Tái bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu tại Việt Nam Thực trạng và giải pháp
Trang 1TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN NGÀNH LUẬT KINH DOANH QUỐC TẾ
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
Trang 2MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU 4
NỘI DUNG 6
CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÁI BẢO HIỂM VÀ VAI TRÒ CỦA TÁI BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU 6
Khái quát chung về tái bảo hiểm 6
Khái niệm 6
Các hình thức tái bảo hiểm 7
Tái bảo hiểm tạm thời 7
Tái bảo hiểm cố định 9
Tái bảo hiểm lựa chọn - bắt buộc 11
Phương thức tái bảo hiểm 13
Phương thức tái bảo hiểm tỷ lệ 13
Phương thức tái bảo hiểm phi tỷ lệ 18
Tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu 20
1.2.1 Khái niệm 20
1.2.2 Sự cần thiết của tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu 20
1.2.3.Vai trò của tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu 21
1.2.3.1 Vai trò của tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu đối với nền kinh tế quốc dân 21
1.2.3.2 Vai trò của tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu đối với các công ty bảo hiểm 22
1.2.3.3 Vai trò của tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu đối với người được bảo hiểm 24
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÁI BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIỆT NAM THỜI GIAN QUA, ĐẶC BIỆT TRONG GIAI ĐOẠN 2004 - 2008 25
2.1 Tổng quan thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu Việt Nam trong giai đoạn 2004 -2008 25
Trang 32.1.1 Một số quy định về tái bảo hiểm tại Việt Nam 25
2.1.1.1 Quy định về tái bảo hiểm bắt buộc 25
2.1.1.2 Quy định về tái bảo hiểm cho phần ngoài bắt buộc 28
2.1.1.3 Các cam kết với WTO trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm và tái bảo hiểm 29
2.1.2 Các thành phần tham gia thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu tại Việt Nam 30
2.1.2.1 Công ty cổ phần tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam – Vinare 32
2.1.2.2 Công ty bảo hiểm gốc 36
2.1.2.3 Công ty môi giới tái bảo hiểm 45
2.1.2.4 Công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm quốc tế 46
2.1.3 Quy trình tái bảo hiểm 47
2.1.3.1 Quy trình nhượng tái bảo hiểm 47
2.1.3.2 Quy trình nhận tái bảo hiểm 50
2.2 Thực trạng tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu tại Việt Nam trong giai đoạn vừa qua, đặc biệt trong giai đoạn 2004 - 2008 52
2.2.1 Đặc điểm thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu tại Việt Nam trong giai đoạn 2004 -2008 52
2.2.2 Thực trạng tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu tại Việt Nam trong giai đoạn 2004 -2008 62
2.2.2.1 Thực trạng tái bảo hiểm hàng nhập khẩu 69
2.2.2.2 Thực trạng tái bảo hiểm hàng xuất khẩu 71
2.3 Đánh giá về tình hình tái bảo hiểm ở Việt Nam trong thời gian qua 73
2.3.1 Kết quả đạt được 73
2.3.2 Yếu kém và tồn tại 74
CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG VÀ PHÁT TRIỂN THỊ TRƯỜNG TÁI BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI 76
3.1 Dự báo thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu trong thời gian tới 76
Trang 43.1.1 Dự báo tình hình xuất nhập khẩu hàng hoá 76
3.1.2 Dự báo xu hướng phát triển của thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu 78
3.2 Một số giải pháp nhằm phát triển thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu Việt Nam trong thời gian tới 81
3.2.1 Giải pháp đối với nhà nước 82
3.2.2 Giải pháp đối với các đơn vị kinh doanh bảo hiểm – tái bảo hiểm 84
3.2.3 Giải pháp đối với các tổ chức khác có liên quan 88
KẾT LUẬN 90
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91
DANH MỤC BẢNG BIỂU 97 PHỤ LỤC Error! Bookmark not defined
Trang 5Với dân số khoảng 85 triệu người, tốc độ phát triển kinh tế ổn định, kim ngạch xuất nhập khẩu tăng trưởng mạnh, Việt Nam được coi là nền kinh tế mới nổi và có một thị trường bảo hiểm, đặc biệt là bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu đầy tiềm năng Thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu tại Việt Nam trong những năm vừa qua đã có những bước tiến đáng kể Tuy nhiên, mức độ phát triển chưa tương xứng với quy mô thị trường, trong khi đây lại là một lĩnh vực đầy tiềm năng
và mang lại lợi ích về kinh tế không chỉ cho người bảo hiểm, người được bảo hiểm, nhà tái bảo hiểm mà cho cả nền kinh tế nói chung Chính vì vậy, phát triển một thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu lớn mạnh và hoạt động hiệu quả tại Việt Nam là một nhiệm vụ cần thiết
Nhằm có một cái nhìn toàn diện về thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu tại Việt Nam, trên cơ sở đó đưa ra những đề xuất phát triển và hoàn thiện
thị trường, tôi đã lựa chọn đề tài “Tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu tại Việt
Nam: Thực trạng và giải pháp” làm khoá luận tốt nghiệp
Ngoài lời nói đầu, kết luận, bản chỉ dẫn tài liệu tham khảo, danh mục bảng biểu và phụ lục, bố cục đề tài bao gồm 3 chương:
Trang 6- Chương 1: Những vấn đề cơ bản về tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu
và vai trò của tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu
- Chương 2: Thực trạng hoạt động tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu tại Việt Nam trong thời gian qua, đặc biệt trong giai đoạn 2004 - 2008
- Chương 3: Một số giải pháp nhằm mở rộng và phát triển thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu tại Việt Nam
Tôi xin chân thành cảm ơn GS, TS Hoàng Văn Châu - Hiệu trưởng trường Đại học Ngoại Thương đã hướng dẫn và chỉ bảo tôi trong quá trình hoàn thành luận văn
Trang 7Nói cách khác, tái bảo hiểm là việc bảo hiểm lại rủi ro cho đối tượng đã được bảo hiểm và luôn gắn liền với nghiệp vụ bảo hiểm gốc
Mục đích của tái bảo hiểm là dàn trải rủi ro và giảm thiểu mức độ trách nhiệm khi có tổn thất có thể xảy ra trong các hợp đồng bảo hiểm đối với công ty nhận bảo hiểm Công ty bảo hiểm sử dụng tái bảo hiểm như một biện pháp hữu hiệu giúp chuyển nhượng một phần rủi ro trong các hợp đồng bảo hiểm sang cho một bên thứ
ba là công ty tái bảo hiểm Đây là cách gia tăng khả năng nhận bảo hiểm đối với các hợp đồng lớn, giảm thiểu rủi ro và đảm bảo ổn định về mặt tài chính cho công ty Công ty bảo hiểm gốc là công ty đứng ra nhận hợp đồng bảo hiểm và sẽ nhượng một phần nhất định hợp đồng bảo hiểm đó cho công ty bảo hiểm hoặc tái bảo hiểm khác
Công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp là công ty không tham dự khai thác các dịch vụ bảo hiểm gốc mà chỉ nhận bảo hiểm lại rủi ro đã được bảo hiểm của các công ty bảo hiểm
Công ty môi giới tái bảo hiểm là công ty đứng ra làm trung gian giữa một bên
là công ty bảo hiểm gốc và bên kia là công ty nhận tái bảo hiểm
Hợp đồng tái bảo hiểm là hợp đồng giữa công ty bảo hiểm gốc và công ty tái bảo hiểm về việc nhượng và nhận tái một rủi ro được bảo hiểm
Trang 8Tái bảo hiểm đi (hay nhượng tái bảo hiểm) là việc công ty bảo hiểm gốc phân tán rủi ro cho công ty tái bảo hiểm
Tái bảo hiểm nhận (hay nhận tái bảo hiểm) là việc công ty tái bảo hiểm nhận bảo hiểm cho những hợp đồng bảo hiểm của công ty bảo hiểm gốc
1.1.2 Các hình thức tái bảo hiểm
1.1.2.1 Tái bảo hiểm tạm thời
1.1.2.1.1 Khái niệm
Tái bảo hiểm tạm thời hay tái bảo hiểm tuỳ ý lựa chọn là hình thức tái bảo hiểm cơ bản và cổ điển nhất Theo hình thức này, công ty bảo hiểm gốc chuyển nhượng cho công ty tái bảo hiểm từng dịch vụ hay từng đơn bảo hiểm một cách riêng lẻ Về phần mình, công ty tái bảo hiểm có quyền nhận hoặc từ chối dịch vụ hay đơn giá bảo hiểm đó Nói cách khác, trong khi công ty bảo hiểm gốc có toàn quyền lựa chọn các yếu tố về dịch vụ tái bảo hiểm, tỷ lệ, công ty nhận tái bảo hiểm thì công ty tái bảo hiểm có quyền nhận hay từ chối hoặc chỉ nhận tái bảo hiểm với một tỷ lệ mà họ cho là thích hợp
1.1.2.1.2 Ưu - Nhược điểm
a Ưu điểm
- Tăng khả năng nhận bảo hiểm cho các công ty bảo hiểm: Phương pháp này cho phép các công ty bảo hiểm, đặc biệt là công ty nhỏ, với nguồn vốn và kinh nghiệm tương đối hạn chế có thể cạnh tranh với các công ty bảo hiểm lớn, nhận các dịch vụ vượt quá khả năng của mình Bởi các công ty này, thông qua nghiệp vụ tái bảo hiểm, có thể tận dụng những lợi thế về chuyên môn nghiệp vụ và khả năng vốn của thị trường tái bảo hiểm quốc tế
Ngoài ra, điều này cho phép công ty bảo hiểm gốc nhận những dịch vụ nằm ngoài phạm vi khai thác thông thường của mình, đặc biệt trong trường hợp để giữ
uy tín với khách hàng
- Cả công ty bảo hiểm gốc và tái bảo hiểm đều có thể chủ động trong việc lựa chọn các dịch vụ Cụ thể là:
Trang 9Đối với công ty bảo hiểm: Do có thể lựa chọn những rủi ro cần nhượng tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm có thể giữ lại nhiều phí bảo hiểm cho rủi ro tốt và chuyển tái bảo hiểm phần nhiều những rủi ro xấu
Đối với công ty tái bảo hiểm: Có thể xem xét hợp đồng tái bảo hiểm trên cơ
sở từng rủi ro và có thể chấp nhận hay từ chối đề nghị nhượng tái, điều này giúp kiểm soát mức độ rủi ro và lợi nhuận đi kèm
b Nhược điểm
- Kéo dài thời gian đưa ra quyết định nhận dịch vụ bảo hiểm: Do từng dịch
vụ hay từng đơn bảo hiểm được chuyển nhượng một cách riêng lẻ, mỗi khi nhận dịch vụ mới, công ty bảo hiểm gốc phải thu xếp tái bảo hiểm tạm thời trước, chờ sự xác nhận của công ty tái bảo hiểm, đồng ý nhận tái bảo hiểm cho rủi ro đó, rồi mới quyết định nhận bảo hiểm Như vậy, công ty bảo hiểm gốc sẽ rơi vào tình trạng: hoặc mất cơ hội vào tay những đối thủ cạnh tranh lớn mạnh hơn, hoặc nhận bảo hiểm mà không được bảo vệ đầy đủ bằng tái bảo hiểm Thêm vào đó, việc chậm trễ này có thể làm mất thiện cảm của khách hàng với công ty
- Tốn kém chi phí cho quá trình đám phán: Trước mỗi kỳ tái bảo hiểm tiếp tục, công ty bảo hiểm gốc phải lặp lại toàn bộ quy trình đàm phán với công ty tái bảo hiểm Các công việc liên quan đến đàm phán, soạn thảo hợp đồng và thanh toán rất tốn kém trong khi lại phải làm nhiều lần cho từng dịch vụ riêng lẻ Chưa kể việc huỷ bỏ hay thay đổi hợp đồng có thể gây ra thêm nhiều công việc khác không cần thiết Điều này không những làm tốn thời gian, nhân lực mà còn làm tăng chi phí giao dịch, hành chính, giảm lợi nhuận cho cả hai bên tham gia hợp đồng tái bảo hiểm Đặc biệt là các rủi ro có phí bảo hiểm nhỏ thì không có tính kinh tế
- Lộ bí mật kinh doanh: Khi thực hiện dịch vụ tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm gốc cần thiết phải tiết lộ những thông tin về dịch vụ nhận bảo hiểm cho công
ty tái bảo hiểm Điều này có thể dẫn đến việc rò rỉ tin tức cho các đối thủ cạnh tranh
- Dễ phát sinh sai sót và tranh chấp: Việc dàn xếp tái bảo hiểm tạm thời bị
áp lực về thời gian và có nhiều công việc hành chính liên quan do đó dễ phát sinh sai sót, hiểu lầm và dẫn đến tranh chấp giữa các bên
Trang 10- Mức phí hoa hồng tái bảo hiểm thấp: Công ty bảo hiểm nhận được mức hoa hồng tái bảo hiểm thấp hơn hình thức tái bảo hiểm cố định, bởi vì công ty tái phải trả chi phí cho loại dịch vụ tái bảo hiểm tạm thời cao hơn dịch vụ tái cố định 1.1.2.1.3 Trường hợp áp dụng
- Người bảo hiểm gốc không hiểu biết đầy đủ về một loại rủi ro nào đó và yêu cầu công ty nhận tái bảo hiểm giúp đỡ Khi đó, người nhận tái bảo hiểm sẽ xác định mức phí, các điều khoản và điều kiện bảo hiểm cũng như hạn chế cần thiết cho dịch vủa của nhà bảo hiểm gốc
- Nhà bảo hiểm gốc quyết định nhận bảo hiểm cho rủi ro nào đó trong khi một số rủi ro hoặc một phần rủi ro đó không có sẵn hoặc vượt quá phạm vi trong những thoả thuận đang có của công ty Do đó, công ty bảo hiểm phải thực hiện tái bảo hiểm tạm thời
- Công ty bảo hiểm gốc cũng có thể muốn đưa những dịch vụ có nguy cơ tổn thất cao vào những thoả thuận tái bảo hiểm hiện có Do đó, họ phải tiến hành thu xếp thêm tái bảo hiểm tạm thời cho phần rủi ro có nguy cơ tổn thất cao để giảm bớt rủi ro trước khi đưa vào hợp đồng tái bảo hiểm tự động
1.1.2.2 Tái bảo hiểm cố định
1.1.2.2.1 Khái niệm
Tái bảo hiểm cố định hay tái bảo hiểm bắt buộc là hình thức tái bảo hiểm, trong đó công ty bảo hiểm gốc phải nhượng cho công ty tái bảo hiểm tất cả các đơn
vị rủi ro đã nhận do hai bên đã thoả thuận và quy định trong hợp đồng tái bảo hiểm
cố định Ngược lại, nhà tái bảo hiểm cũng buộc phải chấp nhận bảo hiểm toàn bộ các rủi ro đó
1.1.2.2.2 Ưu - Nhược điểm
a Ưu điểm
- Rút ngắn thời gian đưa ra quyết định nhận bảo hiểm: Do không cần tham khảo trước ý kiến của nhà tái bảo hiểm và có toàn quyền tự do chấp nhận các đơn bảo hiểm, mức phí bảo hiểm cho những đơn vị rủi ro được yêu cầu bảo hiểm, công
ty nhượng sẽ có thể chủ động đưa ra quyết định nhanh chóng trong việc chấp nhận một rủi ro nào đó
Trang 11- Hình thức tái bảo hiểm cố định có tính ràng buộc các bên với nhau một cách chắc chắn, chặt chẽ và mật thiết hơn so với hình thức tái bảo hiểm tạm thời Cụ thể như sau:
Về phía công ty nhượng: Có thể chủ động nhận các đơn bảo hiểm nhưng phải đảm bảo quyền lợi chung của cả hai bên là công ty nhượng và nhà tái bảo hiểm
Về phía công ty nhận: Nhà tái bảo hiểm phải chia sẻ may rủi với công ty nhượng và sẽ chấp nhận thanh toán những tổn thất thuộc phạm vi đã thoả thuận trong hợp đồng Tuy nhiên nhà tái bảo hiểm sẽ không bị ràng buộc bởi những sơ suất của công ty nhượng nếu hậu quả của những sơ suất ấy ảnh hưởng đến quyền lợi của họ
- Với hình thức tái bảo hiểm cố định, nhà tái bảo hiểm có điều kiện thu được
số phí lớn nhất và thực hiện tốt vai trò trong việc đẩy mạnh những tiến bộ kỹ thuật của ngành bảo hiểm bằng việc chấp nhận những rủi ro và các dạng bảo hiểm mới
- Thuận lợi hơn trong quá trình thực hiện hợp đồng tái bảo hiểm: Khi đã cam kết trong một hợp đồng tái bảo hiểm, công ty tái bảo hiểm không cần xem xét riêng từng rủi ro riêng biệt, điều này giúp tiết kiệm thời gian, công sức và chi phí
- Liên tục khi tái tục hợp đồng: Theo tái bảo hiểm cố định, hợp đồng có tính liên tục và tự động tái tục mỗi năm trừ khi một trong các bên yêu cầu kết thúc thoả thuận này Tính liên tục tạo điều kiện cho một mối quan hệ lâu dài, được phát triển
có lợi cho cả hai bên
- Phí hoa hồng tái bảo hiểm cao: Công ty bảo hiểm gốc nhận được mức hoa hồng tái cao hơn so với tái bảo hiểm tạm thời
b Nhược điểm
- Tính cố định trong hợp đồng tái bảo hiểm loại này gây khó khăn cho cả công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm Công ty bảo hiểm sẽ khó có những thay đổi về mức giữ lại, giới hạn khai thác và thực tế khai thác, vì tất cả đều cần có sự chấp thuận của công ty tái bảo hiểm
- Tính cố định làm phạm vi hợp đồng tái cố định thường bị thu hẹp Do công ty bảo hiểm buộc phải nhượng một tỷ lệ nhất định của tất cả rủi ro được bảo hiểm cho công ty tái bảo hiểm và công ty tái bảo hiểm phải chấp nhận tất cả dịch vụ
Trang 12nằm trong phạm vi của hợp đồng tái, công ty bảo hiểm gốc sợ phải nhượng quá nhiều lợi nhuận từ những rủi ro tốt và công ty tái bảo hiểm sợ phải chịu nhiều thiệt hại từ những rủi ro xấu
- Khó kiểm soát được rủi ro khai thác đối với công ty tái bảo hiểm: Do khuynh hướng công ty bảo hiểm mong thu được nhiều hoa hồng tái bảo hiểm, nên tăng khối lượng khai thác càng nhiều càng tốt mà không chú trọng đến tính chất rủi
ro của dịch vụ là tốt hay xấu Điều này làm tăng khả năng rủi ro cho công ty tái bảo hiểm
1.1.2.2.3 Trường hợp áp dụng
Hình thức này có thể áp dụng với tất cả các loại nghiệp vụ Mặt khác tái bảo hiểm cố định là hình thức phổ biến nhất, hầu hết các công ty đều áp dụng hình thức này Trên thực tế, chỉ khi nào trách nhiệm bảo hiểm vượt quá giới hạn của hợp đồng
cố định người ta mới thu xếp phần vượt quá đó bằng hợp đồng tạm thời
1.1.2.3 Tái bảo hiểm lựa chọn - bắt buộc
1.1.2.3.1 Khái niệm
Tái bảo hiểm lựa chọn bắt buộc hay còn gọi là đảm bảo để ngỏ, là một hình thức bảo hiểm trong đó công ty nhượng có quyền lựa chọn rủi ro để nhượng tái, còn công ty tái bảo hiểm buộc phải chấp nhận những rủi ro đó Nói cách khác, công ty bảo hiểm gốc không bắt buộc phải nhượng tất cả những dịch vụ mà mình nhận bảo hiểm Ngược lại, nhà tái bảo hiểm buộc phải chấp nhận các đơn vị rủi ro mà công ty nhượng đưa ra với điều kiện là những dịch vụ đó phải phù hợp với nội dung và điều khoản của hợp đồng tái bảo hiểm mà hai bên đã thoả thuận
Công ty nhượng bảo hiểm thường cố gắng thu xếp hợp đồng tái bảo hiểm lựa chọn - bắt buộc khi những rủi ro cần tái bảo hiểm trong một ngành kinh tế lớn tới mức độ nào đó
1.1.2.3.2 Ưu - Nhược điểm
a Ưu điểm
- Đối với công ty nhượng tái bảo hiểm: Chủ động trong việc quyết định dịch
vụ chào tái và tìm kiếm nhà tái bảo hiểm thích hợp Công ty bảo hiểm gốc có thể lựa chọn dịch vụ để chào tái bảo hiểm từng phần trách nhiệm vượt quá khả năng giữ
Trang 13lại của mình hoặc lựa chọn một hoặc một số nhà tái bảo hiểm thích hợp, thay vì phân chia toàn bộ các phần vượt quá khả năng ấy cho các nhà tái bảo hiểm (đặc biệt trong trường hợp rủi ro tốt) Tuy nhiên, công ty nhượng không được lợi dụng hình thức tái bảo hiểm này để lựa chọn những rủi ro dễ xảy ra tổn thất đưa vào hợp đồng
và giữ lại cho nhưng rủi ro có độ an toàn cao hơn
- Đối với công ty nhận tái bảo hiểm: Có điều kiện thu được một nguồn phí tái bảo hiểm lớn hơn so với các hình thức tái bảo hiểm tạm thời
- Đối với công ty nhượng: Trường hợp công ty nhượng có nhiều đơn vị rủi
ro cần đem tái bảo hiểm thì chi phí hành chính cho việc áp dụng hình thức này rất tốn kém Ngoài ra, do bất lợi thế trong hình thức tái bảo hiểm lựa chọn - bắt buộc, các công ty tái bảo hiểm thường không thích ký kết loại hợp đồng này Do đó, khi
có đơn bảo hiểm giá trị cao, các công ty nhượng thường ít sự lựa chọn đối tác nhận tái và phải chào tái cho một số ít các nhà tái bảo hiểm có tiềm lực lớn và chỉ có họ mới có thể nhận các đơn hàng có giá trị cao
1.1.2.3.3 Trường hợp áp dụng
Hình thức này thường được áp dụng khi khả năng nhận tái bảo hiểm trong các hợp đồng số thành và mức dôi (xem phương thức tái bảo hiểm) đã không thể đáp ứng được Nó cũng được áp dụng trong các trường hợp rủi ro giá trị lớn hoặc các dịch vụ mà hợp đồng tái bảo hiểm số thành và mức dôi không cho phép đưa vào 100% giới hạn trách nhiệm của hợp đồng
Trang 141.1.3 Phương thức tái bảo hiểm
1.1.3.1 Phương thức tái bảo hiểm tỷ lệ
1.1.3.1.1 Khái niệm
Tái bảo hiểm theo tỷ lệ hay tái bảo hiểm theo số tiền bảo hiểm là một phương thức tái bảo hiểm, trong đó trách nhiệm đối với đơn vị rủi ro, phí bảo hiểm, tiền bồi thường bảo hiểm được phân bố theo tỷ lệ đã thoả thuận trước giữa công ty nhượng
và công ty tái bảo hiểm trên cơ sở số tiền được bảo hiểm
1.1.3.1.2 Các dạng tái bảo hiểm theo tỷ lệ
a Tái bảo hiểm số thành
- Khái niệm:
Tái bảo hiểm số thành là phương thức tái bảo hiểm trong đó công ty nhượng buộc phải nhượng và công ty nhận buộc phải nhận một tỷ lệ (thường thể hiện dưới dạng %) đã được ấn định trước đối với tất cả các dịch vụ được bảo hiểm nằm trong phạm vi quy định của hợp đồng tái bảo hiểm đã ký kết giữa hai bên
Các hợp đồng tái bảo hiểm số thành thường nhấn mạnh đến tỷ lệ phân chia thoả thuận (tỷ lệ này cố định, không thay đổi dù rủi ro tốt hay xấu, lớn hay nhỏ) và hạn mức trách nhiệm nhận bảo hiểm (tức số tiền được bảo hiểm tối đa cho hợp đồng tái bảo hiểm) Ví dụ, hợp đồng ghi: “Hợp đồng tái số thành chấp nhận 70% cho mỗi rủi ro được bảo hiểm, nhưng không vượt quá 1.000.000 USD cho mỗi rủi ro” Điều này có nghĩa là tỷ lệ phân chia thoả thuận là 70%, công ty tái bảo hiểm sẽ nhận tỷ lệ 70% cho mỗi rủi ro và công ty bảo hiểm giữ lại 30% Tuy nhiên, công ty nhận tái bảo hiểm sẽ chỉ chịu trách nhiệm tối đa đến 700.000 USD cho mỗi rủi ro bởi hạn mức trách nhiệm nhận bảo hiểm là 1.000.000 USD cho mỗi rủi ro
- Ưu - Nhược điểm:
Ưu điểm:
Đối với công ty nhượng tái bảo hiểm
+ Hợp đồng tái bảo hiểm số thành đơn giản, tỷ lệ nhượng tái, phí cũng như tổn thất được phân chia cố định theo một tỷ lệ, do đó thuận lợi trong việc quản lý, tính toán Công ty bảo hiểm cũng chủ động, không phải lệ thuộc vào quyết định của công ty nhận như trong tái bảo hiểm tạm thời
Trang 15+ Phương thức này giúp giảm thiểu khối lượng công việc kế toán và báo cáo Ngoài ra, do điều kiện về tạm giữ phí bảo hiểm có tỷ lệ cao hơn nên công ty nhượng
có điều kiện tham gia vào nhiều đơn vị rủi ro mà vẫn có điều kiện sử dụng vốn nhàn rỗi để đầu tư vào việc khác
+ Hoa hồng tái bảo hiểm cao hơn những thức tái bảo hiểm khác
Đối với công tái nhận tái bảo hiểm
+ Nhận được sự dàn trải rủi ro tốt hơn: Do công ty nhượng không được lựa chọn rủi ro để tái bảo hiểm (tức là không được giữ lại phần nhiều khi rủi ro tốt và nhượng tái nhiều khi rủi ro xấu), công ty tái bảo hiểm có điều kiện tham gia vào mọi đơn vị rủi ro mà công ty nhượng nhận bảo hiểm
+ Công ty tái bảo hiểm sẽ thu được tỷ lệ lợi nhuận cao hơn so với những hợp đồng tái bảo hiểm khác
Nhược điểm
Đối với công ty nhượng tái bảo hiểm
+ Làm giảm phí giữ lại của các công ty nhượng: Do các công ty nhượng tái bảo hiểm phải chuyển tái bảo hiểm theo đúng tỷ lệ thoả thuận, cả những rủi ro nhỏ
mà bản thân công ty có khả năng giữ lại cũng như những rủi ro tốt
+ Không phải mọi rủi ro đều nằm trong phạm của hợp đồng tái số thành Điều này đưa đến khả năng sai sót trong việc thu xếp tái và do đó cần thu xếp tái tạm thời thêm cho một vài rủi ro
Đối với công ty tái bảo hiểm
+ Công ty tái bảo hiểm phải trả hoa hồng tái cao hơn các loại dịch tái khác Tuy nhiên có thể được bù đắp bằng việc thu lại lợi nhuận cao hơn
- Trường hợp áp dụng
+ Khi bắt đầu triển khai bảo hiểm một nghiệp vụ mới, chưa có kinh nghiệm và thiếu hiểu biết, công ty bảo hiểm gốc sẽ sử dụng dịch vụ này như một cách để đảm bảo ổn định khả năng kinh doanh Mặt khác, nhà tái bảo hiểm chia sẻ cùng vận may, rủi ro với công ty nhượng, do đó sẽ tích cực hơn trong việc hỗ trợ công ty bảo hiểm gốc về mặt kỹ thuật và chuyên môn Đối với các công ty bảo hiểm “non trẻ” thì việc áp dụng dạng tái bảo hiểm số thành là rất phù hợp
Trang 16+ Khi muốn đơn giản hoá công việc theo dõi, thực hiện hợp đồng và chi phí cho các nghiệp vụ có số tiền bảo hiểm lớn và tương đối đồng nhất
+ Khi công ty nhượng tái bảo hiểm có ý định thu xếp tái bảo hiểm dưới hình thức trao đổi dịch vụ lẫn nhau giữa công ty bảo hiểm này với công ty khác Hợp đồng tái số thành là phương pháp hữu hiệu nhất cho việc chuyển dịch vụ này Điều này cũng được áp dụng cho việc chuyển dịch vụ giữa tập đoàn bảo hiểm lớn cho công ty con
+ Để nhằm mục đích giảm nhẹ nguy hiểm của công ty nhượng tái bảo hiểm đối với các hợp đồng bảo hiểm về rủi ro thiên tai
+ Đối với loại nghiệp vụ mà phạm vi tác động và quy mô của tổn thất không chắc chắn, mặc dù các hợp đồng bảo hiểm loại này có thể có giới hạn trách nhiệm [3]
b Tái bảo hiểm mức dôi
- Khái niệm
Tái bảo hiểm mức dôi là cách thức tái bảo hiểm cho những đơn vị rủi ro có giá trị vượt quá khả năng giữ lại của công ty nhượng Nói cách khác, công ty bảo hiểm gốc quyết định giữ lại một tỷ lệ nhất định cho mỗi rủi ro được tính toán dựa trên tổn thất tài chính dự kiến và công ty tái bảo hiểm sẽ chấp nhận số tiền nhượng tái vượt quá mức giữ lại này
Nếu một công ty bảo hiểm chỉ tái bảo hiểm theo hợp đồng số thành, công ty
đó sẽ thường xuyên phải sử dụng đến phương pháp tái bảo hiểm tạm thời khi đối mặt với những rủi ro có tầm cỡ lớn và giá trị rất cao Vì vậy, công ty nhượng có thể thu xếp một hợp đồng mức dôi bên trên phần hợp đồng tái bảo hiểm số thành cơ bản, nhằm tăng ưu thế tái bảo hiểm tự động của mình
Trước khi ký kết một hợp đồng bảo hiểm mức dôi, đa số các công ty bảo hiểm gốc phải tính toán khả năng tổn thất tối đa có thể xảy ra bằng cách xem xét tất cả nguy cơ có liên quan đến rủi ro Sau đó, công ty bảo hiểm gốc sẽ đưa ra một mức giữ lại nào đó và chỉ đem tái bảo hiểm những đơn vị rủi ro có giá trị vượt quá khả năng giữ lại đã ấn định Mức tái bảo hiểm là phần chênh lệch giữa giá trị của rủi ro
và mức giữ lại của công ty nhượng
Trang 17Công ty bảo hiểm gốc có thể thu xếp việc tái bảo hiểm mức dôi theo nhiều lần Mức độ chuyển tái bảo hiểm trong một hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi được thể hiện bởi số lần Mỗi lần tương đương với mức giữ lại của công ty bảo hiểm gốc Như vậy mức độ chuyển tái bảo hiểm hợp đồng mức dôi sẽ được thể hiện như là một bội số của mức giữ lại của công ty nhượng Tuy nhiên công ty nhượng tái bảo hiểm không bắt buộc phải sử dụng hết số lần đã đưa ra, điều này phụ thuộc hoàn toàn vào quyết định của công ty nhượng tái bảo hiểm
Ngày nay, rất hiếm khi các công ty sử dụng hợp đồng số thành để bảo vệ các nghiệp vụ chính của mình Các hợp đồng mức dôi được áp dụng phổ biến hơn
- Ưu - Nhược điểm
Ưu điểm
Đối với công ty bảo hiểm gốc
+ Công ty nhượng có thể nhận bảo hiểm cho những rủi ro có giá trị lớn hơn khả năng tài chính của mình nhưng vẫn đảm bảo mức giữ lại ổn định và sự cân bằng trong kinh doanh
+ Công ty nhượng tái bảo hiểm thu được mức phí lớn do có điều kiện giữ lại một khối lượng kim ngạch bảo hiểm lớn trong khả năng giữ lại đã ấn định trước của mình mà không cần chia sẻ với công ty tái bảo hiểm như trong bảo hiểm số thành + Đảm bảo ổn định và lợi nhuận cao: Vì hợp đồng tái mức đôi sẽ giữ lại phần lớn tỷ lệ rủi ro tốt và số tiền nhỏ của rủi ro kém, do vậy công ty bảo hiểm sẽ giữ lại lợi nhuận nhiều hơn
Đối với công ty tái bảo hiểm
+ Mức hoa hồng nhượng tái mà công ty tái bảo hiểm phải trả cho công ty bảo hiểm gốc thấp
Nhược điểm
Đối với công ty bảo hiểm gốc
+ Hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi quản lý phức tạp, chi phí hành chính tốn kém hơn hợp đồng tái bảo hiểm số thành Mỗi rủi ro phải tính toán riêng biệt, điều này đòi hỏi sự hiểu biết và kinh nghiệm
Trang 18+ Vì những rủi ro được phân chia riêng rẽ, công ty bảo hiểm gốc phải sử dụng nhiều nhân lực, đặc biệt là đối với những nước không có điều kiện áp dụng máy tính điện tử Thêm vào đó, nhiều lỗi trong việc tính toán phần nhượng tái có thể dẫn đến những tranh chấp trong hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi
+ Không phải tất cả mọi rủi ro đếu nằm trong phạm vi của hợp đồng tái bảo hiểm mức đôi Do đó, công ty bảo hiểm có thể phải kết hợp thêm phương pháp tái tạm thời
Đối với công ty tái bảo hiểm
+ Khó khăn trong việc bảo cân đối rủi ro khi nhận tái bảo hiểm Trong nhiều trường hợp, tỷ lệ trách nhiệm và số phí thu của nhà tái bảo hiểm so với công ty nhượng là rất lớn, để cân bằng rủi ro đã nhận, công ty tái bảo hiểm phải nhận nhiều hợp đồng tái bảo hiểm khác nhau Ngoài ra, nhà tái bảo hiểm có thể sử dụng các hình thức nhượng tái bảo hiểm thích hợp để cắt giảm những nguy hiểm vượt quá khả năng của mình
+ Công ty bảo hiểm giữ phần lớn rủi ro tốt nên công ty tái bảo hiểm có thể sẽ phải nhận tỷ lệ lớn về rủi ro xấu
So sánh những điều trên thì công ty nhượng tái có nhiều thuận lợi hơn trong hợp đồng mức đôi Một vài hạn chế gây cho công ty nhận tái những vấn đề nghiêm trọng Do vậy, người ta sẽ khuyến nghị công ty nhượng tái nên thu xếp những hợp đồng tái số thành và mức dôi nhỏ
- Trường hợp áp dụng
Tái bảo hiểm mức dôi là dạng tái bảo hiểm tỷ lệ cổ xưa và phổ biến nhất Thông thường dạng này được sử dụng khi khối lượng dịch vụ gồm những rủi ro có giá trị bảo hiểm chênh lệch lớn Tái bảo hiểm mức dôi thường được áp dụng nhiều nhất đối với các nghiệp vụ bảo hiểm như cháy, tai nạn thân thể và bảo hiểm nhân thọ; ngoài ra còn được áp dụng với các nghiệp vụ khác như bảo hiểm vận chuyển, trộm cắp, tín dụng…
Trang 191.1.3.2 Phương thức tái bảo hiểm phi tỷ lệ
1.1.3.2.1 Khái niệm
Tái bảo hiểm phi tỷ lệ hay tái bảo hiểm theo mức bồi thường bảo hiểm là một phương thức tái bảo hiểm, trong đó công ty nhượng tái bảo hiểm ấn định giới hạn bồi thường bằng một số tiền cụ thể mà họ có thể gánh chịu đối với tổn thất, giới hạn này được gọi là mức giữ lại của công ty bảo hiểm Công ty tái bảo hiểm sẽ chịu trách nhiệm cho những tổn thất vượt quá hạn mức giới hạn đã thoả thuận
Sự khác biệt giữa tái bảo hiểm theo tỷ lệ và tái bảo hiểm phi tỷ lệ là: Tái bảo hiểm theo tỷ lệ căn cứ vào một mức tỷ lệ nhất định của số tiền được bảo hiểm ( tức giá trị đối tượng chịu rủi ro), trong khi tái bảo hiểm phi tỷ lệ dựa trên giới hạn gánh chịu những tổn thất có thể sảy ra của công ty bảo hiểm gốc Phương thức tái bảo hiểm phi tỷ lệ bảo vệ trực tiếp cho công ty bảo hiểm gốc khỏi những tổn thất lớn, tổn thất tích tụ hay những tổn thất trong một rủi ro
1.1.3.2.2 Các dạng tái bảo hiểm phi tỷ lệ
a Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường
- Khái niệm
Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường là phương thức trong đó các công ty tái bảo hiểm và công ty bảo hiểm gốc cam kết rằng: Nếu có tổn thất phát sinh từ rủi ro hay sự cố, công ty bảo hiểm gốc sẽ có trách nhiệm thanh toán đầu tiên một số tiền giới hạn (đã thoả thuận trước) Nếu tổn thất này vượt quá số tiền giới hạn trên thì công ty tái bảo hiểm sẽ phải bồi thường chỗ còn thiếu đó
Nói cách khác, trong hợp đồng tái bảo hiểm vượt mức tổn thất, công ty tái bảo hiểm sẽ trả bồi thường cho những tổn thất vượt quá giới hạn mức giữ lại của công ty bảo hiểm Công ty bảo hiểm gốc áp dụng hợp đồng tái bảo hiểm vượt mức bồi thường nhằm giới hạn mức bồi thường tổn thất cực đại mà công ty phải chịu khi tổn thất sảy ra
- Ưu - Nhược điểm
Ưu điểm
+ Trong phương thức này, công ty nhượng tái bảo hiểm được quyền quyết định mức trách nhiệm tối đa phải bồi thường cho mỗi rủi ro hoặc sự cố sau khi đã
Trang 20tính toán chi phí bảo hiểm thu được từ nghiệp vụ bảo hiểm gốc và thống kê tổn thất trong nhiều năm liền Điều này giúp công ty nhượng tái đảm bảo sự ổn định về tài chính ngay cả khi có nhiều đối tượngcùng bị tổn thất một lúc.
+ Đối với tái bảo hiểm hàng hải, thường áp dụng cho nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá, bảo hiểm hàng và tàu kết hợp, ít áp dụng với nghiệp vụ tái bảo hiểm thân tàu riêng biệt
b Tái bảo hiểm vượt tỷ lệ bồi thường
- Khái niệm
Tái bảo hiểm vượt tỷ lệ bồi thường là dạng tái bảo hiểm trong đó công ty tái bảo hiểm chỉ có trách nhiệm bồi thường trong trường hợp toàn bộ tổn thất công ty nhượng bảo hiểm chịu bồi thường vượt quá tỷ lệ hoặc một mức tiền định ấn trước
Tỷ lệ bồi thường này phải được quy định để giúp công ty nhượng tái có thể chống lại sự gia tăng đột biến của tỷ lệ bồi thường trong một ngành bảo hiểm hay một dạng dịch vụ bảo hiểm nào đó trong một thời gian quy định, bất luận tình trạng đó
do nguyên nhân nào gây ra
- Ưu - Nhược điểm
Tái bảo hiểm vượt quá tỷ lệ bồi thường nhằm mục đích bảo vệ cho công ty nhượng tái bảo tránh một sự gia tăng đột biến của tỷ lệ bồi thường trong một ngành bảo hiểm hay một dạng dịch vụ bảo hiểm nào đó trong một thời gian quy định, bất
Trang 21luận tình trạng đó do nguyên nhân nào gây ra Đây là ưu điểm nhưng cũng lại gây bất lợi cho công ty nhượng vì phương thức tái bảo hiểm này không nhằm mục đích đảm bảo lợi nhuận cho họ
tỷ lệ của công ty nhượng
1.2 Tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu
1.2.2 Sự cần thiết của tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu
Ngày nay, nghiệp vụ bảo hiểm và tái bảo hiểm ngày càng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân Trong khi bảo hiểm là tiền đề của tái bảo hiểm, thì ngược lại, tái bảo hiểm giúp bảo hiểm mở rộng phạm vi của mình
Với xu thế toàn cầu hoá, lượng hàng hoá trao đổi, buôn bán giữa các nước trên thế giới ngày càng tăng nhanh Việt Nam cũng không nằm ngoài xu thế trên Trong vòng năm năm, từ 2004 – 2008, kim ngạch hàng xuất nhập khẩu đạt trung bình 93,4
tỷ USD/năm Trong quá trình vận chuyển hàng hoá, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu phải đối mặt với rất nhiều rủi ro do thiên tai, tai nạn bất ngờ, thời tiết và điều
Trang 22kiện chuyên trở không phù hợp có thể làm hư hỏng hàng hoá và thiệt hại tải sản Vì vậy, nhu cầu tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu ngày càng tăng
Các công ty bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu cũng thường xuyên phải đối mắt với những rủi ro về tài chính:
- Do lượng hàng hoá tham gia bảo hiểm thường có giá trị lớn mà khả năng tài chính của công ty lại có hạn Điều này đặc biệt phổ biến ở những nước có nền kinh
tế đang phát triển, hệ thống tài chíh còn yếu kém
- Do quá trình vận chuyển dễ gặp phải rủi ro, thường là nhiều tổn thất lớn xảy
ra liên tục trong thời gian ngắn
Vì vậy, tái bảo hiểm ra đời là giải pháp cho các công ty bảo hiểm nhằm giàn trải rủi ro, giảm thiểu mức độ thiệt hại và tăng sự ổn định về tài chính Việc gia tăng nhu cầu bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu kéo theo sự gia tăng nhu cầu tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu
1.2.3.Vai trò của tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu
1.2.3.1 Vai trò của tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu đối với nền kinh tế quốc dân
1.2.3.1.1 Góp phần ổn định và kích thích hoạt động sản xuất kinh doanh Nghiệp vụ tái bảo hiểm làm tăng thêm khả năng nhận bảo hiểm của thị trường bảo hiểm trong nước Điều này đồng nghĩa với việc các đơn vị sản xuất kinh doanh trong nước, đặc biệt là các đơn vị liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu sẽ dễ dàng hơn trong việc tìm được sự đảm bảo về mặt tài chính thông qua nghiệp vụ bảo hiểm Khi gặp rủi ro, các đơn vị sản xuất, kinh doanh này nhận được sự bồi thường
từ phía công ty bảo hiểm (hoặc công ty tái bảo hiểm) Điều này có thể làm giảm khả năng bị thua lỗ, phá sản và tăng sự ổn định trong tài chính và hoạt động của các đơn
vị sản xuất kinh doanh Thêm vào đó, sự bất ổn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các đơn vị kinh tế sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế quốc dân và tạo ra gánh nặng cho xã hội (ví dụ: thất nghiệp v.v…) Vì vậy, nghiệp vụ tái bảo hiểm đảm bảo tính ổn định và sự chắc chắn trong sản xuất, kinh doanh của các đơn vị kinh tế cũng như góp phần đảm bảo sự ổn định cho hoạt động của nền kinh tế của đất nước
Trang 231.2.3.1.2 Ổn định nguồn ngoại tệ cho quốc gia
Khi thị trường tái bảo hiểm trong nước phát triển làm gia tăng khả năng nhận bảo hiểm của các công ty bảo hiểm, các đơn vị sản xuất kinh doanh cũng không phải đi tìm công ty bảo hiểm nước ngoài để có sự đảm bảo về mặt tài chính Họ có thể lựa chọn ngay các công ty bảo hiểm trong nước Điều này giúp cho hoạt động kinh tế trong nước phát triển và hạn chế việc chuyển ngoại tệ ra nước ngoài Thêm vào đó, thông qua việc nhượng tái bảo hiểm cho các cá nhân và công ty nước ngoài, hoạt động tái bảo hiểm còn tăng nguồn ngoại tệ cho quốc gia
Hoạt động tái bảo hiểm là một phần của hệ thống bảo hiểm và là một bộ phận của quan hệ tài chính đối ngoại giữa một bên là các công ty bảo hiểm trong nước, công ty tái bảo hiểm quốc gia và bên kia là các công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm nước ngoài Do đó, khi điều tiết được hoạt động tái bảo hiểm sẽ góp phần điều tiết luồng giao dịch ngoại tệ, làm ổn định ngân sách về ngoại tệ của quốc gia
1.2.3.1.3 Phân tán rủi ro trong nước và đóng góp ngân sách cho nhà nước Hoạt động tái bảo hiểm diễn ra giữa nhiều tổ chức tái bảo hiểm của nhiều nước Như vậy, một thiệt hại có tính thảm hoạ ở một nước, qua tái bảo hiểm sẽ được bù đắp từ những khoản tiền bồi thường mang tính quốc tế Tổn thất được phân tán trên một phạm vi rộng, việc gánh chịu thiệt trở nên dễ dàng hơn
Các công ty bảo hiểm tăng cường hợp tác thông qua việc nhượng và nhận tái bảo hiểm các dịch vụ bảo hiểm cho nhau thì sẽ tăng khả năng giữ lại nguồn phí bảo hiểm trong nước Nguồn phí bảo hiểm này đóng góp một phần không nhỏ và ngân sách nhà nước và tăng thu nhập cho nền kinh tế
1.2.3.2 Vai trò của tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu đối với các công ty bảo hiểm
1.2.3.2.1 Dàn trải rủi ro
Khi nhận bảo hiểm, công ty bảo hiểm gốc sẽ phải đối mặt với những rủi ro có thể xảy ra Trong nhiều trường hợp, những rủi ro này là rất lớn do sự bất thường đột biến của rủi ro, những rủi ro có tính chất thiên tai, địch hoạ như lũ lụt, giông bão, động đất, sóng thần, núi lửa, đình công hoặc sự sai lệch giữa thực tế và dự đoán của người bảo hiểm cùng sự tư vấn nghiệp của nhà nhận tái bảo hiểm Để giảm thiểu
Trang 24nguy cơ về rủi ro tích tụ, công ty bảo hiểm có thể chuyển nhượng một phần rủi ro cho công ty tái bảo hiểm Do vậy, nếu rủi ro xảy ra công ty bảo hiểm chỉ chịu một phần thiệt hại và công ty tái bảo hiểm chịu phần còn lại Nói cách khác, rủi ro đã được dàn trải cho nhiều người
1.2.3.2.2 Gia tăng khả năng nhận bảo hiểm
Tái bảo hiểm giúp cho công ty nhượng tái bảo hiểm có thể tăng khả năng nhận bảo hiểm và có thể nhận bảo hiểm những rủi ro lớn mà không cần phải tăng thêm vốn Trên thực tế, mỗi công ty bảo hiểm đều có những giới hạn về tài chính đối với những rủi ro nhận bảo hiểm, đặc biệt đối với các công ty mới thành lập Trong khi các công ty này lại luôn muốn gia tăng khả năng nhận bảo hiểm (cả về số lượng và mức độ) nhằm thu được nhiều lợi nhuận Vì vậy giải pháp của họ là phân tán bớt trách nhiệm của mình cho các nhà bảo hiểm khác bằng phương pháp tái bảo hiếm Khi đó: Mức ký kết = Mức giữ lại + Khả năng cung cấp bởi người nhận tái bảo hiểm
1.2.3.2.3 Lợi ích về tài chính
Công ty bảo hiểm khi thực hiện dàn trải rủi ro bằng phương pháp tái bảo hiểm
có thể thực hiện được nhiều dịch vụ bảo hiểm có giá trị cao, thậm trí vượt quá khả năng tài chính của mình
Ngoài ra, sau khi chuyển phần phí tái bảo hiểm cho công ty nhận tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm gốc sẽ nhận được một khoản tiền hoa hồng cho các dịch vụ mà mình khai thác được Nhiều khi đây là yếu tố quan trọng để các công ty bảo hiểm gốc quyết sẽ ký hợp đồng tái bảo hiểm với công ty tái bảo hiểm nào
1.2.3.2.4 Ổn định về tài chính
Tái bảo hiểm đảm bảo khả năng thanh toán tiền bồi thường của công ty bảo hiểm gốc trong trường hợp xảy ra những thiệt hại lớn hay những rủi ro mang tính thảm hoạ, chẳng hạn như một trận bão đánh vào hàng nghìn hợp đồng trong cùng một sự cố Nhờ đó tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của công ty nhượng tái bảo hiểm ổn định hơn
Trên thực tế, có rất nhiều yếu tố có thể làm tăng rủi ro trong hoạt động kinh doanh mà công ty bảo hiểm không thể kiểm soát được Ví dụ: công ty bảo hiểm
Trang 25được yêu cầu nhận những rủi ro lớn hơn khả năng tài chính của mình từ phía khách hàng thân quen, hay những thay đổi bất bình thường của thời tiết kéo dài dẫn đến rủi ro v.v… làm gia tăng khoản phải bồi thường Chính vì vậy, các công ty bảo hiểm, đặc biệt là công ty nhỏ, thiếu kinh nghiệm và hạn chế về khả năng tài chính cần có biện pháp nhằm ổn định tình hình tài chính của mình Tái bảo hiểm là một trong những biện pháp tốt nhất Bằng phương pháp này các công ty bảo hiểm sẽ giảm thiểu những dao động về tổn thất, ổn định tài chính
1.2.3.3 Vai trò của tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu đối với người được bảo hiểm
1.2.3.3.1 Ổn định tài chính, đảm bảo khả năng được thanh toán bảo hiểm Khi công ty bảo hiểm gốc có những hợp đồng bảo hiểm vượt quá khả năng chi trả, nó sẽ nhượng một phần bảo hiểm cho công ty tái Điều này không những giúp người được bảo hiểm vững tin phát triển sản xuất, kinh doanh mà còn đảm bảo cho người được bảo hiểm sẽ nhận được tiền bù đắp cho tổn thất của mình khi có rủi ro 1.2.3.3.2 Giảm mức phí bảo hiểm phải trả
Nghiệp vụ tái bảo hiểm sẽ hạn chế xu hướng gia tăng phí bảo hiểm phải trả của người được bảo hiểm, vì nếu không tái bảo hiểm thì công ty bảo hiểm sẽ phải thu một khoản phí bảo hiểm rất lớn để đề phòng bị phá sản khi có thảm hoạ xảy ra
Trang 26CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÁI BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIỆT NAM THỜI GIAN QUA, ĐẶC BIỆT TRONG GIAI ĐOẠN 2004 - 2008
2.1 Tổng quan thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu Việt Nam trong giai đoạn 2004 -2008
2.1.1 Một số quy định về tái bảo hiểm tại Việt Nam
2.1.1.1 Quy định về tái bảo hiểm bắt buộc
a Nội dung:
Các doanh nghiệp bảo hiểm được phép thành lập và có giấy phép hoạt động hợp pháp tại Việt Nam đều phải thực hiện tái bảo hiểm bắt buộc một phần trách nhiệm theo hợp đồng bảo hiểm cho công ty tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam (Vinare) trong trường hợp tái bảo hiểm cho các doanh nghiệp ở nước ngoài Điều này được quy định tại Điều 9, Luật Kinh doanh bảo hiểm được Quốc hội thông qua ngày 09 tháng 12 năm 2000:
Doanh nghiệp bảo hiểm có thể tái bảo hiểm cho các doanh nghiệp bảo hiểm khác, kể cả doanh nghiệp bảo hiểm ở nước ngoài
Trong trường hợp tái bảo hiểm cho các doanh nghiệp bảo hiểm ở nước ngoài, doanh nghiệp bảo hiểm phải tái bảo hiểm một phần trách nhiệm đã nhận bảo hiểm cho doanh nghiệp kinh doanh tái bảo hiểm trong nước theo quy định của Chính phủ [11]
Theo thông tư của Bộ tài chính số 78/1998/TT-BTC ngày 9 tháng 6 năm 1998 quy định về hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm, tỷ lệ tái bảo hiểm bắt buộc được quy định bằng 20% giá trị hợp đồng hoặc đơn bảo hiểm gốc và cụ thể như sau:
Đối với các danh mục nghiệp vụ tái bảo hiểm bắt buộc và tỷ lệ hoa hồng tái bảo hiểm bắt buộc, việc thực hiện tái bảo hiểm bắt buộc cụ thể như sau:
Đối với hợp đồng tái bảo hiểm cố định:
Trang 27Bảng 1: Tỷ lệ hoa hồng tái bảo hiểm bắt buộc
Nghiệp vụ bảo hiểm áp dụng tái bảo hiểm bắt
buộc
Tỷ lệ hoa hồng tái bảo hiểm bắt buộc (%)
- Bảo hiểm vận chuyển đường bộ, đường biển,
- Bảo hiểm thân tàu và trách nhiệm dân sự chủ
- Bảo hiểm tài sản và bảo hiểm thiệt hại bao gồm:
+ Các loại bảo hiểm khác phục vụ công trình có
hiểm của cùng loại dịch vụ trên thị trường quốc tế
Đối với hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời: Tỷ lệ hoa hồng tái bảo hiểm bắt buộc bằng 85% tỷ lệ hoa hồng tái bảo hiểm của cùng loại dịch vụ trên thị trường quốc tế
[2]
Đối với hợp đồng bảo hiểm, tỷ lệ tái bảo hiểm bắt buộc được tính trên giá trị bảo hiểm thuộc phần trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm trong hợp đồng hoặc đơn bảo hiểm gốc
So với một số nước đang phát triển trong khu vực, quy định tái bảo hiểm bắt buộc của Việt Nam „lỏng‟ hơn Cụ thể là: Ở Việt Nam chỉ áp dụng tái bảo hiểm bắt buộc cho các loại hình bảo hiểm có tái bảo hiểm ra nước ngoài, chiếm một tỷ lệ khá nhỏ Trong khi đó, theo luật bảo hiểm của Trung Quốc quy định các công ty bảo hiểm được phép hoạt động hợp pháp tại Trung Quốc phải tái bảo hiểm bắt buộc cho
Trang 28công ty tái bảo hiểm quốc gia 20% giá trị tất cả các hợp đồng bảo hiểm của tất cả các loại hình bảo hiểm Hay ở Philipine, quy định tái bắt buộc là 10% đối với tất cả các nghiệp vụ có tái bảo hiểm [1]
Mặt khác, hoa hồng tái bảo hiểm bắt buộc thấp hơn hoa hồng tái bảo hiểm của các tổ chức tái bảo hiểm ra nước ngoài, bằng khoảng 85% đến 90% Điều này càng khiến các công ty bảo hiểm không muốn nhượng tái bắt buộc do phí hoa hồng tái bảo hiểm thấp hơn
Trong thời gian vừa qua, các doanh nghiệp bảo hiểm khi thực hiện tái bảo hiểm ra nước ngoài đều phải thực hiện tái bảo hiểm bắt buộc tối thiểu 20% với Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam (Vinare) Nhưng theo cam kết khi gia nhập WTO, tỷ lệ tái bảo hiểm bắt buộc được dỡ bỏ sau 1 năm gia nhập, tức không còn áp dụng nữa kể từ đầu năm 2008 Điều này sẽ có tác động trực tiếp tới hoạt động của Vinare, đồng thời ảnh hưởng đến tổng mức phí giữ lại của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ nói chung và tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu nói riêng Đối với các doanh nghiệp bảo hiểm khác trên thị trường, cam kết này sẽ làm tăng mức độ cạnh tranh trên thị trường và là động lực thúc đẩy sự cải tiến trong mỗi doanh nghiệp
b Mục đích:
Mục đích của việc thực hiện quy định tái bảo hiểm bắt buộc nhằm:
Thực hiện quản lý nhà nước trong hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm trong nước Cơ quan quản lý nhà nước thông qua hoạt động tái bảo hiểm bắt buộc để kiểm soát tình hình tái bảo hiểm của các doanh nghiệp bảo hiểm trong nước ra nước ngoài
Gia tăng năng lực khai thác, ổn định kinh doanh cho các công ty bảo hiểm Đặc biệt thị trường bảo hiểm Việt Nam còn hạn chế về khả năng tài chính, do vậy những dịch vụ lớn như hàng không, dầu khí, bảo hiểm kỹ thuật cho những công trình lớn luôn phải tái bảo hiểm phần lớn ra nước ngoài Bằng việc tái bảo hiểm bắt buộc qua Vinare sẽ tạo điều kiện cho tất cả các công ty bảo hiểm trong nước được tham gia nhận dịch vụ mà mình có khả năng khai thác được, gia tăng mức giữ lại trong thị trường, hạn chế tối đa mức tái bảo hiểm ra nước ngoài
Trang 292.1.1.2 Quy định về tái bảo hiểm cho phần ngoài bắt buộc
Sau khi thực hiện tái bảo hiểm bắt buộc theo quy định tại Thông tư này, doanh nghiệp bảo hiểm phải ưu tiên tái bảo hiểm cho các doanh nghiệp bảo hiểm được phép hoạt động tại Việt Nam một phần của hợp đồng bảo hiểm trên cơ sở khả năng tài chính của các doanh nghiệp bảo hiểm đó và lợi ích của hai bên trước khi tái bảo hiểm ra nước ngoài
Trừ khi có sự chấp thuận khác của Bộ Tài chính, trường hợp tái bảo hiểm theo chỉ định, doanh nghiệp bảo hiểm phải tuân thủ các quy định sau:
- Tỷ lệ tái bảo hiểm chỉ định tối đa cho các tổ chức bảo hiểm nước ngoài: 50% giá trị hợp đồng hoặc đơn bảo hiểm (trừ trường hợp Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam từ chối nhận tái bảo hiểm theo quy định tại khoản c mục 1 Chương này)
- Tỷ lệ tái bảo hiểm chỉ định tối đa cho một tổ chức bảo hiểm nước ngoài: 40% giá trị hợp đồng hoặc đơn bảo hiểm gốc [2]
Doanh nghiệp bảo hiểm không được nhượng tái bảo hiểm toàn bộ (100%) trách nhiệm đã nhận bảo hiểm trong một dịch vụ bảo hiểm cho một doanh nghiệp bảo hiểm hay cho tổ chức bảo hiểm ở nước ngoài (kể cả sau khi đã thực hiện tái bảo hiểm bắt buộc cho Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam) để hưởng hoa hồng tái bảo hiểm
b Mục đích
Các quy định về tái bảo hiểm ngoài phần bắt buộc cho phép các công ty bảo hiểm được chủ động trong việc tìm kiếm đối tác nhận tái và có thể nhượng tái ra
Trang 30nước ngoài một phần giới hạn nhất định Tuy nhiên các quy định này vẫn khuyến khích việc nhượng tái trong nước
2.1.1.3 Các cam kết với WTO trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm và tái bảo hiểm
a Nội dung
Khi gia nhập WTO vào cuối năm 2006, Việt Nam đã cam kết sẽ thực hiện một
số quy định trong lĩnh vực bảo hiểm và tái bảo hiểm như sau:
- Cam kết về thành lập pháp nhân
Các doanh nghiệp bảo hiểm nước ngoài được phép thành lập văn phòng đại diện tại Việt Nam Thêm vào đó nếu đáp ứng đủ các điều kiện cần thiết, doanh nghiệp nước ngoài được phép thành lập doanh nghiệp bảo hiểm 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam; được phép thành lập công ty liên doanh kinh doanh bảo hiểm; được phép mua cổ phần trong các doanh nghiệp Việt Nam không vượt quá tỉ lệ vốn điều lệ của doanh nghiệp đó theo quy định của cơ quan có thẩm quyền Các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài được phép thuê đất theo dự án đầu tư của mình
- Cam kết các hoạt động kinh doanh bảo hiểm
Doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động ở nước ngoài được cung cấp dịch vụ bảo hiểm vào Việt Nam đối với: Dịch vụ bảo hiểm cung cấp cho các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và người nước ngoài làm việc tại Việt Nam; Dịch vụ tái bảo hiểm; Dịch vụ vận tải quốc tế, bao gồm vận tải biển quốc tế, vận tải hàng không thương mại quốc tế (cả phương tiện, hàng hóa vận chuyển và bất kì trách nhiệm nào phát sinh từ đó) và hàng hóa vận chuyển quá cảnh quốc tế; Dịch vụ môi giới bảo hiểm và môi giới tái bảo hiểm; Dịch vụ tư vấn, dịch vụ tính toán, đánh giá rủi ro và giải quyết bồi thường
Doanh nghiệp bảo hiểm có vốn nước ngoài đang hoạt động tại Việt Nam: Kể
từ ngày 1/1/2008 các doanh nghiệp bảo hiểm 100% vốn đầu tư nước ngoài được phép kinh doanh các dịch vụ bảo hiểm bắt buộc
Chi nhánh của doanh nghiệp bảo hiểm nước ngoài: Sau 5 năm kể từ khi gia nhập WTO, doanh nghiệp bảo hiểm nước ngoài được phép thành lập chi nhánh bảo hiểm Phi nhân thọ tại Việt Nam, căn cứ vào các qui định quản lý thận trọng
Trang 31Như vậy, các doanh nghiệp bảo hiểm có vốn đầu tư nước ngoài kể từ ngày 1/1/2008 đã được phép đối xử quốc gia, và được bình đẳng như các doanh nghiệp bảo hiểm của Việt Nam Các hạn chế về tái bảo hiểm bắt buộc 20%, không được bán bảo hiểm vào khu vực kinh tế nhà nước, hạn chế về mở chi nhánh của doanh nghiệp bảo hiểm có vốn đầu tư nước ngoài đương nhiên bị bãi bỏ ngay sau khi Việt Nam gia nhập WTO Nội dung cam kết của Việt Nam với WTO trong lĩnh vực bảo hiểm tương tự với nội dung Việt Nam đã cam kết với Hoa Kỳ tại Hiệp định thương mại Việt - Mỹ (BTA) đã ký kết trước đó vào tháng 7/2000 và có hiệu lực từ tháng 12/2001
b Mục đích
Khi gia nhập WTO, Việt Nam phải tuân thủ những quy định chung Việc mở cửa thị trường bảo hiểm nói chung và tái bảo hiểm nói riêng là một xu thế tất yếu trên con đường hội nhập Điều này tạo ra những thách thức rất lớn đối với các công
ty bảo hiểm, tái bảo hiểm trong nước còn thiếu kinh nghiệm và tài chính nhưng cũng là cơ hội lớn cho các doanh nghiệp bảo hiểm và tái bảo hiểm Việt Nam tự hoàn thiện, nâng cao năng lực cạnh tranh và tiến tới xây dựng một thị trường bảo hiểm và tái bảo hiểm lớn mạnh, hiệu quả Các công ty bảo hiểm, tái bảo hiểm trong nước cần nỗ lực hết mình, nâng cao chất lượng hoạt động, tăng khả năng về vốn để
có thể tồn tại trong thị trường bảo hiểm cạnh tranh khốc liệt
2.1.2 Các thành phần tham gia thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu tại Việt Nam
Theo số liệu thống kê của www.webbaohiem.net cho biết, đến cuối năm 2007, chỉ riêng trên thị trường bảo hiểm phi nhân thọ, Việt Nam đã có 32 doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế và gần 40 văn phòng đại diện của các công ty nước ngoài tham gia hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ, tái bảo hiểm và hoạt động trung gian bảo hiểm
Trong đó có 23 công ty bảo hiểm phi nhân thọ là:
- Bảo Việt Việt Nam
- Tổng Công ty Cổ phần Bảo Minh
- Công ty Bảo hiểm Dầu khí
Trang 32- Công ty Cổ phần bảo hiểm Nhà Rồng
- Công ty Cổ phần bảo hiểm Petrolimex
- Công ty Cổ phần Bảo hiểm Bưu điện
- Công ty Cổ phần Bảo hiểm AAA
- Công ty cổ phần bảo hiểm Viễn Đông (VASS)
- Công ty bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam (BIC)
- Công ty Cổ phần Bảo hiểm Toàn Cầu
- Công ty cổ phần bảo hiểm Bảo Tín (BAC)
- Công ty cổ phần bảo hiểm Quân đội (MIC)
- Công ty bảo hiểm QBE Việt Nam
- Công ty AIG Việt Nam
- Công ty TNHH Tổng hợp Groupama
- Công ty TNHH bảo hiểm ACE Việt Nam
- Công ty TNHH Bảo hiểm Liberty
- Công ty Liên doanh TNHH Bảo hiểm Châu Á- Ngân hàng Công thương (IAI)
- Công ty Liên doanh TNHH Bảo hiểm Samsung-Vina
- Công ty liên doanh bảo hiểm Quốc tế Việt nam
- Công ty bảo hiểm Liên hiệp
- Bảo Hiểm Tiền Gửi Việt Nam
- Công ty cố phần bảo hiểm hàng không Việt Nam (VNI)
1 công ty tái bảo hiểm:
- Công ty cổ phần tái bảo hiểm Quốc gia Việt nam – Vinare
8 công ty môi giới bảo hiểm:
- Công ty TNHH Aon Việt Nam
- Công ty Môi giới Bảo hiểm Marsh Việt Nam
- Công ty môi giới bảo hiểm Gras Savoye Willis Việt Nam
Trang 33- Công ty Cổ phần Môi giới Bảo hiểm Đại Việt
- Công ty cổ phần môi giới bảo hiểm Á Đông
- Công ty Cổ phần Môi giới Bảo hiểm Việt Quốc
- Pacific
- Công ty cổ phần môi giới bảo hiểm Cimeico
Và gần 40 văn phòng đại diện của các công ty bảo hiểm nước ngoài
Tuy nhiên thị trường tái bảo hiểm Việt Nam nói chung và tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu nói riêng vẫn nằm trong tay một số công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm lớn là Vinare, Bảo Việt, Bảo Minh và PVI
Sự đa dạng hoá các loại hình doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm đã cho phép thị trường tái bảo hiểm Việt Nam phát triển với đầy đủ các thành viên cần thiết cho một thị trường điển hình Các công ty tham gia vào thị trường được chia thành 4 nhóm:
- Công ty bảo hiểm gốc
- Công ty tái bảo hiểm
- Môi giới tái bảo hiểm
- Các công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm quốc tế
Dưới đây là hoạt động của một số công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm lớn trên thị trường tái bảo hiểm nói chung và tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu nói riêng
2.1.2.1 Công ty cổ phần tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam – Vinare
Công ty Tái Bảo hiểm Quốc gia Việt Nam được thành lập năm 1994 theo Quyết định số 920TC/QĐ/TCCB ngày 27/9/1994 của Bộ Tài chính, được phép hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 100104 ngày 06/10/1994 và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 1/1/1995 Đây là công ty tái bảo hiểm duy nhất trên thị trường Việt Nam hiện nay Công ty được cổ phần vào năm 2004 với trên 50% vốn nhà nước
Mục tiêu đến 2010 của công ty là xây dựng một mô hình tổ chức gọn nhẹ và hiệu quả, đáp ứng được yêu cầu phát triển kinh doanh; xây dựng hệ thống công
Trang 34nghệ thông tin hiện đại; Tiềm năng tài chính mạnh, đủ sức đảm nhận vai trò đứng đầu nhận tái bảo hiểm trong nước và khu vực, đảm bảo khả năng thanh toán; đẩy mạnh hoạt động đầu tư tài chính; Chuẩn hoá đội ngũ cán bộ với phương châm hành động: “ An toàn - Hiệu quả - Phát triển bền vững”
Một số chỉ tiêu đặt ra đến năm 2010: Doanh thu phí nhận tái bảo hiểm đạt 1.100 - 1150 tỷ đồng; Phí giữ lại đạt 350 - 360 tỷ đồng; Kết dư dự phòng nghiệp vụ đạt trên 500 tỷ đồng; Số tiền nhàn rỗi huy động đầu tư trở lại cho nền kinh tế đạt bình quân 1.800 - 2.200 tỷ đồng/năm
a Hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm của Vinare
Đối với thị trường tái bảo hiểm Việt Nam, Vinare là công ty tái bảo hiểm duy nhất, nhưng không vì thế mà có vị trí độc quyền trong thị trường Thực tế Vinare chỉ nhận 20% tái bảo hiểm đối với các dịch vụ có tái bảo hiểm ra nước ngoài theo quy định của Bộ Tài chính Quy định này được bãi bỏ vào đầu năm 2008
80% còn lại của các dịch vụ được bảo hiểm sẽ do quyền của các công ty bảo hiểm gốc chủ động tìm đối tác nhận tái bảo hiểm, hoặc nhượng tái cho các công ty bảo hiểm trong nước hoặc nhượng tái tự nguyện cho Vinare hoặc nhượng tái ra nước ngoài Trên thực tế phần tỷ lệ nhượng tái tự nguyện mà các công ty bảo hiểm gốc nhượng thêm ngoài phần 20% rất nhỏ và ngày càng giảm dần
Tình hình kinh doanh tái bảo hiểm của Vinare trong thời gian qua có nhiều biến động nhưng nói chung Phí nhận tái bảo hiểm vẫn liên tục tăng qua các năm Theo báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vinare qua các năm từ 2004 – 2008
(xem phụ lục 1- 5), trong 5 năm từ 2004 -2008, tổng mức thu phí nhận tái bảo hiểm
của Vinare đạt khoảng 3.645 tỷ đồng, tăng gần 53% qua 5 năm, phần phí hoa hồng
do nhượng tái đạt 417 tỷ đồng Chi phí bồi thường nhận tái bảo hiểm nhận tái bảo hiểm trong 5 năm nằm trong khoảng 19,7% đến 43,87%;
Trang 35Biểu đồ 1 Tình hình hoạt động nhận tái bảo hiểm của Vinare (đơn vị: Tỷ đồng)
1095,2
244,6
716
926,3 790,8
827,5
480,5
189,5
217,7 141
Chi bồi thường nhận tái bảo hiểm
Nguồn: Vinare Ngoài hoạt động chính là nhận tái bảo hiểm, Vinare cũng tham gia thị trường nhượng tái bảo hiểm với kết quả như sau:
Biểu đồ 2: Tình hình hoạt động nhượng tái bảo hiểm ở Vinare ( đơn vị: tỷ đồng)
774,9 703,7 624,7
682,7 600,2
121,5 100,3
72,6 65,6 57,1
Nguồn: Vinare Bồi thường cho các phần trách nhiệm giữ lại của Vinare cũng tăng trong thời gian qua cụ thể như sau:
Trang 36Biểu đồ 3: Bồi thường thuộc phần trách nhiệm giữ lại của Vinare (đơn vị: tỷ đồng)
Nguồn: Vinare
b Hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu của Vinare Nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá vận chuyển là một nghiệp vụ truyền thống của thị trường bảo hiểm Bảo hiểm hàng hoá vận chuyển bao gồm: bảo hiểm hàng hoá xuất khẩu, bảo hiểm hàng hoá nhập khẩu và bảo hiểm hàng hoá vận chuyển nội địa Tuy nhiên, ở nước ta nghiệp vụ tái bảo hiểm hàng hoá chủ yếu áp dụng cho hàng hoá xuất nhập khẩu, hàng hoá vận chuyển nội địa ít được tái bảo hiểm do quy mô nhỏ hơn và nguy cơ tổn thất không cao Theo báo cáo hàng năm (Annual Report) của Vinare [17], nghiệp vụ tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu (Cargo) đứng thứ
5 trong số các nghiệp vụ tái bảo hiểm được Vinare đầu tư nhiều nhất Tuy nhiên, tỷ
lệ tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu tại Vinare vẫn còn hạn chế, chỉ đạt mức khoảng hơn 10% doanh thu tái bảo hiểm mỗi năm từ 2004 - 2007 Cụ thể như sau: Biểu đồ 4 : Danh mục đầu tư tái bảo hiểm của Vinare
Năm 2004 Năm 2005
Trang 37Năm 2006 Năm 2007
912,405 VND million
Nguồn: Annual report – Vinare Bảng 2: Doanh thu phí tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu
Đơn vị: tỷ đồng
Doanh thu phí tái bảo hiểm 710,754 824,849 782,844 912,405
Doanh thu phí tái bảo hiểm hàng
Tỷ lệ tăng (%) so với năm trước - 14,45 4,95 8,79
Nguồn: Annual Report - Vinare Năm 2008, việc dỡ bỏ tỷ lệ tái bảo hiểm bắt buộc là một thách thức lớn, ảnh
hưởng đến doanh thu nhận tái bảo hiểm của Vinare, tuy nhiên, Vinare cũng đã có
những bước phát triển nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh của mình Với việc
Swiss Re - một công ty bảo hiểm có tầm cỡ toàn cầu đầu tư 1.300 tỷ VND để nắm
giữ 25% cổ phẩn của Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt nam
(VINARE) năm 2008, Vinare sẽ có nhiều cơ hội tiếp tục được mở rộng phát triển,
nâng cao năng lực kinh doanh tái bảo hiểm do nhận được sự hỗ trợ kỹ thuật, vốn từ
phía Swiss Re Do vậy, phí nhận tái bảo hiểm của Vinare vẫn có xu hướng tăng
2.1.2.2 Công ty bảo hiểm gốc
Trong số hơn 30 công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm tại Việt Nam, ngoài công
ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam, các công ty còn lại chủ yếu tham gia thị
trường với vai trò công ty nhượng tái bảo hiểm và một phần nhỏ là nhận tái bảo
hiểm
Trang 382.1.2.2.1 Tổng công ty bảo hiểm Việt Nam - Bảo Việt
Bảo Việt Việt Nam chính thức đi vào hoạt động ngày 15/1/1965 trên cơ sở quyết định 179/CP ngày 17/12/1964, là thành viên của Tập đoàn Tài chính - Bảo hiểm Bảo Việt, có mạng lưới 65 công ty thành viên tại tất cả 64 tỉnh, thành phố trên toàn quốc, Bảo Việt Việt nam hiện chiếm gần 40% thị phần và là doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ dẫn đầu thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam Bảo Việt Việt Nam hiện đang cung cấp gần 100 sản phẩm bảo hiểm gốc thuộc các nhóm nghiệp vụ và các lĩnh vực kinh doanh khác nhau
a Hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm của Bảo Việt
Bảo hiểm Bảo Việt đã xây dựng quan hệ hợp tác kinh doanh lâu dài và chặt chẽ với các công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm lớn trên thế giới như AIG, AXA, Aviva, Munich Re, Swiss Re, thị trường Lloyd's; và ở Việt Nam như Công ty tái bảo hiểm quốc gia - Vinare Tái bảo hiểm không chỉ là một trong những công cụ quản lý rủi ro, đảm bảo khả năng tài chính cho các hợp đồng có giá trị bảo hiểm lớn
và tăng doanh thu từ nhận tái bảo hiểm mà còn giúp Bảo hiểm Bảo Việt tăng cường hợp tác về nghiệp vụ và đào tạo chuyên môn với các chuyên gia bảo hiểm trong nước và quốc tế
Theo báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2004 – 2008 của Bảo Việt, Doanh thu phí bảo hiểm gốc tăng 12,14% từ năm 2004 đến 2006, nhưng lại giảm 51,39% trong năm 2007 và tăng 26% trở lại vào năm 2008 Doanh thu phí
nhận tái tăng 2,5 lần qua 5 năm (Xem phụ lục 6)
Bảng 3: Doanh thu phí bảo hiểm gốc và nhận tái bảo hiểm của Bảo Việt
Trang 39Biểu đồ 5: Hoạt động nhận tái bảo hiểm của Bảo Việt (đơn vị: tỷ đồng)
Bồi thường nhận tái bảo hiểm
Nguồn: Bảo Việt Biểu đồ 6: Phần bảo hiểm giữ lại của Bảo Việt (đơn vị: tỷ đồng)
2968 2469
Hoa hồng nhượng tái
Bồi thường thuộc phần trách nhiệm giữ lại
Nguồn: Bảo Việt Trong những năm qua, tai nạn, thiên tai diễn ra liên tục gây thiệt hại cho các
tổ chức kinh tế và cá nhân tham gia bảo hiểm, Bảo hiểm Bảo Việt cũng phải bồi thường những khoản tiền lớn cho rủi ro sảy ra đối với các nghiệp vụ bảo hiểm gốc
và nhận tái bảo hiểm Đặc biệt, trong năm 2006, Bảo hiểm Bảo Việt đã bồi thường các vụ tổn thất do hậu quả của các cơn bão lớn đã đổ bộ vào Việt Nam và gây nhiều thiệt hại về người và tài sản như cơn bão số 1 (Chanchu), số 6 (Sangxane), số 7 (Cimaron) và số 9 (Durian) với tổng số tiền lên tới hơn 1.000 tỷ đồng Trong năm
Trang 402007, Bảo hiểm Bảo Việt cũng đã tham gia bồi thường và góp phần khắc phục hậu quả bão lũ ở miền Trung với số tiền hàng trăm triệu đồng
Bên cạnh việc phát triển tại thị trường tái bảo hiểm trong nước, Bảo hiểm Bảo Việt đã có Công ty môi giới bảo hiểm và tái bảo hiểm phi nhân thọ BAVINA (UK) Ltd đại diện thường trú ở London và Văn phòng đại diện Bảo Việt ở Singapore để nhằm phát triển, thúc đẩy chuyển giao kinh nghiệm và sự trợ giúp của những nghiên cứu kiến thức trong lĩnh vực tái bảo hiểm quốc tế vào Việt Nam
b Hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu của Bảo Việt Bảo Việt chiếm thị phần lớn trong thị trường bảo hiểm phi nhân thọ, tuy nhiên, những lĩnh vực bảo hiểm mới như tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu và nhất là các hợp đồng bảo hiểm lớn thì Bảo Việt vẫn chưa phát triển mạnh Chính vì vậy, nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu ở Bảo Việt đạt thị phần rất nhỏ 2.1.2.2.2 Công ty cổ phần Bảo Minh
Bảo hiểm Bảo Minh được thành lập vào ngày 28/11/1994, ban đầu là một doanh nghiệp nhà nước, được cổ phần hoá vào năm 2004 Theo báo cáo kết quả tài chính, đến năm 2008, Bảo Minh đã trở thành một trong những công ty bảo hiểm lớn nhất tại Việt Nam với vốn điều lệ 755 tỷ VND, tổng tài sản 3000 tỷ VND, hơn 1800 nhân viên và 8000 đại lý, cộng tác viên hoạt động trên toàn quốc, doanh thu phí bảo hiểm hơn 1988 tỷ VND, thị phần trên thị trường bảo hiểm phi nhân thọ đạt 21,8%
a Hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm của Bảo Minh
Hoạt động kinh doanh bảo hiểm và tái bảo hiểm của Bảo Minh đã đạt được những kết quả khả quan trong giai đoạn 2004 -2008 Theo báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Bảo Minh, đến năm 2008, doanh thu phí bảo hiểm gốc và nhận tái bảo hiểm là 1.815 tỷ đồng, tăng 16% so với 2007, đạt 110% so với kế hoạch năm Trong đó, doanh thu nhận tái bảo hiểm là 135 tỷ đồng Doanh thu lãi đầu tư tài chính đạt 254 tỷ đồng Lợi nhuận sau thuế đạt 145 tỷ đồng bằng 106,6%
kế họach, tăng 10% so với năm 2007 (xem phụ lục 7- 8)