If Refused by the Drawee

 At the Drawee”s Account  It can not waived without our approval

8 Interest of Usance

 Usance interest at p.a (360/365 days per year) from

to Amount available: If refused by the Drawee,

 It may be waived

 It can not waived without our approval

 Advice of Payment and/or Acceptance and Maturity date by

 Cable

 Mail is required

Mẫu chỉ thị nhờ thu – Collection Instruction

• Place and date Ref

3 Người thanh toán 4 NH nhờ thu

5 Hồ sơ nhờ thu

Hồ sơ thơng mại Hồ sơ tài chính

Mẫu chỉ thị nhờ thu – Collection Instruction

7 Tiền và phí thanh toán

 Tiền và phí thanh toán được trả Nếu từ chối thanh toán

thuận

 Ngân hàng thanh toán  Nếu từ chối thanh toán

5.2 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

thuận mà trong đó một NH (NH mở L/C) đáp ứng những yêu cầu của KH (người xin mở L/C), cam kết hay uỷ nhiệm cho một NH khác chi trả, chấp nhận hối phiếu hoặc chiết khấu chứng từ theo yêu cầu của người hưởng lợi L/C khi những điều khoản và điều kiện quy định trong L/C được thực hiện đúng và đầy đủ

Quy trình mở thư tín dụng L/C

 Điều kiện để mở được L/C

 Có giấy phép Kdoanh XNK trực tiếp Nếu

không đơn vị phải ủy thác việc mở L/C qua đơn vị khác và chịu phí ủy thác

 Có giấy phép nhập khẩu hàng hóa

 Có giấy đề nghị mở L/C gửi đến NH

 Thực hiện ký quỹ mở L/C theo yêu cầu của NH

 Báo cáo tài chính

 TSTC,Cầm cố nếu có yêu cầu (vay ký quỹ L/C)

Những lưu ý khi viết đơn

§ Người mua (nhập khẩu) phải nhận thức rằng phương thức tín dụng chứng từ không phải là hình thức thanh toán an toàn tuyệt đối vì NH chỉ giao dịch trên chứng từ chứ không biết đến hàng hóa Nếu chứng từ phù hợp với các điều kiện, điều khoản của L/C thì người mua phải trả tiền mặc

dù hàng hoá đã giao không đúng với hợp đồng

 Viết đúng theo mẫu đơn của ngân hàng

 Người viết cần thận trọng, cân nhắc kỹ lưỡng trước khi viết các điều khoản và điều kiện vào L/C, quyền lợi XK và NK

 Phải tôn trọng các đk trong hợp đồng (nếu cần có thể thay đổi)

 Tên người thụ hưởng

 Điều kiện giao hàng

 Mô tả hàng hoá, bao bì

 Chứng từ xuất trình

 Phí L/C

 Cam kết và chữ ký của NH mở L/C

 Quy trình m th tín d ng ở thư tín dụng ư tín dụng ụng

Người hưởng lợi L/C - XK

Các loại thư tín dụng

 Thư tín dụng được hủy ngang-Revocable L/C

Là một LC mà người mở LC và tổ chức nhập khẩu

có thể sửa đổi bổ sung hoặc huỷ bỏ bất cứ lúc

nào mà không cần báo trước cho người hưởng lợi LC.

 Thư tín dụng không thể hủy ngang-Irrevocable

ngang thì nó là L/C không thể hủy ngang

 Thư tín dụng không huỷ ngang có xác

nhận(confirmed ) là loại thư tín dụng không huỷ ngang

và được một NH khác uy tín hơn đứng ra bảo đảm việc trả tiền theo LC đó cùng với NH mở LC

NH mở L/C xác nhận NH

NH thông báo

(1) Đơn L/C

xác nhận

(4) L/C

Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C) là loại LC không thể huỷ bỏ trong đó quy định rằng khi LC sử dụng hết kim ngạch hoặc sau khi hết hạn hiệu lực của LC thì nó lại tự động có giá trị như cũ và cứ như vậy LC tuần hoàn đến khi nào hoàn tất giá trị hợp đồng

Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back L/C) Là loại LC được

mở trên cơ sở một LC khác

Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) là loại LC không thể huỷ ngang trong đó quy định nó chỉ có giá trị hiệu lực khi có một LC khác được mở ra Hay tổ chức XK sau khi nhận được

LC của tổ chức NK mở ra thì phải mở lại LC tương ứng thì mới

có gía trị

 Thư tín dụng thanh toán chậm (Deferred payment

người hưởng lợi sẽ thanh toán toàn bộ số tiền LC vào thời hạn cụ thể ghi trên LC sau khi nhận được chứng từ Ví dụ trên LC ghi 90 days after Bill of

Lading date.

 Thư tín dụng với điều khoản đỏ- (Red clause L/C) - Special clause L/C - AdvanceD clause Là loại LC có điều khoản đặc biệt được ghi bằng bút đỏ.

Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C) Là loại LC

do NH của người XK phát hành để cam kết sẽ thanh toán lại cho người NK nếu người XK không hoàn

thành được nghĩa vụ giao hàng

từ hoặc một thoả thuận tương tự, theo đó NH

mở (phát hành) cam kết với người hưởng:

L/C đã vay hoặc ứng trước

Bồi hoàn những thiệt hại do người mở không thực hiện được nghĩa vụ của mình

10 Chứng

từ

Quy trình thanh toán phương thức tín dụng chứng từ:

Sơ đồ: Quy trình thanh toán L/C tại ngân hàng mở L/C

Quy trình thanh toán L/C tại ngân hàng chỉ định

5.3 Phương thức chuyển tiền

 Nội dung: Người chuyển tiền (nhập khẩu,

người mua) chủ động yêu cầu NH phục vụ

mình chuyển một số tiền nhất định để trả cho người nào đó ở nước ngoài.

 Thủ tục giấy tờ

 Lập lệnh chuyển tiền theo mẫu

 Xuất trình các giấy tờ liên quan (giấy phép được chuyển tiền, thông báo thanh toán tiền của nước ngoài…)

 Các phương thức chuyển tiền

a Chuyển tiền bằng điện T/T

Chuyển tiền bằng điện là phương thức chuyển tiền mà

theo đó ngân hàng được phép sau khi nhận hồ sơ chuyển tiền hợp lệ từ người chuyển tiền sẽ lập Swift/ Telex theo mẫu để chỉ thị cho ngân hàng đại

lý của mình chuyển tiền đến Ngân hàng của người thụ hưởng để ghi có cho người thụ hưởng

Chuyển tiền bằng điện T/T

Nhà NK (người ra lệnh) Nhà XK (người thụ hưởng)

Thanh toán (4)

Ghi có cho nhà

xk (5)

b Chuyển tiền bằng bankdraft

Chuyển tiền bằng bankdraft là phương thức chuyển tiền mà

theo đó NH được phép sau khi nhận hồ sơ chuyển tiền hợp lệ từ ngừơi chuyển tiền, sẽ ký phát tờ bankdraft (hối phiếu NH) giao cho người chuyển tiền hoặc yêu cầu NH

đại lý của mình ký phát tờ bankdraft giao trực tiếp cho

người thụ hưởng và đồng thời chỉ thị cho NH đại lý trả

tiền cho NH thực hiện dịch vụ thu hộ bankdraft số tiền

được ghi trên bankdraft

Chuyển tiền bằng bankdraft

Người chuyển tiền Người thụ hưởng

NH của người thụ hưởng

NH nhận

chuyển tiền

Thông báo thanh toán (1)

Giao bankdraft cho người thụ hưởng (4)

Phát hành bankdraft và giao cho KH (3)

Gửi bankdraft (6) Ghi Nợ NH