Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng – chi nhánh quảng bình

ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH DƢƠNG THỊ THANH MINH KHÓA HỌC: 2013 - 2017 ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH Sinh viên thực Giáo viên hƣớng dẫn: Dƣơng Thị Thanh Minh TS Trần Thị Bích Ngọc Lớp K47 TCDN Niên khóa: 2013 - 2017 Huế , 5/1017 LỜI CẢM ƠN Suốt bốn năm học tập rèn luyện mái trường mang tên Đại Học Kinh Tế- Đại Học Huế, nhờ bảo tận tình thầy cô, em thu thập kiến thức bổ ích sách lẫn kinh nghiệm sống thực tiễn Với lòng biết ơn sâu sắc, em xin chân thành cảm ơn Giảng viên cao cấp, TS Trần Thị Bích Ngọc hết lịng bảo định hướng khoa học để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban lãnh đạo, anh chị cán công nhân viên Ngân hàng VPBank chi nhánh Quảng Bình tạo điều kiện tốt để em học tập kiến thức chuyên môn, rèn luyện số kỹ mềm, đóng góp ý kiến bổ ích cho em hồn thành đợt thực tập với kết mong đợi Trong trình thực tập, q trình làm báo cáo thực tập khó tránh sai sót, mong q thầy bỏ qua Đồng thời, trình độ lý luận kinh nghiệm thực tiễn hạn chế nên báo cáo khơng thể tránh thiếu sót, em mong nhận đươc bảo thêm thầy cô giúp em hoàn thành đạt kết tốt Huế, ngày 30 tháng năm 2017 Sinh viên Dương Thị Thanh Minh i TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Hoạt động cho vay hoạt động truyền thống chủ yếu ngân hàng thƣơng mại Đây nguồn thu chủ yếu ngân hàng Chính với bối cảnh kinh tế hệ thống ngân hàng nay, quản trị rủi ro hoạt động cho vay trở thành yêu cầu cấp thiết thị trƣờng đầy biến động Việt Nam Có thể nhận thấy yếu tố nguyên nhân gây rủi ro hoạt động cho vay ngày phức tạp, đa dạng Thời gian gần Việt Nam có nhiều cơng trình nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro hoạt động cho vay chung cho NHTM, cho Ngân hàng TMCP, hay cho vài ngân hàng điển hình cần phải nâng cao chất lƣợng cơng tác quản trị rủi ro Đã có nhiều cơng trình nghiên cứu vấn đề rủi ro quản trị rủi ro hoạt động cho vay, nhiên vào thời kỳ, công tác quản trị rủi ro lại cần đƣợc Ngân hàng nhìn nhận lại đƣa giải pháp, sách phù hợp với tình hình Vì vậy, vào thời kỳ, lại cần có nghiên cứu để phù hợp với tình hình thị trƣờng, giúp Ngân hàng có giải pháp hữu hiệu tình hình Do em lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam thịnh vƣợng - VP Bank” hóa luận làm r hệ thống sở l luận hoạt động cho vay quản trị rủi ro hoạt động cho vay Đặc biệt việc phân t ch đánh giá thực trạng rủi ro quản trị rủi ro hoạt động cho vay VPBank chi nhánh Quảng nh giai đoạn 2014- 2016, làm r mặt đạt đƣợc mặt hạn chế vấn đề phát sinh c ng tác quản trị rủi ro T mạnh dạn đề uất số giải pháp nhằm hoàn thiện c ng tác quản tị rủi ro VP ank Quảng nh thời gian tới ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC IỂU ẢNG viii PHẦN 1: Đ T VẤN ĐỀ 1 L chọn đề tài Mục ti u nghi n cứu 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tƣợng phạm vi nghi n cứu Phƣơng pháp nghi n cứu ết cấu đề tài .3 PHẦN 2: N®I DUNG V ẾT QUẢ NGHI N CỨU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LU N VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT Đ®NG CHO VAY CỦA NGÂN H NG THƢƠNG MẠI HOẠT Đ®NG CHO VA TẠI NGÂN H NG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay g ? 1.2 Hình thức cho vay 1.3 Nguyên tắc vay vốn 1.4 Điều kiện vay vốn RỦI RO HOẠT Đ®NG CHO VAY TẠI CÁC NHTM 2.1 Các loại rủi ro hoạt động cho vay 2.2 Nguy n nhân gây rủi ro hoạt động cho vay NHTM 10 CÁC CHỈ TI U ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG HOẠT Đ®NG CHO VAY 14 3.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn: 14 3.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu 15 3.3 Hệ số rủi ro tín dụng 16 3.4 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng 16 iii 3.5 Dƣ nợ vốn huy động 16 3.6 Chỉ tiêu hệ số thu nợ 17 N®I DUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT Đ®NG CHO VA 17 4.1 Nhận diện rủi ro hoạt động cho vay 17 4.2 Đo lƣờng rủi ro hoạt động cho vay 18 4.3 iểm soát rủi ro hoạt động cho vay 20 4.4 Tài trợ rủi ro hoạt động cho vay 22 KẾT LU N CHƢƠNG 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG C NG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT Đ®NG CHO VA TẠI CHI NHÁNH NGÂN H NG THƢƠNG MẠI C PHẦN THỊNH VƢỢNG CHI NHÁNH QUẢNG NH 24 GI I THI U CHUNG VỀ TMCP VP AN VI T NAM 24 1.1 Lịch sử hình thành phát triển 24 1.2 Giới thiệu Chi nhánh Ngân hàng TMCP Thịnh Vƣợng Quảng Bình 25 1.2.1 Giới thiệu chung 25 1.2.2 Bộ máy VPBank chi nhánh Quảng Bình 26 1.3 Chính sách quản lý rủi ro VPBank 27 1.4 Nguyên tắc tổ chức hệ thống quản lý rủi ro 28 1.5 Phân tách chức phân cấp thẩm quyền phê duyệt 30 TÌNH HÌNH HOẠT Đ®NG KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG TMCP VI T NAM THỊNH VƢỢNG CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 30 2.1 Kết huy động vốn 31 2.2 Kết hoạt động sử dụng vốn 32 2.3 Kết hoạt động kinh doanh 34 2.4 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vƣợng chi nhánh Quảng Bình 36 2.4.1 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàngVPBank chi nhánh Quảng Bình 36 iv 2.4.2 Rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng chi nhánh Quảng Bình 38 2.4.3 Tình hình trích lập DPRR 40 2.4.4 Đánh giá tài sản bảo đảm 41 2.4.5 Một số nguyên nhân rủi ro cho vay 42 KẾT LU N CHƢƠNG 43 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THI N QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT Đ®NG CHO VAY TẠI NGÂN H NG THƢƠNG MẠI C PHẦN VI T NAM THỊNH VƢỢNG CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 44 ĐỊNH HƢ NG PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN H NG H NG THƢƠNG MẠI C PHẦN VI T NAM THỊNH VƢỢNG CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 44 1.1 Mục tiêu chung 44 1.2 Định hƣớng phát triển quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Việt Nam Thịnh Vƣợng Chi nhánh Quảng Bình thời gian tới 45 GIẢI PHÁP HỒN THI N QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT Đ®NG CHO VAY TẠI NGÂN H NG THƢƠNG MẠI C PHẦN VI T NAM THỊNH VƢỢNG CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 47 2.1 Giải pháp trƣớc mắt để xử lý nợ hạn, nợ xấu 47 2.2 Xây dựng chiến lƣợc quản trị rủi ro hồn thiện sách cho vay 49 2.3 Xây dựng phận xử lý nợ 50 2.4 Nâng cao chất lƣợng tr nh độ chuy n m n đạo đức đội ngũ cán t n dụng 51 2.5 Hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay 52 KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THI N QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN H NG THƢƠNG MẠI C PHẦN VI T NAM THỊNH VƢỢNG CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 53 3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc 53 v Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý bảo đảm an toàn cho hoạt động cho vay ngân hàng 53 3.2 Đối với Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Việt Nam Thịnh Vƣợng 54 KẾT LU N 56 DANH MỤC TÀI LI U THAM KHẢO 57 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VPBank Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần Thịnh Vƣợng Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại TMCP Thƣơng mại cổ phần RRTD Rủi ro tín dụng QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức t n dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội TDH Trung dài hạn TSĐB Tài sản đảm bảo HĐVBQ Huy động vốn b nh quân TDN Tổng dƣ nợ DPRR Dự phòng rủi ro KHCN hách hàng cá nhân SXKD Sản uất kinh doanh KHDN hách hàng doanh nghiệp CBTD Cán t n dụng HĐQT Hội đồng quản trị TGĐ Tổng giám đốc TNHH Trách nhiệm hữu hạn UBQTRR Ủy ban quản trị rủi ro CASA Huy động vốn TT SME Phòng khách hàng Doanh nghiệp LOAN Cho vay vii DANH MỤC CÁC BIỂU BẢNG Bảng 2.1 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng chi nhánh Quảng B nh giai đoạn 2014 – 2016 31 Bảng 2.2 Dƣ nợ cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng chi nhánh Quảng B nh giai đoạn 2014-2016 33 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh VPBank Quảng B nh qua năm t 2014-2016 35 Bảng 2.4 Phân loại nợ theo QĐ 493/2005-NHNN 38 Bảng 2.5 Phân loại nợ xấu theo kỳ hạn 40 Bảng 2.6 Đánh giá tài sản bảo đảm Chi nhánh giai đoạn 2013 – 2015 41 viii khách hàng dây dƣa, khơng chịu trả nợ, có thức việc thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng 2.2 Xây dựng chiến lƣợc quản trị rủi ro hồn thiện sách cho vay - Xây dựng chien lược quản trị rủi ro VPBank Quảng Bình đề chiến lƣợc để phát triển kế hoạch để tối ƣu hố lợi ích giữ rủi ro cho vay giới hạn định trƣớc Chiến lƣợc cần diễn tả đƣợc: + Chiến lƣợc giá + Mục tiêu cho phân khúc thị trƣờng cho vay mức độ đa dạng hóa mức độ tập trung + Chiến lƣợc đƣợc xem xét định kỳ sửa đổi cần thiết nhƣng nên tồn lâu dài qua chu kỳ kinh tế khác - Hồn thiện sách cho vay Định hƣớng tín dụng VPBank Quảng Bình tăng trƣởng cho vay với tiêu chí an toàn, hiệu quả, nâng cao chất lƣợng hƣớng tới chuẩn mực quốc tế Dựa sở này, VPBank chi nhánh Quảng Bình cần xây dựng sách cho vay hợp lý, hợp thời hiệu nhƣ sau: + Tiêu chuẩn cho vay (Việc tạo lập tiêu chuẩn cho vay rõ ràng thiết yếu để phê duyệt khoản vay cách an toàn thận trọng Những tiêu chuẩn cần bao gồm yêu cầu thông hiểu thấu đáo khách hàng vay nhƣ mục đích cấu trúc khoản tín dụng nguồn để trả nợ) + Hƣớng dẫn xử lý khoản cho vay có trục trặc, có vấn đề + Hƣớng dẫn rõ ràng hệ thống xếp hạng tín dụng nội + Tập hợp thông tin khách hàng xin vay cách rõ ràng, xác 49 2.3 Xây dựng phận xử lý nợ Một phận xử lý nợ hoạt động có hiệu vơ quan trọng Khi nhân viên xử lý nợ có kinh nghiệm đƣợc tập hợp lại làm việc phận, biện pháp khắc phục đƣợc tiến hành cách khách quan, sử dụng kiến thức pháp l , đánh giá, đàm phán kỹ khác đƣợc áp dụng tình xảy trƣớc Những khoản cho vay đƣợc chuyển sang cho Bộ phận xử lý nợ giải cho phép cán tập trung vào mối quan hệ với khách hàng vay đáng tin cậy với khoản vay Điểm quan trọng việc xử lý nợ tịch thu tài sản bảo đảm việc phát hành động kịp thời Hành động kịp thời đƣợc thực có đƣợc cảnh báo đủ sớm khoản cho vay cần đƣợc giám sát cẩn thận Cần có tiêu chí r ràng để chuyển khoản nằm “danh sách giám sát” hệ thống cảnh báo sớm từ cán cho vay sang cho Bộ phận xử lý nợ Những tiêu chí bao gồm: số tháng khoản nợ nằm “danh sách giám sát” khoản cho vay giữ nguyên giá trị hạn 90 ngày khoản cho vay ngành kinh tế gặp khó khăn hi xác định khoản nợ nằm “danh sách giám sát” có vấn đề, hành động tiến hành là: + Chuyển trách nhiệm quản lý nợ sang cho Bộ phận xử lý nợ Cán tín dụng, cho vay cần cung cấp thơng tin cần thiết cho nhân viên Bộ phận xử lý nợ trả lời câu hỏi tình trạng khách hàng vay + Bộ phận xử lý nợ xem xết hồ sơ cho vay khách hàng vay tất tài liệu liên quan tới khoản cho vay, đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm đánh giá khả xử lý thực + Bộ phận xử lý nợ sau cần đánh giá khoản tín dụng rủi ro khách hàng Khi có thể, Bộ phận xử lý nợ cần thảo luận với phận pháp lý ngân hàng chuyên gia khác 50 + Quyết định liệu có cần hành động tức thời để giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng Những biện pháp mà Bộ phận xử lý nợ thực là: + Tiến hành đàm phán lại hay tái cấu điều khoản cho vay cách thay đổi đƣa lãi suất, thời hạn tốn u cầu chấp Bên cạnh đó, yêu cầu trả nợ Điều dẫn tới thƣơng lƣợng lại thời hạn điều kiện cho vay, cần tới việc thƣơng lƣợng tốn thơng qua việc phát mại, bán tài sản chấp + Tịch thu tài sản bảo đảm tiến hành thủ tục pháp lý liên quan tới tài sản khác 2.4 Nâng cao chat lƣợng tr nh độ chun mơn, đạo đức đội ngũ cán tín dụng Nâng cao chất lƣợng chuyên môn, đạo đức cán tín dụng, ngân hàng cần thực nhƣ sau: - Bố trí, phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng nhiều cho cán để đảm bảo chất lƣợng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cƣờng cơng tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thƣờng xuyên để nâng cao trình độ kiến thức nhƣ khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lƣợng cho vay - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thƣởng kỷ luật dựa chất lƣợng cho vay hiệu công việc mà cán ngân hàng thực Các quy định khen thƣởng kỷ luật phải đƣợc thống toàn hệ thống phải đƣợc thực nghiêm túc, qn triệt Từ nâng cao tính trách nhiệm định cho vay cán có liên quan 51 2.5 Hồn thiện hệ thong thông tin phục vụ công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay  Thu thập thông tin khách hàng Hiện việc khai thác thông tin khách hàng qua báo cáo tài khách hàng nhƣ: bảng cân đối kế toán, báo cáo lƣu chuyển tiền tệ, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tuy nhiên thơng tƣờng có nhiều khách hàng cố tình che đậy tình trạng thua lỗ hay cơng việc kinh doanh gian dối nhƣng báo cáo khơng trung thực Vì vậy, cán ngân hàng bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thông tin từ phía đối tác khách hàng, từ quan quản l hành nhà nƣớc,  Thu thập thơng tin thị trƣờng Trong q trình theo dõi giám sát khoản vay, bên cạnh việc khai thác thông tin từ phía khách hàng, ngân hàng cịn phải khai thác thông tin thị truờng sản phẩm kinh doanh khách hàng nhƣ dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm từ có đánh giá xác tình hình sản xuất kinh doanh ngân hàng  Phân tích xử l thơng tin, xác định dấu hiệu khoản cho vay có vấn đề Sau thu thập nguồn thông tin cán tín dụng phải chắt lọc, sàng lọc, phân tích, đánh giá xác định xem khoản vay khách hàng có vấn đề hay khơng, xếp nhóm Cơng việc địi hỏi phải có phân tích kỹ lƣỡng trƣớc đƣa định cuối liên quan tới định bƣớc thực quản l rủi ro 52 KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý bảo đảm an toàn cho hoạt động cho vay ngân hàng Tất chủ thể kinh tế hoạt động dƣới chi phối sách, luật pháp nhà nƣớc Mơi trƣờng pháp l có tính pháp l cao, đồng bộ, hiệu tạo ổn định hoạt động chủ thể kinh tế, hạn chế tiêu cực xảy Đặc biệt, kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế giới, việc hoàn thiện môi trƣờng pháp l cho phù hợp với yêu cầu bắt buộc Việt Nam Các sách pháp luật Việt Nam đƣợc ban hành phải phù hợp với thông lệ quốc tế sở đảm bảo hoạt động ổn định hiệu các chủ thể kinh tế Quy định định r vai trò NHTM, với tƣ cách bên cho vay, định liên quan đến việc cổ phẩn hoá doanh nghiệp nhƣ việc định giá doanh nghiệp Ban hành chế tài xử l tài sản bảo đảm tiền vay đảm bảo nhanh chóng, xác, đảm bảo lợi ích cho ngân hàng đầu tƣ vốn, bên có tài sản chấp cầm cố Ðoi với Chính phủ Đối với phủ, mơi trƣờng hoạt động trực tiếp khu vực kinh tế cần hồn thiện mơi trƣờng việc quản lý vĩ mơ Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để đƣợc thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn nhƣ kiểm tốn viên có liên quan báo cáo báo cáo kiểm tốn sơ sài thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lƣợng 53 nhiều cơng ty kiểm tốn khơng đảm bảo, khơng tin tƣởng Các quy định pháp luật cần hồn chỉnh có trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng, cho vay ngân hàng nhƣ quy định giao dịch bảo đảm, đăng k giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định nghề kinh doanh vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hƣởng đến cơng tác quản lý rủi ro hoạt động cho vay Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với ngân hàng Nhà nƣớc để đồng nhất, quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro, phối kết hợp để giải vấn đề vƣớng mắc trình cho vay ngân hàng Những quy định pháp luật cần hoàn thiện liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dƣa, kéo dài, ảnh hƣởng đến tài ngân hàng 3.2 Đoi với Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Việt Nam Thịnh Vƣợng Nâng cao hiệu trung tâm phê duyệt trình cho vay, giảm thiểu đƣợc rủi ro Tại phận này, VPBank cần có quy định chức nhiệm vụ rõ ràng, không chồng chéo phận Ngồi quy trình ln chuyển hồ sơ, xử lý nghiệp vụ phát sinh phải rõ ràng đầy đủ Khi áp dụng mơ hình này, ngân hàng cần ban hành quy định, quy trình sớm để cán nghiên cứu tìm hiểu đồng thời tổ chức buổi đào tạo cách chuyên sâu nội dung thay đổi Thiết lập báo cáo đánh giá rủi ro ngành gửi chi nhánh tham khảo q trình cấp tín dụng quản lý khách hàng Hiện nay, việc phân tích đánh giá ngành cán đánh giá với hồ sơ thông tin thu thập đƣợc Với việc không chuyên môn công tác làm tốn thời gian cán ngân hàng trình thu thập xử lý thông tin ngành thơng tin chƣa đầy đủ Với việc VPBank có báo cáo đánh giá cập nhật hàng tháng giúp tốt cho chi nhánh định hƣớng phát triển hoạt động 54 Thƣờng xuyên tổ chức lớp huấn luyện nghiệp vụ cho vay, đánh giá tình hình cho vay, tổ chức đào tạo vấn đề xử lý rủi ro cho vay phát sinh, thƣờng xuyên chia sẻ kinh nghiệm chi nhánh công tác hoạt động cho vay Hội sở VPBank nghiên cứu đƣa sách ƣu đãi, thƣởng cụ thể mang tính cạnh tranh cao khách hàng truyền thống, có doanh số sử dụng dịch vụ, sản phẩm, mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng để tăng khả cạnh tranh so với ngân hàng khác Đối với khách hàng truyền thống, thƣờng xun trì dƣ nợ lớn, tình hình tài tốt, đề nghị có sách tín dụng riêng nhƣ xây dựng thời gian xử lý hồ sơ khách hàng khác so với khách hàng thông thƣờng nhằm tăng tính cạnh tranh cho ngân hàng 55 KẾT LUẬN Rủi ro điều luôn tiềm ẩn hoạt động sống ngƣời, tình ln xảy mà ngƣời khơng thể lƣờng hết đƣợc điều dẫn đến tổn thất, mát Trong hoạt động cho vay, nguy không thu hồi đƣợc nợ, khách hàng vay không trả nợ gốc lãi vay đến hạn tất yếu khách quan Cùng với yếu tố biến đổi kinh tế hay khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lƣợng cho vay Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Việt Nam Thịnh Vƣợng chi nhánh Quảng Bình bị chịu ảnh hƣởng, tác dộng Do nâng cao chất lƣợng cho vay thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay nhiệm vụ cấp bách hàng đầu VPBank giai đoạn Xuất phát từ u cầu đó, tơi nghiên cứu vấn đề lý luận chất, đặc trƣng, biểu mối tƣơng quan rủi ro hoạt động kinh doanh VPBank Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro đƣợc phân tích nhằm làm bật lên nguyên nhân gây nên rủi ro mối quan hệ với chủ thể quan hoạt động cho vay ngân hàng Trên sở đƣa biện pháp nhằm nâng cao tính hiệu quản trị rủi ro Dù xuất phát từ nguyên nhân chủ quan hay khách quan quản trị rủi ro khơng thể loại bỏ hồn tồn Ngân hàng áp dụng biện pháp nâng cao khả phòng ngừa quản trị rủi ro hoạt động cho vay nhằm kiểm soát tốt rủi ro hoạt động cho vay, tránh tổn thất, mát to lớn có phát sinh Với lịng đam mê cơng tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay, em nghiên cứu trình bày nội dung đề tài Trong khóa luận tốt nghiệp khơng thể khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Kính mong thầy cô ngƣời quan tâm thông cảm đóng góp cho em ý kiến để em hoàn thiện phát triển tƣơng lai 56 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng chi nhánh Quảng Bình năm 2014 – 2016 Kết phân loại nợ theo QĐ493/2005-NHNN năm 2014 – 2016 Dƣ nợ cho vay Ngân hàng TMCP TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng chi nhánh Quảng Bình năm 2014 – 2016 Trang web Ngân hàng : https://www.vpbank.com.vn/ Nguyễn Minh Kiều, 2011, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động - Xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/kinh- nghiem-quan-ly-rui-ro-tin-dung-tren-the-gioi-19013.html http://www.sbv.gov.vn 57 Phụ lục Khung sách quản trị rủi ro VP ( Khung sách quản trị rủi ro VB đƣợc tổ chức theo dạng hình tháp với nguyên tắc sau :  Từ đơn giản đến chi tiết.  Phân cấp rõ ràng phê duyệt văn sách tƣơng ứng.  Đảm bảo tính mở động để dễ dàng chỉnh sửa theo yêu cầu.  Đảm bảo tình khoa học, dễ hiểu để triển khai rộng rãi văn hóa quản trị rủi ro đến tồn hệ thống. Các thành phần khung sách bao gồm cấp độ: Chiến lƣợc → sách → quy chế, quy định → quy trình, hƣớng dẫn → hệ thống thông tin quản lý, cụ thể : Tầng sách Loại sách Cấp phê duyệt Khung quản trị rủi ro HĐQT Khẩu vị quản trị rủi ro HĐQT Chính sách rủi ro thành phần HĐQT Chiến lƣợc rủi ro HĐQT Quy chế HĐQT/UBQTRR Quy định/ Quyết định HĐQT/UBQTRR III Quy trình TGĐ IV Hƣớng dẫn TGĐ I II Quy chế quy định rủi ro bao gồm tiêu chí định tính định lƣợng, xác định rủi ro trọng yếu, đảm bảo đƣợc rủi ro trọng yếu nhận định sớm, kiểm soát đầy đủ báo cáo kịp thời cho HĐQT, Ban kiểm soát ban điều hành ( Nguồn VPBank Quảng Bình) Phụ lục Mơ hình xep hạng Moody’s Standard & Poor’s Rủi ro hoạt động cho vay thƣờng đƣợc thể cách xếp hạng khoản cho vay hách hàng vay đƣợc chấm điểm dựa yếu tố phi tài tài Đây phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro đại, đòi hỏi ngân hàng phải có phần mềm quản l tập trung Việc xếp hạng đƣợc thực số dịch vụ xếp hạng, có Moody’s Standard & Poor’s dịch vụ tốt Đối với Moody’s xếp hạng cao từ Aaa, với Standard & Poor’s cao AAA Sau xếp hạng giảm dần từ Aa, A, Baa, Ba, B… (Moody’s) AA, A, BBB, BB, B … (Standard & Poor’s) Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng Moody’s Nguồn tiêu Moody’s Xếp Tình trạng khoản tín dụng Aaa Chất lƣợng cao nhất, rủi ro thấp Aa Chất lƣợng cao A Chất lƣợng trung bình Baa Chất lƣợng trung bình Ba Chất lƣợng trung bình mang yếu tố đầu B Chất lƣợng dƣới trung bình Caa Chất lƣợng Ca Mang tính đầu cơ, vỡ nợ C Chất lƣợng nhất, triển vọng xấu Những khách hàng đƣợc xếp hạng tín nhiệm bậc cao Aaa, giảm dần qua Aa, A, Baa (Theo tiêu chuẩn xếp hạng Moody’s) trƣờng hợp lƣợng hóa rủi ro mức không, tăng dần mức độ rủi ro đến Baa, đƣợc chấp nhận cho vay đầu tƣ, mà không sợ rủi ro rủi ro mức chấp nhận đƣợc Bảng 1.2: Mô hình xếp hạng Standard & Poor’s Nguồn tiêu chuẩn Standard & Poor’s Xếp hạng Tình trạng khoản tín dụng AAA Chất lƣợng cao nhất, rủi ro thấp AA Chất lƣợng cao A Chất lƣợng trung bình BBB Chất lƣợng trung bình BB Chất lƣợng trung bình, mang yếu tố đầu B Chất lƣợng dƣới trung bình CCC Chất lƣợng CC Mang tính đầu cơ, dễ vỡ nợ C Chất lƣợng kém, triển vọng xấu Tƣơng tự nhƣ vậy, theo tiêu chuẩn Standard & Poor’s, mức độ rủi ro tăng dần từ AAA đến mức chấp nhận đƣợc BBB Những trƣờng hợp lại, rủi ro cao, không nên đầu tƣ cho vay Mơ hình kiểm so Z (Z – Credit scoring model) Đây mơ hình E.I.Altman dùng điểm tín dụng doanh nghiệp vay vốn Đại lƣợng Z dùng làm thƣớc đo tổng hợp để phân loại rủi ro ngƣời vay, phụ thuộc vào nhân tố sau: Bằng kinh nghiệm thực tế việc thẩm định đánh giá, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp E.I.Altman đƣa thang điểm (hàm số Z) theo công thức: Z = R1 + R2 + R3 +R4+R5 (hàm số Z – Score) Trong đó: Vốn lƣu động ròng (vốn luân chuyển) Tổng tài sản (Vốn luân chuyển = Tài sản ngắn hạn – Nợ phải trả) Lãi ròng Tổng tài sản Lãi trƣớc thuế Tổng tài sản Giá trị thị trƣờng doanh nghiệp Giá hạch toán doanh nghiệp Doanh thu Tổng tài sản Điểm số Z cao, xác suất vỡ nợ ngƣời vay thấp Ngƣợc lại, điểm số Z thấp có nguy vỡ nợ cao - Nếu Z > 2,675 điểm: Doanh nghiệp đƣợc xếp hạng loại I Doanh nghiệp xếp loại I có điểm tín nhiệm tốt, rủi ro mức độ thấp đƣợc ngân hàng cho vay dễ dàng có ƣu đãi hạn mức, lãi suất cho vay, bảo đảm tài sản - Nếu 1,8 điểm < Z ≤ 2,675 điểm: Doanh nghiệp đƣợc xếp hạng loại II, lúc nàyrủi ro mức trung bình, ngân hàng cho vay nhƣng phải có TSĐB, sau phân tích kỹ phƣơng án sản xuất kinh doanh phƣơng án sử dụng vốn khách hàng - Nếu Z ≤ 1,8 điểm: Doanh nghiệp đƣợc xếp hạng loại III Đây hạng mức tín dụng xấu nhất, rủi ro mức cao nhất, có nguy vỡ nợ cao Doanh nghiệp đƣợc xếp loại III, bị ngân hàng từ chối cho vay ... trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vƣợng chi nhánh Quảng Bình 36 2.4.1 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàngVPBank chi nhánh Quảng Bình. .. lẻ hàng đầu Việt Nam tƣơng lai 2.4 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vƣợng chi nhánh Quảng Bình 2.4.1 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàngVPBank... ngân hàng từ việc cho khách hàng vay NỘI DUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 4.1 Nhận diện rủi ro hoạt động cho vay Để quản trị rủi ro hoạt động cho vay trƣớc hết phải nhận diện rủi