KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA 101 TÁC ĐỘNG CỦA XU THẾ HƯỞNG BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN ĐẾN AN TOÀN QUỸ HƯU TRÍ PGS TS Trần Mạnh Dũn[.]
KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA TÁC ĐỘNG CỦA XU THẾ HƯỞNG BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN ĐẾN AN TỒN QUỸ HƯU TRÍ PGS TS Trần Mạnh Dũng Tạp chí Kinh tế Phát triển, Trường Đại học Kinh tế quốc dân TS Mai Thị Hường Trường Đại học Lao động - Xã hội Tóm tắt: Xu hướng gần tác động cú sốc kinh tế yếu tố nhân học điều kiện cá nhân, NLĐ tham gia BHXH muốn rút khoản trợ cấp hưu trí họ sớm dự kiến hình thức hưởng trợ cấp lần Theo đó, Chính phủ quốc gia có xu hướng nhấn mạnh tính bắt buộc chương trình lương hưu để đảm bảo an ninh thu nhập sau nghỉ hưu NLĐ khơng khuyến khích rút tiền sớm khỏi tài khoản trợ cấp hưu trí (Butrica Issa, 2010) Trên giới, có quốc gia Hàn Quốc, Trung Quốc, Ai Cập, Indonesia, Lào, Pakistan với chương trình hưu trí BHXH dựa đóng góp bên liên quan quy định chi trả khoản BHXH lần người tham gia không đủ điều kiện theo luật định để hưởng hưu trí định kỳ đến tuổi nghỉ hưu Điểm chung hệ thống quy định việc hưởng chế độ BHXH lần khắt khe, nhằm giảm thiểu khả rời bỏ hệ thống giảm tác động đến tài quỹ Theo đó, nghiên cứu thực nhằm xem xét số tác động xu hưởng bảo hiểm xã hội lần đến an toàn quỹ bảo hiểm xã hội bối cảnh Việt Nam Từ khóa: bảo hiểm xã hội lần, an toàn quỹ, Việt Nam GIỚI THIỆU Lương hưu phần quan trọng hệ thống an sinh xã hội quốc gia Nó giúp ngăn chặn, giảm nghèo người cao tuổi đảm bảo mức sống sau nghỉ hưu Tính bền vững hệ thống lương hưu thu hút nhiều ý xung quanh giới bối cảnh xu hướng già hóa tồn cầu gần Nhiều quốc gia đã tiến hành số cải cách lương hưu để có đầy đủ bền vững hệ thống lương hưu Nhiều nghiên cứu xem xét nhân tố tác động đến 101 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA bền vững an tồn quỹ hưu trí tác động biến số nhân học già hóa dân số (Chirchir, 2017; Bongaarts, 2004); tuổi nghỉ hưu (Vogel cộng sự, 2017) thu nhập khoản đóng góp; chế cân đối quỹ (Amaglobeli cộng sự, 2019) biến số kinh tế khác (Cipriani, 2014; Alda, 2017) Theo đó, bối cảnh kinh tế xã hội thay đổi, nhiều quốc gia nỗ lực khơng ngừng nhằm cải cách hệ thống hưu trí với mục tiêu kéo dài ổn định bền vững cho quỹ đồng thời đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp cho NLĐ Xu hướng gần đây, tác động biến động kinh tế với chiều hướng khác yếu tố nhân học điều kiện cá nhân, NLĐ tham gia BHXH muốn rút khoản trợ cấp hưu trí họ sớm dự kiến hình thức hưởng trợ cấp lần Do đó, Chính phủ quốc gia có xu hướng nhấn mạnh tính bắt buộc chương trình lương hưu để đảm bảo an ninh thu nhập sau nghỉ hưu NLĐ khơng khuyến khích rút tiền sớm khỏi tài khoản trợ cấp hưu trí Tuy nhiên, có nghiên cứu xem xét tác động hành virus khỏi hệ thống sớm hưởng bảo hiểm xã hội lần đến an toàn quỹ hưu trí xã hội Việt Nam với mục tiêu đến năm 2030, bảo đảm an sinh xã hội toàn dân theo hướng mở rộng đối tượng tham gia loại hình bảo hiểm xã hội (BHXH), khuyến khích nơng dân, NLĐ khu vực phi thức tham gia BHXH tự nguyện, Luật BHXH năm 2014 có quy định nhằm đạt mục tiêu Trong quy định có thay đổi sách hưởng BHXH lần người tham gia nhằm hạn chế việc người tham gia BHXH bắt buộc tự nguyện rời bỏ hệ thống để trì độ bao phủ BHXH bảo toàn khoảng thời gian đóng BHXH họ để tích lũy cho quyền hưởng lương hưu hàng tháng tương lai nghỉ hưu Tuy nhiên, theo báo cáo BHXH Việt Nam giai đoạn 20142018, có xấp xỉ 2,7 triệu người hưởng BHXH lần, nghĩa bình qn năm có nửa triệu người hưởng BHXH lần Kết có ảnh hưởng đáng kể đến nỗ lực phát triển đối tượng BHXH tồn ngành BHXH, tác động khơng nhỏ đến cân đối quỹ BHXH CƠ SỞ LÝ THUYẾT Tiền lương hưu khoản thu nhập mà người nhận sau hết tuổi lao động để thay thu nhập từ việc làm thiết kế dựa hai mục tiêu đầy đủ lương hưu cho người thụ hưởng bền vững cho tài quỹ Mục tiêu 102 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA lương hưu đầy đủ giúp người cao tuổi thoát nghèo đảm bảo mức sống sau nghỉ hưu Đồng thời, mục tiêu tối quan trọng hệ thống lương hưu đạt bền vững tài dài hạn, tức đạt cân tài thu nhập từ khoản đóng góp khả tốn lương hưu hành Chế độ hưu trí phân loại thành hai loại (Bodie cộng sự, 1988): Hệ thống với mức hưởng xác định trước (DB) hệ thống với đóng góp xác định (DC) Theo chương trình DC, mức hưởng lương hưu người tham gia phụ thuộc vào số tiền họ đóng góp lợi nhuận khoản tích lũy tài khoản (Kruse, 1995; Choi cộng sự, 2002) Trong chương trình DB, trợ cấp hưu trí xác định cơng thức có tính đến số năm đóng góp tiền lương tiền đóng góp người tham gia (Harrison Sharpe, 1983; Exley cộng sự, 1997) Hầu hết quốc gia chọn chương trình DB thiết lập hệ thống lương hưu đa số giữ ngun hình thức tính chất phân phối lại khoản đóng góp dễ dàng Chính phủ kiểm sốt Trong khoản đóng góp liên kết trực tiếp với lợi ích theo chương trình DC, cống hiến phúc lợi cho người cao tuổi toàn xã hội tương đối khó đạt (Sullivan, 2004) Theo đó, mức đóng góp thay đổi quan có thẩm quyền theo chương trình DB để đáp ứng u cầu tài Do đó, hệ thống DB cung cấp lợi ích cố định dựa mức đóng góp thay đổi Ngược lại, chương trình DC cung cấp lương hưu thay đổi dựa khoản đóng góp cố định, quy tắc chương trình DC quy định số tiền phải đóng góp vào chương trình, khơng phải trợ cấp lương hưu chi trả Về chế chi trả, hai hệ thống DB DC dựa chế tọa thu tọa chi (PAYGO) để chi trả cho NLĐ Cơ chế thể mối quan hệ phân phối người đóng người hưởng hệ thống Theo chế này, tiền đóng góp người làm việc sử dụng để chi trả cho người hưởng lương hưu Do đó, bị ảnh hưởng mạnh mẽ yếu tố nhân học (Bongaarts, 2004; Chybalski, 2014) Tính bền vững tài quan trọng PAYG hệ thống lương hưu bối cảnh già hóa nhanh nay, kể từ tăng tuổi thọ mức sinh giảm dẫn đến cân đối cấu nhân học Hệ thống lương hưu trả mua (PAYG) yêu cầu cân quyền lợi trả cho người hưởng lương hưu đóng góp NLĐ tích cực 103 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA TÁC ĐỘNG CỦA XU THẾ HƯỞNG BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN ĐẾN KHẢ NĂNG AN TOÀN VÀ CÂN ĐỐI QUỸ 3.1 Xu hưởng bảo hiểm xã hội lần Quyền lợi rút tiền lợi ích cung cấp quỹ an sinh xã hội quốc gia khác tồn cầu Đây lợi ích giúp mang lại cho thành viên quỹ có hội tiếp cận cách linh hoạt phần tổng số tiền mặt lần dựa số tiền đóng góp vào quỹ hưu trí sớm so với điều kiện quy định (Argento cộng sự, 2015) Quyền lợi cấp số trường hợp định nghỉ việc, từ chức, miễn nhiệm, cách chức giữ chức vụ kinh tế gian khổ… Tuy nhiên, khái niệm có xu hướng thay đổi nhiều tùy thuộc vào sách quốc gia loại chương trình mà thành viên đăng ký Ở số quốc gia Nam Phi, thành viên nhận khoản tốn lần tương đương với số tiền đóng góp người sử dụng lao động người sử dụng lao động với lãi phát sinh phải trả cho thành viên từ chức, miễn nhiệm, chấm dứt hợp đồng bỏ trốn (Bielawska cộng sự, 2017) Số tiền rút phần hay toàn có khác dựa chế cân đối tài quỹ Phương thức cung cấp tài Hoa Kỳ Australia cho phép rút tiền sớm phần tài khoản hưu trí NLĐ theo kế hoạch nghỉ hưu Nhưng người không bảo hiểm kế hoạch nghỉ hưu hồn tồn rút tồn khoản đóng góp họ (Butrica cộng sự, 2010) Thông thường, công nhân từ chức rút khỏi quỹ hưu trí, họ rút phần đóng góp cộng với lãi suất nhỏ cho đóng góp NLĐ không nhận lại rút số tiền đóng góp người sử dụng lao động vào quỹ (Amisi, 2012) Việc rút tiền sớm có xu hướng khác nhau, quỹ an sinh xã hội Ví dụ: hầu hết quỹ dự phịng trả lợi ích rút tiền tốt quỹ hưu trí Động rút tiền sớm khác cá nhân, nhiên việc định thời điểm nghỉ hưu quan trọng kế hoạch chi tiêu hưu trí tác động đến quyền lợi cá nhân người tham gia đảm bảo chi tiêu hết tuổi lao động tác động đến cân tài quỹ Thêm vào đó, xuất vấn đề tiềm ẩn xung quanh nguồn tài trợ an sinh xã hội, suy giảm lợi ích hưu trí hệ thống hưu trí với mức hưởng xác định (DB), khiến nhiều cá nhân có xu hướng tự lập kế hoạch tiết kiệm cho riêng thay tham gia vào hệ thống hưu trí Tuy nhiên, Các nghiên cứu rút bảo hiểm xã hội sớm 104 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA giống dao hai lưỡi, ảnh hưởng đến an toàn thu nhập cho NLĐ dài hạn (Argento cộng sự, 2015; Ghilarducci cộng sự, 2019) Xét từ góc độ tiêu chuẩn quốc tế, Công ước An sinh xã hội (các tiêu chuẩn tối thiểu), năm 1952 (C102) Công ước chế độ Mất sức lao động, Hưu trí Tử tuất, năm 1967 (C128) Tổ chức Lao động Quốc tế tập trung yêu cầu quốc gia thành viên “đảm bảo cho người bảo vệ” hưởng chế độ hưu trí định kỳ (hàng tháng hàng năm) tùy theo số năm đóng góp hay làm việc thường trú họ, mà không đề cập đến việc hưởng BHXH lần - hình thức hồn tồn khơng phù hợp nỗ lực đảm bảo bảo vệ xã hội thành viên để đương đầu với khó khăn, cú sốc kinh tế xã hội dẫn đến làm giảm nghiêm trọng thu nhập tuổi già Đối với hệ thống BHXH, hưởng chế độ BHXH lần nghĩa NLĐ rời bỏ hệ thống Mức độ bao phủ hệ thống BHXH bị thu hẹp khía cạnh số người tham gia số người thụ hưởng chế độ BHXH Từ đó, nỗ lực mở rộng diện bao phủ phát triển đối tượng tham gia BHXH bên liên quan bị hạn chế gặp nhiều khó khăn 3.2 Tác động đến an tồn quỹ hưu trí Với hệ thống lương hưu cân đối theo chế PAYGO - DB Việt Nam nay, xu hướng rút bảo hiểm xã hội lần ảnh hưởng đến an tồn quỹ hưu trí khía cạnh sau: Giảm tính bền vững hệ thống Thiết kế ban đầu chương trình hưu trí cải cách nhằm mục đích đạt hai mục tiêu chính: đầy đủ bền vững (OECD, 2015, 2016b) Mục đích đầy đủ để ngăn chặn đói nghèo người cao tuổi đảm bảo mức sống sau nghỉ hưu Điều có nghĩa người tham gia vào thị trường lao động nên có hội tích lũy đủ khoản lương hưu trình làm việc họ cách đóng góp vào chương trình lương hưu Hệ thống lương hưu nên thiết lập theo thứ tự phép cá nhân trì mức sống họ sau nghỉ hưu Một điều tối quan trọng mục tiêu hệ thống lương hưu đạt tính bền vững, có nghĩa khoản đóng góp đủ khả chi trả dài hạn Việc rút BHXH lần trước đến tuổi quy định làm cho hệ thống đối mặt với nguy tăng lương hưu nhu cầu cao lợi ích khác tương lai, điều dẫn đến tính khơng bền vững Tương tự, hệ thống lương hưu không bền vững, phải bất cập dài hạn Một hệ thống lương 105 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA hưu bị phá sản mặt tài khơng thể đủ khả trả tiền trợ cấp hưu trí, chí khơng đề cập đến việc đảm bảo mức sống tốt người tham gia Do đó, cải cách lương hưu gần cố gắng mang lại thu nhập hưu trí đầy đủ cho người cao tuổi, đồng thời giữ tính bền vững tài hệ thống thời gian (OECD, 2015) Sự đầy đủ có hai khía cạnh: mức độ đầy đủ nguồn mức độ đầy đủ trình phát triển (Sullivan, 2004) Sự đầy đủ hệ yêu cầu phân phối nguồn lực cách công cá nhân hệ, tương xứng hệ liên quan đến đến phân bố đầy đủ hệ khác Số người hưởng BHXH lần ngày tăng làm giảm phân bổ hợp lý hệ Tác động đến mức độ đầy đủ lương hưu Mức độ đầy đủ lương hưu xem xét hai khía cạnh theo chiều ngang đầy đủ theo chiều dọc (Nugent Rhinard, 2015) Theo chiều ngang, mức độ đầy đủ địi hỏi cá nhân đóng tổng số tiền thời gian làm việc họ nhận trợ cấp hưu trí sau nghỉ hưu Nói cách khác, người hoàn cảnh cần đối xử tương tự Sự thỏa đáng theo chiều dọc yêu cầu phân phối lại thu nhập từ khoản đóng góp phù hợp với nhu cầu cá nhân Nó có nghĩa việc phân phối lại thu nhập vận hành dựa chia sẻ cộng đồng Vì nhu cầu cá nhân khó đo lường nên nguyên tắc mức độ thỏa đáng theo chiều dọc chủ yếu nhằm mục đích ngăn ngừa đói nghèo Tuy nhiên, việc rời khỏi hệ thống sớm người hưởng BHXH lần làm giảm thỏa đáng đầy đủ lương hưu cho thân người q trình đóng góp hệ Giảm tỷ lệ thay cho hệ thống Trong kế hoạch PAYG, khoản đóng góp NLĐ thực toán dạng trợ cấp lương hưu cho người nghỉ hưu Do đó, hệ thống tồn tỷ lệ thay tính số người đóng số người hưởng trung bình thời kỳ (Breyer, 1989; Breyer Kolmar, 1994) Về mặt kỹ thuật, hệ thống PAYG khơng mang tính dự trữ Bởi PAYG có kế hoạch tài trợ cho khoản trợ cấp hưu trí từ đóng góp NLĐ tại, họ bắt đầu trả lương hưu hệ thống bắt đầu Tuy nhiên, việc thành viên rời bỏ hệ thống theo cách rút bảo hiểm xã hội lần làm giảm tỷ lệ thay tạo áp 106 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA lực cho việc đảm bảo lương hưu cho người hưởng góc độ khoản Đại đa số quốc gia chọn gói PAYG vào giai đoạn đầu hệ thống hưu trí trì hình thức hệ thống lương hưu Tuy nhiên, theo thời gian xuất rủi ro tồn trình vận hành kế hoạch PAYG (Mylonas Maisonneuve, 1999) Vì chương trình PAYG, lợi ích mà người hưu trí nhận phụ thuộc vào lời hứa hệ sau để trả lương hưu cho họ chết Do đó, rủi ro tồn kế hoạch lương hưu PAYG phát sinh thay đổi tỷ lệ khoản đóng góp lương hưu, xác định quy mơ tương đối hai hệ GỢI Ý CHÍNH SÁCH Các cải cách lương hưu toàn giới nhằm mục đích đạt bền vững tài nhiều cho hệ thống lương hưu PAYG, cung cấp đầy đủ thu nhập cá nhân già Các biện pháp thực để cải thiện tỷ lệ hưởng BHXH lần gia tăng mức độ bền vững cho hệ thống BHXH bao gồm: - Sửa đổi quy định mặt pháp lý nhằm giảm bớt quy định số năm đóng góp để người tham gia hưởng mức hưu trí hàng tháng thấp Điều khiến NLĐ nhận thấy hội hưởng hưu trí đến tuổi hưu có niềm tin vào hệ thống từ nỗ lực theo đuổi q trình đóng góp đảm bảo tự an sinh xã hội - Cần có sách cho phép NLĐ tham gia BHXH, bắt buộc tự nguyện vay từ khoản đóng góp BHXH để phục vụ nhu cầu đầu tư kinh doanh, nhà khám chữa bệnh dài ngày Khi nhu cầu giải quyết, NLĐ có việc làm thu nhập ổn định, từ quay trở lại đóng góp trả nợ cho hệ thống Điều tạo mối quan hệ tương hỗ lẫn thành viên hệ thống - Kết hợp với sách vay từ khoản đóng góp BHXH nêu cần quy định điều kiện để hưởng sách BHXH lần theo hướng khuyến khích NLĐ lại hệ thống lâu với việc kéo dài thời gian nghỉ việc có đơn hưởng sách BHXH lần - Nghiên cứu thay chế độ ốm đau chế độ trợ cấp gia đình gia đình có độ tuổi từ 0-6 tuổi từ 0-15 tuổi nhằm chia sẻ phần gánh 107 ... hưu trí Tuy nhiên, có nghiên cứu xem xét tác động hành virus khỏi hệ thống sớm hưởng bảo hiểm xã hội lần đến an tồn quỹ hưu trí xã hội Việt Nam với mục tiêu đến năm 2030, bảo đảm an sinh xã hội. .. người hưởng lương hưu đóng góp NLĐ tích cực 103 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA TÁC ĐỘNG CỦA XU THẾ HƯỞNG BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT... XÃ HỘI MỘT LẦN ĐẾN KHẢ NĂNG AN TOÀN VÀ CÂN ĐỐI QUỸ 3.1 Xu hưởng bảo hiểm xã hội lần Quyền lợi rút tiền lợi ích cung cấp quỹ an sinh xã hội quốc gia khác toàn cầu Đây lợi ích giúp mang lại cho