khóa luận tốt nghiệp hoạt động phòng chống rửa tiền ở mỹ và bài học kinh nghiệm cho việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HOẠT ĐỘNG PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN Ở MỸ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM Sinh viên thực : Nguyễn Thị Kim Oanh Lớp : Anh 12 Khóa : 45D Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Thị Tường Anh Hµ Néi - 05/2010 MỤC LỤC LỜI NĨI ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN 1.1 Rửa tiền 1.1.1 Khái niệm đặc điểm hoạt động rửa tiền 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Đặc điểm hoạt động rửa tiền 1.1.2 Hậu nạn rửa tiền 16 1.1.2.1 Làm tổn thương thị trường 17 1.1.2.2 Làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân 18 1.1.2.3 Làm suy yếu toàn thị trường tài 19 1.1.2.4 Làm kiểm sốt sách kinh tế 19 1.1.2.5 Làm sai lệch ổn định mặt kinh tế 20 1.1.2.6 Gây tổn hại đến ngân sách quốc gia 20 1.1.2.7 Gây rủi ro cho nỗ lực tư nhân hóa 21 1.1.2.8 Gây nguy tổn hại mặt danh tiếng 21 1.1.2.9 Gây ảnh hưởng đến đời sống xã hội 22 1.2 Phòng chống rửa tiền 22 1.2.1 Sự cần thiết hoạt động phòng chống rửa tiền 22 1.2.2 Văn pháp lý phòng chống rửa tiền 23 1.2.2.1 Nhóm khuyến nghị hệ thống pháp lý (từ khuyến nghị đến khuyến nghị 3) 26 1.2.2.2 Nhóm khuyến nghị biện pháp định chế tài phi tài thực để ngăn ngừa rửa tiền tài trợ cho khủng bố (từ khuyến nghị đến 25) 26 1.2.2.3 Nhóm khuyến nghị liên quan đến việc tổ chức biện pháp cần thiết khác để chống rửa tiền tài trợ cho khủng bố (từ khuyến nghị 26 đến 34) 27 1.2.2.4 Nhóm khuyến nghị hợp tác quốc tế (từ khuyến nghị 35 đến 40) 27 1.2.2.5 Nhóm khuyến nghị đặc biệt chống tài trợ cho khủng bố 27 Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN Ở MỸ VÀ VIỆT NAM 29 2.1 Hoạt động rửa tiền phòng chống rửa tiền Mỹ 29 2.1.1 Khái quát chung tình hình rửa tiền Mỹ 29 2.1.2 Hoạt động phòng chống rửa tiền Mỹ 35 2.1.2.1 Xây dựng sở pháp lý then chốt 35 2.1.2.2 Điều tra từ giao dịch đáng ngờ 37 2.1.2.3 Phối hợp công phịng chống rửa tiền phạm vi tồn cầu 39 2.1.3 Những thành tựu đạt 40 2.1.3.1 Chiến dịch Casablanca 40 2.1.3.2 Vụ việc liên quan đến chuyển đổi đồng Peso chợ đen 40 2.1.3.3 Các chiến dịch lực lượng đặc nhiệm El Dorado 41 2.1.3.4 Chiến dịch Polar Cap 42 2.1.3.5 Một số điều tra khác 42 2.1.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 43 2.2 Hoạt động rửa tiền phòng chống rửa tiền Việt Nam 44 2.2.1 Khái quát chung tình hình rửa tiền Việt Nam 44 2.2.1.1 Rửa tiền qua giao dịch tiền mặt 45 2.2.1.2 Rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 46 2.2.1.3 Rửa tiền qua mạng 48 2.2.1.4 Rửa tiền qua tín dụng đen 51 2.2.2 Thực trạng hoạt động phòng chống rửa tiền Việt Nam 53 2.2.2.1 Cơ sở pháp lý cho cơng phịng chống rửa tiền Việt Nam 53 2.2.2.2 Thành tựu công phòng chống rửa tiền Việt Nam 55 2.2.2.3 Những hạn chế cơng phịng chống rửa tiền Việt Nam nguyên nhân 57 Chương 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG CUỘC PHỊNG CHỐNG RỬA TIỀN TẠI VIỆT NAM 59 3.1 Những định hướng chung việc phòng chống rửa tiền 59 3.2 Những thuận lợi khó khăn hoạt động phịng chống rửa tiền Việt Nam 60 3.2.1 Thuận lợi 60 3.2.2 Những khó khăn 60 3.3 Một số kiến nghị Việt Nam nhằm nâng cao hiệu cơng phịng chống rửa tiền 62 3.3.1 Củng cố hoàn thiện hệ thống pháp luật phòng chống rửa tiền 62 3.3.2 Phát triển hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt 64 3.3.3 Tăng cường biện pháp phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 67 3.3.4 Một số kiến nghị khác 72 KẾT LUẬN 75 PHỤ LỤC PHỤ LỤC I: 40 KHUYẾN NGHỊ CỦA FATF VỀ CHỐNG RỬA TIỀN PHỤ LỤC II: KHUYẾN NGHỊ ĐẶC BIỆT CỦA FATF VỀ CHỐNG TÀI TRỢ KHỦNG BỐ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày thuật ngữ “rửa tiền” xuất phổ biến phương tiện truyền thơng Tuy nhiên, nghe nói đến thuật ngữ biết cụ thể vấn đề Trong trình tìm hiểu đề tài cho luận văn tốt nghiệp, tác giả tìm thấy số thông tin hoạt động rửa tiền, thấy số ảnh hưởng gây mặt kinh tế xã hội Hoạt động rửa tiền hoạt động giới tội phạm nhằm làm xóa nguồn gốc bất hợp pháp đồng tiền Hoạt động rửa tiền thường gắn liền với nhiều hoạt động tội phạm khác tham ô, buôn lậu, khủng bố nói tội phạm rửa tiền hỗ trợ cho loại tội phạm phát triển Hiện tội phạm rửa tiền xuất phạm vi tồn giới mặt trận phịng chống rửa tiền mặt trận chung tất quốc gia, có Việt Nam Trong cơng phịng chống tội phạm rửa tiền, Mỹ nước có nhiều thành cơng Chính vậy, tác giả chọn đề tài nghiên cứu: “Hoạt động phòng chống rửa tiền Mỹ học kinh nghiệm cho Việt Nam” Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đem đến cho độc giả nhìn khái quát hoạt động rửa tiền, diễn biến, xu hướng loại tội phạm quốc gia làm để phòng chống rửa tiền Đồng thời, tác giả muốn rút học kinh nghiệm mà Việt Nam học hỏi từ Mỹ số khuyến nghị cho Việt Nam cơng phịng chống rửa tiền Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu hoạt động rửa tiền hoạt động phòng chống rửa tiền Phạm vi nghiên cứu xác định Mỹ Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Khi nghiên cứu đề tài này, tác giả sử dụng số phương pháp: nghiên cứu sở lý luận kinh nghiệm Mỹ, sưu tập nghiên cứu liên quan tác giả trước sau phân tích, tổng hợp, đánh giá lại vấn đề Trên sở đưa số kiến nghị cơng phịng chống rửa tiền Việt Nam Kết cấu khóa luận Với mục đích, đối tượng phạm vi nghiên cứu trên, tác giả giải vấn đề chương sau Chương 1: Những vấn đề chung rửa tiền phòng chống rửa tiền Chương 2: Thực trạng hoạt động rửa tiền phòng chống rửa tiền Mỹ Việt Nam Chương 3: Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu công phòng chống rửa tiền Do hạn chế mặt thời gian nguồn tài liệu nên nghiên cứu tất yếu có nhiều thiếu sót, tác giả mong nhận đóng góp ý kiến thầy bạn để nghiên cứu hồn thiện Qua đây, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Thạc sỹ Nguyễn Thị Tường Anh, người tận tình giúp đỡ tác giả hồn thành nghiên cứu Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN 1.1 Rửa tiền Muốn biết hoạt động phòng chống rửa tiền trước hết cần hiểu rửa tiền lại cần phải phịng chống rửa tiền Vì phân mục tác giả cố gắng đưa nhìn khái quát rửa tiền, đặc điểm hoạt động rửa tiền hậu mà nạn rửa tiền mang lại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm hoạt động rửa tiền 1.1.1.1 Khái niệm a) Định nghĩa rửa tiền Trên giới, người ta quan niệm “rửa tiền” loạt hoạt động bọn tội phạm tiến hành nhằm xóa nhịa nguồn gốc đồng tiền “bẩn”, thông qua loạt giao dịch quan chức khơng thể lần tìm nguồn gốc phi pháp thực số tiền Cơng việc tội phạm rửa tiền làm để đồng tiền không hợp pháp tách xa khỏi nguồn gốc “bẩn” tốt Thực hàng loạt giao dịch lòng vòng qua quốc gia, qua định chế tài khác giúp cho tiền “bẩn” mang nguồn gốc hợp pháp, trở nên “sạch” Theo lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền (Financial Action Task Force), hoạt động rửa tiền là:  Việc giúp đỡ đối tượng phạm pháp lẩn tránh trừng phạt pháp luật  Việc cố ý che giấu nguồn gốc, chất, việc cất giấu, di chuyển hay chuyển quyền sở hữu tài sản phạm pháp  Việc cố ý mua, sở hữu hay sử dụng tài sản phạm pháp Tại Việt Nam, nghị định số 74 chống rửa tiền ban hành năm 2005, rửa tiền điều khoản sau “Rửa tiền hành vi cá nhân, tổ chức tìm cách hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có thơng qua hoạt động cụ thể sau đây:  Tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch liên quan đến tiền, tài sản phạm tội mà có;  Thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, chuyển đổi, chuyển nhượng, vận chuyển, sử dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản phạm tội mà có;  Đầu tư vào dự án, cơng trình, góp vốn vào doanh nghiệp tìm cách khác che đậy, ngụy trang cản trở việc xác minh nguồn gốc, chất thật vị trí, q trình di chuyển quyền sở hữu tiền, tài sản phạm tội mà có Trong khứ, rửa tiền dùng để giao dịch tài có liên quan đến tổ chức tội phạm Ngày nay, định nghĩa rửa tiền mở rộng tất giao dịch tài phát sinh tài sản hay giá trị kết hành vi phạm pháp ví dụ hoạt động trốn thuế kế toán sai Như vậy, hiểu cách khái quát rửa tiền tồn hoạt động tiến hành cách cố ý nhằm hợp thức hóa nguồn gốc số tiền tài sản phạm pháp Vậy câu hỏi đặt nguồn gốc số tiền “bẩn” từ đâu mà bọn tội phạm lại phải rửa tiền? Lý số tiền bọn tội phạm có từ nguồn thu khơng thống, khơng xã hội thừa nhận có nguồn gốc hợp pháp Nếu bị quan chức phát nguồn gốc thực tiền bị tịch thu xử lý vi phạm Số tiền cần rửa số tiền có nguồn gốc từ hoạt động buôn bán ma túy, buôn lậu hàng hóa, bn bán vũ khí trái phép, tiền tham nhũng mà có tiền thu từ hoạt động kinh doanh hợp pháp thống doanh nghiệp khơng muốn khai báo để trốn thuế,… Nhìn bề ngồi, người ta nghĩ rửa tiền đơn giản vô hại, thực chất, hoạt động nguy hiểm có tổ chức Rửa tiền vừa cơng cụ vừa động lực tổ chức tội phạm Khi tiền “bẩn” đem rửa tức trước xuất hoạt động phạm pháp việc rửa tiền “bẩn” thành tiền “sạch” trở thành động lực thúc đẩy bọn tội phạm tích cực kiếm lợi bất nhiều Rửa tiền coi khâu cuối quan trọng hoạt động phạm pháp nhằm đem lại tài khoản kếch xù mang “thân sạch” Vậy đối tượng bị coi tội phạm rửa tiền có liên quan đến tội phạm rửa tiền? Tội phạm rửa tiền kẻ trực tiếp kiếm đồng tiền bẩn mang tiền rửa mà bao gồm kẻ tiếp tay cho bọn tội phạm nói Những luật sư, nhân viên ngân hàng, kế toán,… giúp đỡ tội phạm rửa tiền tiến hành rửa tiền bị coi mang tội rửa tiền Như kể kẻ trực tiếp rửa tiền hay người gián tiếp giúp đỡ bị xem xét trách nhiệm liên quan hoạt động rửa tiền Như hình dung sơ lược hoạt động rửa tiền nào, phần tới, tìm hiểu xem hoạt động rửa tiền có lịch sử để thấy phát triển vấn nạn b) Lịch sử nạn rửa tiền Thực rửa tiền vấn nạn mà xuất từ lâu Theo nhiều sử gia, thương nhân Trung Quốc biết rửa tiền cách ba nghìn năm để tránh việc đánh thuế triều đình Khi xã hội phát triển, giao thương, giao lưu quốc gia mà phát triển theo, hoạt động tội phạm theo mà có hội bùng phát lan tồn giới Các loại tội phạm bn lậu hàng hóa, vũ khí, bn bán ma túy, tham nhũng, trốn thuế phát triển cách mạnh mẽ thúc đẩy tội phạm rửa tiền phải tìm cách để “rửa” nguồn thu bất Trên báo chí Mỹ, thuật ngữ “rửa tiền” lần xuất từ vụ bê bối tài Watergate năm 1973 phải đến năm sau thuật ngữ thức sử dụng số văn pháp lý tòa án Mỹ Tùy vào nguồn gốc số tiền cần rửa, tùy thuộc vào điều kiện phát triển kinh tế đặc điểm xã hội, hệ thống pháp luật quốc gia mà bọn tội phạm sử dụng phương thức rửa tiền định cho phù hợp Ví dụ Mỹ, hầu hết giao dịch thực qua thẻ toán, qua hệ thống ngân hàng nên tội phạm rửa tiền muốn rửa tiền phải tìm cách lách luật đưa tiền qua hệ thống ngân hàng cách êm thấm Ngược lại, Việt Nam, kinh tế tiền mặt, giao dịch tiền mặt chưa kiểm sốt nên tội phạm dùng tiền mặt đầu tư bất động sản, chứng khoán, mua tài sản giá trị lớn,… Càng ngày có nhiều ngành nghề, lĩnh vực để bọn chúng lợi dụng thực hành vi rửa tiền Hình thức rửa tiền sơ khai nhắc đến việc rửa tiền qua trường đua ngựa, trò xổ số, đến sòng bạc,… tinh vi, phức tạp rửa tiền qua hệ thống ngân hàng, qua cơng cụ thị trường tài khác chứng khoán, bất động sản Một điều dễ nhận thấy hoạt động rửa tiền có xu hướng dựa vào tiền mặt mà chuyển qua dùng nhiều cơng cụ thị trường tài khác chứng khốn, bất động sản dùng hình thức hàng đổi hàng (ma túy đổi lấy vũ khí) Mặc dù có khơng đối tượng trực tiếp rửa tiền cho thân gia tăng số tiền bẩn cần phải rửa mà xuất ngành công nghiệp “rửa tiền” Đội ngũ chủ chốt ngành tăng cường với góp mặt luật sư cao giá, người giao dịch chứng khoán, người mua bán bất động sản, người cố vấn thuế vụ, kế toán viên,… Bộ máy rửa tiền ngày biến tướng thâm nhập vào nhiều lĩnh Các quốc gia phải khuyến khích việc phát triển kỹ thuật quản lý tiền đại an tồn, có khả rửa tiền Các biện pháp cần phải tiến hành quốc gia không tuân thủ tuân thủ không đầy đủ khuyến nghị FATF 21 Các định chế tài phải ý đặc biệt tới quan hệ giao dịch kinh doanh với người, bao gồm công ty định chế tài chính, từ nước khơng áp dụng áp dụng không đầy đủ khuyến nghị FATF Bất giao dịch mục đích kinh tế rõ ràng hợp pháp, mục đích sở chúng cần phải kiểm tra chừng có thể, phát theo phải lập thành văn phải ln sẵn sàng cung cấp cho quan có thẩm quyền Khi quốc gia tiếp tục khơng áp dụng áp dụng không đầy đủ khuyến nghị FATF, quốc gia cần phải có khả áp dụng đối pháp thích hợp 22 Các định chế tài phải đảm bảo nguyên tắc áp dụng định chế tài nêu áp dụng chi nhánh chi nhánh phụ nước ngoài, đặc biệt quốc gia không áp dụng áp dụng khơng có hiệu khuyến nghị FATF, phạm vi luật quy định địa cho phép Khi luật pháp quy định địa cấm thực việc này, quan có thẩm quyền quốc gia định chế mẹ phải định chế tài thơng báo họ áp dụng khuyến nghị FATF Quản lý giám sát 23 Các quốc gia phải đảm bảo định chế tài phải chịu quản lý, giám sát thích hợp thực thi khuyến nghị FATF cách hiệu Các quan có thẩm quyền phải thực biện pháp quản lý pháp lý cần thiết để ngăn cản bọn tội phạm băng nhóm chúng nắm giữ trở thành chủ sở hữu hưởng lợi ích, kiểm sốt, định nắm giữ vai trị quản lý định chế tài Đối với định chế tài chịu điều chỉnh Nguyên tắc biện pháp quản lý giám sát áp dụng cho mục tiêu thận trọng phù hợp với vấn đề rửa tiền phải áp dụng theo cách tương tự cho mục tiêu chống rửa tiền tài trợ khủng bố Các định chế tài khác phải cấp phép, đăng ký quản lý phù hợp, đồng thời chịu giám sát nhằm mục đích chống rửa tiền, có xem xét đến nguy rửa tiền tài trợ khủng bố lĩnh vực Ít sở kinh doanh cung cấp dịch vụ chuyển tiền hay giá trị chuyển đổi tiền tệ phải cấp phép đăng ký giám sát hệ thống quản lý đảm bảo tuân thủ yêu cầu quốc gia nhằm phòng, chống rửa tiền tài trợ khủng bố 24 Các loại hình kinh doanh định ngành nghề phi tài phải chịu điều chỉnh biện pháp quản lý giám sát liệt kê đây: a) Các sòng bạc phải đối tượng điều chỉnh chế quản lý giám sát toàn diện đảm bảo thực có hiệu biện pháp chống rửa tiền tài trợ khủng bố cần thiết Tối thiểu là:  Các sòng bạc phải cấp phép;  Các quan có thẩm quyền phải thực biện pháp quản lý pháp lý cần thiết để ngăn cản tội phạm băng nhóm chúng nắm giữ trở thành chủ sở hữu thụ hưởng lợi ích kiểm sốt, định nắm giữ vai trò quản lý hay trở thành người điều hành sịng bạc;  Các quan có thẩm quyền phải đảm bảo sòng bạc giám sát hiệu việc tuân thủ yêu cầu chống rửa tiền tài trợ khủng bố b) Các quốc gia phải đảm bảo loại hình kinh doanh định ngành nghề phi tài khác phải đối tượng điều chỉnh hệ thống giám sát hiệu đảm bảo tuân thủ yêu cầu chống rửa tiền tài trợ khủng bố Điều phải thực sở nhạy cảm rủi ro Điều thực quan phủ tổ chức tự quản phù hợp, miễn tổ chức đảm bảo thành viên tuân thủ nghĩa vụ chống rửa tiền tài trợ khủng bố 25 Các quan có thẩm quyền phải xây dựng hướng dẫn cung cấp thông tin phản hồi hỗ trợ định chế tài chính, loại hình kinh doanh định ngành nghề phi tài việc áp dụng biện pháp quốc gia nhằm phòng, chống rửa tiền tài trợ khủng bố, đặc biệt việc phát báo cáo giao dịch đáng ngờ C Các biện pháp tổ chức biện pháp khác cần thiết hệ thống chống rửa tiền tài trợ khủng bố Các quan có thẩm quyền, quyền hạn nguồn lực họ 26 Các quốc gia phải thành lập FIU hoạt động trung tâm quốc gia để tiếp nhận (và yêu cầu, phép), phân tích phổ biến STR thông tin khác việc rửa tiền tài trợ khủng bố có nguy xảy FIU phải tiếp cận, trực tiếp gián tiếp, cách kịp thời thơng tin tài chính, hành hành pháp mà FIU yêu cầu để thực đắn chức bao gồm phân tích STR 27 Các quốc gia phải đảm bảo quan thi hành pháp luật định có trách nhiệm điều tra chống rửa tiền tài trợ khủng bố Khuyến khích quốc gia hỗ trợ phát triển theo khả kỹ thuật điều tra đặc biệt, phù hợp với việc điều tra rửa tiền, chẳng hạn thả lỏng có kiểm sốt, hoạt động đặc tình kỹ thuật thích hợp khác Các quốc gia khuyến khích sử dụng chế hiệu khác, ví dụ việc sử dụng nhóm thường xuyên tạm thời chuyên điều tra tài sản hợp tác điều tra với quan có thẩm quyền thích hợp quốc gia khác 28 Khi tiến hành điều tra rửa tiền tội phạm nguồn, quan có thẩm quyền phải có khả lấy tài liệu thông tin để sử dụng điều tra này, việc khởi tố hoạt động liên quan Điều bao gồm quyền sử dụng biện pháp bắt buộc in hồ sơ tài liệu định chế tài người khác lưu giữ, khám xét người trụ sở niêm phong thu thập chứng 29 Các giám sát viên phải có quyền hạn thích hợp để giám sát đảm bảo tuân thủ định chế tài yêu cầu chống rửa tiền tài trợ khủng bố, bao gồm quyền thực tra Họ cần có quyền buộc định chế tài cung cấp thơng tin liên quan đến việc giám sát tuân thủ áp đặt biện pháp xử lý hành thích hợp khơng tn thủ u cầu 30 Các quốc gia phải trang bị cho quan có thẩm quyền tham gia vào cơng chống rửa tiền tài trợ khủng bố nguồn kỹ thuật, nhân lực tài đầy đủ Các quốc gia phải có quy trình đảm bảo nhân viên quan có liêm cao 31 Các quốc gia phải đảm bảo nhà làm sách, FIU, quan thực thi pháp luật giám sát viên có chế hiệu cho phép họ hợp tác nơi thích hợp điều phối với nước liên quan đến việc xây dựng thực sách hoạt động để chống rửa tiền tài trợ khủng bố 32 Các quốc gia phải đảm bảo quan có thẩm quyền đánh giá hiệu hệ thống để chống lại hệ thống rửa tiền tài trợ khủng bố cách trì số liệu thống kê tồn diện vấn đề liên quan đến tính hiệu hiệu lực hệ thống Điều phải bao gồm thống kê STR nhận chuyển giao; điều tra, khởi tố xét xử rửa tiền tài trợ khủng bố; số tài sản bị phong toả, niêm phong tịch thu; tương trợ pháp lý đa phương yêu cầu hợp tác quốc tế khác Tính minh bạch pháp nhân thoả thuận pháp lý 33 Các quốc gia phải thực biện pháp nhằm ngăn chặn đối tượng rửa tiền sử dụng pháp nhân cách bất hợp pháp Các quốc gia phải đảm bảo có thơng tin đầy đủ, xác kịp thời quyền sở hữu hưởng lợi kiểm soát pháp nhân để quan có thẩm quyền truy cập có kịp thời Đặc biệt, quốc gia có pháp nhân phát hành cổ phiếu vơ danh phải thực biện pháp thích hợp để đảm bảo chúng không bị sử dụng cho rửa tiền phải có khả chứng minh đầy đủ biện pháp Các quốc gia xem xét biện pháp để tạo điều kiện tiếp cận thông tin quyền sở hữu hưởng lợi kiểm soát định chế tài thực yêu cầu theo khuyến nghị 34 Các quốc gia phải thực biện pháp để ngăn chặn việc sử dụng bất hợp pháp thoả thuận pháp lý đối tượng rửa tiền Cụ thể, quốc gia phải đảm bảo có thơng tin đầy đủ, xác kịp thời khoản uỷ thác nhanh, bao gồm thông tin người uỷ thác, người uỷ thác người hưởng lợi mà quan có thẩm quyền có cách kịp thời Các quốc gia xem xét biện pháp để tạo điều kiện tiếp cận thông tin quyền sở hữu hưởng lợi kiểm soát định chế tài thực yêu cầu theo khuyến nghị D Hợp tác quốc tế 35 Các quốc gia cần tiến hành bước để trở thành thành viên thực đầy đủ Công ước Viên, Công ước Palermo Công ước Quốc tế năm 1999 Liên Hợp Quốc việc trấn áp hoạt động tài trợ cho khủng bố Các quốc gia khuyến khích phê chuẩn thực Công ước quốc tế liên quan khác Công ước năm 1990 Hội đồng Châu Âu tẩy rửa, truy tìm, bắt giữ tịch thu khoản thu nhập từ tội phạm Công ước Liên Mỹ chống khủng bố năm 2002 Hỗ trợ pháp lý đa phương dẫn độ: 36 Các quốc gia cần cung cấp phạm vi hỗ trợ pháp lý đa phương rộng cách nhanh chóng, hiệu mang tính xây dựng việc điều tra, truy tố thủ tục tố tụng khác có liên quan đến rửa tiền tài trợ khủng bố Đặc biệt, quốc gia cần: a) Không ngăn cấm hay đưa điều kiện hạn chế không hợp lý không thỏa đáng điều khoản hỗ trợ pháp lý đa phương; b) Đảm bảo có quy trình thực u cầu tương trợ pháp lý đa phương cách rõ ràng có hiệu quả; c) Khơng từ chối thực yêu cầu hỗ trợ pháp lý đa phương dựa sở tội phạm xem có liên quan tới vấn đề ngân sách; d) Không từ chối thực yêu cầu hỗ trợ pháp lý đa phương dựa sở luật yêu cầu định chế tài phải trì chế độ bảo mật bí mật thơng tin Các quốc gia cần đảm bảo quyền hạn quan có thẩm quyền theo Khuyến nghị 28 đủ để đáp ứng yêu cầu hỗ trợ pháp lý đa phương, phù hợp với khuôn khổ pháp luật nước, đáp ứng yêu cầu trực tiếp quan hành pháp tư pháp nước quan đối tác nước Để tránh xung đột thẩm quyền, cần cân nhắc phân chia áp dụng chế để xác định nơi tốt cho việc tiến hành truy tố bị cáo nhằm đảm bảo công trường hợp việc truy tố phải tiến hành không nước 37 Các quốc gia, phạm vi rộng có thể, cần tiến hành hỗ trợ pháp lý đa phương mà không tính đến yếu tố song trùng tội phạm kể khơng có tội phạm kép Khi yếu tố song trùng tội phạm yêu cầu tương trợ pháp lý đa phương dẫn độ u cầu cần phải cho đáp ứng, không kể việc hai nước có xếp loại tội phạm phạm trù có dùng thuật ngữ giống hay không, với điều kiện hai nước hình hố việc thực tội phạm nguồn 38 Cần phải có quan có thẩm quyền để tiến hành hành động khẩn trương đáp ứng yêu cầu nước khác nhận dạng, phong tỏa, bắt giữ tịch thu tài sản tẩy rửa, khoản thu từ hoạt động rửa tiền loại tội phạm nguồn, công cụ sử dụng định sử dụng để thực tội phạm này, tài sản có giá trị tương đương Cũng cần phải có thỏa thuận để phối hợp thực thủ tục bắt giữ tịch thu, bao gồm việc phân chia tài sản bị tịch thu 39 Các nước cần công nhận rửa tiền loại hình tội phạm dẫn độ Mỗi quốc gia cần dẫn độ công dân nước quốc gia khơng thực việc dẫn độ đơn lí quốc tịch, quốc gia đó, theo u cầu nước đề nghị dẫn độ, phải nhanh chóng đệ trình vụ việc cho quan có thẩm quyền để tiến hành truy tố tội phạm nêu yêu cầu Những quan có thẩm quyền cần đưa định tiến hành thủ tục tố tụng loại tội phạm nghiêm trọng khác theo quy định luật pháp quốc gia Các quốc gia có liên quan cần phối hợp với nhau, đặc biệt khía cạnh thủ tục chứng cứ, để đảm bảo tính hiệu q trình truy tố Trong khn khổ pháp lý nước mình, nước xem xét việc đơn giản hóa thủ tục dẫn độ cách cho phép chuyển giao trực tiếp yêu cầu dẫn độ ngành thích hợp, dẫn độ người dựa sở lệnh bắt giữ phán tòa án, và/ áp dụng thủ tục dẫn độ đơn giản hóa người đồng ý không sử dụng thủ tục dẫn độ thức Các hình thức hợp tác khác: 40 Các nước cần đảm bảo quan có thẩm quyền nước cung cấp phạm vi hợp tác quốc tế rộng rãi cho quan đối tác nước ngồi Cần phải có kênh rõ ràng hiệu để trao đổi, trực tiếp nhanh chóng có tính xây dựng quan đối tác, cách tự động theo yêu cầu, thông tin rửa tiền tội phạm nguồn Khơng có điều kiện hạn chế không thỏa đáng trao đổi này, cụ thể là: a) Các quan có thẩm quyền khơng từ chối u cầu hỗ trợ với lý yêu cầu cho có liên quan đến vấn đề ngân sách; b) Các nước không viện dẫn luật yêu cầu định chế tài phải trì chế độ bí mật bảo mật thơng tin làm sở để từ chối hợp tác; c) Các quan có thẩm quyền phải tiến hành xét hỏi, có thể, điều tra, với tư cách đại diện cho đối tác nước Trong trường hợp khả thu thập thông tin mà quan có thẩm quyền nước ngồi tìm kiếm khơng thuộc quyền hạn quan đối tác nước, nước khuyến khích cho phép trao đổi thơng tin với quan đối tác cách nhanh chóng có tính chất xây dựng Sự hợp tác với quan nước ngồi khơng phải đối tác diễn trực tiếp gián tiếp Khi không chắn việc cần phải liên lạc với quan thích hợp nào, trước tiên, quan có thẩm quyền cần liên lạc với đối tác nước để yêu cầu hỗ trợ Các nước cần thiết lập hệ thống kiểm soát bảo vệ để đảm bảo thông tin trao đổi quan có thẩm quyền sử dụng theo cách thức cho phép, phù hợp với nghĩa vụ quan việc bảo vệ thơng tin liệu bí mật PHỤ LỤC II: KHUYẾN NGHỊ ĐẶC BIỆT CỦA FATF VỀ CHỐNG TÀI TRỢ KHỦNG BỐ Nhận thức tầm quan trọng đặc biệt cần phải hành động đấu tranh chống tài trợ khủng bố, FATF thống Khuyến nghị chúng kết hợp với 40 Khuyến nghị FATF chống rửa tiền tạo thành khuôn khổ để phát hiện, ngăn chặn trấn áp hành động khủng bố tài trợ khủng bố Phê chuẩn thực công cụ LHQ: Mỗi quốc gia cần tiến hành bước để phê chuẩn thực đầy đủ Công ước quốc tế 1999 LHQ Trấn áp hoạt động Tài trợ khủng bố Các quốc gia cần thực nghị LHQ liên quan đến việc phòng chống trấn áp hoạt động tài trợ khủng bố, đặc biệt Nghị số 1373 Hội đồng bảo an LHQ Hình hoá hành vi tài trợ cho khủng bố rửa tiền kèm theo Mỗi quốc gia cần hình hố hoạt động tài trợ cho chủ nghĩa khủng bố, hành động khủng bố tổ chức khủng bố Các quốc gia cần đảm bảo tội danh quy định tội phạm nguồn tội rửa tiền Phong tỏa tịch thu tài sản đối tượng khủng bố Mỗi quốc gia cần thực biện pháp phong tỏa nguồn tiền tài sản khác bọn khủng bố, người tài trợ cho chủ nghĩa khủng bố tổ chức khủng bố theo Nghị LHQ liên quan tới việc phòng chống trấn áp tài trợ cho hoạt động khủng bố Từng quốc gia cần thông qua thực biện pháp, bao gồm biện pháp lập pháp, cho phép quan có thẩm quyền niêm phong tịch thu tài sản thu từ, sử dụng trong, có ý định sử dụng hay phân bổ để sử dụng tài trợ cho chủ nghĩa khủng bố, hành động khủng bố tổ chức khủng bố Báo cáo giao dịch đáng ngờ liên quan đến chủ nghĩa khủng bố Nếu định chế tài doanh nghiệp hay tổ chức khác có nghĩa vụ đấu tranh phịng chống rửa tiền nghi ngờ có sở hợp lý để nghi ngờ nguồn vốn có liên quan dính líu sử dụng cho chủ nghĩa khủng bố hành động khủng bố; hay tổ chức khủng bố sử dụng, tổ chức phải yêu cầu báo cáo nghi vấn cho quan có thẩm quyền Hợp tác quốc tế Trên sở Hiệp ước thoả thuận chế trợ giúp pháp lý đa phương hay trao đổi thông tin, quốc gia cần tạo điều kiện cho quốc gia khác biện pháp hỗ trợ hữu hiệu liên quan đến việc thi hành án dân hình sự, điều tra hành chính, yêu cầu triệu tập thủ tục tố tụng liên quan đến tài trợ cho chủ nghĩa khủng bố, hoạt động khủng bố tổ chức khủng bố Các quốc gia cần tiến hành biện pháp nhằm đảm bảo họ khơng cung cấp nơi trú ngụ an toàn cho cá nhân bị buộc tội tài trợ cho khủng bố, hành động khủng bố tổ chức khủng bố, phải có sẵn quy trình thủ tục dẫn độ cá nhân trường hợp Chuyển tiền thay Mỗi quốc gia cần tiến hành biện pháp nhằm đảm bảo cá nhân pháp nhân, bao gồm đại lý, cung cấp dịch vụ chuyển tiền tài sản có giá trị, kể việc chuyển qua mạng lưới hệ thống chuyển tiền tài sản giá trị khơng thức, phải đăng ký, cấp phép đối tượng điều chỉnh theo khuyến nghị FATF áp dụng cho ngân hàng định chế tài phi ngân hàng Các nước cần đảm bảo cá nhân pháp nhân tiến hành dịch vụ cách bất hợp pháp bị xử phạt hành chính, dân hình Chuyển tiền điện tử Các quốc gia phải áp dụng biện pháp nhằm yêu cầu định chế tài chính, bao gồm người chuyển tiền đưa đầy đủ xác thơng tin người phát lệnh chuyển tiền (tên, địa số tài khoản) vào lệnh chuyển tiền thông báo liên quan gửi thông tin phải lưu giữ lệnh chuyển tiền hay thông báo liên quan suốt chuỗi toán Các quốc gia phải tiến hành biện pháp nhằm đảm bảo định chế tài chính, bao gồm người chuyển tiền, thực xem xét kiểm soát kỹ lưỡng khoản chuyển tiền đáng ngờ mà không chứa đựng thông tin người phát lệnh chuyển tiền (tên, địa số tài khoản) Các tổ chức phi lợi nhuận Các quốc gia phải xem xét lại tính đầy đủ luật quy định liên quan đến tổ chức bị lợi dụng vào hoạt động tài trợ cho chủ nghĩa khủng bố Các tổ chức phi lợi nhuận đặc biệt dễ bị tổn thương, nước cần phải đảm bảo tổ chức không bị lạm dụng: - Bởi tổ chức khủng bố trá hình tổ chức hợp pháp; - Để khai thác tổ chức hợp pháp đường dây tài trợ cho khủng bố, kể với mục đích trốn tránh biện pháp phong tỏa tài sản; - Để cất giấu che đậy phân bổ nguồn vốn bí mật dự định dùng vào mục đích hợp pháp cho tổ chức khủng bố Vận chuyển tiền tệ (ban hành ngày 22/10/2004) Các quốc gia phải có biện pháp phù hợp để phát hoạt động vận chuyển tiền tệ cơng cụ tốn không ghi danh xuyên biên giới, bao gồm hệ thống khai báo nghĩa vụ khai báo khác Các quốc gia cần đảm bảo quan có thẩm quyền phép ngăn chặn hạn chế không cho vận chuyển tiền tệ công cụ tốn khơng ghi danh có nghi vấn liên quan đến việc tài trợ cho khủng bố rửa tiền, khai báo giả mạo Các quốc gia cần đảm bảo ln có chế tài hiệu quả, thỏa đáng mang tính răn đe việc xử lý người khai báo gian dối Trong trường hợp tiền mặt cơng cụ tốn khơng ghi danh có liên quan đến tài trợ cho khủng bố rửa tiền, quốc gia cần áp dụng biện pháp, bao gồm biện pháp lập pháp cho phù hợp với Khuyến nghị số Khuyến nghị đặc biệt III cho phép tịch thu tiền cơng cụ tốn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Kim Anh, Văn Tạo, Phòng, chống rửa tiền: Kinh nghiệm nước học cho Việt Nam, Số 1/2010, http://www.sbv.gov.vn/vn/home/tintapchi.jsp?tin=655 Trần Đức Bình, Chống rửa tiền: nào? Ra ? http://www.tuoitre.com.vn/tianyon/Index.aspx?ArticleID=75634&ChannelID=11 Vũ Duy Cương, Đại học Luật thành phố Hồ Chí Minh, Rửa tiền: tội phạm điển hình, tạp chí KHPL 5/2002 Trần Hữu Dũng, “Rửa tiền” toàn cầu hóa, http://www.vietstudies.info/THDung/RuaTien_THDung.htm Phương Hà, Ngoại tệ chảy ngược chiêu rửa tiền, http://vietbao.vn/Kinh-te/Ngoai-te-chay-nguoc-va-nhung-chieu-ruatien/70081638/87/ An Khang, Những thủ đoạn rửa tiền mạng tội phạm Việt Nam, http://www.vnexpress.net/GL/Vi-tinh/2008/09/3BA06D44/ Hồi Linh, Rửa tiền tồn cầu hóa, theo Times, http://www.tinmoi.vn/Trum-rua-tien-hang-dau-the-gioi-sa-luoi-phap-luat1292158.html Th.S Vương Tịnh Mạch, Viện nghiên cứu phát triển thành phố Hồ Chí Minh, Phịng chống rửa tiền Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, http://www.luatviet.org/Home/nghien-cuu-trao-doi/hinh-su-totung-hinh-su/2009/8058/Phong-chong-rua-tien-o-Viet-Nam-trong-boicanh-hoi-nhap.aspx T.S Dương Hồng Phương, Tình hình tốn tiền mặt kinh tế, http://www.sbv.gov.vn/vn/CdeThanhtoan/cdeThanhtoan.jsp?tin=39 10 Huỳnh Bửu Sơn, Chống rửa tiền kinh tế tiền mặt, Nguồn Doanh nhân Sài Gòn cuối tuần, http://chungta.com/Desktop.aspx/ChungTaSuyNgam/Luat-Phap/Chong_rua_tien_trong_nen_kinh_te_tien_mat/ 11 PGS.TS Trần Ngọc Thơ, Đại học kinh tế Hồ Chí Minh, Chống rửa tiền: đừng nửa vời, http://vietbao.vn/Kinh-te/Chong-rua-tien-dung-nuavoi/55070219/88/ 12 Vũ Hoài Thu, Rửa tiền - hành động vẩn đục kinh tế, http://www.saga.vn/Taichinh/Taichinhquocte/2999.saga theo www.launderyman.u-net.com 13 Nguyễn Thị Thu Trang (2003), Rửa tiền chống rửa tiền – tượng giải pháp nước giới Việt Nam, khóa luận tốt nghiệp trường đại học Ngoại thương Hà Nội 14 Ban quản trị web, Chống rửa tiền hệ thống ngân hàng, http://sinhvientaichinh.net/forum/showthread.php?t=101, nguồn tapchiketoan.com 15 Ban quản trị web, Phòng chống rửa tiền Việt Nam, http://www.tapchiketoan.com/ngan-hang-tai-chinh/thi-truong-taichinh/phong-chong-rua-tien-o-vie.html 16 Ban quản trị web, Rửa tiền tham nhũng song hành, http://www.voanews.com/vietnamese/archive/2009-08/2009-08-25voa39.cfm?CFID=372747407&CFTOKEN=36010849&jsessionid=6630f dfcd891667e79ab3228e386e164c2b6 17 Ban quản trị web, Trận chiến chống rửa tiền, kỳ 3: Tiến tới hoàn thiện khung pháp lý chống hoạt động rửa tiền, http://www.baomoi.com/Info/Tran-chien-chong-rua-tien-bai3/58/3563309.epi 18 Bộ tài Mỹ ,Ấn phẩm mạng lưới thi hành luật pháp tội phạm tài (FinCEN) http://www.fincen.gov/financial_institutions/msb/materials/viet/preventio n_guide.html 19 FATF, 40+9 Recommendations 20 Nghị định Số 74/2005/NĐ-CP phòng chống rửa tiền Việt Nam 21 Nội san kinh tế - Viện nghiên cứu phát triển thành phố Hồ Chí Minh, tháng năm 2009 22 Theo Báo Đầu tư, Dự thảo toán tiền mặt: gượng ép thiếu khả thi, http://www.vies.org.vn/module/news/viewcontent.asp?langid=2&ID=176 23 The Department of the Treasury and The Department of Justice, The National Money Laundering Strategy for 1999 24 Working Group, US Money Laundering Threat Assessment 2005 25 Working Group, 2007 National Money Laundering Stratege ... chương 28 Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN Ở MỸ VÀ VIỆT NAM 2.1 Hoạt động rửa tiền phòng chống rửa tiền Mỹ Mỹ coi trung tâm kinh tế tài giới Kinh tế phát triển kéo theo... nghị đặc biệt chống tài trợ cho khủng bố 27 Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN Ở MỸ VÀ VIỆT NAM 29 2.1 Hoạt động rửa tiền phòng chống rửa tiền Mỹ 29 2.1.1... 2.1.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 43 2.2 Hoạt động rửa tiền phòng chống rửa tiền Việt Nam 44 2.2.1 Khái quát chung tình hình rửa tiền Việt Nam 44 2.2.1.1 Rửa tiền qua giao dịch tiền