Lập kế hoạch sản xuất sản phẩm cơ khí tại Cty Cổ phần Cơ khí Mạo Khê

Luận văn : Lập kế hoạch sản xuất sản phẩm cơ khí tại Cty Cổ phần Cơ khí Mạo Khê

LỜI MỞ ĐẦU

Trong sự nghiệp xây dựng và phát triển nền kinh tế quốc dân theo cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước ta hiện nay, các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh không ngừng phấn đấu tiết kiệm chi phí hạ giá thành sản phẩm, tăng lợi nhuận Các doanh nghiệp được giao vốn và chịu trách nhiệm

về kết quả tài chính trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, không những phải bảo toàn vốn mà doanh nhgiệp còn nhằm mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận cao nhất

Để hoạt động sản suất kinh doanh phát trểin và có lãi thì các doanh nghiệp phải giải quyết những vấn đề then chốt là chất lượng mặt hành sản xuất, giá thành sản phẩm, và tiến độ sản xuất sản phẩm theo yêu cầu của khách hàng Một trong những yếu tố quan trọng không thể thiếu để giải quyết vấn đề nói trên là việc lập kế hoạch sản xuất sản phẩm

Xây dựng kế hoạch sản xuất sản phẩm là phương án kinh doanh trong

kỳ hạn một năm, nó là bộ phận trung tâm của kế hoach kinh tế-xã hội hàng năm của công ty Đây là cơ sở để công ty lập kế hoạch cung ứng vật tư kỹ thuật, kế hoạch lao động tiền lương và nhiều kế hoach khác Việc xây dựng kế hoạch như thế nào, sao cho phù hợp với tình hình phát triển kinh tế xã hội ở mỗi thời kỳ là một vấn đề quan trọng trong chiến lược kinh doanh của công ty

Chính vì vậy cần nghiên cứu xác định các mối quan hệ, cân đối giữa sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, khai thác mọi khả năng tiềm tàng trong sản xuất và tiêu thụ nhằm không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng sản lượng sản xuất và mở rộng thị trường, đồng thời khi lập kế hoạch phải gán liền với

định hướng phát triển kinh tế - xã hội của đảng và nhà nước trong giai đoạn

nhất định, nhằm thúc đẩy sản xuất phát triển, tăng doanh thu

Để giải quyết vấn đề đó phải đi sâu nghiên cứu, phân tích các căn cứ để lập kế hoạch, phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh

Thực hiện tốt kế hoạch sản xuất sản phẩm, có ý nghĩa quan trọng trong nền kinh tế quốc dân nói chung và đối với quá trình sản xuất trong phạm vi doanh nghiệp nói riêng Sản phẩm sản xuất ra có đủ tiêu chuẩn chất lượng được tiêu thụ hết và không bị tồn kho sẽ đảm bảo cho doanh nghiệp tăng thu nhập và sẽ có lợi nhuận.

Xuất phát từ tình hình thực tế của Công ty, với sự quan tâm của cán bộ phòng ban trong Công ty và sự hướng dẫn tận tình của cô giáo Nguyễn Thị Hoài Dung và thầy cô trong khoa QTKD cùng với kiến thức được trang bị trong các kỳ học lý thuyết Em chọn đề tài “Lập kế hoạch sản xuất sản phẩm

cơ khí tại Công ty Cổ phần Cơ khí Mạo Khê” cho chuyên đề tốt nghiệp của mình

chuyên đề tốt nghiệp của em gồm những nội dung sau:

Chương 1: Tổng quan về Công ty Cổ phần Cơ khí Mạo Khê

Chương 2: Thực trạng công tác lập kế hoạch sản xuất các sản phẩm cơ khí tại Công ty Cổ phần Cơ khí Mạo Khê

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác lập kế hoạch sản xuất sản phẩm cơ khí tại Công ty Cổ phần Cơ khí Mạo Khê

CHƯƠNG I

TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN

CƠ KHÍ MẠO KHÊ

I THÔNG TIN CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ MẠO KHÊ.

1 Tên Công ty:

MAO KHE MECHANICAL JOINT STOCK COMPANY

- Công ty có:

Vốn điều lệ là: 8.155.000.000 VNĐ (Tám tỷ một trăm năm mươi năm triệu đồng)

-Tài khoản: 7301003 G Tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Đông triều

- Các cổ đông của công ty gồm có:

+ Công ty than Mạo Khê là cổ đông lớn nhất nắm giữ 36,6% cổ phần của Công ty, với hai đại diện:

Ông Phạm Đức Khiêm là chủ tịch hội đồng quản trị.

Ông Nguyễn Văn Cứu là Giám đốc công ty.

+ Ngoài ra các cổ đông còn lại là cán bộ CNV công ty nắm giữ 63,4%

số cổ phần Cổ phần của mỗi cổ đông được mua bằng số năm công tác thực tế không kể là làm việc ở đơn vị công tác nào nhân với giá trị mỗi cổ phần ( Giá trị một cổ phần là 100.000 đồng)

4 Ngành nghề kinh doanh của Công ty :

Lĩnh vực kinh doanh chính của công ty là thiết kế, chế tạo sửa chữa các thiết bị phụ tùng phục vụ cho khai thác, vận tải, sàng tuyển than và khai thác chế biến vật liệu xây dựng Thiết kế, chế tạo các loại xích máng cào và xích phục vụ giao thông, công nghiệp xi măng và mía đường Thiết kế, chế tạo lắp đặt các sản phẩm kết cấu thép Thiết kế, đóng mới cải tạo và sửa chữa các phương tiện cơ giới đường bộ, đường thủy, đường sắt Sản xuất vật liệu xây dựng Kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị hàng hóa phục vụ cho sản xuất kinh doanh của Công ty Kinh doanh vận tải vật tư hàng hóa

*Tổng mức vốn kinh doanh tính đến 31/12/2008 là : 48.550 triệu đồng Theo cơ cấu :

Công ty Cổ phần cơ khí Mạo Khê được chính thức thành lập ngày 27/ 02/

1982 theo quyết định số 05/MT - TCCB của Bộ Mỏ và Than với tên “Nhà

máy cơ khí Mạo Khê”.

Từ năm 1982 đến năm 1996, Nhà máy trực thuộc cơ quan chủ quản

cấp trên là Công ty Than Uông Bí

2 Giai đoạn 2: Từ 1996 đến 2004:

Từ tháng 4 năm 1996, thực hiện nghị định 27/ CP của Thủ tướng Chính Phủ, Nhà máy trở thành một đơn vị thành viên của Tổng Công ty Than Việt Nam

Tháng 1/2002 thực hiện quyết định 03/2002/QĐ - BCN ngày 8/1/2002 Nhà máy chuyển thành đơn vị hạch toán phụ thuộc công ty than Mạo Khê- Tổng công ty than Việt Nam

Ngày 5/11/2004 thực hiện quyết định số 125/2004/ QĐ - BCN của Bộ công nghiệp, Nhà máy cơ khí Mạo Khê (đơn vị trực thuộc Công ty Than Mạo Khê)- Thuộc Tổng công ty than Việt Nam- đã thực hiện cổ phần hoá chuyển thành công ty cổ phần

3 Giai đoạn 3: Từ 2004 đến nay.

Từ 2004 đến nay, công ty đã trở thành một công ty cổ phần, hoat động sản xuất kinh doanh theo cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước

Tuy mới bước vào cổ phần hoá, công ty còn gặp rất nhiều khó khăn nhưng CBCNV trong công ty luôn đoàn kết một lòng, không ngừng cố gắng vươn lên khắc phục khó khăn và phát huy những mặt mạnh của công ty

Trải qua 26 năm xây dựng và trưởng thành, Công ty cổ phần cơ khí Mạo Khê đã từng bước đi lên, với những công nghệ và thiết bị ngày càng đổi mới, đa dạng hoá sản phẩm, doanh thu của Công ty ngày một tăng cao, năm

2002 với doanh thu là 25.990 triệu đồng thì đến năm 2007 doanh thu sản xuất kinh doanh đạt 70.261 triệu đồng Và đến năm 2008 doanh thu đã đạt 74.700 triệu đồng

Trong những năm gần đây do làm tốt công tác quản lý kỹ thuật và quản

lý chi phí, đa dạng hoá sản xuất sản phẩm và dịch vụ, tăng cường các biện

pháp quản lý lao động, động viên khuyến khích công nhân tăng năng suất lao động, tiết kiệm chi phí hạ giá thành sản phẩm nên đã thu được lợi nhuận cao, đời sống cán bộ công nhân viên ổn định và từng bước nâng lên rõ rệt

III KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY

CỔ PHẦN CƠ KHÍ MẠO KHÊ MỘT SỐ NĂM GẦN ĐÂY

1 Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá kết quả hoạt động sản suất kinh doanh của công ty

Bảng 1 : Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2005 -2008 Bảng 1

( Nguồn: phòng kế toán tài chính - TCLĐ)

2 Nhận xét kết quả hoạt động kinh doanh

Qua bảng 1 ta nhận thấy trong giai đoạn 2005-2008 Công ty cổ phần

cơ khí Mạo Khê có sự biến động bất thường về các chỉ tiêu doanh thu, lợi nhuận,nộp ngân sách Các chỉ tiêu này lúc tăng lúc giảm, đó là do khó khăn chung của Công ty trong giai đoạn hiện nay, khi mà Công ty bắt đầu chuyển

từ doanh nghiệp nhà nước sang Công ty cổ phần khó khăn gặp phải là đlliêulfl không thể tránh khỏi như vốn, cơ sở vật chất, cơ sở hạ tầng

Doanh thu của công ty năm 2006 tăng so với năm 2005 là 13.366 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là:23,28%.Song đến năm 2007 doanh thu lại giảm so với năm 2006 xuống còn 70.261 triệu đồng,tương ứng với tỷ lệ giảm là:0,99% Nguyên nhân giảm là do một số hợp đồng không được ký kết.

Doanh thu năm2008 lại tăng so vớinăm 2007, với tỷ lệ tăng tương ứng là:06,31%.Doanh thu năm 2008 tăng so với năm 2005 là:17.305 triệu đồng.Tương ứng với tỷ lệ tăng là30,15%

Đây là một cố gắng không nhỏ của Công ty Doanh thu của Công ty được đảm bảo là nhờ sự cống hiến ngày đêm của CBCNV và sự lãnh đạo sáng suốt của ban lãnh đạo Công ty

Lợi nhuận của Công ty giai đoạn 2005 – 2008 cũng tăng giảm thất thường, tăng song lại giảm rồi lại tăng, đó là do Công ty mới bước vào hoạt động sản xuất kinh doanh theo phương thức Cổ phần hoá nên còn nhiều bỡ ngỡ, do vậy mà không thể tránh khỏi những biến động trong kinh doanh và những tác động khách quan của môi trường kinh doanh làm cho lợi nhuận doanh nghiệp lúc tăng lúc giảm cụ thể như sau:

Lợi nhuận của Công ty năm 2006 tăng so với năm 2005 là : 573 triệu đồng và cũng tăng so với năm 2008 và 2008 Tỷ lệ tăng năm 2006 so với năm

2005 là 28,75% Năm 2008 lợi nhuận tuy có cao hơn năm 2007 nhưng vẫn thấp hơn năm 2006 nhưng đó cũng là cố gắng to lớn của lãnh đạo Công ty

Năm 2006 lợi nhuận đạt được như vậy là vì sản lượng sản phẩm sản xuất năm 2006 rất cao đạt 3.532 tấn và doanh thu thu được của năm 2006 đạt 70,761 triệu đồng

Chỉ tiêu nộp ngân sách nhà nước trong giai đoạn 2005 – 2008 nhìn chung là tăng Năm 2005 nộp nhân sách là 719 triệu đồng đến năm 2006 đã tăng lên 1.101 triệu đồng và đến năm 2008 thì đạt mức 1.120 triệu đồng

Qua đây cho thấy Công ty đã thực hiện rất tốt các quy định về nộp ngân sách nhà nước.

Còn chỉ tiêu thu nhập bình quân đầu người gia đoạn 2005 – 2008 đều tăng qua các năm, năm 2005 thu nhập bình quân là 2.969.000 đồng/người / tháng, đến năm 2006 đạt được 3.100.000 đồng/người/tháng Đến năm 2007 tăng lên 3.530.000 đồng/người/tháng Đến năm 2008 mức lương bình quân đã lên đến 3.770.000 đồng / người / tháng,tỷ lệ tăng của năm 2006 so với năm

2005 là 04,41%, tỷ lệ tăng của năm 2007 so với năm 2006 là 13.87%

Tỷ lệ tăng của năm 2008 so với năm 2005 là 26,97% Tiền lương bình quân của CBCNV trong Công ty ngày càng tăng đó là vì Công ty có một đội ngũ công nhân lành nghề, chịu khó, cán bộ quản lý có trình độ, có kinh nghiệm và sản lượng của Công ty sản xuất ra hầu hết được tiêu thụ thụ cho các đơn vị ngành than

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT

CÁC SẢN PHẨM CƠ KHÍ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ MẠO KHÊ

I MỘT SỐ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ KỸ THUẬT CHỦ YẾU ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT SẢN PHẨM CƠ KHÍ CỦA CÔNG TY.

1.Đặc điểm về sản phẩm.

Do đặc thù hoạt động của Công ty là thiết kế chế tạo, phụ tùng và sửa

chữa máy móc thiết bị phục vụ cho khai thác, vận tải, sàng tuyển than và khai thác chế biến vật liệu xây dựng, chế tạo các loại xích máng cào và xích phục

vụ giao thông, công nghiệp xi măng và mía đường đây là những mặt hàng chủ chốt của công ty Ngoài ra còn chế tạo lắp đặt các sản phẩm kết cấu thép, đóng mới các phương tiện cơ giới đường bộ đường thuỷ, đường sắt sản xuất vật liệu xây dựng

+ Kinh doanh suất nhập khẩu vật tư, kinh doanh vận tải vật tư hàng hoá.+ Chuyên sản xuất các loại xích hợp kim φ14, φ18 phục vụ cho lắp các loại xích máng cào

+Lắp ráp bộ máng cào, phụ tùng máng cào, ghi đường sắt, sửa chữa máng cào máy xúc đá, sàng

+Chế tạo cầu máng cào xe gòong các loại, chế tạo toa xe 20 tấn, 30 tấn, chế tạo sàng tuyển than

-Trong hoàn cảnh thị trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay thì chất lượng sản phẩm là yếu tố mang tính sống còn đối với doanh nghiệp Do vậy vấn đề này luôn được Công ty coi trọng, chính sách chất lượng được nâng lên

Cung cấp các sản phẩm đúng thời hạn đáp ứng mọi yêu cầu đã ký kết với khách hàng

+Luôn luôn cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm để thoả mãn yêu cầu ngày càng cao của khách hàng

+Luôn là người bạn đáng tin cậy của khách hàng

Để có được những thành công đó công ty đã phải chú trọng đến việc đào tạo nâng cao tay nghề cho người công nhân

Với đặc thù của công ty là thiết kế chế tạo và sửa chữa các sản phẩm chuyên dùng cho các ngành công nghiệp, khai khoáng nên thị trường chủ yếu

là các khu vùng mỏ, khu công nghiệp, thị trường cụ thể như : Công ty than mạo khê,Công ty than Uông Bí, Công ty than Vàng Danh, kho vận đá bạc, các nhà máy xi măng, mía đường

3 Đặc điểm về lao động.

Là một doanh nghiệp hạch toán kinh doanh độc lập trong cơ chế thị trường như Công ty cổ phần cơ khí Mạo Khê, thì việc sắp xếp lao động hợp lý trong các khâu sản xuất cũng như trong các phòng ban quản lý luôn là vấn đề rất được quan tâm Chính vì thế, Công ty luôn chú trọng đến công tác đào tạo cán bộ, khuyến khích cán bộ công nhân viên học tập để nâng cao trình độ nghiệp vụ, nâng cao tay nghề.Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý và chất lượng

lao động của Công ty cổ phần cơ khí Mạo Khê được thể hiện trong bảng 2

Tính đến hết ngày 31/12/2007 tổng số cán bộ công nhân viên toàn Công

ty là 360 người Trong đó: số lao động trực tiếp là 292 người, số còn lại là lao động gián tiếp

Qua bảng cho thấy đội ngũ công nhân kỹ thuật, cán bộ quản lý có tay nghề cao, có nhiều kinh nghiệm trong công tác chế tạo, sửa chữa thiết bị Độ tuổi của cán bộ CNV tương đối phù hợp với đặc điểm sản xuất của ngành, công việc được bố trí phù hợp với trình độ, sức khoẻ và giới tính Bên cạnh

đó chính sách của Công ty hiện nay là thường xuyên đào tạo bồi dưỡng cán bộ công nhân viên để nâng cao trình độ, tay nghề, có chính sách ưu tiên đối với cán

bộ công nhân có thành tích và có nhiều năm công tác, ưu đãi với người có tay nghề cao, công nhân viên có trình độ

Với thực tế lao động và chính sách được áp dụng thì có thể thấy được chất lượng lao động của Công ty ngày càng được nâng cao đáp ứng yêu cầu sản xuất hiện nay

Bảng 2: cơ cấu lao động

*Nhận xét: Đặc điểm của lao động của công ty

Là một doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh cơ khí nên đặc điểm lao động của Công ty mang đặc điểm lao động của ngành cơ khí:

Do đặc tính kỹ thuật của sản phẩm và tính chất công việc nặng nhọc lên

tỷ lệ lao động nữ trong công ty thấp ( 115/360 người) chiếm 31,9% tổng số lao động trong toàn công ty, đại đa số là lực lượng lao động gián tiếp tham gia vào các công việc như: văn thư, kế toán, phục vụ nhà ăn, y tế

Là một doanh nghiệp tham gia sản xuất nên tỷ lệ lao động trực tiếp cao chiếm 80,5 % số cán bộ công nhân viên trong toàn công ty

Lực lượng lao động đã qua đào tạo tại các trường ĐH, Cao đẳng chính quy của công ty còn chiếm tỷ lệ thấp (22%)

Trình độ kỹ thuật của lao động trong công ty, hiện nay lao động trong công ty chủ yếu là thợ kỹ thuật bậc 3, bậc 5, bậc 6; chỉ số chung là 4,66 là một chỉ số khá cao về trình độ tay nghề của lao động trong ngành cơ khí

Ngoài ra trong những năm gần đây nhờ áp dụng những tiến bộ khoa học kỹ thuật mới và công tác marketing giới thiệu sản phẩm, đặc biệt là do chiến lược phát triển Công ty, Công ty đã mở rộng các danh mục sản phẩm của mình tham gia vào phục vụ một số ngành công nghiệp khác như: Công nghiệp sản xuất xi măng, công nghiệp sản xuất đường, sản phẩm phục vụ trong giao thông đường sắt, đường thuỷ

4 Đặc điểm về tài chính:

Đây là một lĩnh vực quan trọng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, đặc biệt là trong mở rộng quy mô kinh doanh Một doanh nghiệp dù lớn đến đâu cũng luôn có những giới hạn về mặt tài chính và Công ty Cổ phần cơ khí Mạo Khê cũng không phải là một ngoại lệ Mặc dù cũng nhận được sự hỗ trợ về mặt tài chính của Công ty than Mạo Khê nhưng do số lượng các chi nhánh của Công ty than Mạo Khê còn nhiều nên những hỗ trợ về mặt tài chính này cũng chỉ giúp đỡ được phần nào Mặt khác Công ty thường bị chiếm dụng vốn do khách hàng không thanh toán tiền ngay mà thường kéo dài tồn đọnh nợ trong thời gian đà, làm giảm hiệu

quả sử dụng vốn, tốc độ quay vòng vốn.

Qua bảng trên ta có thể nhận thấy tổng vốn kinh doanh của Công ty trong những năm qua đều tăng khá mạnh Điều này được lý giải là do những năm vừa qua Công ty đã có những bước chuyển biến mạnh mẽ trong phương thức kinh doanh nhất là khi Công ty vừa mới chuyển đổi thành Công ty Cổ phần, Công ty đã chú trọng vào việc đầu tư mua thêm nhiều thiết bị kỹ thuật hiện đại mà năng suất lớn hơn tạo ra hiệu quả sản xuất được nâng lên

- Về cơ cấu tài sản: Do đặc thù hoạt động kinh doanh của Công ty chuyên về chuyên nghành cơ khí chế tạo sản phẩm, thường được di chuyển đến các địa điểm khác nhau để chế tạo và địa điểm sản xuất kinh doanh của Công ty thường phải rộng lên tỷ trọng tài sản lưu động luôn lớn hơn tài sản cố định Do các hoạt động kinh doanh ngày càng mở rộng nên tài sản lưu động liên tục tăng nhanh qua các năm: Năm 2005 là 16.246 triệu đồng đến năm

2006 đã là 21.598 triệu đồng và đến năm 2007 thì tăng vọt 30.560 triệu đồng.Đặc biệt năm 2008 tài sản lưu động đã lên đến 42.040 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ % qua các năm cũng tăng dần

Bên cạnh đó thì tài sản cố định lại giảm dần do thu hồi một số tài sản

cố định đã cũ hỏng và một số được chuyển đi nơi khác hoặc thanh lý

- Nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp cũng tăng đần qua các năm, năm sau cao hơn năm trước Năm 2007 so với năm 2006 nguồn vốn tăng là 5.316 triếu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 22,8%.Năm 2008 tăng 11.484 triệu đồng so với năm 2007, tương ứng với tỷ lệ tăng là 30,98%

- Nợ phải trả: Qua các năm đều tăng, năm 2006 là 17.016 triệu đồng đến năm 2007 là 26.111 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 29,8% Sang năm 2008 đã tăng lên30.520 triệu đồng, so với năm 2007 thì tỷ lệ tăng là16,86%

- Vốn chủ sở hữu thì biến động không ổn định năm 2006 tăng so với

2005 tỷ lệ tăng là 13,8%, đến 2007 lại gỉam còn 10.950 triệu đồng Song sang

năm 2008 vốn chủ sở hữu tăng lên 18.030 tiệu đồng, tỷ lệ tăng so với năm

Trước tình hình đó công tác marketing đã được quan tâm chú trọng Công ty đã triển khai công tác marketing đến tất cả các địa điểm kinh doanh trong công ty, xây dựng hình ảnh có dịch vụ giới thiệu sản phẩm và chăm sóc khách hàng, bảo dưỡng định kỳ, giảm giá sản sản phẩm, thu hút khách hàng

và tăng sản lượng bán tại các khu công nghiệp, khu mỏ Góp phần làm cho người tiêu dùng và cộng đồng xã hội dần tin vào sản phẩm của Công ty Điển hình là giảm giá hoặc bảo dưỡng định kỳ cho sản phẩm của mình đối với các khách hàng truyền thống Điều đó đã thu hút được một số lượng khách hàng rất lớn, góp phần làm tăng doanh thu cho Công ty và tạo thêm được nhiều

khách hàng mới Bên cạnh đó những thay đổi lớn về mặt cơ cấu tổ chức trong thời gian gần đây nhất là trong giai đoạn mới cổ phần hoá này cũng dã tạo ra những khó khăn nhất định trong công tác marketing của Công ty Mặc dù vậy Công ty cũng cố gắng hạn chế đến mức thấp nhất những sai sót có thể xảy ra

6 Đặc điểm về máy móc thiết bị

Công ty cổ phần cơ khí Mạo Khê là một đơn vị cơ khí với những trang thiết bị tương đối hiện đại, đáp ứng yêu cầu đặt hàng của các đơn vị trong và ngoài ngành than Nếu đem so sánh với các doanh nghiệp cơ khí trong cả n-ước, đặc biệt là các doanh nghiệp cơ khí mới thành lập thì Công ty cổ phần cơ khí Mạo Khê lại đang nắm những thiết bị đã cũ và lạc hậu Vì vậy Công ty khi chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước thành Công ty cổ phần hoạt động theo luật doanh nghiệp, có sự cạnh tranh mạnh mẽ của các doanh nghiệp khác trên thị trường, Công ty đã có phương án đầu tư mới nhiều máy móc thiết bị, nhất là hệ thống sản xuất xích để khắc phục yếu điểm này

Bảng: 4 thống kê máy móc thiết bị năm 2008

Với tổng số 240 máy móc thiết bị được phân thành các nhóm sau:

- Nhóm thiết bị sản xuất xích - được nhập từ Tây Đức là hệ thống sản xuất xích duy nhất ở Đông Nam á bao gồm các máy: Máy cắt uốn, máy hàn xích, lò tôi xích, lò ram xích, Máy tinh chỉnh xích, máy làm sạch

- Nhóm thiết bị gia công cắt gọt : Gồm tổng hợp các chủng loại máy như máy tiện, máy phay, máy bào, máy mài, máy doa các loại có khả năng gia công dạng chi tiết từ nhỏ như bu lông, ốc vít tới các loại có chi tiết lớn nh-

ư bánh xe 1 tấn, bánh xe 3 tấn

- Nhóm thiết bị rèn rập, uốn kim loại : Gồm máy rèn choòng lục lăng, máy búa hơi từ 150 kg đến 560 kg, máy ép ma sát, máy ép thuỷ lực 385 tấn, máy ép thuỷ lực 600 tấn, máy dập trục khuỷu

- Hệ thống thiết bị phục vụ bảo dưỡng sửa chữa và kiểm định cột chống thuỷ lực dùng cho các mỏ hầm lò bao gồm các máy: Máy tháo cột, máy tóp ống thuỷ lực, máy cắt ống, máy bóc ống, máy kiểm nghiệm cột và van, giá kiểm nghiệm cột, bơm cao áp để rửa cột.

- Nhóm thiết bị nâng tải : Gồm cầu trục1 xà 5 tấn, cầu trục 2 xà 5 tấn, cổng trục 3,2 tấn dùng để cẩu vật t thiết bị ,hàng hoá

- Nhóm thiết bị vận tải : gồm các xe ô tô dùng để chuyên chở vật tư phục vụ sản xuất, và vận chuyển sản phẩm đi tiêu thụ

-Các loại thiết bị khác : Gồm các thiết bị động lực, thiết bị quản lý

7 Đặc điểm về năng lực sản xuất của Công ty

Năng lực sản xuất là khả năng sản xuất sản phẩm lớn nhất của doanh nghiệp khi sử dụng đầy đủ về công suất và thời gian của máy móc thiết bị, các khâu trong giây truyền công nghệ sản xuất với một trình độ tổ chức sản xuất

và tổ chức lao động tiên tiến phù hợp với các điều kiện của doanh nghiệp Việc vận dụng năng lực sản xuất có ý nghĩa quan trọng tác động đến hiệu quả sản xuất kinh doanh Xác định năng lực sản xuất hợp lý, khả năng mở rộng quy mô làm cơ sở định hướng cho sự phát triển sản xuất xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh

Công ty Cổ phần Cơ khí Mạo Khê với đặc thù là một công ty cơ khí chuyên chế tạo, sửa chữa thiết bị, phụ tùng phục vụ chủ yếu cho ngành than Công ty bố trí các phân xưởng sản xuất theo công đoạn của sản

Bảng:5 Mức huy động máy móc thiết bị thực tế trong năm 2007

Với số liệu bảng 5 ta tính hệ số công suất sử dụng:

dÆt l¾p suÊt c«ng Tæng

éng huy tÕ thùc suÊt c«ng

HCS =

99,0676.4

3,659.4

=

=

CS H

II.Thực trạng công tác lập kế hoạch sản xuất các sản phẩm cơ khí tại công ty cổ phần cơ khí Mạo Khê.

1 Sản lượng sản xuất.

Hiện nay Công ty đang sử dụng phương pháp cân đối tổng hợp để lập

kế hoạch sản xuất Sau khi lập được kế hoạch sản lượng một năm cho toàn Công ty để tiến hành phân bổ sản lượng theo thời gian, theo từng đơn vị khách hàng, theo từng mặt hàng…Công ty tiếp tục sử dụng phương pháp tỷ lệ thông qua hệ số kinh nghiệm của những năm trước có liên quan đến sự biến động của điều kiện sản xuất

1.1 Phân bổ sản lượng sản phẩm sản xuất theo thời gian

Kế hoạch sản xuất theo thời gian của Công ty trong năm được phân bổ

từ kế hoạch sản xuất cả năm, có xét đến sự phân bổ sản lượng thực tế từ nhiều năm trước Tình hình sản xuất của Công ty trong vài năm gần đây được thống kê bình quân thì sản lượng sản xuất được phân bổ theo thời gian như sau:

Bảng 6: thống kê sản lượng sản xuất theo thời gian năm 2007

ĐVT: Tấn Bảng 6

2007

TH 2007

SS TH 2007 / KH2007 C/L (%) Chỉ số (%)

Qua bảng trên cho cho thấy rằng có tháng vượt kế hoạch nhưng cũng

có tháng khônghoàn thành kế hoạch đề ra điện cung cấp cho sản xuất không

ổn định, do công ty điện lực thường xuyên cắt điện nên đã làm cho sản xuất giữa các tháng không đều,một phần nữa là do không ký kết được hợp đồng với khách hàng

1.2 Phân bổ sản lượng sản phẩm sản xuất theo từng đơn vị khách hàng

Kế hoạch sản xuất sản lượng sản phẩm của Công ty được lập còn phải dựa vào lượng khách hàng đã ký kết hợp đồng đặt hàng với Công ty, đó là những khách hàng truyền thống của Công ty thường xuyên tập trung ở các đơn vị ngành than Trong đó có những khách hàng tiêu thụ với số lượng lớn như Công ty than Mạo Khê (vừa là khách hàng, vừa là cổ đông của Công ty), Công ty than Uông Bí, Công ty than Hạ Long, Công ty than Vàng Danh… và một số đơn vị ngoài ngành than cũng đã ký kết hợp đồng mua hàng của Công ty

Qua bảng 7 cho thấy sản lượng sản xuất theo khách hàng qua các năm đều sàn sàn như nhau, mức tăng không đáng kể Điều đó chứng tỏ đó là những bạn hàng quen thuộc của công ty, tuy sức mua không cao nhưng lại ổn định

Bảng 7:Sản lượng sản xuất theo từng đơn vị khách hàng

ĐVT:Tấn

STT Chỉ tiêu

Đơn vị

Năm 2006

Năm 2007

Năm 2008

So sánh % giữa năm

2008 với 2006

I Trong than Việt Nam 3.032 2.988 3.031 1

1 Cty than Quang Hanh 155 150 150 0.9

2 Cty than Hạ Long 170 160 175 1

3 Cty than Hòn Gai 120 250 140 1.1

4 Cty than Khe Chàm 140 200 160 1.1

5 Cty than Hà Lầm 132 178 154 1.1

6 Cty than Mạo Khê 700 550 680 0.9

7 Cty than Uông Bí 200 180 250 1.2

8 Cty than Cửa Ông 100 100 100 1

9 Cty than Thống Nhất 140 130 120 0.8

10 Cty than Vàng Danh 170 160 130 0.7

11 Cty chế tạo máy TVN 130 120 120 0.9

12 Cty than Cọc Sáu 155 150 150 0.9

13 Cty than Mông Dương 160 155 150 0.9

14 Viện Cơ khí ng/l & Mỏ 120 110 125 1

15 Cty than Đông Bắc 150 145 150 1

16 Viện KH CN Mỏ 140 120 130 0.9

17 Các XN khác Trong TVN 150 130 140 0.9

II Ngoài than Việt Nam 500 350 650 1.3

Tổng 3.532 3.338 3.681 1

2 Quy trình lập kế hoạch sản xuất sản phẩm

Hàng năm Công ty phải lập nhiều kế hoạch cho một năm kế tiếp, trên

cơ sở lập kế hoạch sản xuất sản phẩm tiến hành lập kế hoạch lao động tiền lương dựa trên hao phí lao động cho số lượng sản phẩm hoàn thành, lập kế hoạch cung ứng vật tư kỹ thuật theo các mức hao phí về vật tư cho khối lượng sản phẩm hoàn thành, kế hoạch tiêu thụ sản phẩm, kế hoạch chất lượng sản phẩm, kế hoạch giá thành.Trong đó kế hoạch sản xuất sản phẩm là quan trọng nhất, nó là cơ sở để xây dựng các kế hoạch khác của doanh nghiệp

Lập kế hoạch là để xây dựng lên kế hoạch sản xuất sao cho sát với tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty, phù hợp với tình hình phát triển kinh tế

xã hội ở mỗi thời kỳ

Hiện nay Công ty đang sử dụng phương pháp cân đối tổng hợp để lập

kế hoạch cho Công ty.Phương pháp này có ưu điểm là đơn giản và có căn cứ khoa học, sát với tình hình thực tế của Công ty, kế hoạch được lập linh hoạt

và toàn diện nên phương pháp này được sử dụng để lập kế hoạch sản xuất sản phẩm của Công ty vào thời điểm cuối năm và những dự kiến thay đổi trong năm kế tiếp

2.1 Căn cứ để lập kế hoạch.

Để lập được kế hoạch sản xuất sản phẩm Công ty căn cứ vào:

-Căn cứ vào pháp lệnh kế hoạch của tập đoàn than - khoáng sản Việt Nam giao

Sau khi thu thập được các căn cứ thông tin, phòng kế hoạch phối hợp với các bộ phận chức năng của Công ty tiến hành tính toán và lập kế hoạch

theo phương pháp cân đối và tổng hợp

* Các cân đối cần xét bao gồm:

- Cân đối giữa sản lượng sản xuất và sản lượng tiêu thụ sản phẩm

- Cân đối giữa chỉ tiêu hướng dẫn của tập đoàn Than - khoáng sản Việt Nam với khả năng tiêu thụ thực tế của Công ty

- Cân đối giữa nhiệm vụ tiệu thụ sản phẩm với khả năng đảm bảo các yếu tố cho tiêu thụ như: Năng lực sản xuất, lao động, vốn, vật tư kỹ thuật…

Trong các cân đối đó cân đối giữa sản lượng hoàn thành và sản lượng tiêu thụ là cơ sở chủ yếu, công tác tiêu thụ làm chủ đạo cho việc lập ra kế hoạch sản xuất theo tháng, quý, năm

Tuy nhiên các chỉ tiêu hướng dẫn của Tập đoàn Than Việt Nam, khả năng tiêu thụ là những căn cứ chưa được khẳng định ngay từ cuối năm trước của năm kế hoạch Đó là kế hoạch được lập ra mang tính tạm giao còn kế hoạch chính thức được xác định muộn hơn hoặc phải điều chỉnh, cân đối lại nhiều lần

2.2 Quy trình lập kế hoạch của Công ty cổ phần cơ khí Mạo khê.

Quy trình lập kế hoạch sản xuất sản phẩm của Công ty cổ phần cơ khí Mạo khê được thể hiệ qua lưu đồ sau:

Trình tự lập kế hoạch sản xuất sản phẩm cơ khí tại Công ty Cổ phần Cơ khí Mạo Khê

Không đạt Đạt

Bắt đầu

Thu thập dữ liệu

Xác định sản lượng theo năng lực sản xuất (Q1)

Xác định sản lượng theo khả năng tiêu thụ (Q2)

Xác định sản lượng theo điều kiện vốn, vật tư, lao động (Q3)

Cân đối min (Q1, Q2, Q3) theo mục tiêu

Sản lượng sản phẩm hoàn thành

Kế hoạch sản xuất theo mặt hàng

Kế hoạch sản xuất theo thời gian

Kế hoạch chất lượng sản phẩm

Tổng hợp kết quả bảng biểu

Kết thúcLưu đồ: Lập kế hoạch sản xuất sản phẩm

Trình tự lập kế hoạch sản xuất được diễn giải như sau:

Bước 1:

Xác định các căn cứ, mục đích và phương pháp để lập kế hoạch sản xuất, kinh doanh, sau đó thu thập dữ liệu liên quan

Bước 2:

Xác định các chỉ tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh, các thông số để cân đối,

từ đó xây dựng kế hoạch sản xuất

Các thông số để xây dựng kế hoạch sản xuất bao gồm:

- sản lượng sản xuất theo năng lực sản xuất (Q1)

- sản lượng sản xuất theo khả năng tiêu thụ (Q2)

- sản lượng sản xuất theo điều kiện vốn,vật tư, lao động (Q3)

Cuối cùng thì tổng hợp kết quả qua các bảng biểu, nếu hợp lý rồi thì đưa kế hoạch đó vào thực hiện Công việc này là vô cùng quan trọng nó giúp cho sản lượng sản xuất ra phù hợp với nhu cầu tiêu dùng và tránh được tình trạng tồn kho sản phẩm