MỤC LỤC ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP GVHD VŨ MẠNH HÀ ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP GVHD VŨ MẠNH HÀ MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN 3 KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 3 1 SỰ CẦN THIẾT V[.]
ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP GVHD: VŨ MẠNH HÀ MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT SỰ CẦN THIẾT VỀ VAI TRÒ CỦA NHTM TRONG NỀN KINH TẾ 1.1 Khái niệm NHTM .3 1.2 Vai trò chức NHTM CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN KDTM .4 2.1 Các quy định chung toán KDTM 2.1.1 Quy định chung 2.1.2 Quy định tổ chức cung ứng dịch vụ toán .5 2.1.3 Quy định trách nhiệm toán bên liên quan 2.2 Các hình thức tốn KDTM .6 2.2.1 Thanh toán sec 2.2.2 Thanh toán ủy nhiệm chi – Lệnh chi 2.2.3 Thanh toán ủy nhiệm thu – Nhờ thu .10 2.2.4 Thanh toán thẻ toán 12 2.2.5 Thanh toán thư tín dụng 14 2.2.6 Thanh toán điện tử 16 SỰ CẦN THIẾT CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KDTM ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ 17 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KDTM .18 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM 20 VÀI NÉT VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ VN TRONG NHỮNG NĂM QUA 20 1.1 Trong thời kì kinh tế kế hoạch hóa tập trung 20 1.2 Trong thời kì kinh tế thị trường .20 SV: NGUYỄN THỊ HẰNG LỚP: TCNH2 – K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP GVHD: VŨ MẠNH HÀ THỰC TRẠNG CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KDTM TẠI VIỆT NAM MỘT THỜI GIAN QUA 21 2.1 Tình hình chung 21 2.2 Thực trạng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt 22 2.2.1 Thực trạng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt .24 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KDTM TẠI VN MỘT THỜI GIAN QUA .31 3.1 Những kết đạt 31 3.2 Những vấn đề hạn chế .37 CHƯƠNG III: MỘT SỐ Ý KIẾN NHẰM HOÀN THIỆN VÀ MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KDTM TẠI VN 40 MỘT SỐ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KDTM CỦA NƯỚC TA 40 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN VÀ MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KDTM TẠI VIỆT NAM 40 2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 40 2.2 Kiến nghị Chính phủ bộ, ngành liên quan .41 KẾT LUẬN 42 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 43 SV: NGUYỄN THỊ HẰNG LỚP: TCNH2 – K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP GVHD: VŨ MẠNH HÀ DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NỘI DUNG Thanh tốn khơng dùng tiền mặt KÍ HIỆU TTKDTM Ngân hàng thương mại NHTM Ngân hàng Nhà nước NHNN Ngân sách Nhà nước NSNN Ngân hàng NH Khách hàng KH Hợp đồng HĐ Giao dịch GD Tỷ trọng TT Chuyển khoản CK Đơn vị chấp nhận thẻ ĐVCNT Tài khoản cá nhân TKCN Kinh doanh ngoại hối KDNH SV: NGUYỄN THỊ HẰNG LỚP: TCNH2 – K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP GVHD: VŨ MẠNH HÀ DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Số liệu giao dịch theo phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt (quý II năm 2012) Bảng 2.2 Số liệu giao dịch qua ATM, POS(Phát sinh Quý II năm 2012 ) Biểu đồ 2.3: Mức độ sử dụng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Bảng 2.4 Số lượng thẻ ngân hàng quý II năm 2012 Biểu đồ 2.5: Mức độ sử dụng phương thức toán không dùng tiền mặt Biểu đồ 2.6: Mức độ hiệu phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Biểu đồ 2.7: Nhân tố ảnh hưởng tới sử dụng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Biểu đồ 2.8: Số lượng ATM POS từ 2007 tới 6/2012 Biểu đồ 2.9: Mức độ rủi ro phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Biểu đồ 2.10: Các loại rủi ro phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Bảng 2.11: Tỷ lệ tiền mặt lưu thông giai đoạn 2001-2009 Biểu đồ 2.12: Tỷ lệ tiền mặt/ Tổng PTTT giai đoạn 2001 -2011 Bảng 2.13: Số liệu giao dịch hệ thống toán quốc gia (Phát sinh Quý II năm 2012 ) SV: NGUYỄN THỊ HẰNG LỚP: TCNH2 – K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP GVHD: VŨ MẠNH HÀ LỜI MỞ ĐẦU Trong năm gần kinh tế nước ta có chuyển biến tích cực phù hợp với xu phát triển chung toàn giới Kể từ ngày 11/01/2007 Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại Thế giới (viết tắt WTO) hội nhập thể rõ.Việt Nam tham gia đầy đủ định chế kinh tế tồn cầu,mở rộng thị trường hàng hóa dịch vụ,đầu tư quốc tế ,đổi mạnh mẽ đồng thể chế ,đồng thời cải tiến hành quốc gia theo hướng đại Với xu mở cửa hội nhập ngày sâu kinh tế nói Việt Nam thuyền biển lớn Sự hội nhập mang lại nhiều hội khơng thách thức cho kinh tế Việt Nam nói chung NHTM Việt Nam nói riêng Có thể dễ dàng nhận thấy cạnh tranh gay gắt NHTM định chế tài nước Hệ thống NHTM ngày gia tăng ,các ngân hàng bước vào cạnh tranh phát triển dịch vụ.Với mục tiêu đem đến nhiều tiện ích dựa cơng nghệ ngân hàng đại nhằm thu hút khách hàng ,giảm thiểu rủi ro kinh doanh hàng loạt sản phẩm dịch vụ ngân hàng đời Cùng với xã hội ngày phát triển hơn,đời sống nhân dân ngày nâng cao nhu cầu tốn người dân tăng lên nhanh chóng Tuy Việt Nam tiền mặt phương tiện toán chủ yếu kinh tế Tại 750 doanh nghiệp Việt Nam ba miền Bắc-Trung-Nam có khoảng 63% giao dịch công nhân tiến hành qua hệ thống ngân hàng.Hầu hết doanh nghiệp tư nhân trả lương cho cơng nhân tiền mặt.Cịn hộ kinh doanh có tới 86,2% số hộ chi trả tiền hàng hóa ,dịch vụ tiền mặt ;72% số hộ kinh doanh tư nhân nộp thuế tiền mặt.Hiện số người sử dụng dịch vụ ngân hàng chủ yếu doanh nghiệp lớn , lao động có vốn đầu tư nước ngồi ,nhân viên cơng sở có thu nhập cao ổn định.Tuy tỷ trọng tiền mặt sử dụng toán giảm dần qua năm mức cao so với nước khu vực giới Những năm trở lại việc đẩy mạnh tốn khơng dùng tiền mặt NHTM Việt Nam quan tâm trọng cả.Tuy nhiên, hoạt động cần mở rộng để giảm đến mức tối thiểu lượng lưu thông tiền mặt tốn Do vậy, việc tìm hiểu thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh đưa giải pháp cụ thể nhằm đẩy mạnh hoạt động việc làm SV: NGUYỄN THỊ HẰNG LỚP: TCNH2 – K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP GVHD: VŨ MẠNH HÀ cần thiết Chính vậy,em lựa chọn để tài : “ Thực trạng số kiến nghị hoàn thiện mở rộnghoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam”làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp Ngồi lời mở đầu kết luận, kết cấu luận văn tốt nghiệp em chia thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận chung TTKDTM Chương 2: Thực trạng cơng tácTTKDTM Chương 3: Một số kiến nghị nhằm hồn thiện mở rộng hoạt độngTTKDTM Việt Nam Em xin gửi lời cám ơn tới tất thầy cô cung cấp kiến thức kinh tế - xã hội, kiến thức chuyên ngành ngân hàng- tài Ðặc biệt, em ln nhận quan tâm, giúp đỡ tận tình thầy khoa Nhờ giúp em có tảng thực chuyên đề thực tập tốt nghiệp Do hạn chế mặt kiến thức thời gian nghiên cứu đề tài chuyên đề em khơng tránh khỏi thiếu sót.Em mong nhận nhận xét,góp ý thầy giáo người quan tâm đến phương thức tốn khơng dùng tiền mặt để luận văn em hoàn chỉnh Em xin trân thành cảm ơn! SV: NGUYỄN THỊ HẰNG LỚP: TCNH2 – K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP GVHD: VŨ MẠNH HÀ CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT SỰ CẦN THIẾT VỀ VAI TRÒ CỦA NHTM TRONG NỀN KINH TẾ 1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng , tiết kiệm dịch vụ toán Đồng thời thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Căn vào tính chất mục tiêu hoạt động loại hình ngân hàng kinh tế bao gồm: Ngân hàng thương mại, Ngân hàng đầu tư phát triển ,Ngân hàng sách ,Ngân hàng hợp tác, Quỹ tín dụng loại hình ngân hàng khác Trong ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô ,tài sản ,thị phần số lượng ngân hàng Đạo luật ngân hàng Pháp(1941): Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề ngiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài Theo Điều Luật tổ chức tín dụng Việt Nam 2010: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động huy động tiền gửi hình thức khác khách hàng ,trên sở nguồn vốn huy động vốn chủ sở hữu ngân hàng để thực nghiệp vụ cho vay ,đầu tư ,chiết khấu đồng thời thực nghiệp vụ tốn, mơi giới, tư vấn số dịch vụ khác cho chủ thể kinh tế” Với sứ mệnh quốc gia NHTM đóng vai trị trung gian tài lớn , trung gian tài mà chủ thể kinh tế giao dịch thường xuyên NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế , cầu nối doanh nghiệp với thị trường Ngồi hệ thống NHTM cịn giữ vai trị “cánh tay đắc lực “ phủ thực thi sách tiền tệ ,điều hành kinh tế vĩ mô ,kiềm chế lạm phát,đảm bảo an sinh xã hội , góp phần đắc lực vào việc hội nhập kinh tế giới 1.2 Vai trò chức NHTM Trong phát triển kinh tế xã hội, Ngân hàng yếu tố thiếu chức nó: trung gian tài chính,tạo phương tiện tốn trung gian tốn Trung gian tài : NHTM trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm đầu tư Ngân hàng thực hoạt động nhận tiền gửi cho vay SV: NGUYỄN THỊ HẰNG LỚP: TCNH2 – K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP GVHD: VŨ MẠNH HÀ cá nhân tổ chức kinh tế Đóng vai trị cầu nối người thiếu vốn người thừa vốn.Chính dịng tiền di chuyển qua lại thành phần kinh tế với thông qua ngân hàng, đảm bảo nhu cầu khoản khách hàng Do nói NHTM định chế tài trung gian vào loại bậc kinh tế thị trường Và vô hình chung NHTM thúc đẩy lưu thơng hàng hóa , đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ lưu chuyển vốn từ đẩy nhanh phát triển kinh tế Tạo phương tiện tốn: Tiền có chức quan trọng làm phương tiện toán.Do tổ chức kinh doanh tiền tệ ngân hàng việc cho vay, mở rộng khoản tiền gửi… tạo phương tiện toán cho kinh tế NHTM cung cấp danh mục phương tiện toán đa dạng phong phú: sec chuyển tiền, sec chuyển khoản, thẻ tín dụng….sự xuất phương tiện toán tạo điều kiện cho doanh nghiệp dễ dàng giao dịch thương mại ,mua bán hàng hóa an tồn nhanh chóng ,chi phí thấp Với chức tạo tiền NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế đáp ứng nhu cầu tốn,chi trả tồn xã hội Trung gian toán: Với chức ngân hàng thay mặt khách hàng thực toán giá trị hàng hóa dịch vụ NHTM đóng vai trị thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân ,thực tốn theo u cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản họ để toán tiền hàng hóa ,dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Các ngân hàng thực tốn bù trừ với thơng qua trung tâm tốn, đồng thời chuẩn hóa cơng nghệ ngân hàng góp phần tăng hiệu tốn qua ngân hàng Ngày điều kiện hội nhập kinh tế giới, với cạnh tranh khốc liệt ngân hàng chức tốn đồng thời tạo phương tiện tốn có tính ứng dụng cao ln ngân hàng quan tâm trọng.Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt tức người gửi tiền đến ngân hàng để lấy tiền mà cần viết giấy chi trả cho khách, khách hàng mang giấy đến ngân hàng nhận tiền… CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN KDTM 2.1 Các quy định chung toán KDTM 2.1.1 Quy định chung Để đẩy mạnh hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt nhiều văn pháp quy phủ ban hành.Cụ thể Nghị định 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán áp dụng suốt thời gian vừa qua Mới vào 07/12/2011 NHNN hồn thiện dự thảo Nghi định Chính phủ tốn khơng dùng tiền mặt để thay cho nghị định số 64/2001/NĐ-CP Dự thảo lấy ý kiến góp ý Webside NHNN để trình Chính phủ SV: NGUYỄN THỊ HẰNG LỚP: TCNH2 – K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP GVHD: VŨ MẠNH HÀ thông qua Cụ thể dự thảo Nghị định quy định rõ phạm vi hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt bao gồm: Mở sử dụng tài khoản tốn; Dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ; Dịch vụ trung gian toán ; Tổ chức , quản lý giám sát hệ thống toán Theo dự thảo số hành vi bị cấm hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt sau : Làm giả , sửa chữa , tẩy xóa, thay phương tiện tốn , chứng từ tốn nhằm mục đích lừa đảo.Làm giữ ,lưu hành , chuyển nhượng , sử dụng phương tiện toán giả.; Xâm nhập tìm cách xâm nhập, phá hoại, làm thay đổi trái phép chương trình phần mềm, sở liệu điện tử sử dụng toán; lợi dụng lỗi hệ thống mạng máy tính để trục lợi; Cung cấp thơng tin khơng trung thực q trình cung ứng sử dụng dịch vụ toán, dịch vụ trung gian tốn; Tiết lộ, cung cấp thơng tin có liên quan đến tiền gửi chủ tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ toán không theo quy định pháp luật; Mở trì tài khoản tốn nặc danh, mạo danh Dự thảo quy định cụ thể dịch vụ trung gian toán bao gồm :Dịch vụ cung ứng hạ tầng toán điện tử ;Dịch vụ hỗ trợ dịch vụ toán; Các dịch vụ trung gian tốn khác theo quy định NHNN… Ngồi phương thức tốn khơng dùng tiền mặt cịn tn theo: Nghị định số 159/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003 cung ứng sử dụng séc Quyết định số 226/2002/QĐ –NHNN ngày 26/03/2002 thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt Và đề án tốn khơng dùng tiền mặtgiai đoạn 2006 - 2010 định hướng đến 2020 theo Quyết định số 291/2006/QĐ-TTg ngày 29/12/2006 Thủ tướng chính phủ Trên sở Đề án 291 NHNN trình Thủ tướng Chính phủ ban hành Chỉ thị số 20/2007/CT-TTg việc trả lương qua tài khoản cho đối tượng hưởng lương từ Ngân sách Nhà nước …… Nghị định 35/2007/NĐ-CPP quy định giao dịch điện tử hoạt động ngân hàng.Cộng với sửa đổi bổ sung lĩnh vực toán Luật NHNN Việt Nam Luật TCTD năm 2010 2.1.2 Quy định tổ chức cung ứng dịch vụ tốn NHTM phải có trách nhiệm giải việc mở tài khoản tiền gửi khách hàng ngày làm việc Sau phải thông báo để khách hàng xác nhận tài khoản bao gồm ngày hoạt động , số hiệu tài khoản… NHTM phải có trách nhiệm kiểm sốt giấy tờ toán khách hàng cung cấp loại chứng từ phù hợp với loại toán Và việc trích tài khoản tiền gửi khách hàng để thực khoản chi trả NHTM thực có yêu cầu chủ tài khoản Ngân hàng có quyền từ chối tốn giấy tờ tốn khơng hợp lệ 2.1.3 Quy định trách nhiệm toán bên liên quan SV: NGUYỄN THỊ HẰNG LỚP: TCNH2 – K34 ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP GVHD: VŨ MẠNH HÀ Đối với người chi trả:Người chi trả phải có tài khoản mở ngân hàng tổ chức làm nhiệm vụ toán.Khi thực toán người chi trả phải tốn đầy đủ phí theo quy định ngân hàng Đối với người thụ hưởng : Người thụ hưởng đồng thời phải có trách nhiệm giao hàng cung cấp dịch vụ thời gian địa điểm sau người mua tốn tiền hàng Ngồi người thụ hưởng cần kiểm tra tính pháp lý chứng từ phát sinh q trình tốn 2.2 Các hình thức toán KDTM 2.2.1 Thanh toán sec Theo nghị định 159/2003/NĐ-CP Chính phủ cung ứng sử dụng séc “Sec “ hiểu phương tiện tốn người ký phát lập hình thức chứng từ theo mẫu in sẵn, lệnh cho người thực tốn trả khơng điều kiện số tiền định cho người thụ hưởng phù hợp với quy định Nghị định Như séc có ba thành phần tham gia toán séc, bao gồm: +Người ký séc : Là người chủ tài khoản tiền gửi toán ngân hàng + Người thụ lệnh: Là ngân hàng nơi người ký phát mở tài khoản toán + Người thụ hưởng: Là người nhận tiền người ký phát định đích danh hay thơng qua chuyển nhượng, thường người xuất khẩu, người bán, chủ đầu tư + Ngoài thành phần trên, tham gia vào q trình tốn séc cịn có ngân hàng đại lý bên nước người thụ hưởng Sec có đặc điểm sau : + Tính bắt buộc trả tiền : Séc tờ lệnh trả tiền vô điều kiện nên người thực toán bắt buộc phải trả tiền theo nội dung ghi tờ séc cho người thụ hưởng yêu cầu, không viện lý riêng để từ chối trả tiền người thụ hưởng séc, trừ trường hợp tài khoản phát hành séc khơng có tiền tờ séc khơng đủ tính chất pháp lý + Tính trừu tượng: Trên tờ séc khơng ghi nội dung quan hệ tín dụng tức nguyên nhân phát sinh tờ séc mà ghi số tiền nội dung liên quan + Tính lưu thơng: Nhờ có tính bắt buộc phải trả tiền tính trừu tượng nên séc có tính lưu thơng, chuyển nhượng hay nhiều lần thời hạn + Tính thời hạn: Séc có giá trị tiền tệ toán thời hạn hiệu lực chưa hết séc thương mại Thời hạn hiệu lực tờ séc ghi rõ tờ séc Thời hạn tuỳ thuộc vào phạm vi khơng gian mà séc lưu hành luật pháp nước quy định Về mặt hình thức : Séc văn giấy, tổ chức cung ứng séc in sẵn theo mẫu, có dịng trống để người phát séc điền vào Ngày nay, nhiều ngân hàng SV: NGUYỄN THỊ HẰNG LỚP: TCNH2 – K34 ... NƯỚC TA 40 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN VÀ MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KDTM TẠI VIỆT NAM 40 2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 40 2.2 Kiến nghị Chính phủ bộ, ngành... 3.2 Những vấn đề hạn chế .37 CHƯƠNG III: MỘT SỐ Ý KIẾN NHẰM HOÀN THIỆN VÀ MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KDTM TẠI VN 40 MỘT SỐ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KDTM CỦA NƯỚC... khơng dùng tiền mặt NHTM Việt Nam quan tâm trọng cả.Tuy nhiên, hoạt động cần mở rộng để giảm đến mức tối thiểu lượng lưu thông tiền mặt tốn Do vậy, việc tìm hiểu thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt