A. CƠ CẤU VÀ ĐẶC ĐIỂM TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I. Ngân hàng thương mại nói chung 1 ngân quỹ 2 chứng khoán 3 tín dụng 4 các tài sản khác II phân tích ngân hàng Vietcombank Nhận xét chung: Cấu trúc tài sản và quy mô tài sản của Ngân hàng Vietcombank qua 3 năm 2017, 2018, 2019 chứng kiến sự biến động tăng nhẹ trong giai đoạn từ cuối năm 2017cuối 2018 và tăng đột biến trong giai đoạn cuối năm 2018cuối 2019. Hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp chủ yếu đến từ lãi suất cho vay khách hàng, kinh doanh chứng khoán, chứng khoán đầu tư và góp vốn đầu tư dài hạn. Kênh kinh doanh chứng khoán lại không cho thấy dấu hiệu khả quan khi dòng tiền kinh doanh chứng khoán của Vietcombank thuyên giảm đáng kể theo từng năm. Số liệu cũng cho thấy khoản mục góp vốn, đầu tư dài hạn giảm từ 3.552.828 trđ (năm 2017) xuống còn 2.464.493 trđ (năm 2019). Vietcombank đang tập trung tiền vào các khoản chứng khoán đầu tư (gồm Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn, Chứng khoán sẵn sàng để bán) với rủi ro thấp, an toàn, Vietcombank đẩy mạnh đầu tư trái phiếu do các tổ chức tín dụng khác phát hành, trái phiếu trung hạn của Chính phủ, chính quyền địa phương.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -*** - BÀI TẬP MÔN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỀ TÀI: GVHD: ThS.Khúc Thế Anh HÀ NỘI, NĂM 2020 A CƠ CẤU VÀ ĐẶC ĐIỂM TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Ngân hàng thương mại nói chung: Ngân quỹ: Tỷ trọng ngân quỹ tổng tài sản ngân hàng thường thấp NH lại có tỷ trọng khác Tỷ lệ có xu hướng tăng giai đoạn kinh tế suy thối, ngân hàng khó tìm kiếm nhiều hội cho vay đầu tư 1.1 Tiền mặt Tiêu chí Tiền mặt Bao gồm Đá quý, nội tệ, ngoại tệ, Ưu điểm Tính lỏng tính khoản cao nhất, có khả đáp ứng nhu cầu chi trả nhanh chóng Nhược điểm Tài sản khơng sinh lời, kèm theo nhiều chi phí liên quan: bảo quản, vận chuyển, Dự trữ bắt Phụ thuộc vào nhu cầu chi tiêu khả thu hút tiền mặt buộc thời kỳ, khoảng cách trung tâm tiền tệ ngân hàng 1.2 Tiền gửi ngân hàng khác Gồm tiền gửi ngân hàng trung ương, ngân hàng tổ chức tín dụng khác Việc trì dự trữ bắt buộc hình thức tiền gửi hoạt động toán ngân hàng thương mại thực Ngân hàng Trung ương Tiền gửi Ngân hàng khác nhằm mục tiêu tốn liên ngân hàng, khoản tiền khơng sinh lời, sinh lời thấp Các ngân hàng thương mại phải dự trữ tiền mặt ngân hàng tổ chức tín dụng khác tỉ lê tiền mặt cao để đáp ứng nhu cầu người gửi tiền thói quen sử dụng tiền mặt toán đại đa số dân chúng doanh nghiệp nhỏ Chứng khốn Tín dụng: Các tài sản khác + Nhà cửa trang thiết bị phục vụ trình kinh doanh NHTM cho th Trong đó, tịa nhà NH xem TSCĐ lớn nhất; tài sản có sức ảnh hưởng đáng kể đến suất lao động NH, vị lòng tin dân chúng đối tác vào NH + Các khoản ứng trước để mua công cụ nhỏ chưa phân bổ hết kì, ứng trước cho cán ngân hàng… Các tài sản ngoại bảng: Là loại tài sản hình thành gián tiếp sử dụng nguồn vốn mà ngân hàng huy động VD: loại hợp đồng cam kết NHTM với khách hàng: hợp đồng bảo lãnh, hợp đồng tương lai,… ngân hàng quản lý hộ cất giữ hộ tài sản cho khách hàng Tài sản ngoại bảng đem lại thu nhập rủi ro cho NHTM II Ngân hàng Vietcombank Cơ cấu Tài sản Ngân hàng Vietcombank năm 2017, 2018, 2019 ề Ti n , ặt m ề Ti ng n c bạ i gử , đá qu ề Ti o ch Cá ý n gử yc va c ại it c ng cô tổ cụ N NH ch N ức tn dụ Ch ic tà hí nh ứ ng ng ph kh k ác án ho in is h ki nh c cá an i tà sả h n ic tà Cuối năm 2017 hí nh kh Ch ác o yk va há ch hà ứ Ch ng ng n oá h k Cuối năm 2018 u đầ p Gó tư n, vố đ ầu tư d h ài ạn i Tà sả n cố đị nh i Tà sả n Có kh ác NG TỔ TÀ ẢN IS CÓ Cuối năm 2019 Tài sản Cuối năm 2017 Cuối năm 2018 Cuối năm 2019 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 10102861 12792045 13778358 Tiền gửi NHNN 93615618 10845701 34684091 Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác 232973403 250228037 249470372 Chứng khốn kinh doanh 9669033 2654806 1801126 Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 832354 275983 98312 Cho vay khách hàng 535321404 621573249 724290102 Chứng khốn đầu tư 129952272 149296430 167529689 Góp vốn, đầu tư dài hạn 3552828 2476067 2464493 Tài sản cố định 6126361 6527466 6710443 Tài sản Có khác 13111149 17356776 21891872 TỔNG TÀI SẢN CÓ 1.035.257.283 1.074.026.560 1.222.718.858 Nhận xét chung: Cấu trúc tài sản quy mô tài sản Ngân hàng Vietcombank qua năm 2017, 2018, 2019 chứng kiến biến động tăng nhẹ giai đoạn từ cuối năm 2017-cuối 2018 tăng đột biến giai đoạn cuối năm 2018-cuối 2019 Hiệu hoạt động doanh nghiệp chủ yếu đến từ lãi suất cho vay khách hàng, kinh doanh chứng khoán, chứng khoán đầu tư góp vốn đầu tư dài hạn Kênh kinh doanh chứng khốn lại khơng cho thấy dấu hiệu khả quan dịng tiền kinh doanh chứng khốn Vietcombank thuyên giảm đáng kể theo năm Số liệu cho thấy khoản mục góp vốn, đầu tư dài hạn giảm từ 3.552.828 trđ (năm 2017) xuống 2.464.493 trđ (năm 2019) Vietcombank tập trung tiền vào khoản chứng khoán đầu tư (gồm Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn, Chứng khoán sẵn sàng để bán) với rủi ro thấp, an toàn, Vietcombank đẩy mạnh đầu tư trái phiếu tổ chức tín dụng khác phát hành, trái phiếu trung hạn Chính phủ, quyền địa phương Bên cạnh Vietcombank gia tăng tỉ trọng tín dụng bán lẻ, cho vay khách hàng cá nhân với lãi suất cao so với khách hàng doanh nghiệp, chứng minh biến động tăng mạnh 188.968.698 trđ ( so với cuối năm 2017) khoản mục Cho vay khách hàng năm 2019, khoản mục chiếm gần 60% tổng tài sản Vietcombank Có thể khẳng định việc tập trung vào hoạt động cho vay đem lại lợi nhuận bền vững, nguồn lợi cho Ngân hàng, nhiên Vietcombank phải đối mặt với nguy nợ xấu Xét với doanh nghiệp ngành, Vietcombank có tỉ lệ nợ xấu 1.08% ( thấp thứ sau ACB) cho thấy hiệu việc quản lý rủi ro chất lượng tài sản Vietcombank tốt Tỷ lệ trích lập bao nợ xấu LLR Vietcombank cao hệ thống 185.2%, VCB ngân hàng có chất lượng tài sản trích lập dự phịng nợ xấu tốt ngân hàng Việt Nam Ngân quỹ 1.1 Tiền mặt Qua bảng kết cấu tài sản NH VCB ta thấy lượng tiền mặt nắm giữ tăng qua năm Trong giai đoạn 2017-2019, số tăng từ 10,102,861 tỷ đồng lên 13,778,358 tỷ đồng, xấp xỉ 0,73%; số tăng đáng kể nguyên nhờ tăng trưởng vượt bậc hoạt động kinh doanh ngân hàng qua năm Tuy nhiên khoản mục chiếm tỉ lệ nhỏ so với tỷ trọng kết cấu tài sản, VCB khoản mục chiếm tỷ trọng 1%, so với NH khác VCB có tỷ trọng giữ tiền mặt tổng tài sản mức cao hơn, điều hoàn toàn dễ hiểu đặc thù bên VCB khách hàng chủ yêu doanh nghiệp lớn, cá nhân, tổ chức gửi tiền với số lượng nhiều, nên VCB cần trì khoản mục mức định để tránh rủi ro toán khách hàng đột ngột rút tiền khỏi ngân hàng 1.2 Tiền gửi a Tiền gửi NHNN: Ở khoản mục này, NH VCB có xu hướng giảm mạnh từ 93.615.618 năm 2017 xuống 10.845.701 vào năm 2018, nguyên có thay đổi đáng kể phải xét từ bối cảnh kinh tế 2017, phải đối mặt với nhiều rủi ro biến động từ chiến tranh thương mại, nên khoản tiền gửi NHNN cao so với năm 2018, 2019 nhằm mục tiêu thực sách tiền tệ NHTW Sang đến giai đoạn từ 2018-2019 số tăng lên 34.684.091 tương ứng với 2,8% cấu tài sản Sự thay đổi khoản mục nhiều có ảnh hưởng sách lãi suất tỷ lệ dự trữ bắt buộc mà NHNN đưa ra, hay dự định đầu tư, mở rộng VCB b Tiền gửi cho vay TCTD khác: Mục đích khoản mục cố gắng bù trừ việc toán ngân hàng Hiện nay, NHTM có xu hướng thiết lập mối quan hệ ngày mật thiết hơn, nhằm hỗ trợ phát triển, đồng thời mở rộng lĩnh vực hoạt động đối tác Khoản tiền gửi cho vay TCTD khác VCB có biến động giai đoạn 2017-2019 Cụ thể khoản mục đạt 232.973.403 trđ năm 2017, tăng nhẹ lên 250.228.037 năm 2018, sau lại giảm lượng nhỏ khoảng 757.665 trđ đạt mức 249.470.372 năm 2019 Nguyên sụt giảm năm 2019 NH tăng tỷ lệ dự phòng rủi ro lên gấp lần so với năm 2018, tỷ trọng so với tổng kết cấu tài sản từ năm 2017-1019 22,5%, 23.3%, 20.4% Có thể thấy số chiếm vị trí đáng kể kết cấu tài sản, nguyên hiểu VCB có nhu cầu tốn bù trừ với ngân hàng khác cao 2.1 Chứng khoán Quản lý chứng khoán Chứng khoán kinh doanh: chứng khoán NHTM nắm giữ nhằm mục đích hưởng chênh lệch giá ngắn hạn nắm giữ khơng phải với mục đích phịng ngừa Chứng khốn kinh doanh bao gồm Cổ phiếu, trái phiếu niêm yết loại cơng cụ tài khác NHTM nắm giữ chứng khoán tăng giá để bán sinh lời Khoản mục Chứng khoán kinh doanh xếp sau khoản mục tiền mặt kết cấu tài sản đẻ đảm bảo nhu cầu toán ngân hàng Lượng chứng khoán kinh doanh VCB năm 2017 đạt 9.669.033 triệu đồng, chiếm 0,09% tổng tài sản Tuy nhiên, sang đến năm 2018 lượng chứng khoán kinh doanh VCB nắm giữ giảm mạnh, đạt 2.654.806 triệu đồng chiếm tỷ trọng 0,247% cấu tổng tài sản Lý thị trường chứng khốn Việt Nam 2018 chứng kiến biến động mạnh 10 năm sau kiện khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008 “Trong năm 2018, VN-Index lập đỉnh cao lịch sử mức 1.211 điểm (ngày 10/4/2018), sau lại có q trình sụt giảm mạnh 27% xuống đáy 888 điểm (ngày 30/10/2018) Thị trường chứng khoán "lạc nhịp" bối cảnh kinh tế Việt Nam có tốc độ tăng trưởng mạnh 10 năm xuất phát từ nhiều nguyên nhân khách quan tình trạng căng thẳng thương mại Mỹ Trung Quốc,…” Sang đến năm 2019, thị trường chứng khoán giới chịu nhiều tác động trái chiều tích cực tiêu cực Đặc biệt phải kể đến: Cuộc chiến thương mại Mỹ- Trung; nguy Brexit không đạt thỏa thuận; bất ổn địa trị số khu vực Về tình hình nước, năm 2019, TTCK Việt Nam đánh giá có nhiều động lực tích cực hỗ trợ phát triển nhờ yếu tố như: Các cân đối vĩ mô đảm bảo; ổn định sách tài khóa nới lỏng sách tiền tệ Những diễn biến phức tạp thị trường chứng khoán Việt Nam chủ yếu bị tác động biến động kinh tế toàn cầu kinh tế Việt Nam thời gian năm 2019 Mặc dù trải qua nhiều diễn biến phức tạp, song nhìn chung TTCK Việt Nam phục hồi tương đối so với thời điểm cuối năm 2018 Chính vậy, vào năm 2019, lượng chứng khoán kinh doanh VCB nắm giữ giảm nhẹ, lại 1.801.126 triệu đồng, chiếm 0,147% cấu tổng tài sản Chứng khoán đầu tư: kênh đầu tư ngân hàng chiếm tỷ trọng cao, đứng thứ hai sau khoản mục cho vay khách hàng cấu tài sản Năm 2017, Vietcombank nắm giữ 129.952.272 triệu đồng chứng khoán đầu tư, chiếm 12,55% tổng tài sản có Sang đến năm 2018, lượng chứng khoán đầu tư chứng kiến tăng nhẹ, đạt 149.296.430 triệu đồng, tăng 1.35% so với năm 2017 Năm 2019 số chứng khoán đầu tư VCB nắm giữ tăng trưởng 12.21% so với năm trước, tỷ lệ tăng thấp mức tăng tổng tài sản nên tỷ trọng năm 2019 (13.70%) lại giảm so với năm 2018 (13.90%) Cụ thể, ngân hàng mua thêm gần 7.000 tỷ đồng chứng khoán nợ tổ chức tín dụng khác phát hành, tương đương tăng 44,8% so với đầu năm Tương tự, chứng khoán nợ tổ chức tín dụng khác phát hành tăng 61%, lên mức 36,4 nghìn tỷ đồng Trong bối cảnh tiền gửi khách hàng tăng trưởng tới 12,48% so với đầu năm, “room” tín dụng cho tháng cuối năm khơng cịn q xơng xênh (chỉ tiêu năm cho Vietcombank 15%), việc đầu tư vào trái phiếu ngân hàng khác dường lựa chọn hợp lý cho ngân hàng Mặt khác, VCB chuyển hướng đầu tư vào trái phiếu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác với mức sinh lời hấp dẫn 2.1.1 VCBS (Vietcombank Securities) “VCBS nhận nhiều tín nhiệm nhiều doanh nghiệp tổ chức, dịch vụ quản lý chứng khốn VCBS ln đảm bảo độ an tồn, thuận tiện hỗ trợ tối đa khách hàng việc theo dõi, ghi nhận tình hình chuyển nhượng cổ phần, quyền phát sinh số dư chứng khoán Tài sản Tín dụng: Hoạt động cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn Cụ thể, năm 2017, VCB cho vay 535.321.404 triệu đồng, chiếm 51,7% tổng tài sản có Con số tiếp tục tăng lên thành 621.573.249 triệu đồng vào năm 2018, chiếm tới 58% cấu tổng tài sản Lý Vietcombank tiến hành giảm lãi suất cho vay đối tượng ưu tiên: Phát triển nông nghiệp, nông thôn; kinh doanh hàng xuất khẩu; Phục vụ kinh doanh doanh nghiệp nhỏ vừa; Phát triển ngành công nghiệp hỗ trợ; Phục vụ kinh doanh doanh nghiệp ứng dụng cơng nghệ cao Theo đó, lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa đồng Việt Nam với khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ số lĩnh vực, ngành kinh tế điều chỉnh giảm mức tối đa 6%/năm Vào năm 2019, VCB tiếp tục đẩy mạnh hoạt động cho vay khách hàng, tăng 16,5% so với năm ngoái chiếm 59,2% tổng tài sản ngân hàng Lý Vietcombank giảm đồng loạt 0,5%/năm lãi suất cho vay khoản vay thông thường doanh nghiệp nhằm chia sẻ, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2019 Ngoài ra, khoản vay thuộc lĩnh vực ưu tiên doanh nghiệp, Vietcombank giảm xuống mức tối đa 5,0%/năm cho vay ngắn hạn hữu, đưa lãi suất mức thấp 1,5%/năm so với quy định Ngân hàng Nhà nước (NHNN) c) “Trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi xác định dịng tiền rịng đồng Việt Nam 30 ngày dương, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước phải trì tỷ lệ khả chi trả 30 ngày quy định điểm b khoản đồng Việt Nam tối thiểu 50%.” d) “Trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước xác định dòng tiền ròng ngoại tệ 30 ngày dương, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải trì tỷ lệ khả chi trả 30 ngày quy định điểm b khoản ngoại tệ tối thiểu sau: ” Quản lý chứng khoán Nguyên tắc quản lý CK: Theo dõi, thực việc phân tích đánh giá tài chủ thể phát hành biến động tỷ giá, lãi suất thị trường, giá bất động sản, tình hình trị quốc gia, khu vực toàn giới Đánh giá tiêu danh mục chứng khoán rủi ro, lãi suất, xu hướng biến động giá CK nhân tố khác CK phân tích dựa giá thị trường Tuân thủ nguyên tắc “không bỏ trứng vào giỏ” CK ghi nhận Báo cáo tài theo giá gốc Nếu CK giảm NHTM tiến hành việc trích lập khoản dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn giá trị giảm xuống chứng khốn Nếu CK tăng NHTM khơng ghi tăng giá trị chứng khốn Dó đó, coi nguyên tắc thận trọng CK bán dùng làm TS cầm cố vay cốn NHTW & TCTD khác Quản lý tín dụng “Điều 12 Thơng tư 02/2013/TT-NHNN Mức trích lập dự phịng cụ thể Số tiền dự phịng cụ thể phải trích khách hàng tính theo cơng thức sau: Trong đó: o R: Tổng số tiền dự phòng cụ thể phải trích khách hàng; o : tổng số tiền dự phòng cụ thể khách hàng từ số dư nợ thứ đến thứ n o Ri: số tiền dự phịng cụ thể phải trích khách hàng số dư nợ gốc khoản nợ thứ i Ri xác định theo công thức: Ri = (Ai - Ci) * r Trong đó: o Ai: Số dư nợ gốc thứ i o Ci: giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm, tài sản cho thuê tài (sau gọi chung tài sản bảo đảm) khoản nợ thứ i o r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể theo nhóm quy định khoản Điều o Trường hợp Ci > Ai Ri tính 0.” Tỷ lệ trích lập dự phịng quy định nhóm nợ sau: a) Nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn): 0%; b) Nhóm (nợ cần ý): 5%; c) Nhóm (nợ tiêu chuẩn): 20%; d) Nhóm (nợ nghi ngờ): 50%; đ) Nhóm (nợ có khả vốn): 100% - Trích lập dự phịng chung Dự phịng chung = (Tổng dư nợ- nợ nhóm 5) * Tối đa 0,75% Nếu số tiền phải trích kì cao, lợi nhuận trước thuế ngân hàng giảm, phản ánh rủi ro tín dụng gia tăng TNRST = (doanh thu từ lãi + doanh thu khác – Chi phí trả lãi – Chi phí khác – dự phịng tổn thất phải trích kỳ) * (1- thuế suất thu nhập doanh nghiệp) “Điều 13 Thơng tư 02/2013/TT-NHNN Mức trích lập dự phịng chung Số tiền dự phịng chung phải trích xác định 0,75% tổng số dư khoản nợ từ nhóm đến nhóm 4, trừ khoản sau đây: a) Tiền gửi quy định điểm i khoản Điều Thông tư này; b) Khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khác Việt Nam Căn kết tra, giám sát thơng tin tín dụng có liên quan, Ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước trích lập dự phịng chung khoản quy định điểm a, điểm b khoản Điều phù hợp với mức độ rủi ro.” Quản lý tài sản khác a) Quản lý tài sản ủy thác Tài sản uỷ thác KH phân loại khác Để quản lý tài sản úy thác, NHTM phải tiến hành bảo quản, theo dõi gia tăng thu nhập cho khách hàng Nhiều NH lớn triển khai phát triển phòng uỷ thác với dịch vụ uỷ thác kèm theo tư vấn hướng tới mục tiêu mở rộng thị trường uỷ thác sở nâng cao chất lượng dịch vụ b) Quản lý trang thiết bị, nhà cửa ngân hàng Nhà cửa tài sản thiết yếu NH.Để quản lý trang thiết bị, nhà cửa cách hiệu NHTM phải: Phân loại tài sản để tính khấu hao phù hợp Đưa quy định quản lý trang thiết bị để hạn chế trộm cắp, sử dụng lãng phí, bừa bãi, gây hỏng; quy định sửa chữa, bảo dưỡng, mua bảo hiểm tài sản c) Quản lý TS ngoại bảng Là tài sản khơng/chưa hình thành vốn ngân hàng, bao gồm: o Cam kết bảo lãnh o Cam kết tín dụng o Hợp đồng tương lai o Hợp đồng kỳ hạn o Hợp đồng quyền chọn o Tài sản ủy thác… Nếu việc quản lý tài sản ngoại bảng khơng hợp lý gây rủi ro cho thu nhập, nên cần theo dõi tài khoản ngoại bảng Tài sản ngoại bảng đem lại thu nhập gắn với rủi ro Vì quản lý tài sản ngoại bảng đồng nghĩa với việc quản lý rủi ro Tài sản ngoại bảng phân loại theo thời gian, chủ thể, tính chất rủi ro Xếp loại tài sản ngoại bảng hoạch định sách nhằm mục đích cung cấp hợp đồng tài tương lai “ Điều 10 Thơng tư 02/2013/TT-NHNN Phân loại cam kết ngoại bảng theo phương pháp định lượng Phân loại cam kết ngoại bảng khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: a) Phân loại cam kết ngoại bảng: (i) Phân loại vào nhóm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết (ii) Phân loại vào nhóm trở lên tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá khách hàng khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết (iii) Phân loại vào nhóm trở lên cam kết ngoại bảng thuộc trường hợp quy định điểm c (iv) khoản Điều b) Phân loại khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: (i) Ngày hạn tính từ ngày tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực nghĩa vụ theo cam kết (ii) Khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng phân loại sau: - Phân loại vào nhóm hạn 30 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 30 ngày đến 90 ngày - Phân loại vào nhóm hạn từ 90 ngày trở lên Trường hợp khoản trả thay phân loại vào nhóm rủi ro thấp nhóm mà cam kết ngoại bảng trả thay phân loại theo quy định điểm a (ii), điểm a (iii) khoản phải chuyển vào nhóm mà cam kết ngoại bảng phân loại.” “Điều 19 Thơng tư 02/2013/TT-NHNN Quản lý nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro” “Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải có phận quản lý nợ, cam kết ngoại bảng (phòng, ban tương đương) trụ sở tổ chức tín dụng, trụ sở chi nhánh ngân hàng nước để quản lý việc thực việc phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tồn hệ thống.” Trách nhiệm phận quản lý nợ, cam kết ngoại bảng: a) “Xây dựng, trình Tổng giám đốc (Giám đốc) để trình Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên (đối với tổ chức tín dụng) trình Tổng giám đốc (Giám đốc) (đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài) ban hành.” (i) “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, bổ sung, sửa đổi hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; quy định quản lý, vận hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, việc thu thập, bổ sung số liệu, thơng tin khách hàng.” (ii) “Chính sách dự phịng rủi ro, sửa đổi, bổ sung sách dự phịng rủi ro.” b) “Quản lý, vận hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.” c) “Tổng hợp, báo cáo Hội đồng xử lý rủi ro kết phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc thu hồi nợ sau sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro quý trước toàn hệ thống; đề xuất Hội đồng xử lý rủi ro việc phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, biện pháp quản lý nợ xấu, thu hồi nợ triệt để.” d) “Quản lý, theo dõi đơn vị, cá nhân việc thực quy định điểm đ khoản Điều Thông tư này.” đ) “Cung cấp thông tin, phối hợp với đơn vị chức trụ sở việc xây dựng trình Tổng giám đốc (Giám đốc) để trình Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên (đối với tổ chức tín dụng) trình Tổng giám đốc (Giám đốc) (đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài) ban hành sửa đổi, bổ sung quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.” e) “Thực nhiệm vụ khác theo quy định tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.” II Quy định ngân hàng Vietcombank Quản lý khoản phải trả: Để jquản jlý jcác jkhoản jphải jtrả, jVCB jcung jcấp jcác jphương jthức jthanh jtoán jkhác jnhau jcho jphù jhợp jvới jnhu jcầu jcủa jtừng jDN, jgiúp jDN jthực jhiện jchi jtrả j1 jcách jhiệu jquả jnhất 1.1 Thanh toán theo lệnh DN chuyển tiền sở lệnh chuyển tiền cho giao dịch cụ thể DN giao dịch trực tiếp dùng lệnh chuyển tiền điện tử, trích nợ tài khoản, chuyển tiền ngoại tệ VND… => Lợi ích: an tồn, nhanh chóng, chi phí thấp lập lệnh chuyển tiền lúc không cần tài khoản VCB thực lệnh toán 1.2 Thanh toán theo lịch trình DN chuyển tiền mà khơng cần lập lệnh chuyển tiền cho giao dịch VD: Thanh toán tiền điện DN vào thời điểm định VCB tự động trích nợ tài khoản tiền gửi toán doanh nghiệp để tốn có giao dịch phát sinh theo thỏa thuận từ trước => tiết kiệm thời gian, chi phí theo dõi khoản phải trả 1.3 Thanh tốn hàng loạt Dịch vụ chuyển tiền hàng loạt theo yêu cầu DN cho nhiều người hưởng khác (ví dụ: toán lương cho nhân viên, hoa hồng, ) DN thị VCB trích nợ nguồn tiền để ghi có cho nhiều người hưởng => Lợi ích: Nguồn tiền mặt tiền tài khoản linh hoạt Chị thị tốn nhanh chóng, an tồn Bảo mật thơng tin giao dịch DN Nhanh chóng, chi phí thấp, đảm bảo độ xác 1.4 Chi tiền mặt địa điểm khách hàng DN có nhu cầu dùng tiền mặt, nhân viên VCB mang đến địa điểm DN cần Như tiết kiệm thời gian, chi phí, rủi ro lúc chuyển tiền Không cần trữ tiền mặt, giảm rủi ro, phí tích trữ 1.5 Dịch vụ séc Là dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt DN yêu cầu cung cấp séc chi nhánh VCB => Lợi ích: giảm rủi ro, chi phí dùng tiền mặt đảm bảo khả tốn tức đảm bảo với người thụ hưởng khả thực toán cách yêu cầu VCB bảo chi tờ séc kí phát; lựa chọn “Chỉ trả vào tài khoản”, DN giới hạn người hưởng nhận tiền thông qua tài khoản, tránh rủi ro tiền séc thất lạc, cắp VCB theo dõi séc cắp, thất lạc để đảm bảo an toàn cho tờ séc kí phát mang séc đến chi nhánh VCB để toán nhờ thu 1.6 Nộp ngân sách nhà nước khách hàng nộp thuế nội địa, thuế xuất nhập chi nhánh VCB qua kênh điện tử internet banking, => Lợi ích: Nhanh, tiện lợi, không bị giới hạn thời gian địa điểm Giúp khách hàng điền thông tin nộp thuế cách xác nhất, khắc phục tình trạng sai thông tin thiếu chứng từ Đối với khoản nộp thuế xuất nhập khẩu, việc thông quan Cơ quan Hải quan thực nhận thông điệp điện tử sau VCB toán thuế theo yêu cầu khách hàng Quản lý khoản phải thu 2.1 Thu tiền mặt a) Thu tiền mặt địa điểm khách hàng DN nộp tiền mặt vào tài khoản mà khơng cần đến trụ sở giao dịch VCB => Lợi ích Tiết kiệm thời gian chi phí lại; Giảm rủi ro việc cất giữ, vận chuyển tiền b) Thu tiền mặt hộ khách hàng Khách hàng DN trả tiền cho DN nộp tiền mặt vào tài khoản DN địa điểm DN địa điểm mà DN định DN định địa điểm để VCB thu tiền mặt từ khách DN bố trí thủ quỹ địa điểm Sau đó, VCB hạch tốn ghi có tài khoản DN tổng số tiền thu ngày vận chuyển tiền mặt trụ sở VCB => Lợi ích Tiết kiệm thời gian, nhân lực chi phí lại thu tiền; Tránh rủi ro tiền giả sai sót kiểm đếm; Tránh rủi ro liên quan đến việc cất giữ tiền, vận chuyển tiền 2.2 Thu qua kênh toán a) Thu quầy Khách hàng DN có nhu cầu thu tiền thường xun định kì đến nộp tiền mặt quầy chuyển khoản quầy chi nhánh VCB => Lợi ích Tiết kiệm thời gian, chi phí khơng phải thu tiền trực tiếp từ khách hàng; Giảm rủi ro tiền mặt nơi thu tiền, đảm bảo an toàn cho DN; khách hàng chủ động thời gian địa điểm b) Thu máy ATM Khách hàng DN sử dụng thẻ VCB để toán cho DN hệ thống ATM VCB => Lợi ích Tiết kiệm thời gian, chi phí, giảm rủi ro thất thoát thu tiền mặt trực tiếp từ khách hàng; Nhận thông báo khoản tiền mà khách hàng toán Báo cáo giao dịch định kì VCB cung cấp trợ giúp DN việc đối chiếu liệu toán; Khách hàng chủ động thời gian địa điểm c) Thu qua Internet khách hàng DN thực tốn cho DN website VCB => Lợi ích Tiết kiệm thời gian, chi phí kiểm đếm giảm rủi ro tiền mặt nơi thu tiền; Tăng thêm vị cạnh tranh cho DN nhờ mang lại phương thức toán chủ động cho khách hàng; Tiết kiệm thời gian chi phí khơng bị hạn chế thời gian địa điểm toán; Thao tác tốn đơn giản với máy tính có kết nối mạng; VCB có cơng nghệ đại với độ bảo mật cao 2.3 Thu qua ủy nhiệm thu VCB thay mặt DN liên hệ với người trả tiền ngân hàng người trả tiền để thu hộ cho DN VCB thực yêu cầu thu hộ sở ủy nhiệm thu mà DN gửi đến => Lợi ích Tiết kiệm thời gian, chi phí kiểm đếm giảm rủi ro tiền mặt nơi thu tiền; Việc thu hộ diễn nhanh chóng nhờ mạng lưới quan hệ rộng khắp VCB; Dễ dàng gửi ủy nhiệm thu thông qua chương trình ngân hàng điện tử VCB; 2.4 Ghi nợ tự động VCB khách hàng DN ủy quyền tự động ghi nợ tài khoản khách ghi có cho tài khoản DN để tốn cho giao dịch thoả thuận trước => Lợi ích Tiết kiệm nhân lực, thời gian, chi phí thu tiền; Tiết kiệm chi phí quản lí khoản phải thu qua toán tự động thông tin đầy đủ; đảm bảo giao dịch thực an tồn, nhanh chóng, xác 2.5 Thanh toán nhờ thu séc