Chương 2 - Nguồn vốn ngân hàng, Môn Nghiệp vụ ngân hàng Thương mại

Chương 2 - Nguồn vốn ngân hàng, Môn Nghiệp vụ ngân hàng Thương mại, ĐH KT Huế, giáo án dạy kinh tế,

Chương II:

NGUỒN VỐN CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Mục tiêu và nội dung

2.1 Hoạt động huy động vốn của NHTM

Năm 2012

ĐV tính: tỷ đồng

2.2.1 Đối với Khách hàng

Kênh tiết kiệm và đầu tư

Cung cấp cho khách hàng nơi an toàn để cất trữ tài sản nhàn rỗi

Tiếp cận với các dịch vụ của ngân hàng

2.3.1 Nghiệp vụ huy động tiền gửi

2.3.1.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền

gửi thanh toán

 Tiền gửi thanh toán : là hình thức

huy động vốn của NHTM, qua đó

NH sẽ mở cho KH tài khoản gọi

là tài khoản tiền gửi thanh toán

 Đặc điểm:

 Thủ tục: cá nhân, tổ chức

 Thủ tục: xuất trình bộ hồ sơ và đăng ký chữ ký.

 Sau khi KH nộp tiền và hoàn thành thủ tục trên, nhân viên giao dịch mở TKTT cho khách hàng

Thủ tục mở tài khoản đối với DN

Hồ sơ:

 Giấy đề nghị mở TK TGTT

 Quyết định và giấy phép thành lập đơn vị,

 Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Tổng GĐốc, thủ trưởng đơn vị

Thủ tục:

 Xuất trình hồ sơ theo yêu cầu

 Đăng ký mẫu chữ ký và mẫu con dấu

 Giấy tờ chứng minh tư cách đại diện của chủ TK Sau khi KH nộp tiền và hoàn thành các thủ tục trên, giao dịch viên sẽ mở TK của DN

Ni: số ngày tồn tại số dư thứ i

r: lãi suất (%/ngày)

Chú ý : Có 2 cách tính r

Năm 360 ngày, r = LS tháng /30

Năm 365 ngày, r = LS tháng * 12/365

 Di Nir

Ví dụ 1: tình hình số dư TKTT của công ty X trong tháng

3 như sau Giả sử LS ngân hàng áp dụng cho loại Tk này

là 0,4%/tháng Tính lãi vào ngày 30 hàng tháng Tính lãi

công ty có được trong tháng 3?

Ngày Số dư (Tr đồng) tồn tại số dư Số ngày Tích số

Ngày Ghi nợ Ghi có

25/04 400.000

Ví dụ 3: Có số liệu về TK TGTT của

công ty Y như sau:

Ngày Ghi chú Số tiền

01/7/13 Số dư đầu kỳ 600.000 05/7/13 Rút tiền mặt 300.000

10/7/13 Chuyển khoản thanh toán cho nhà

cung cấp 100.00018/7/13 Nhận tiền bán hàng 200.000 22/7/13 Nộp tiền mặt 50.000 25/7/13 Trả lương cho nhân viên 300.000

Từ ngày 25 đến cuối tháng không có giao dịch nào phát sinh, lãi

suất 0,4%/tháng, trả lãi vào ngày 30 hàng tháng

2.3.1 Nghiệp vụ huy động tiền gửi

2.3.1.2 Huy động vốn qua tài khoản

tiền gửi tiết kiệm

a) Tiết kiệm không kỳ hạn:

b) Tiết kiệm định kỳ

c) Các loại tiết kiệm khác

a) Tiết kiệm không kỳ hạn

Mục tiêu:

An toàn, sinh lời nhưng không thiết lập

được kế hoạch sử dụng tiền trong tương lai

Đối tượng: cá nhân hoặc tổ chức

Đặc điểm:

Phân biệt Tiền gửi thanh toán và tiền gửi

TK không kỳ hạn?

Tiền gửi tiết kiệm bậc thang theo

lũy tiến số dư tiền gửi

theo đó KH gửi tiền sẽ được hưởng lãi suất tương ứng với từng mức số dư.

thang theo số dư

Biểu lãi suất bậc thang

Tiền gửi bậc thang theo thời gian gửi

 Lãi suất cố định đối với

b) Tiết kiệm định kỳ

đã xây dựng được kế hoạch sử dụng tiền

trong tương lai

 KH gửi tiền vì mục tiêu an toàn, sinh lợi

 Thủ tục: tương tự thủ tục gửi tiết kiệm

không kỳ hạn

b) Tiết kiệm định kỳ

Kỳ hạn theo tuần, tháng, năm

LS thường cao hơn tiết kiệm không kỳ hạn

KH phải rút tiền theo đúng thời hạn ký kết (chú ý trường hợp rút trước hạn)

Tiền lãi:

- Tùy thuộc vào loại tiền gửi

- Tùy thuộc vào kỳ hạn gửi

- Tùy thuộc vào cách trả lãi: trả lãi đầu kỳ, cuối kỳ hoặc lĩnh lãi theo định kỳ

i2 = (1+i/n) - 1

Ví dụ:

 Đầu tháng 3 ông Hà vừa bán ô tô được 300 triệu và dự định

sử dụng số tiền đó cho con đi du học sau 3 tháng nữa (đầu tháng 6) Để an toàn và sinh lời, ông Hà gửi tiền vào

Vietcombank kỳ hạn 3 tháng với lãi suất 12%/năm Do phải học tiếng dự bị 1 tháng, nhà trường gửi giấy mời và yêu cầu nhập học vào đầu tháng 5 Ông Hà đến NH và được biết:

 Nếu ông rút tiền trước một tháng thì ông chỉ được hưởng lãi theo biểu lãi suất TK không kỳ hạn của NH công bố đầu

c) Các loại TGTK khác:

 Tiết kiệm tiện ích

 Tiết kiệm có thưởng

 Tiết kiệm an khang

 Tiền gửi hẹn rút 7 ngày

 Tk hưu trí cá nhân

 Tk học đường

2.3.2 Huy động vốn qua phát hành

giấy tờ có giá (GTCG)

Khái quát về giấy tờ có giá

GTCG là chứng nhận của TCTD phát hành

để huy động vốn, trong đó xác nhận nghĩa

vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi và các điều

khoản cam kết khác giữa TCTD và người mua

Các thuộc tính của một Giấy tờ

có giá

 Mệnh giá

 Thời hạn giấy tờ có giá: từ lúc

nhận nợ đến hết ngày cam kết thanh toán toàn bộ

 Lãi suất được hưởng

Phân loại Giấy tờ có giá

Phân loại Giấy tờ có giá

 Căn cứ vào thời hạn:

 Giấy tờ có giá ngắn hạn (GTCG có

thời hạn dưới 12 tháng: CCTG, kỳ

phiếu, tín phiếu…)

 Giấy tờ có giá dài hạn (có thời hạn

trên 12 tháng: kỳ phiếu, trái phiếu, cổ phiếu)

 Thanh toán chi trả :

Vốn gốc được thanh toán vào thời điểm đáo hạn của chứng từ

Tiền lãi sẽ được thanh toán theo quy định cụ thể của chứng từ đó :

- Trả lãi trước

- Trả lãi sau

- Trả lãi định kỳ

Trả lãi sau :

+ Trả 1 lần khi đáo hạn: Toàn bộ tiền lãi phát sinh trong thời hạn hiệu lực được thanh toán một lần vào thời điểm đáo hạn của chứng từ

 Trả lãi định kỳ :

Tiền lãi được thanh toán thành nhiều kỳ

trong suốt thời gian hiệu lực (thanh toán vào

cuối mỗi kỳ hạn

Tiền lãi = Mệnh giá * Thời hạn * Lãi suất phát hành

Tiền lãi = Mệnh giá * Lãi suất 1 kỳ hạn

 Trả lãi trước :

Toàn bộ tiền lãi đươc thanh toán một lần vào thời điểm phát hành chứng từ đó, bằng cách khấu trừ vào giá mua.

2.3.3 Huy động vốn từ các tổ chức tín dụng khác và từ Ngân hàng Nhà nước

Vì sao các NHTM ngại vay của NHNN

mà đi vay trên thị trường liên NH với

LS cao hơn?

Nguồn vốn khác

Vốn trong thanh toán: có được do NH làm

trung gian thanh toán trong nền kinh tế

Vốn trong thời gian KH lưu ký tại NH đảm

bảo thanh toán như séc bảo chi, ký quỹ bảo lãnh, ký quỹ mở thư tín dụng

Số vốn trong thời gian đã trích khỏi tài khoản nhưng chưa chuyển vào Tk của người thụ

hưởng do phải luân chuyển chứng từ thanh toán

Vốn nhận ủy thác của Chính phủ hoặc của

các tổ chức trong và ngoài nước cho các

chương trình, dự án phát triển KT, XH NH

làm đại lý và hưởng hoa hồng

2.4 Nguồn vốn CSH:

Vốn điều lệ: là số vốn ghi trong điều lệ hoạt động của NHTM (So sánh với vốn pháp định)

Vốn điều lệ được sử dụng như sau:

 Xây dựng trụ sở ngân hàng, chi nhánh

 Mua sắm các trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh.

 Hùn vốn, mua cổ phần, cho vay trung-dài hạn, đầu tư chứng khoán để kiếm lời.

 Thành lập các công ty trực thuộc (Bảo hiểm, cho thuê tài chính, công ty chứng khoán…)

Qu d tr v ỹ dự trữ v ự trữ v ữ v à d ph ự trữ v òng:

Các quĩ này có chức năng:

- Củng cố và gia tăng năng lực bảo vệ của vốn tự có của ngân hàng

- Bù đắp những thất thoát trong hoạt động tín dụng

- Chống đỡ thiệt hại khi rủi ro phát sinh

a) Quĩ dự trữ bổ sung vốn điều lệ

Quĩ này được hình thành nhằm mục đích bổ sung vốn điều lệ của ngân hàng khi cần thiết để đáp ứng yêu

cầu mở rộng qui mô hoạt động của ngân hàng

Trích tỉ lệ 5% tính trên lãi ròng hàng năm (mức tối đa của quĩ này không được vượt quá mức vốn điều lệ thực có của ngân hàng)

 b) Quĩ dự phòng tài chính:

của ngân hàng

thất, thiệt hại về tài sản xảy ra trong quá trình kinh doanh sau khi đã được bù đắp bằng tiền bồi thường của các tổ chức, cá nhân gây ra tổn thất, của tổ chức bảo hiểm và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trích lập trong chi phí

 Dự phòng để xử lý rủi ro: được hình thành bằng cách

trích lập dự phòng trên từng nhóm tài sản có của ngân hàng, bao gồm nhóm hoạt động cấp tín dụng, các dịch vụ thanh toán đối với khách hàng, và được tính vào chi phí kinh doanh của ngân hàng

của cổ đông hiện hữu

NH có qui mô lớn hơn

2.5.1 Nhóm giải pháp từ chính

sách Marketing của NH

Sử dụng chính sách LS huy động hợp lý

Tăng lãi suất tiền gửi (hợp lý)

Đa dạng hóa sản phẩm (theo kỳ hạn, số dư, theo nhóm khách hàng)

Tối đa hóa tiện ích cho khách hàng (mở rộng mạng lưới, phát triển công nghệ, cơ sở vật chất, thanh toán nhanh,

2.5.2 Tăng vốn từ lợi nhuận tích

lũy và cổ đông hiện hữu

 Đây là giải pháp tăng trưởng bền

vững và có ưu điểm là không làm xáo trộn cơ cấu sở hữu và quyền kiểm

soát của các NH

 Làm chậm quá trình tăng vốn của

NH

2.5.3 Sáp nhập các NH có qui mô

nhỏ thành ngân hàng lớn

 Làm xáo trộn cơ cấu sở hữu và

quyền kiểm soát nên khó thương

lượng

 Tuy nhiên, các NH sáp nhập qui mô nhỏ nên không hiệu quả

2.5.4 Bán bớt cổ phần cho NH

nước ngoài

Nhanh chóng tăng vốn cho ngân hàng

Tranh thủ công nghệ ngân hàng tiên tiến

Ví dụ : Cổ đông nước ngoài của ACB (nắm giữ 30%)

Connaught Investor

Dragon Financial Holdings.LTD

Công ty tài chính quốc tế (IFC) của NH thế giới

Ngân hàng Standard Chartered