Giáo trình Nghiệp vụ cho thuê tài chính và bao thanh toán | Trung tâm đào tạo trực tuyến – Trường đại học Kinh doanh và...
Trang 1FT — a Chương I " QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1 Phạm vi điều chỉnh và đối tượng áp dụng
1 Phạm vi điều chỉnh: Quy chế này qui định về việc thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng nhằm đa dạng hoá hoạt động tín dụng, bỗ sung
vốn lưu động cho khách hàng, thúc đây hoạt động thương mại trong nước và quốc tế 2 Đối tượng áp dụng:
2.1 Tế chức tín dụng thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán là các tổ chức tín dụng thành lập và hoạt động theo Luật các Tổ chức tín dụng, gồm:
Ngân hàng thương mại nhà nước;
Ngân hàng thương mại cổ phần; Ngân hàng liên doanh;
Ngân hàng 100% vốn nước ngoài; Chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài: Cơng ty tài chính
2.2, Khách hàng được tổ chức tín dụng bao thanh toán là các tổ chức kinh tế Việt Nam và nước ngoài cung ứng hàng hoá và được thụ hưởng các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, ban hang hoá theo thoả thuận giữa bên bán hàng và bên mua hàng tại hợp đồng mua, bán hàng (sau đây được viết tắt là bên bán hàng)
Điều 2 Khái niệm
Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá đã được bên bán hàng và bên mua hàng thoả thuận trong hợp đồng mua, bán hàng ˆ
Điều 3 Nguyên tắc thực hiện bao thanh toán:
Hoạt động bao thanh toán phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
1,Đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng được thực hiện bao thanh toán và phù hợp với qui định của pháp luật Việt Nam;
2.Dam bảo các quyền, nghĩa vụ và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia vào hợp đồng bao | thanh toán và các bên có liên quan đến khoản phải thu; - _ No,
3.Khoản phải thu được bao thanh tốn phải có nguồn gốc từ các hợp đồng mua, bán hàng
phù hợp với qui định của pháp luật liên quan Điều 4 Giải thích từ ngữ
Trong Quy chế này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:
Trang 2
1.Don vi bao thanh toán: là các tố chức tin đụng quy định tại điểm 2.1, khoản 2, Điều 1 của | Quy chế này được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho thực hiện hoạt động bao thanh toán
2.Bao thanh toán trong nước: là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng mua, bán hàng, | trong đó bên bán hàng và bên mua hàng là người cư trú theo quy định của pháp luật về
quản lý ngoại hối
3.Bao thanh toán xuất-nhập khẩu: là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng xuất- nhập khẩu
4.Đơn vị bao thanh toán xuất khấu: là đơn vị thực hiện bao thanh toán cho bên bán hàng là
bên xuất khẩu trong hợp đồng xuất-nhập khẩu : :
5.Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu: là đơn vị được phép hoạt động bao thanh toán tham gia
vào qui trình bao thanh toán xuất-nhập khẩu
6.Bên mua hàng: là tổ chức được nhận hàng hoá từ bên bán hàng và có nghĩa vụ thanh toán các khoản phải thu quy định tại hợp đồng mua, bán hàng
7.Hợp đồng mua, bán hàng: là thoả thuận bằng văn bản giữa bên bán hàng và bên mua
hàng về việc mua, bán hàng hoá theo quy định của pháp luật, trong đó bên mua hàng chưa
đến hạn phải thực hiện nghĩa vụ thanh tốn
§.Chứng từ bán hàng: là các chứng từ liên quan đến việc giao hàng và việc yêu cầu thanh
toán của bên bán hàng đối với bên mua hàng trên cơ sở hợp đồng mua, bán hàng
9.Số dư bao thanh toán: là số tiền mà đơn vị bao thanh toán ứng trước cho bên bán hàng
theo thoả thuận tại hợp đồng bao thanh toán -
10 Khoản phải thu: là khoản tiền bên bán bàng phải thu từ bên mua hàng theo hợp đồng
mua, bán hàng
11 Hạn mức bao thanh toán: là tông số dư tối đa của các khoản phải thu được bao thanh
toán trong một khoảng thời gian nhất định theo thoả thuận của đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng trong hợp đồng bao thanh toán
Điều 5 Cơ quan cho phép hoạt động bao thanh toán
Các tơ chức tín dụng quy định tại Điều 1 của Quy chế nay muén được thực hiện hoạt động
bao thanh toán phải được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chấp thuận bằng văn bản
Điều 6 Áp dụng các điều ước và tập quán quốc tế
1 Các điều ước quốc tế về bao thanh toán mà CHXHCN Việt Nam ký kết hoặc tham gia có
quy định khác với quy định tại Quy chế này thì áp dụng quy định tại điều ước quốc tế đó
2 Các bên có thê thoả thuận áp dụng các quy tắc, tập quán và thông lệ về bao thanh toán,
nếu các quy tắc, tập qn và thơng lệ đó khơng trái với pháp luật Việt Nam
161
Trang 3
Chương H er
HOAT DONG BAO THANH TOAN
Muc 1
CHAP THUAN HOAT DONG BAO THANH TOAN Điều 7 Điều kiện để được hoạt động bao thanh toán:
1 Ngân hàng Nhà nước cho phép thực hiện hoạt động bao thanh toán trong nước khi tổ
chức tín dụng có đủ các điều kiện sau:
a Có nhu cầu hoạt động bao thanh toán;
b Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay tại thời điểm cuối tháng của 3 tháng gần nhất dưới 5%; không vi phạm các quy định về an toàn hoạt động ngân hàng;
© Khơng thuộc đối tượng đang bị xem xét xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng hoặc đã bị xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng nhưng đã khắc phục được hành vị vi phạm
2 Đối với hoạt động bao thanh toán xuất-nhập khẩu;
Ngoài các điều kiện qui định tại khoản 1 Điều này, tổ chức tín dụng xin hoạt động bao
thanh toán xuất-nhập khẩu phải là tổ chức tín dụng được phép hoạt động ngoại hồi
“| Điều 8 Hồ sơ xin chấp thuận hoạt động bao thanh toán
1, Hồ sơ đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận hoạt động bao thanh toán bao gồm:
2 Văn bản của Chủ tịch Hội đồng quản trị tổ chức tín dụng hoặc người được uỷ quyền đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho tổ chức tín dụng hoạt động bao thanh toán Truong hợp uỷ quyền, phải có văn bản uỷ quyền của Chủ tịch Hội đồng quan tri:
Đối với Chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam phải có văn bản của Tổng giám đốc (Giám đốc) Chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài SF PhS Toe dang Msn S b Phuong án hoạt động bao thanh tốn, trong đó nêu rõ nhu cầu thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, đối tượng khách hàng dự kiến và kế hoạch hoạt động:
ơ Bản sao Giấy phép thành lập và hoạt động; bản sao Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh;
d Báo cáo tài chính của tổ chức tín dụng năm gần nhất đã được kiểm toán bởi một tổ chức
kiểm toán độc lập; báo cáo về việc thực hiện các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của
tơ chức tín dụng tại thời điểm gần nhất theo qui định 2 Đối với hoạt động bao thanh tốn xuất-nhập khẩu:
Ngồi các hồ sơ qui định tại khoản 1 Điều này, hồ sơ xin hoạt động bao thanh tốn xuất nhập khẩu cịn bao gồm bản sao giấy phép hoạt động ngoại hối do Ngân hàng Nhà
Trang 4
Điều 9 Trinh tự và thủ tục chấp thuận hoạt động bao thanh tốn
Trình tự và thủ tục đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận hoạt động bao thanh toán của tơ chức tín dụng:
1 Tổ chức tín dụng cổ phần gửi 02 bộ hồ sơ xin chấp thuận hoạt động bao thanh toán cho
Ngân hàng Nhà nước Chỉ nhánh tỉnh, thành phố nơi tỗổ chức tín dụng đặt trụ sở chính Trong thời gian tối đa 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ, Ngân hàng Nhà nước Chỉ nhánh tỉnh, thành phố xem xét, có ý kiến bằng văn bản về điều kiện, hồ sơ xin hoạt |'
động bao thanh toán theo quy định tại các Điều 7 và Điều 8 Quy chế này và gửi cho Ngân
hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng và tổ chức tín đụng phi ngân hàng) kèm theo 01 bộ hồ
sơ của tô chức tín đụng cổ phần
2 Các tổ chức tín dụng (trừ tổ chức tín dụng cổ phần) gửi 01 bộ hồ sơ xin chấp thuận hoạt
động bao thanh toán cho Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng và tổ chức tín pee phi ngân hàng)
3 Trong thời gian tối đa 30 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ của tổ chức tín dụng (trừ tổ chức tín dụng cổ phần), 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ của tổ chức
tín đụng cổ phần do Ngân hàng Nhà nước Chỉ nhánh tỉnh, thành phố gửi tới, Ngân hàng Nhà nước xem xét và có ý kiến bằng văn bản về việc chấp thuận hay không chấp thuận cho
phép hoạt động bao thanh toán-của các tổ chức tín dụng có nhu cầu hoạt động bao thanh
toán Trường hợp không chấp thuận, Ngân hàng Nhà nước có văn bản nêu rõ lý do - Điều 10 Điều kiện để tiến hành hoạt động bao thanh toán
1 Trước khi thực hiện hoạt động bao thanh toán, tơ chức tín dụng phải tiến hành đăng ký tại cơ quan đăng ký kinh doanh và đăng báo Trung ương, địa phương 3 số liên tiếp bằng tiếng Việt theo quy định của pháp luật hiện hành
2 Tổ chức tín dụng phải gửi tới Ngân hàng Nhà nước bản đăng ký của cơ quan đăng ký kinh doanh và các tài liệu khác có liên quan
Mục 2
CÁC QUY ĐỊNH VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TỐN Điều 11 Loại hình bao thanh toán
1 Đơn vị bao thanh toán được thực hiện các hình thức bao thanh toán sau: -
a Bao thanh tốn có quyền truy đòi: đơn vị bao thanh tốn có quyền địi lại số tiền đã ứng
trước cho bên bán hàng khi bên mua hàng khơng có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu
Trang 5
> Bao thanh tốn khơng có quyền truy đòi: đơn, vị bao thanh toán chịu féan bộ rủi ro khi
bên mua hàng không có khả năng hồn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu Đơn vị
bao thanh tốn chỉ có quyền địi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng trong trường hợp bên mua hàng từ chối thanh toán khoản phải thu đo bên bán hàng giao hàng không đúng như thoả thuận tại hợp đồng mua, bán hàng hoặc vì một lý do khác không liên quan đến
khả năng thanh toán của bên mua hàng
2 Đơn vị bao thanh toán được thực hiện bao thanh toán trong nước và bao thanh toán xuất- nhập khẩu
Điều 12 Phương thức bao thanh toán
1 Bao thanh toán từng lần: Đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thực hiện các thủ tục
cần thiết và ký hợp đồng bao thanh toán đối với các khoản phải thu của bên bán hàng
2 Bao thanh toán theo hạn mức: Đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thoả thuận và xác
định một hạn mức bao thanh tốn duy trì trong một khoảng thời gian nhất định
{ 3 Đồng bao thanh toán: hai hay nhiều đơn vị bao thanh toán cùng thực hiện hoạt động bao | thanh toán cho một hợp đồng mua, bán hàng, trong đó một đơn vị bao thanh toán làm đầu mối thực hiện việc tổ chức đồng bao thanh toán
Điều 13 Quy trình hoạt động bao thanh toán:
1Hoạt động bao thanh toán được thực hiện theo các bước chính như sau:
a Bên bán hàng đề nghị đơn vị bao thanh toán thực hiện bao thanh toán các khoản
phải thu;
b Đơn vị bao thanh toán thực hiện phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động và khả năng tài chính của bên bán hàng và bên mua hang;
¢.Don vj bao thanh todn và bên bán hàng thoả thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán
| đ.Đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng đồng ký gửi văn bản thông báo về hợp đồng bao
thanh toán cho bên mua hàng và các bên liên quan, trong đó nêu rõ việc bên bán hàng
chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị bao thanh toán và hướng dẫn bên mua hàng thanh
toán trực tiếp cho đơn vị bao thanh toán :
đ Bên mua hàng gửi văn bản cho bên bán hàng và đơn vị bao thanh toán xác nhận về việc
đã nhận được thông báo và cam kết về việc thực hiện thanh toán cho đơn vị bao thanh toán,
° Bên bán hàng chuyển giao bản gốc hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng và các
| chứng từ khác liên quan đến các khoán phải thu cho đơn vị bao thanh toán;
g Don vị bao thanh toán chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng theo thoả thuận trong hợp đồng bao thanh toán;
h Đơn vị bao thanh toán theo dõi, thu nợ từ bên mua hàng ae
Trang 6
_ Ï1 Đơn vị bao thanh toán tất toán tiền với bên bán hàng theo quy định trong hợp đồng bao
thanh toán;
k Giải quyết các vấn đề tồn tại phát sinh khác
2 Đối với hoạt động bao thanh tốn xuất-nhập khẩu: qui trình nghiệp vụ bao thanh toán có thể được thực hiện theo quy định tại khoản 1 Điều này hoặc được thực hiện thông qua đơn vị bao thanh toán nhập khẩu Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu chịu trách nhiệm phân tích
khoản phải thu, tình hình hoạt động, khả năng tài chính của bên mua hàng là bên nhập khẩu
trong hợp đồng xuất-nhập khẩu; thực hiện việc thu nợ theo uỷ quyền của đơn vị bao thanh
toán xuất khẩu và cam kết sẽ thanh toán thay cho bên nhập khẩu trong trường hợp bên nhập khẩu khơng có khả năng thanh toán khoản phải thu
Trường hợp hoạt động bao thanh toán thực biện qua đơn vị bao thanh toán nhập khẩu, đơn
vị bao thanh toán xuất khẩu và đơn vị bao thanh toán nhập khẩu phải thoả thuận và ký kết
một hợp đồng riêng phù hợp với quy định của pháp luật, trong đó quy định cụ thể về quyền
lợi và nghĩa vụ của mỗi bên |
Điều 14 Qui định về đồng tiền được sử dụng trong hoạt động bao thanh toán
Các giao dịch bao thanh toán được thực hiện bằng Đồng Việt Nam Đối với các giao dịch
bao thanh toán thực hiện bằng ngoại tệ, đơn vị bao thanh toán, bên bán hàng và bên mua
hàng phải thực hiện đúng các quy định hiện hành về quân lý ngoại hồi Điều 15 Lãi và phí trong hoạt động bao thanh toán
Lãi và phí trong hoạt động bao thanh toán do các bên thoả thuận tại hợp đồng bao thanh
toán, gồm:
1 Lãi được tính trên số vốn mà đơn vị bao thank toán ứng trước cho bên bán hàng phù hop
với lãi suất thị trường ma
2 Phí được tính trên giá trị khoản phải thu để bù đắp rủi ro tín dung, chỉ phí quản lý số
sách bán hàng và các chỉ phí khác
Điều 16 Bảo đầm cho hoạt động bao thanh toán
Đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thoả thuận áp dụng hoặc không ép dụng các bie re bảo đảm cho hoạt động bao thanh tốn Các hình thức bảo đảm bao gồm: ký quỹ, cằm có, thế chấp tài sản, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba và các biện pháp bảo đảm khác
theo quy định của pháp luật “Aes
Điều 17 Các: quy định về gia hạn thanh toán và chuyển nợ quá hạn trong bao thanh toán
Các quy định về gia hạn thanh toán và chuyển nợ quá hạn trong bao thanh toán được thực
hiện theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước
165
Trang 7
| Didu 18 Quy dinh vé thuế
Các quy định về thuế đối với hoạt dong bs bao thanh toán được thực hiện theo quy định của pháp luật
Điều 19 Các khoản phải thu không được bao thanh toán
Những khoản phải thu sau đây không được thực hiện bao thanh toán:
1 Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hoá bị pháp luật cấm;
2 Phát sinh từ các giao dịch, thoả thuận bất hợp pháp;
3 Phát sinh từ các giao dịch, thoả thuận đang có tranh chấp; 4 Phát sinh từ các hợp đồng bán hàng dưới hình thức ký gửi;
5 Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng có thời hạn thanh tốn cịn lại đài hơn 180 ngày
6 Các khoản phải thu đã được gán nợ hoặc cầm cố, thế chấp
7, Các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng mua, bán hàng,
Điều 20 Quy định về an toàn
1: Hoạt động bao thanh toán phải bảo đảm các quy định về an toàn tại Luật các Tô chức tín dụng và các văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước;
2 Tổng số dư bao thanh toán cho một khách hàng không được vượt wait 15% vốn tự có của đơn vị bao thanh toán Đối với chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài, tổng số dư bao thanh toán
cho một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài
3 Số dư các khoản phải thu mà đơn vị bao thanh toán nhập khẩu bảo lãnh thanh toán cho
01 bên nhập khẩu phải nằm trong giới hạn tong số đư bảo lãnh của tổ chức tín dụng cho 01
khách hàng theo quy định tại Quy chế Bảo lãnh ngân hàng
4 Trường hợp nhu cầu bao thanh toán của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có của
đơn vị bao thanh tốn thì các đơn vị bao thanh toán được thực Hiện đồng bao thanh toán
cho khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
5 Tổng số dư bao thanh tốn khơng được vượt quá vốn tự có của đơn vị bao thanh toán
` Chương II
HOP DONG BAO THANH TOÁN
Điều 21 Hợp đồng bao thanh toán
} 1 Hợp đồng bao thanh toán là văn bản thoả thuận giữa đơn vị bao thanh toán và bên bán
hàng về việc mua lại các khoản phải thu phù hợp với các quy định của pháp luật,
2 Hợp đồng bao thanh tốn có thể được sửa đổi, bỗổ sung hoặc huỷ bỏ nếu các bên liên quan có thoả thuận
166
Trang 8
Didu 22 Néi dung hop dong bao thanh todn- ; | Hợp đồng bao thanh toán bao gồm các nội dung chinh sau:
1 Tên, địa chỉ, điện thoại, Fax của các bên ký hợp đồng bao thanh toán; |
2 Giá trị các khoản phải thu được bao thanh toán, quyền và lợi ích liên quan đến khoản : phải thu theo hợp đồng mua, bán hàng;
3 Lãi và phí bao thanh toán, _
4 Giá mua, bán khoản phải thu: được xác định trên cơ sở giá trị khoản phải thu sau khi trừ
đi lãi và phí bao thanh toán
5 Số tiền ứng trước và phương thức thanh tốn;
6 Thơng báo về việc bao thanh toán cho bên mua hàng và các bên có liên quan;
7 Hình thức bảo đảm cho đơn vị bao thanh toán truy đồi lại số tiền đã ứng trước, giá trị tài
sản làm bảo đảm;
8 Thời hạn hiệu lực của hợp đồng bao thanh toán;
9, Quyền và nghĩa vụ của các bên;
-Ì 10 Phương thức chuyển giao hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích
và các giấy tờ liên quan đến khoản phải thu được bao thanh toán;
11 Quy định về việc truy đòi của đơn vị bao thanh toán; :
12 Giải quyết tranh chấp phát sinh;
13 Các thoả thuận khác
Chương IV
QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA CÁC BÊN
Điều 23zQuyền và nghĩa vụ của đơn vị bao-thanh toán- ene
1: Quyền của đơn vị bao thanh toán:
a Được yêu cầu bên bán hàng cung cấp các thông tin và tài liệu liên quan đến khoản phải
thu, khả năng tài chính và tình hình hoạt động của bên bán hàng;
b Được yêu cầu bên bán hàng chuyển giao toàn bộ bản géc hop đồng mua, bán hàng,
chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích và các giấy tờ có liên quan đến khoản phải thu được bao
thanh toán;
c Có quyền địi nợ đối với bên mua hàng theo giá trị khoản phải thu được bao thanh toán và được hưởng các quyền và lợi ích khác mà người bán hàng được hưởng theo quy định tại
hợp đồng mua, bán hàng;
d Được chuyển quyền đòi nợ, trừ trường hợp các bên trong hợp đồng bao thanh tốn có thoả thuận không được chuyên giao quyền đòi nợ
167
Trang 9
2 Nghĩa vụ của đơn vj bao thanh toán: - a, Thông báo cho bên mua hàng và các bên có liên quan theo quy định tại điểm đ, khoản i Điều 13 của Quy chế nay;
b Thanh toán cho bên bán hàng theo giá mua khoản phải thu đã được thoả thuận trong hợp
đồng bao thanh tốn;
e Chịu tồn bộ rủi ro khi bên mua hàng khơng có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu trong trường hợp thực hiện bao thanh tốn khơng có quyền truy đòi
d Thực hiện đúng và đầy đủ các điều khoản đã thoả thuận trong hợp đồng bao thanh toán, Điều 24 Quyền và nghĩa vụ của bên bán hàng
1, Quyền của bên bán hàng:
Nhận tiền thanh toán của đơn vị bao thanh toán theo giá mua, bán khoản phải thu đã thoả
thuận trong hợp đồng bao thanh toán;
2 Nghĩa vụ của bên bán hàng:
a Cung cấp đầy đủ, chính xác và trung thực thông tỉn, tài liệu và báo cáo theo yêu cầu của đơn vị bao thanh tốn;
_b Thơng báo cho bên mua hàng và các bên có liên quan theo quy định tại điểm đ, khoản 1, của Quy chế này; c Chịu rủi ro khi bên mua hàng khơng có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán các khoản phải thu trong trường hợp bao thanh tốn có quyền truy đòi
| d Chuyên giao đầy đủ và đúng hạn cho đơn vị bao thanh toán hợp đồng mua, bán hàng,
chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích và các giấy tờ khác có liên quan đến khoản phải thu được bao thanh toán theo thoả thuận trong hợp đồng bao thanh toán;
e Thực hiện đúng và đầy đủ các điều khoản-đã thoả thuận trong hợp đồng baơ thanh toán và hợp đồng mua, bán hàng
_ Điều 25 Quyền và nghĩa vụ của bên mua hàng 1 Quyền của bên mua hàng:
a Được thông báo về việc bao thanh toán;
b Không thay đổi về quyền lợi và nghĩa vụ quy định tại hợp đồng mua, bán hàng ngoại trừ bên nhận tiền thanh toán khoản phải thu Việc điều chỉnh các điều khoản quy định tại hợp đồng mua, bán hàng phải được bên mua hàng chấp thuận bằng văn bản
2 Nghĩa vụ của bên mua hàng:
a Xác nhận bằng văn bản về việc đã nhận được thông báo và cam kết thanh toán theo quy
định tại điểm đ, khoản 1, Điều 13; trường hợp từ chối thanh toán phải có lý đo xác đáng và
phải thông báo bằng văn bản ngay cho bên bán hàng và đơn vị bao thanh toán,
Trang 10
b Thanh toán cho đơn vị bao thanh toán theo đúng các điều khoản quy định tại hợp đồng mua, bán hàng
c Không được đòi lại số tiền đã thanh toán cho đơn vị bao thanh toán trong trường hợp bên
bán hàng không thực hiện, hoặc thực hiện không đúng, đầy đủ các điều khoản quy định tại
` ` A 5 +
hợp đồng mua, bán hàng, trừ trường hợp đơn vị bao thanh toán cơ tình thanh tốn khoản chỉ trả của bên mua hàng cho bên bán hàng sau khi đã được bên mua hàng thông báo về việc bên bán hàng có hành vi vi phạm hợp đồng mua, bán hằng
Chương V Xử lý vi phạm Điều 26 Xử lý vi phạm
Tổ chức, cá nhân vi phạm quy định tại Quy chế này, tuỳ theo tính chất và mức độ vi phạm, sẽ bị xử lý kỷ luật, xử phạt vi phạm hành chính, hoặc bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của pháp luật
Chương VÌ Điều khoản thi hành Điều 27 Tổ chức thực hiện
1 Trách nhiệm của đơn vị bao thanh toán: Căn cứ vào Quy chế này và các qui định của văn bản pháp luật có liên quan, đơn vị bao thanh toán ban hành các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ bao thanh toán cụ thê phù hợp với điều kiện, đặc điểm và Điều lệ của mình
2 Trách nhiệm của các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước:
a Vụ Cáo Ngân hàng và Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố:
Tiếp nhận hồ sơ xin phép hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng theo đúng |” trình tự và thủ tục được quy định tại Chương II mục 1 của Quy chế này
Phối hợp với các Vụ có liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước xem xét trình Thống đốc
quyết định việc cho phép Tổ chức tín dụng được thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán
b Thanh tra Ngân hàng Nhà nước: 3
Phối hợp và cung cấp cho Vụ Các Ngân hàng về tình hình hoạt động của các tổ chức tín
| dụng để trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước xem xét quyết định cho phép Tỏ chức tín dụng thực hiện nghiệp vụ bao thanh tốn
Tơ chức thanh tra, giám sát việc thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán; Xử lý theo thẩm quyền và kiến nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nước xử lý các trường hợp vi phạm các quy định tại Quy chế này
169
Trang 11
c Vụ Chính sách tiền tệ:
Hướng dẫn các quy định về gia hạn thanh toán và chuyển nợ quá hạn trong bao thanh toán của Tổ chức tín dụng
Quy định chế độ báo cáo định kỳ về hoạt động bao thanh toán cho các đơn vị có thẩm thẩm
quyền thuộc Ngân hàng Nhà nước
d Vụ Kế tốn - Tài chính: hướng dẫn hạch toán kế toán nghiệp vụ bao thanh toán của các tơ chức tín đụng |
e Vụ Tín dụng: hướng dẫn các đơn vị bao thanh toán thực hiện đồng bao thanh toán,
Điều 28 Sửa đổi, bỗ sung Quy chế
Việc sửa đôi, bỗ sung Quy chế này do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định /
Trang 12Phu lue5*:
NGAN HANG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập —- Tự do —- Hạnh phúc
————
Số: 30/2008/QĐ-NHNN Hà Nội, ngày 16 tháng 10 năm 2008
Z | QUYẾT ĐỊNH _ :
SUA DOL BO SUNG MOT SO DIRU CUA QUY CHB HOAT DONG BAO THANH
TOAN CUA CÁC TÔ CHUC TIN DUNG BAN HANH THEO QUYET DINH SO
1096/2004/QĐ-NHNN NGÀY 06/9/2004 CUA THONG BOC NGAN HANG NHA NUGC
THÓNG ĐÓC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 1997 và Luật sửa đổi, bổ sung mot 56
điều của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2003;
Căn cứ Luật các Tổ chức tín dụng năm 1997 và Luật sửa đổi, bồ sung một số điều của Luật
các Tổ chức tín dụng năm 2004;
Căn cứ Luật Doanh nghiệp năm 2005;
Căn cứ Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 của Chính phủ về tổ chức và hoại
động của công ty cho thuê tài chính;
Căn cứ Nghị định số 95/2008/NĐ-CP ngày 25/8/2008 của Chính phủ sửa đối, bổ sung một số điều của Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 về tổ chức và hoạt động của
công ty cho thuê tài chính;
Căn cứ Nghị định số 96/2008/NĐ-CP ngày 26/8/2008 của Chính phủ quy định chúc năng,
nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; -
Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Các Ngân hàng và Tô chức tín dung phi ngân hàng,
QUYET ĐỊNH:
Điều 1 Sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế hoạt động bao thanh toán của các Tơ
chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 của
Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (sau đây viết tất là Quy chế hoạt động bao thanh toán )
như sau: “`
1 Các thuật ngữ sau tại Quy chế hoạt động bao thanh tốn được sửa đơi như sau: - “Hợp đồng mua, bán hàng hoá” thành “Hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ”
- “Mua, bán hàng hoá” thành “Mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ”;
- “Chứng từ bán hàng” thành “Chứng từ mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ”
Trang 13
Ï - “Bên mua hàng” thành “Bên mua hàng hoá, sử dụng dich vu”, - “Bên bán hàng” thành “ Bên bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ”
2 Khoản 2 Điều 1 được sửa đỗi, bỗ sung như sau:
“2, Đối tượng áp dụng:
2.1 Tổ chức tín dụng thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, gồm:
a Tổ chức tín dụng thành lập và hoạt động theo Luật các Tổ chức tín dụng:
- Ngân hàng thương mại nhà nước; _ - Ngân hàng thương mại cổ phần;
- Ngân hàng liên doanh;
- Ngân hàng 100% vốn nước ngoài;
~ Cơng ty tài chính;
-~ Cơng ty cho thuê tài chính
b Ngân hàng nước ngoài được mở chỉ nhánh tại Việt Nam theo Imật Tổ chức tín dụng 2.2 Khách hàng được tơ chức tín dụng bao thanh toán là các tổ chức kinh tế Việt Nam và
nước ngoài bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ (sau đây viết tắt là bên bán hàng) và được thụ
| hưởng các khoản phải thu phát sinh từ việc bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo thoả thuận
giữa bên bán hàng và bên mua hàng hoá, sử dụng dịch vụ (sau đây viết tắt là bên mua
| hang) tai hop đồng mua bán hàng hoá, cung ứng địch vụ Đối với Công ty cho thuê tài
chính, chỉ được thực hiện bao thanh toán đối với khách hàng là bên thuê của Công ty cho
thuê tài chính”
3 Điều 7 được sửa đối, bổ sung như sau:
“b Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tại thời điểm cuối từng tháng của ba tháng gần nhất dưới
50; không vi phạm các quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hang;”
'| “3 Đối với Công ty cho thuê tài chính, chỉ được thực hiện hoạt động bao thanh toán khi có mức vốn điều lệ tương đương với mức vốn pháp định quy định đối với Công ty tài chính ,”
4 Điều 8 được bố sung Khoản 3 như sau:
“3, Các tài liệu trong hồ sơ phải là bản chính, trường hợp là các bản sao trong hồ sơ phải có
xác nhận của cơ quan đã cấp bản chính hoặc chứng thực của cơ quan có thẩm quyền theo
quy định của pháp luật.”
5 Điều 10 được sửa đổi, bỗ sung như sau: gu ue
“2 Tổ chức tín dụng phải gửi tới Ngân hàng Nhà nước các số báo đã đăng, bản sao giấy
chứng nhận đăng ký kinh đoanh có chứng thực của cơ quan có thẩm quyén và các tài liệu
khác có liên quan
Trang 14
›š“Í3, Trong thời hạn sáu tháng, kế từ ngày được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản, tổ chức tín dụng phải tiến hành thực hiện hoạt động bao thanh toán Hết thời hạn quy định, nếu tổ chức tín dụng không tiến hành hoạt động bao thanh toán, văn bản chấp thuận
của Ngân hàng Nhà nước sẽ hết hiệu lực.”
6 Điểm đ, ä, e Khoản 1 Điều 13 được sửa đổi như sau:
“d Bên bán hàng gửi văn bản thông báo về hợp đồng bao thanh toán cho bên mua hàng và các bên liên quan, trong đó nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị
bao thanh toán và hướng dẫn bên mua hàng thanh toán cho đơn vị bao thanh toán
đ Bên mua hàng gửi văn bản cho bên bán hàng và đơn vị bao thanh toán xác nhận về việc
đã nhận được thông báo và cam kết về việc thực hiện thanh toán cho đơn vị bao thanh toán Trường hợp bên mua hàng không có văn bản cam kết thực hiện thanh toán cho đơn vị bao
thanh tốn thì việc tiếp tục thực hiện bao thanh toán giữa bên bán và đơn vị bao thanh toán
sẽ do hai bên quyết định và tự chịu trách nhiệm khi có rủi ro phát sinh
e Bên bán hàng chuyển giao bảng kê kèm bản gốc hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng
dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ và các chứng từ khác liên quan đến
các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán Nếu tài liệu nêu trên là bản sao có chứng
thực của cơ quan có thâm qun thì sẽ do bên bán hàng, đơn vị bao thanh toán thoả thuận và tự chịu trách nhiệm về quyết định của mình khi có rủi ro phát sinh;”
7 Điều 19 được bỗ sung Khoản 8 và Khoản 9 như sau:
“8 Các khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng cung ứng dịch vụ trong lĩnh vực xây dựng;
lĩnh vực tài chính, ngân hàng theo phụ lục đính kèm;
9, Hợp đồng mua bán hàng hoá và cung ứng dịch vụ có thoả thuận không được chuyến giao quyền và nghĩa vụ trong hợp đồng”
- H8 Điều 23 được sửa đối, bỗ sung như sau: pee
- Sửa đổi Điểm b, Khoản 1: “Được yêu cầu bên bán hàng chuyển giao toàn bộ bảng kê kèm bản gốc hoặc bản sao có chứng thực của cơ quan có thấm quyền về hợp đồng mua bán
hàng hoá, cung ứng địch vụ; chứng từ mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ; quyền, lợi ích
và các giấy tờ liên quan đến khoản phải thu được bao thanh toán”
- Bỏ Điểm a, Khoản 2, Điều 23;
9 Điểm d Khoản 2 Điều 24 được sửa đỗi, bỗ sung như sau:
“d, Chuyển giao đầy đủ và đúng hạn cho đơn vị bao thanh tốn tồn bộ bảng kê tới bản
gốc (hoặc bản sao có chứng thực của cơ quan có thẩm quyền) hợp đồng mua bán hàng hoá,
cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ; quyền, lợi ích và các
giấy tờ khác có liên quan đến khoản phải thu được bao thanh toán theo thoả thuận trong hợp đồng bao thanh toán”
Trang 15
Diéu 2 Quyét dinh nay 06 hiéu lyc thi hanh sau mudi lim ngày kế từ ngày đăng Công báo Điều 3 Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Các Ngân hàng và tổ chức tín dụng phi ngân
hàng, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chỉ nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch và các thành viên Hội đồng
Quản trị, Trưởng ban và các thành viên Ban kiểm soát và Tổng Giám đốc (Giám đốc) các
tơ chức tín dụng chịu trách nhiệm thí hành Quyết định này,/
KT THÓNG ĐÓC
Nơi nhận: - PHO THONG BOC
- Nhu diéu 3;
~ Ban lãnh đạo NHNN;
- Văn phịng Chính phủ (02 ban); - Bộ Tư pháp (đề kiểm tra);
- Lưu VP, Pháp chế, Vu CNH Trần Minh Tuấn
Trang 16.PHỤ LỤC A
Khoản phải thu phát sinh từ Hợp đồng mua bán hàng hóa số: ,hgày:
(sau đây gọi là Hợp đồng mua bán hàng hóa) giữa Bên B và bên mua hàng được Bên A
chấp nhận bao thanh toán, cụ thể như sau:
1 BEN MUA HANG :
2 TEN, CHUNG LOAI HANG:
3 GIÁ TRỊ KHOẢN PHẢI THU ĐƯỢC BAO THANH TOÁN:
Sứ Hợpđồng - | Hóađơn | Trịgiá | Số tiền bên | Số tiền bên | Số tiền đề | Ngày đến | mua bán (số, ngày) (số,Ngày) | Hóa đơn mua đã muachưa | nghiứng | hạn thanh
thanhtoán | thanhtoán trước toán
Trang 17+ PHỤLỤCB
HÌNH THUC BAO DAM
Để bảo đảm cho khoản ứng trước của Bén A va nghĩa vụ hoàn trả của Bên B đối với Bên A (bao gồm khoản ứng trước, lãi, lãi phạt và các chỉ phí liên quan) trong trường
hợp Bên mua hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ thanh toán cho
Bên A, Bên B đồng ý sử đụng một hoặc/và các hình thức bảo đầm sau:
(a) Ký quỹ: -
Bên B đồng ý ký quỹ phong tỏa số tiền: Bằng chữ:
Bên B đồng ý thế chấp, cầm cố tài sản thuộc quyền sở hữu và sử dụng hợp pháp của mình sau đây:
Tên tài sản: Số lượng: Giá trị tài sản;
Bên B được Bên bảo lãnh đồng ý bảo lãnh thanh toán khoản ứng trước tại Bên A Để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của mình, Bên bảo lãnh đồng ý thế chấp, cầm cố các tài sản đưới đây:
Tên tài sản: Số lượng:
ee Utes Eon crater tier ae ee atin en THÍ ARP en es thd dug
theohep-déng béolénh tai sansé: — „Ngày : Nhau
Bên B và Bên bảo lãnh đồng ý rằng: trong trường hợp Bên B không thực hiện
đầy đủ nghĩa vụ đối với Bên A và nếu khơng có sự thỏa thuận nào khác của Bên A, thì
Bên A được quyền xử lý tài sản bảo đảm nêu trên theo quy định của pháp luật để thu
hồi nợ, kể cả việc khởi kiện Bên B và Bên bảo lãnh nhằm thu hồi số nợ cịn thiếu (đ) Tín chấp:
Trong trường hợp Bên A bao thanh tốn đưới hình thức khơng có tài sản bảo đảm, nếu Đên B vi phạm các cam kết tại Hợp đồng này thì Bên B phải:
- Thực hiện các hình thức bảo đảm bằng tài sản theo yêu cầu của Bên A
- Hoàn trả số tiền ứng trước, lãi và phí liên quan trong trường hợp khơng thực
hiện các hình thức bảo đảm bằng tài sản theo yêu cầu của Bên A
- Để cho Bên A có quyền xử lý bất kỳ tài sản nào thuộc sở hữu hợp pháp của Bên B
Trang 18vs PHU LUC C
1 THU NỢ, GIA HẠN THANH TOÁN, CHUYỂN NỢ QUÁ HẠN
(a) Trường hợp Bên mua hàng không thể thanh toán khoản ứng trước đúng hạn và đầy đủ cho Bên A, để được Bên A xem xét gia hạn thanh toán, Bên B và Bên mua hàng phải gửi Giấy đề nghị gia hạn thanh toán trước ngày thanh toán ít nhất 05 ngày
làm việc Việc gia hạn thanh toán chỉ được Bên A xem xét khi: ¡ Bên B phải chịu mức phí gia hạn thanh tốn theo biểu phí của Bên A; và
ii Lãi suất bao thanh toán áp dụng cho thời gian gia bạn thanh toán sẽ được các
_ bên thỏa thuận lại
(b) Khi đến hạn thanh toán, nếu Bên mua hàng khơng thanh tốn khoản ứng
trước đúng hạn và đầy đủ, Bên A được toàn quyền trích tài khoản tiền gửi của Bên B có
tại Bên A và tai bat kỳ tổ chức tín dụng khác (nếu có) để thu nợ Trường hợp tài khoản của Bên B sau khi được trích nhưng vẫn khơng đủ để trả nợ và không được Bên Á
chấp thuận gia hạn thanh tốn thì toàn bộ dư nợ hiện có của hợp đồng bao thanh toán (HĐBTT) này và các hợp đồng tín dụng khác của Bên B tại Bên A (nếu có) đù chưa đến
hạn được chuyên sang nhóm nợ tương ứng:
(c) Trường hợp nợ quá hạn do chậm trả nợ gốc, Bên B đồng ý chịu lãi suất nợ quá
hạn đối với phần nợ gốc bằng 150% lãi suất cho vay quy định tại Hợp đồng này
(đ) Trường hợp nợ quá hạn do chậm trả lãi, Bên B đồng ý chịu mức phạt tính trên
- số tiền lãi phải trả và số ngày chậm trả the quy định của Bên A tại thời điểm phát sinh 2 PHƯƠNG THỨC CHUYỂN GIAO HOP DONG MUA BAN, KHOAN
PHÁI THU ĐƯỢC BAO THANH TOÁN
(a) Bên B có trách nhiệm chuyển giao đầy đủ và đúng hạn cho Bên A hồ sơ gốc Hợp đồng mua bán hàng hóa, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích và các giấy tờ liên
quan đến khoản phải thu được bao thanh toán theo thỏa thuận tại Hợp đồng này;
(b) BênA có quyền yêu cầu Bên B chuyển giao toàn bộ hồ sơ gốc Hợp đồng mua bán hàng hóa, chứng từ bán hàng, chuyển giao toàn bộ quyền, lợi ích và các giấy
tờ liên quan đến khoản phải thu được bao thanh toán;
(c) Trên cơ sở chuyên giao của Bên B, Bên A có quyền đời nợ đối với Bên mua hang theo số tiền ứng trước và được hưởng các quyền lợi và lợi ích khác mà Bên B được hưởng theo quy định tại Hợp đồng mua bán hàng hóa;
Trang 19(d) Bên A được chuyển quyền đòi nợ khoản phải thu được bao thanh toán cho bất
kỳ bên nào khác mà không cần sự chấp thuận của Bên B, Bên mua hàng và Bên Bảo lãnh
(nếu có)
3 TRUY ĐỊI SÓ TIỀN ĐÃ ỨNG TRƯỚC
(a) Khi hết thời hạn bao thanh toán được quy định tại Hợp đồng này mà bên
mua hàng không thanh toán tiền, Bên A thực hiện truy đòi Bên B số tiền đã ứng trước, lãi, và các chỉ phí phát sinh; : if
(b) Đồng thời với việc truy đòi đối với Bên B, Bên A có quyền yêu cầu Bên
Bảo lãnh của Bên B thực biện nghĩa vụ bảo lãnh; :
(c) Bên B phải hoàn trả cho Bên A số tiền đã ứng trước, lãi và các chỉ phí phát sinh (nếu có) ngay khi nhận được thông báo của Bên A về việc bên mua hàng khơng
hồn thành nghĩa vụ thanh toán tại Hợp đồng mua bán
4 THƠNG BÁO |
Thơng báo, tài liệu liên quan đến giao dich thực hiện tại Hợp đồng này giữa các bên: Bên A, Bên B, Bên Bảo lãnh, Bên mua hàng được thực hiện theo thông tin nêu trong hợp đồng nay,:moi thay đổi về thông tin giao dịch của các bên phải có văn bản thơng báo chính thức
5 QUYEN VA NGHIA VU CAC BEN
(a) Quyén va nghĩa vụ Bên A:
i Yêu cầu Bên B cung cấp các thông tin và tài liệu liên quan đến khoản phải thu,
tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính;
1i Có quyền địi nợ đối với Bên mua hàng theo giá trị khoản phải thu được bao
——-thanh toán quy định tại Hợp đồng mua bán hàng hoá
ii Trường hợp Bên mua hàng thanh toán khoản phải thu cho Bên B theo đúng tài khoản do Bên A chỉ định, Bên A được quyền trích tiền từ tài khoản này để thu
hồi số tiền ứng trước, lãi và phí (nếu có) và hồn trả phần cịn lại cho Bên B 1v Trường hợp Bên mua hàng thanh tốn cho Bên B
khơng đúng theo tài khoản đo Bên A chỉ định mà thanh toán qua tài khoản khác của Bên B mở tại Bên A, Bên A có quyền tự động trích tiền từ tài khoản đó của Bên B để thu hồi
số tiền ứng trước, lãi và các chỉ phí phát sinh; |
v Tự động trích tài khoản tiền gửi của Bên B hoặc nhờ thu không cần chấp nhận (nếu Bên B có tài khoản ở ngân hàng khác) trong trường hợp đến hạn thanh toán mà
Đền mua hàng khơng thanh tốn được hoặc thanh tốn khơng đủ giá trị khoản phải thu
được bao thanh toán (mà khơng có sự thỏa thuận, chấp nhận nào khác của Bên A);
Trang 20vi Chấm dứt việc bao thanh tốn, truy địi số tiền ứng trước khi phát -hiện khoản phải thu thuộc các trường hợp không được bao thanh toán theo quy định của pháp
luật và của Bên A; :
vii Trường hợp Bên mua hàng khơng thanh tốn trực tiếp khoản phải thu cho Bên
A mà thanh toán qua tài khoản của Bên B, Bên A có quyền tự động trích tiền từ tài
khoản của Bên B để thu hồi số tiền ứng trước, lãi và các chỉ phí phát sinh;
viii Xu ly tai san dam bảo theo các phương thức đã thỏa thuận trong (các) Hợp
đồng bảo đảm để thu hồi nợ;
ix Khởi kiện Bên B và/hoặc Bên Bảo lãnh theo quy định pháp luật khi Bên B
và/hoặc Bên Bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ đã cam kết;
x Cùng với Bên B thông báo cho Bên mua hàng và các bên có liên quan về HĐBTT này; xi Thực hiện đúng thỏa thuận trong Hợp đồng này, Hợp đồng bảo đâm, văn bản
thỏa thuận về việc sửa đổi, bd sung hợp đồng và tài liệu kèm theo (nếu có);
xii Lưu trữ hồ sơ tín dụng phù hợp với quy định pháp luật;
xiii Các quyển và nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Hợp đồng này
(b) Quyén va nghia vu Bén B:
¡ Nhận tiền thanh toán của Bên A theo giá mua, bán khoản phải thu đã thoả
thuận trong HĐBTT; _
ii Thực hiện các quyển lợi được quy định tại Hợp đồng mua bán hàng hóa,
ngoại trừ việc thay đổi bên nhận tiền thanh toán khoản phải thu và việc thay đổi quyền _
thụ hưởng phát sinh từ Hợp đồng mua bán hàng hóa từ Bên B sang Bên A;
iii Cung cấp đầy đủ, kịp thời, trung thực cho Bên A các thông tin, tài liệu và báo cáo liên quan đến khoản phải thu, tình hình hoạt động sản xuất kinh đoanh, khả năng tài -
chính của Bên B, Bên mua hàng và chịu trách nhiệm về tính chính xác của các thông tin,
tài liệu đã cung cấp;
1v Cùng Bên A thông báo cho Bên mua hàng, các bên có liên quan về HĐBTT
này Nếu Bên A có u cầu thì Bên B có trách nhiệm giao cho Bên mua hàng Thông báo
về việc thực hiện bao thanh toán, nhận và giao lại cho Bên A sau khi Bên mua hàng
đã có xác nhận và cam kết thực hiện thanh toán khoản phải thu trực tiếp cho Bên A ,
(Văn bản này phải do người đại điện hợp pháp của Bên mua hàng ký tên, đóng dấu);
v Thơng báo kịp thời cho Bên A khi có những thay đổi của Bên B và/hoặc
Bên Bảo lãnh về nguồn thu nhập để hoàn trả tiền ứng trước, những thay đổi khác ảnh
hưởng đến tình hình họat động kinh doanh và tình trạng pháp lý;
Trang 21vi Thyc hién đẳng những thoả thuận đã cam kết trong HĐBTT, Hợp đồng; bảo đảm, văn ban théa thuận vẻ việc sửa đổi, bổ sung hợp đồng và tài liệu kèm theo (nếu có); vii Hoan tra cho Bên A số tiền ứng trước, lãi và các chỉ phí phát sinh (nếu có) ngay khi
có thông báo của Bên A về việc Bên mua hàng khơng hồn oe nghĩa vụ thanh toán
khoản phải thu;
vii Trường hợp Bên mua Khung khơng thanh tốn trực tiếp khoản phải thu cho - Bên A mà thanh toán qua tài khoản của Bên B, Bên B có nghĩa vụ chuyển trả ngay cho Bên A số tiền ứng trước, lãi và các chỉ phí phát sinh;
1x Các nghĩa vụ khác được quy định tại Hợp đồng mua bán hàng hóa;
x Các quyền và nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Hợp os nay
6 THOA THUAN KHAC
Sau khi hợp đồng này được ký kết, Bên A sẽ mở cho Bên B một tài khoản để nhận tiền thanh toán khoản phải thu từ các bên mua hàng Bên B cam kết không được Bin dich rit tién mặt hoặc chuyển khoản,
Trang 22MUC LUC
Mue Tén dé muc Trang
Lời nói đầu :
Chương 1: Tổng quan về nghiệp vụ cho thuê tài chính 2
1.1 Khái quát về nghiệp vụ cho thuê tài sản 2
1.1.1 | Sự hình thành và phát triển của nghiệp vụ cho thuê tài sản 2
| 1.1.2 | Phân loại cho thuê tải sản 3
12 Téng quan vé cho thué tai chinh 4
1.2.1 | Khái niệm, ban chất và đặc điểm của cho thuê tài chính 4
1⁄2.2 | Các phương thức cho thuê tài chính cơ bản 6
1.2.3 | Vai trò của hoạt động cho thuê tài sản đối với NHTM và đi với DN 9
13 Tô chức hoạt động của công ty cho thuê tài chính 10 1.3.1 | Điều kiện thành lập và hoạt động của công ty cho thuê tài chính 10 1.3.2 | Các loại hình cơng ty cho thuê tài chính 10
1.3.3 | Các hoạt động của công ty cho thuê tài chính 11
1.3.4 | Đông tiền sử dụng trong các giao dịch cho thuê tài chính ll
1.3.5 | Những trường hợp công ty cho th tài chính khơng được cho thuê 11
1.3.6 | Những trường hợp hạn chế cho thuê tài chính 12 14 Phương pháp tính trả nợ gốc, lãi tiễn thuê tài chính 12 i Điều kiện cơ bản của nghiệp vụ cho thuê tài chính i
Câu hỏi ôn tập chương 1 | 20
Chương 2: Kỹ năng thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính 21
2.1 | Hơ sơ cho thuê tài chính | 21
2.1.1 | Hỗ sơ khách hàng cung cấp cho công ty CEES 21
2.1.2 | Danh mục hỗ sơ công ty CTTC sử dụng trong hoạt động cho thuê tài chính | 23
22 Quy trinh cho thué tai chinh 24
2.2.1 | Sơ đồ quy trình 24
2.2.2 | Nội dung các bước trong quy trình 25
Bước 1: Lập hỗ sơ đề nghị tài trợ 25
Bước 2: Thâm định tin dung 28
Bước 3: Quyết định tài trợ 58
Bước 4: Giải ngân Fal
Trang 23
Bước 5: Chấm đứt hợp đồng thuê tài chính và xử lý TS khi châm dit | 73 hợp đồng thuê
Câu hỏi ôn tập chương 2 81
Bai tap chuong 2 $1
Chương 3: Tổng quan về nghiệp vụ bao thanh toán 83
3.1 _ | Khái niệm về bao thanh toán 83
32 Các chủ thê tham gia vào nghiệp vụ bao thanh toán 84
3.3 | Phân loại bao thanh toán 84
3.3.1 | Căn cứ theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán, bao thanh toán có thê | - 84 chia thành bao thanh toán truy địi và bao thanh tốn miễn truy đòi
3.3.2 | Căn cứ theo thời hạn bao thanh tốn có thể được chia thành bao thanh §5
toán ứng trước và bao thanh toán khi đáo hạn
3.3.3 | Căn cứ theo phạp vị địa lý, người ta có thé chia bao thanh toán thành 85 bao thanh toán trong nước và bao thanh toán xuất nhập khẩu
3.4 | Phương thức bao thanh toán 85
a Nguyên tắc thực hiện bao thanh toán 85
3.6 Lợi ích của hoạt động bao thanh toán 86
3.6.1 | Đối với đơn vị bao thanh toán 86
3.6.2 | Ddi véi bén ban hang 86
3.6.3 | Đôi với bên mua hàng 87
Soh Hạn chế của hoạt động bao thanh toán 88
3.8 Quy định chung về nghiệp vụ bao thanh toán 88
| 3.8.1 | Điều kiện đối với người bán và người mua trong hoạt động BTT 88 3.8.2 | Quy định về đồng tiền được sử dụng trong hoat động bao thanh toán 88 3.8.3 | Quy định về những khoán phải thu không được BTT 88 3.8.4 | Quy định về sẽ tiền ứng trước các khoản phải thu 89 3.8.5 | Quy định về tiền lãi, phí trong hoạt động bao thanh toán 89 3.8.6 | Một số công thức áp dụng trong bao thanh toán 90
3.8.7 | Bảo đảm cho hoạt động bao thanh toán 91
3.8.8 | Quy định về an toàn trong hoạt động bao thanh toán 91
39 Rui ro trong hoạt động bao thanh toán 91
3.9.1 | Khái niệm rủi ro trong hoạt động bao thanh toán 91 3.9.2 ‡ Phân loại rủi ro trong hoạt động bao thanh toán 92 3.9.3 | Các nhân tô tác động tới rủi ro trong hoạt động bao thanh toán 95
Trang 24
Câu hỏi ôn tập chương 3
100 Chương 4: Kỹ năng thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán 101
4.1 Nghiệp vụ bao thanh toán trong nước 101
411 | Khá niệm 101
4.1.2 - | Điều kiện để được bao thanh toán trong nước 101 4.1.3 | Sơ đỗ thực hiện nghiệp bao thanh toán trong nước 101
4.1.4 | Hồ sơ bao thanh toán 103
4.1.5 | Quy trình chung về bao thanh toán trong nước 103 Bước l: Tiếp nhận thông tin và hướng dẫn khách hàng hoàn thiện bộ 104
hồ sơ BTT
Bước 2: Thu thập thơng tin và tính toán các chỉ tiêu tài chính đểra| 105 quyết định
Bước 3: Ký kêt hợp đông và giải ngân 107
Bước 4: Quản lý, giám sát thực hiện hợp đồng BTT 111
Bước 5: Thanh lý hợp đồng bao thanh toán 114
4.2 Nghiệp vụ bao thanh toán Xuất - Nhập khẩu 116
4.2.1 | Kháiniệm 116
4.2.2 | Sơ đỗ Bao thanh toán XNK 116
4.2.3 | Xác định khách hàng tiềm năng 117
4.2.4 | Tư vẫn cho khách hàng về lợi ích của bao thanh toán XNK 118 4.2.5 | Quy trình thực hiện nghiệp vụ BTT XNK 119
Bước 1: Tiếp nhận thơng tin và hồn thiện hồ sơ BTT XNK 120
Bước 2: Thu thập thông tin, tính tốn các chỉ số để tư vẫn cho khách hàng |_ T2ï
Bước 3: Tiến hành thấm định và thông báo cho khách hàng biết kết quả |_ 124
“So bdo théng tin tin dung” do DVBTTXNK cung cấp
Bước 4: Ký kết hợp đồng Bao thanh toán 126
h Bước 5: Giải ngân và quản lý sau giải ngân 126
Câu hỏi ôn tập chương 4 128
Bài tập chương 4 128
Cac phy luc 132