Chương 2: Nguồn vốn và quản lý nguồn vốn của ngân hàng thương mại ppt

Chương Chương 2: Ngu 2: Ngu ồ ồ n v n v ố ố n v n v à à qu qu ả ả n n lý ngu lý ngu ồ ồ n v n v ố ố n c n c ủ ủ a NHTM a NHTM 12/01/2013 1GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH M M ụ ụ c tiêu c c tiêu c ủ ủ a chương a chương Nội dung Đặc điểm Phương thức Sử dụng Phân loại Biện pháp Quản lý Tăng- giảm Nguồn vốn 12/01/2013 2GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH Vốn đi vay (Bonowed Capital) 4 Vốn điều lệ (Statutory Capital). 1 Các quỹ dự trữ (Reserve Funds) 2 Vốn huy động (Mobilized Capital) 3 Vốn tiếp nhận (Trust Capital) 5 2.1 Nguồn vốn của NHTM Vốn khác (other Capital) 6 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu 12/01/2013 3GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 2.1.1.1 Thành phần vốn chủ sở hữu V V ố ố n ch n ch ủ ủ s s ở ở h h ữ ữ u(VC1) u(VC1) VCSH b VCSH b ổ ổ sung( VC2) sung( VC2) V V ố ố n ch n ch ủ ủ s s ở ở h h ữ ữ u u Quỹ dự trữ dự phòng Lợi nhuận Không chia Vốn điều lệ Quỹ ĐT-PT nghiệp vụ 12/01/2013 4GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH CHỨC NĂNG CƠ BẢN CỦA VCSH • a. Chức năng bảo vệ • VCSH tồn tại là để tạo ra một nguồn nhằm bù đắp những rủi ro, thất thóat phát sinh trong họat động cho vay, đầu tư và cho phép ngân hàng đó tiếp tục tồn tại trong quá trình hòan thiện. • b. Chức năng họat động • VCSH có thể sử dụng trong họat động của ngân hàng như cho vay, góp vốn hoặc đầu tư vào TTCK nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng • c. Chức năng điều chỉnh • Đối với nhà nước cần có sự ổn định của hệ thống tài chính và ngăn ngừa sự sụp đổ của ngân hàng nên VCSH là đối tượng để xác định các tỷ lệ an tòan và ban hành những qui định nhằm xác định và điều chỉnh các giới hạn họat động của ngân hàng, đảm bảo ngân hàng an tòan trong kinh doanh 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 5 Vốn điều lệ Là vốn ban đầu khi thành lập Ngân hàng được ghi vào điều lệ của Ngân hàng. Vốn điều lệ ít nhất phải bằng mức vốn pháp đònh do Chính phủ quy đònh, (Bank’s Capital) là nguồn vốn khởi đầu và được bổ sung trong quá trình hoạt động Vốn điều lệ 12/01/2013 6GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH Nguồn hình thành vốn NHTM quốc doanh NHTM quốc doanh Nhà nước cấp phát Nhà nước cấp phát NHTM liên doanh Các bên liên quan đóng góp NHTM nước ngoài NHTM nước ngoài NHTM CP NH mẹ bỏ vốn thành lập NH mẹ bỏ vốn thành lập Cổ đông đóng góp 12/01/2013 7GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH Lưu ý với NHTMCP - Mỗi NHTMCP phải có một số cổ đông tối thiểu. Trong đó phải có cổ đông là DNNN tham gia một số vốn tối thiểu theo quy đònh. - Luật còn cho phép cổ đông là người nước ngoài tham gia nhưng số lượng CĐ và tỷ lệ vốn cổ phần tham gia không quá tỷ lệ quy đònh của Nhà nước • Các cổ đông sáng lập buộc phải tham gia tối thiểu 20% vốn cổ phần. Chỉ khi các cổ đông đã đăng ký và góp vốn cổ phần đạt được ít nhất 50% số vốn dự kiến, thể hiện trên tài khoản tiền gửi phong tỏa về vốn cổ phần tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước thì mới được cấp giấy phép hoạt động. Số vốn điều lệ còn lại phải góp đủ trong thời hạn một năm. 12/01/2013 8GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH Hùn vốn mua CP, cho vay trung dài hạn. Đầu tư Ck Mua sắm trang thiết bị Xây dựng trụ sở NH, chi nhánh Thành lập công ty trực thuộc S S ử ử d d ụ ụ ng v ng v ố ố n đi n đi ề ề u l u l ệ ệ 12/01/2013 9GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH Quỹ dự trữ và dự phòng Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Các quỹ dự phòng 12/01/2013 10GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH [...]... đi của các lọai CKĐT ( kể cả cổ phiếu đầu tư, vốn góp ) được định giá lại theo qui định của pháp luật  Lợi thế thương mại  Tổng số vốn của TCTD đầu tư vào TCTD khác dưới hình thức góp vốn, mua CP và tổng các khỏan đầu tư dưới hình thức góp vốn, mua cổ phần nhằm nắm quyền kiểm sóat vào các DN họat động trong lĩnh vực BH, CK  Phần vượt mức 15% VCSH của TCTD đối với khỏan góp vốn, mua CP của TCTD vào... khi đã xử lý trích lập dự phòng rủi ro 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 23 2.1.1.3 Phương pháp tăng VCSH Phát hành CP thường Tăng vốn từ bên ngồi Phát hành CPƯĐ vĩnh viễn Giấy nợ thứ cấp Tăng vốn từ bên trong 12/01/2013 Tăng lợi nhuận giữ lại GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 24 2.1.2 Vốn huy động Là TS bằng tiền của cá nhân tổ chức mà NH tạm thời quản lý và sử dụng 1 2 Vốn huy động Là TS nợ của NH 3... 5 Chiếm tỷ trọng lớn và chủ yếu trong mọi NHTM Là đặc thù riêng có của NHTM Phải hồn trả cả vốn và lãi 2.1.2.1 Đặc điểm của vốn huy động 1 2 Chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của NHTM Tính ổn định thấp do vậy phải duy trì khoản dự trữ thanh khoản 3 Tính cạnh tranh mạnh -> chi phí sử dụng vốn cao 4 Khơng dùng để đầu tư mà chỉ dùng trong tín dụng và bảo lãnh 2.1.2.2 Cơ cấu vốn huy động Tài khoản... động của NH 3 Chiếm tỷ trọng nhỏ so với những nguồn vốn khác Trong tổng NVKD nhưng rất quan trọng 4 Quyết định quy mơ hoạt động của NH Vốn điều lệ phải được giảm trong các trường hợp sau  Lỗ 3 năm liên tiếp  Số vốn góp khơng hợp pháp hoặc người góp vốn khơng bảo đảm tư cách cổ đơng theo kết luận của cơ quan thanh tra  Giảm giá tài sản cố định khi đánh giá lại Các khoản vốn đầu tư đã được nhà nước và. .. Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 19 Cách tính VCSH bổ sung ở các nước phát triển Thặng dư vốn Là khoản tiền các CĐ đã góp khi mua CP(TSTC) với giá trị lớn hơn mệnh giá của mỗi CP Thu nhập từ cơng ty thành viên Và từ những tổ chức ngân hàng nắm cổ phần sở hữu Đây là nguồn tài trợ dài hạn cho NH CÁC KHỎAN PHẢI TRỪ KHỎI VỐN CHỦ SỞ HỮU  Tòan bộ phần giá trị giảm đi do đánh giá lại của TSCĐ theo qui định của pháp...Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Bổ sung Vốn điều lệ của NH khi cần thiết, đáp ứng mở rộng quy mơ NH Theo NĐ 166/1999/ NĐ – CP ngày 19/11/99 thì các NH phải trích quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 5% trên lợi nhuận sau thuế và mức tối đa của quỹ này khơng vượt q mức vốn điều lệ thực có của NH Quỹ DTBS Vốn điều lệ 12/01/2013 = Lợi nhuận sau thuế GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH x 5% 11 Các quỹ dự... mua, đầu tư vào TSCĐ của tổ chức tín dụng Vốn chủ sở hữu bổ sung( vốn cấp 2) 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 18 Cách tính Vốn cấp 2  50% giá trị tăng thêm của TSCĐ được định giá lại theo quy định pháp luật  40% giá trị tăng thêm của các loại CK đầu tư  Trái phiếu chuyển đổi hoặc cổ phiếu ưu đãi do TCTD phát hành có kỳ hạn ban đầu, thời hạn còn lại trước khi chuyển đổi thành CPPT tối thiểu... Tỷ lệ trích: 10% lãi ròng hàng năm Tỷ lệ trích: 10% lãi ròng hàng năm Số dư khơng q 25% vốn điều lệ Quỹ dự Quỹ dự phòng tài phòng tài chính chính Bù đắp phần còn lại của tổn thất, thiệt hại( sau khi đã được bù đắp bằng tiền bồi thường, bảo hiểm ) và xử lý rủi ro trích lập trong CP 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 12 Dự phòng để xử lý rủi ro 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 13 Dự phòng rủi... tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định về bảo hiểm tiền gửi( QĐ 1160/2004/QĐ-NHNN) Tiền gửi TK khác Tiết kiệm định kỳ Tiết kiệm khơng kỳ hạn 1 2 Dành cho đối tượng khách hàng cá nhân có tiền nhàn rỗi muốn gửi Ngân hàng vì mục tiêu an toàn và sinh lợi Ngân hàng phải đảm bảo mức tồn quỹ để chi trả và khó lên được kế hoạch chủ động nên trả lãi rất thấp (0.5%0.65%/tháng) 3 Thực hiện hợp đồng ngân quỹ... vượt mức 40% VCSH của TCTD đối với tổng các khỏan góp vốn, mua cổ phần của TCTD vào các DN, quĩ đầu tư, dự án đầu tư, ngọai trừ phần vượt mức 15% đã trừ khỏi VCSH nêu trên  Khỏan lỗ kinh doanh, bao gồm cả các khỏan lỗ lũy kế 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 21 2.1.1.2 Đặc điểm của VCSH 1 Cung cấp nguồn lực cho NH trong thời gian đầu Hoạt động, chống đỡ rủi ro phát sinh 2 Ổn định và ln tăng trưởng . Thương_ K.TCNH 5 Vốn điều lệ Là vốn ban đầu khi thành lập Ngân hàng được ghi vào điều lệ của Ngân hàng. Vốn điều lệ ít nhất phải bằng mức vốn pháp đònh do Chính. xác định và điều chỉnh các giới hạn họat động của ngân hàng, đảm bảo ngân hàng an tòan trong kinh doanh 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 5 Vốn điều