Đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từtại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải việt nam – chi nhánh huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ Huế, tháng năm 2018 NGUYỄN VIẾT TƯ Huế, tháng năm 2018 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực hiện: NguyễnViếtTư Giảng viên hướng dẫn Lớp: K48BTàichính Ths.TrầnThịKhánhTrâm Khóa: 2014 –2018 Huế, tháng năm 2018 TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng với quốc gia giới Chính vậy, tốn quốc tế trở thành vấn đề tất yếu Có nhiều phương thức để tốn quốc tế khác phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ Trong đó, tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tỏ ưu việt nhờ an tồn, xác mà mang lại Sử dụng số liệu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế, khóa luận cung cấp cách nhìn tổng qt hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại đánh giá hiệu hoạt động thông qua hai phương pháp định tính phương pháp định lượng thơng qua số liệu cụ thể tiêu doanh số; tiêu tỷ trọng doanh số; tiêu tỷ trọng thu thuần; tiêu lợi nhuận; tiêu tỷ lệ lợi nhuận với doanh thu; tiêu tỷ lệ chi phí với doanh thu tốn quốc tế theo L/C Từ đó, đưa biện pháp để nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải nói riêng ngân hàng thương mại nói chung i LỜI CÁM ƠN Để chuẩn bị cho hành trang tốt cho công việc sau này, việc tiếp cận, làm việc môi trường thực tế vô quan trọng Chính mà Thực tập cuối khóa học phần giúp sinh viên có trải nghiệm, làm quen với mơi trường, cơng việc, rèn luyện kỹ nghề nghiệp Đồng thời, vận dụng kiến thức học trường vào thực tiễn làm tiền đề vững cho công việc tương lai sau Trong trình thực tập hoàn thành báo cáo này, em nhận nhiều hỗ trợ, giúp đỡ động viên Lời đầu tiên, em xin gửi lời cám ơn đến Ban giám hiệu trường Đại học Kinh tế thầy cô giáo giảng dạy cho em kiến thức quý báu trình theo học trường Và em gửi lời cám ơn đến thầy giáo Khoa Tài – Ngân hàng đặc biệt cô Trần Thị Khánh Trâm người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ em trình thực tập cuối khóa Đồng thời, em xin gửi lời cám ơn chân thành đến ban lãnh đạo, anh chị nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam – chi nhánh Huế tạo điều kiện, giúp đỡ em trình thực tập cơng ty góp ý, bổ sung cho báo cáo em hoàn thiện Việc lần đầu tiếp xúc với thực tế, nên dù cố gắng để đạt mục đích, yêu cầu đặt đợt thực tập em khơng tránh khỏi sai sót Em mong nhận đóng góp, bổ sung q thầy để báo cáo hồn thiện Em xin chân thành cám ơn ii MỤC LỤC TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU LỜI CÁM ƠN ii DANH MỤC VIẾT TẮT vii PHẦN 1: MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiêncứu 2.1 Mục tiêuchung 2.2 Mục tiêu cụ thể 3 Đối tượng phạm vi nghiêncứu 3.1 Đối tượng nghiêncứu 3.2 Phạm vi nghiêncứu Phương pháp nghiêncứu 4.1 Phương pháp nghiên cứu tàiliệu 4.2 Phương pháp thu thập số liệu Kết cấu khóaluận PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Chương 1: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Các phương thức TTQT 1.1.2.1 Phương thức nhờ thu –Collection 1.1.2.2 Phương thức chuyển tiền –Remittance iii 1.1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit -L/C) 1.1.3 Thư tín dụng (Letter of Credit -L/C) 109 1.1.3.1 Kháiniệm 109 1.1.3.2 Nộidung 1110 1.1.3.3 Phân loại thư tíndụng 12 1.1.4 Các văn pháp lý liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ 1413 1.2 Hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thươngmại 14 1.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thươngmại 1514 1.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 16 1.2.2.1 Chỉ tiêu địnhtính 16 1.2.2.2 Chỉ tiêu địnhlượng 18 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 20 1.2.3.1 Nhân tố kháchquan 21 1.2.3.2 Nhân tố chủquan 22 Chương 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ 25 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánhHuế 25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Hàng Hải ViệtNam - Chi nhánh Huế 25 2.1.1.1 Lịch sử hình thành 25 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức nhiệm vụ phòngban 25 2.1.1.3 Danh mục sản phẩm dịchvụ 29 iv 2.1.2 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánhHuế 30 2.2 Thực trạng hiệu tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánhHuế 333 2.2.1 Tình hình hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 33 2.2.1.1 Các sản phẩm, dịch vụ toán quốc tế Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 34 2.2.1.2 Tình hình hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 3635 2.2.2 Quy định chung hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế373 2.2.2.1 Quy trình nghiệp vụ TTQT theo phương thức tốn TDCT Ngân hàng TMCPHàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 38 2.2.2.2 Biểu phí dịch vụ Thư tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Huế 38 2.2.3 Phân tích tiêu hiệu hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánhHuế 39 2.2.3.1 Các tiêu địnhtính 39 2.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng 44 2.3 Đánh giá hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế 53 2.3.1 Kết đạt 53 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 55 2.3.2.1 Hạn chế 55 2.3.2.2 Nguyênnhân 56 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ 58 3.1 Định hướng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng v chứng từtại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế 58 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế 61 3.2.1 Chú trọng đào tạo nâng cấp chất lượng cánbộ 61 3.2.2 Hiện đại hóa cơng nghệ ngânhàng 62 3.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động nghiệp vụ 63 3.2.3.1 Hồn thiện việc xây dựng mơ hình xử lýTTQT 63 3.2.3.2 Hồn thiện quy trìnhTTQT 63 3.2.4 Tăng cường thực tốt sách kháchhàng 64 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nộibộ 66 3.2.6 Mở rộng có hiệu mạng lưới ngân hàng đạilý 66 3.3 Kiến nghị 67 3.3.1 MộtsốkiếnnghịđốivớiNhànước,Chínhphủvàcácbộnghànhliên quan 67 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Hàng Hải ViệtNam 69 3.3.3 Kiến nghị NHNN ViệtNam 70 3.3.4 Kiến nghị doanh nghiệp kinh doanh XNK 71 PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 730 vi DANH MỤC VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ Maritime Bank Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Maritime Bank Huế Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế TDCT Tín dụng chứng từ L/C Thư tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMQT Thương mại quốc tế CBTH Cán thực CBPH Cán phê duyệt QHKH Quan hệ khách hàng BCT Bộ chứng từ FTA Hiệp định thương mại tự TDCT Tín dụng chứng từ TMCP Thương mại cổ phần TT.TNTTTM Trung tâm Tác nghiệp Tài Trợ Thương Mại ĐVTH Đơn vị thực hiên TTQT Thanh toán quốc tế XNK Xuất nhập NK Nhập XK Xuất vii cách thức kiểm tra cụ thể Hai là, cân đối chi phí đào tạo cách hợp lí Trong giai đoạn kinh tế cạnh tranh liệt thị trường nay, tất nhiên phải có hạn chế việc trích lập khoản tiền đào tạo cho cán bộ, Maritime Bank phải chia giai đoạn đào tạo thực đào tạo năm cho nhóm cán bộ, thể chi phí đào tạo khơng dồn đọng nhiều lúc ban đầu Và với nguồn kinh phí có giới hạn buộc Maritime Bank phải thực việc nghiên cứu, lựa chọn cách thức đào tạo hiệu thỏa mãn kỳ vọng ban đầu trình độ cán sau đàotạo Ba là, có chế độ khen thưởng, đãi ngộ hợp lí cán TTQT nâng cao mức lương khoản để khuyến khích cán làm việc Hiện nay, chế độ lương Maritime Bank gồm có: Lương cho nhân viên hưởng theo ngạch bậc phù hợp với chức trách công việc đảm nhiệm Maritime Bank lương kinh doanh cho nhân viên hưởng vào hiệu kinh doanh chung đơn vị, Maritime Bank đánh giá kết thực công việc nhân viên Và vào ngày 1/7 hàng năm, Maritime Bank có kỳ hạn xét nâng bậc lương cho nhânviên Bên cạnh sách tiền lương phụ cấp, Maritime Bank cần áp dụng sách thưởng nhằm động viên, khuyến khích cán bộ, nhân viên toàn hệ thống nổ lực cống hiến phấn đấu vị trí cơng tác để xây dụng Maritime Bank ngày phát triển lớn mạnh 3.2.2 Hiện đại hóa cơng nghệ ngânhàng Trong thời kỳ bùng nổ thông tin ngày nay, đại hóa cơng nghệ thơng tin Maritime Bank có ý nghĩa quan trọng, giúp ngân hàng cạnh tranh với ngân hàng khác hoạt động TTQT Nếu Maritime Bank không quan tâm mức đến vấn đề đổi cơng nghệ dễ dàng bị đào thải bị nhấn chìm đợt sóng cách mạng cơng nghệ diễn dồn dập, liên tiếp Vì vậy, 62 Maritime Bank phải cần có giải pháp thích hợp, khơng khơng thể đủ sức cạnh tranh mà sức mạnh công nghệ làm thay đổi ngày hệ thống NHTM Việt nam, cơng cụ hỗ trợ tạo sức bật tốt cho ngân hàng muốn vượt lên ngân hàng khác, đặc biệt ngân hàng mở giải pháp hữu hiệu nhằm tăng cường sức cạnh tranh so với ngân hàng hoạt động trướcđó 3.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động nghiệp vụ 3.2.3.1 Hoàn thiện việc xây dựng mơ hình xử lýTTQT Tuy Maritime Bank NHTM xin giấy phép TTTQ, ngân hàng đầu tronglĩnhvựcTTQT.Tuyvậy,nhưngtrìnhđộnghiệpvụTTQTvẫncịn chưa cao, đặc biệt chi nhánh tỉnh thành nên việc quản lý điều hành nghiệp vụ TTQT chưa hợp lý, chưa phát huy lực tính chủ động ĐVTH, làm nhiều thời gian luân chuyển chứng từ nội hệ thống Vì vậy, việc hồn thiện xây dựng mơ hình xử lý mang tín chủ động cần thiết, nên cho phép ĐVTH chủ động giao dịch trực tiếp mở L/C nước chiết khấu chứng từ hàng xuất với nước ngoài, trực tiếp thực giao dịch mua bán ngoại tệ với ngân hàng định chế tài theo tỷ giá thống chốt giao dịch hệ thống mà không cần TT.TNTTTM đại diện giao dịch nhằm tiết kiệm thời gian hiệu TTQT 3.2.3.2 Hồn thiện quy trìnhTTQT Maritime Bank cần nhanh chóng hồn thiện quy trình TTQT theo phương thức TCDT Quy trình cần cụ thể, chi tiết cách thực hiện, kỹ thuật xử lý nghiệp vụ, kết hợp hướng dẫn sử dụng phần mềm liên quan, cơng tác phối hợp phịng ban phải quy định rõ ràng, chi tiết nghiệp vụ Trong TTQT theo phương thức TCDT có nhiều nghiệp vụ, nghiệp vụ lại có quy trình thực hiện, loại mẫu biểu đối tượng liên quan khác nhau, nói chung phức tạp phải nhiều thời gian thành thạo có quy trình rõ ràng, dễ hiểu song hành với chiến lược đào tạo lâu dài biện pháp 63 hiệu nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức TDCT Như đề cập việc ban hành văn hướng dẫn hoạt động TTQT Ban lãnh đạo Maritime Bank theo hướng chung chung cho toàn hệ thống, thiết nghĩ chi nhánh nên thành lập ban chuyên trách nghiên cứu tình hình hoạt động địa bàn để từ đưa văn hướng dẫn cụ thể, bám sát thực tế cho hoạt động TTQT nói riêng hoạt động khác nói chung, từ chi nhánh dễ dàng hoạch định mục tiêu chiến lược cho mình, đồng thời đề nghị TT.TNTTM trao quyền cho chi nhánh phép đưa hướng giải mà văn hướng dẫn chưa có quy định hay đề cập đến, sau thời gian sớm phải báo cho ban chuyên trách xem xét kĩ hơn, tạo tính chủ động hoạt động TTQT cho chinhánh 3.2.4 Tăng cường thực tốt sách kháchhàng Chính sách khách hàng quan trọng chiến lược kinh doanh ngân hàng Sự tồn khách hàng định tồn ngân hàng Trong cạnh tranh gay gắt ngân hàng hoạt động lĩnh vực kinh doanh đối ngoại, để trì quan hệ với khách hàng truyền thống thu hút thêm khách hàng ngồi lợi sẵn có ngân hàng cần phát triển chiến lược Marketing định hướng khách hàng Đặc biệt, lĩnh vực ngân hàng với thị trường cạnh tranh, sản phẩm đơn điệu đồng việc ápdụng Marketing linh hoạt, sáng tạo công cụ để thu hút khách hàng, tạo cầu nối gắn kết hoạt động ngân hàng với thị trường tăng sức cạnh tranh để chiến thắng đối thủkhác Trên thực tế nay, hoạt động Maketing ngân hàng chưa trọng mức, việc nghiên cứu áp dụng kĩ thuật Marketing nhiều hạn chế Vì vậy, với mục tiêu để khách hàng biết đến ngân hàng nắm loại hình dịch vụ mà ngân hàng phục vụ đem tới thuận tiện, an tồn hiệu ngân hàng cần trọng vào khâu nghiên cứu thị trường, đẩy mạnh công tác 64 Marketingnhư: Thứ nhất, xây dựng chiến lược khách hàng hợp lý Nhằm củng cố thị trường, mở rộng thêm khách hàng có bước vững chắc, ngân hàng cần xây dựng chiến lược khách hàng thực sách khách hàng hợp lý, khơng phân biệt thành phần kinh tế, sách khách hàng gắn liền hiệu kinh doanh khách hàng với hiệu quả, an toàn hoạt động kinhdoanhcủangânhàng.Chínhsáchkháchhàngphảikếthợpnhiềuloạihìnhdịch vụ tổng hợp để đáp ứng nhu cầu tổng thể như: sách tín dụng, dịch vụ tốn nhanh an tồn, lãi suất hấp dẫn, thỏa mãn nhu cầu mua bán ngoại tệ kết hợp với tư vấn xây dựng mối quan hệ xã hội mật thiết NH khách hàng Thứ hai, xây dựng chất lượng dịch vụ ngân hàng Chất lượng dịch vụ mà khách hàng cảm nhận được, xuất phát từ nhu cầu khách hàng kết thúc “đánh giá” họ Chất lượng dịch vụ phải thường xuyên cải tiến nâng cấp cho phù hợp với nhu cầu ngày tăng khách hàng Tuy nhiên sản phẩm TTQT khơng sản phẩm khác, thường đơn điệu khó cải tiến, phải tuân thủ chặt chẽ tập quán quốc tế, việc tạo sản phẩm hồn tồn điều vơ khó khăn Tuy nhiên xu cạnh tranh muốn tồn Maritime Bank cần phải thực đánh giá sản phẩm nằm giai đoạn “Triển khai – Tăng trưởng - Chín muồi – Suy thối”, để áp dụng chiến lược Marketing phù hợp cho giai đoạn Thứ ba, tăng cường cơng tác tun truyền quảng cáo Đối với dịch vụ TTQT Maritime Bank công tác tuyên truyền quảng cáo thường hướng tới hướng đến doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp có nhu cầu TTQT, XNK hàng hóa cơng ty nước ngồi có nhà máy sản xuất địa bàn Thừa Thiên Huế Để tiếp cận đối tượng này, Maritime Bank triển khai tốt hoạt động tiếp thị, chăm sóc khách hàng địa bàn đặc 65 biệt khu vực trọng tâm như: Khu công nghiệp Phú Bài, khu công nghiệp Tứ Hạ, khu công nghiệp Phong Thu,… Và không dừng lại hoạt động tiếp thị, chăm sóc Maritime Bank thường xuyên sử dụng phương tiện truyền thông, báo đài treo băng rôn, áp phích nhằm gia tăng cơng tác tun truyền quảng cáo phải đảm bảo chi phí phùhợp 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nộibộ Để kiểm tra, kiểm soát hoạt động TTQT, cần xây dựng quy trình cụ thể, sâu kiểm tra quy trình nghiệp vụ phương thức TDCT Qua giúp phát hạn chế trình thực đề biện pháp nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức TDCT Ban lãnh đạo cần có quy chế hoạt động cụ thể cho phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ, trang bị phương tiện đầy đủ, cung cấp đầy đủ văn bản, chế độ liên quan mảng nghiệp vụ, tạo điều kiện cho phận phát huy vai trò chức Nhận biết mức độ quan trọng công tác này, Maritime Bank cần phải thường xuyên tổ chức tra, kiểm tra để kịp thời phát xử lý hạn chế quy trình nghiệp vụ 3.2.6 Mở rộng có hiệu mạng lưới ngân hàng đạilý Hệ thống ngân hàng đại lý có ý nghĩa quan trọng việc triển khai hoạt động TTQT, giảm thiểu chi phí trung gian đồng thời hạn chế rủi ro ro từ ngân hàng thơng báo, tảng vững việc phát triển nghiệp vụ TTQT Do vậy, thời gian tới Maritime Bank cần tích cực chủ động giao dịch để thiết lập quan hệ đại lý với ngân hàng nước mà kinh tế thương mại Việt Nam bắt đầu có quan hệ ngoại thương để phục vụ đắc lực cho trình hội nhập kinh tế phát triển quan hệ làm ăn buôn bán với tất nước thếgiới Để mở rộng có hiệu mạng lưới ngân hàng đạilý Maritime Bank phảicóchiếnlượcchotươnglaiđó quan hệ đại lý phải gắn liền với công tác khách 66 hàng tập trung vào điểm chính: - Tơn trọng quy ước, cam kết tập quán quốc tế để khơng làm ảnh hưởng đến hình ảnh uy tín ngân hàngminh - Hồn thiện hệ thống thơng tin nội cách xây dựng chương trình thơng tin, báo cáo quản lý thống ngân hàng đại lý kết hợp với thu thập thông tin mua thơng tin từ bên ngồi để có thông tin tổng hợp cập nhật cụ thể, tạo lợi nghiệp vụ TTQT - Chấn chỉnh tăng cường cơng tác đảm bảo an tồn tốn; chuẩn hóa quy trình quản lý, quy trình nghiệp vụ tốn; đánh giá phân tích mức độ rủi ro NH đại lý, ngân hàng đại lý để xếp hạng uy tín hạn mức tíndụng - Tăng cường thắt chặt mối quan hệ truyềnthống - Không thụ động chờ ngân hàng nước đến chào giao dịch mà phải chủ động chào dịch vụ với họ làm số NHTM thời gianqua 3.3 Kiến nghị 3.3.1 MộtsốkiếnnghịđốivớiNhànước,Chínhphủvàcácbộngànhliên quan Các sách kinh tế Nhà nước có tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức, cá nhân đặc biệt lĩnh vực XNK, đồng thời làm tác động đến hoạt động TTQT ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, tốn XNK nói chung TDCT nói riêng cần có sách kinh tế phù hợp với mục tiêu thời kỳ từ tạo tiền đề cho hoạt động mở rộng phát triển, đồng thời giúp cho doanh nghiệp XNK ngân hàng Việt Nam thích ứng nhanh với thay đổi từ thị trường hạn chế rủi ro xảyra Thứ nhất, cần tạo hành lang pháp lý đồng hoàn chỉnh cho hoạt động tốn tín dụng chúng từ tồn hệ thống NHTM 67 Chính phủ cần sớm ban hành văn pháp lý điều chỉnh mối quan hệ hợp đồng ngoại thương hoạt động toán TDCT, nêu lên nghĩa vụ, quyền hạn bên tham gia vào quan hệ tín dụng chứng tử Văn phải vừa phù hợp với đặc điểm Việt Nam không chống lại thông lệ quốc tế làm sở pháp lý cho bên tham gia tốn Chú trọng hồn thiện hệ thống pháp luật, chế, sách nhằm thực thi có hiệu cam kết hội nhập, tạo môi trường kinh doanh ngày phù hợp với chuẩn mực thơng lệ quốc tế, góp phần hồn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, đảm bảo q trình hội nhập chủ động, thích ứng nhanh với thay đổi nhanh quan hệ kinh tế quốc tế khu vực Thứhai,hồnthiệnchínhsáchthươngmạinhằmtạothuậnlợichoviệc XNK Nhà nước cần ban hành luật thuế XNK phù hợp với thời kỳ cần có nhiều sách thuế ưu đãi cho doanh nghiệp XNK nước Tiếp tục hoàn chỉnh dự thảo Nghị định hướng dẫn thi hành luật thuế XK, NK văn hướng dẫn khác Hệ thống hóa pháp luật theo lĩnh vực thuế XK, NK phân tích, so sánh đối chiếu với hệ thống văn quy phạm pháp luật hành, loại bỏ văn hết hiệu lực, bãi bỏ văn mâu thuẫn, chồng chéo, xây dựng văn quy phạm pháp luật điều chỉnh thuế XNK Do biểu thuế Nhà nước thay đổi làm cho đơn vị XNK không chủ động trước diễn biến tương lai, gặp nhiều khó khăn kinh doanh, ảnh hưởng đến lợi nhuận Mỗi sửa đổi luật thuế XNK, Nhà nước quy định ngày hiệu lực luật mà không quy định biểu thuế ưu đãi hợp đồng ký trước ngày thực luật thuế Điều gây khó khăn cho doanh nghiệp XNK Thứ ba, thực cải cách sách kinh tế đối ngoại, đẩy mạnh hoạt động XNK cải thiện cán cânTTQT Chính phủ cần đẩy mạnh hoạt động kinh tế đối ngoại, khai thác hiệu lợi có từ Hiệp định thương mại tự (FTA) có hiệu lực, định hướng XK tới thị trường lớn Mỹ, khối EU, Nhật Bản nước khối 68 ASEAN… giúp cải thiện cán cân toán đảm bảo lượng dự trữ ngoại hối mức an toàn Ngoài ra, cần khai thác có hiệu tiềm tài nguyên, sức lao động đất đai, không ngừng thu hút khai thác vốn đầu tư nước Cải tiến cấu XK cho phù hợp với nhu cầu thị trường quốc tế, tăng cường sản xuất, chế biến hàng gia công, giảm tỉ trọng sản phẩm thô, phát triển mặt hàng chủ lực đôi với việc xây dựng thị trường trọng điểm Có sách đầu tư đáng sản phẩm XK truyền thống như: Gạo, chè, cà phê, cao su… 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Hàng Hải ViệtNam Để hạn chế tối đa hạn chế mặt kỹ thuật, bất cập văn pháp lý quy định hoạt động tốn L/C cần hồn thiện “ Quy định Nghiệp vụ TTQT Thư tín dụng” thường xuyên bổ sung, chỉnh sửa bám sát thực tiễn, phù hợp với thông lệ quốc tế pháp lệnh quản lý ngoại hối phủ, văn hướng dẫn Nhànước - Kết hợp với công ty bảo hiểm, công ty luật hay NHTM phát hành cẩm nang TTQT thường sử dụng UCP 600, trình lập LC, hướng dẫn chi tiết cho doanh nghiệp XNK tham khảo, để đưa điều khoản đắn kí hợp đồng ngoại thương mở L/C, để chủ động phòng ngừa hạn chế rủi ro xảy cho người NK - Tiến hành nghiên cứu phát triển công nghệ áp dụng vào nghiệp vụ TTQT để tiến độ, hiệu làm việc đặc biệt trọng nghiên cứu phần mềm giúp hạn chế phòng ngừa rủi ro hệ thống quản lý hạn mức cảnh báosớm - Thành lập phận thu thập thông tin để xây dựng hệ thống xếp hạng nội với khách hàng xa với ngân hàng phát hành,ngân hàng đại lý, công ty bảo hiểm, công ty luật, hãng tàu để giúp công tác thẩm định làm việc tốt hiệu 69 - Mở rộng thêm hệ thống chi nhánh, văn phịng đại diện nước ngồi, phát triển hệ thống ngân hàng đại lý thị trường phát triển thương mại Bắc Âu, Tây Nam Á, NamPhi, Đối với quy trình nghiệp vụ: - Xác định tốt giới hạn tín dụng bao gồm hạn mức cho vay, hạn mức ký quỹ mở L/C, hạn mức chiết khấu chứng từ hàng xuất, hạn mức bảo lãnh, cho khách hàng nhằm hạn chế rủi ro cho NH Nếu thấy thân ngân hàng chưa đủ khả đánh giá xác khách hàng cần thực dịch vụ công ty kiểm tra, định giá trường nhằm có thơng tin xác, đáng tincậy - Đa dạng hóa hình thức tài trợ thương mại sở phân tích kiểm sốt rủi ro Đẩy mạnh hoạt động tài trợ thương mại dựa vào mảng dịch vụ chính: TTQT, bảo lãnh, tài trợ thương mại chất lượng đa dạng hóa sản phẩm nhằm bổ trợ cho tạo nên sức mạnh tổng hợp cho hoạt động tài trợ thương mại - Phần lớn NHTM nằm bối cảnh thiếu kinh nghiệm hoạt động kinh doanh đối ngoại tài trợ thương mại Do vậy, để đảm bảo tăng trưởng ổn định, bền vững lành mạnh, đòi hỏi Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam hệ thống công nghệ tiên tiến kết hợp với đội ngũ nhân viên đào tạo chuyên nghiệp nâng cao hiệu hoạt động TTQT 3.3.3 Kiến nghị NHNN ViệtNam Hoàn thiện sở pháp lý TTQT theo phương thức TDCT, hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng gồm Luật NHNN, Luật TCTD phù hợp với sách phát triển kinh tế- xã hội, với tiêu chuẩn hoạt động quốc tế Ngồi ra, NHNN nên rà sốt lại văn bản, xóa bỏ tình trạng văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế, nâng cao công tác quản lý hoạt động tra giám sát NHNN, kiên xử lý sai phạm, phối hợp với ban ngành có liên quan có giải pháp đồng NHNN cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn 70 thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến TTQT theo phương thức TDCT NHNN nên mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, nhằm tạo cho thị trường hoạt động với tỷ giá chuẩn hơn, đồng thời phát triển nghiệp vụ thị trường, đảm bảo tỷ giá linh hoạt hợp lý, góp phần kích thích kinh tế thị trường phát triển, khuyến khích XK hạn chế NK, mở rộng sản xuất nước Vì việc hồn thiện phát triển thị trường NHNN Việt Nam vừa điều kiện quan trọng để NHTM mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ vừa sở cho việc hình thành thị trường hối đối hồn chỉnh Việt Nam 3.3.4 Kiến nghị doanh nghiệp kinh doanh XNK Các doanh nghiệp XNK Việt Nam nói chung khách hàng Maritime Bank nói riêng cầnphải: - Các doanh nghiệp tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật pháp TMQT TTQT, có lực cơng tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinhdoanh - Trung thực kinh doanh yếu tố quan trọng hàng đầu đảm bảo trì quan hệ làm ăn lâu dài với bạn hàng cách mở rộng mối quan hệ với bạn hàng thông qua bạn hàng cũ có uy tín Giúp nâng cao vị Việt Nam trường quốc tế ngày khẳng định chất lượng uy tín mặt hàng ViệtNam - Trong quan hệ toán với ngân hàng, doanh nghiệp cần giữ vững chữ tín, thực cam kết với ngân hàng Phải giữ quan hệ chặt chẽ với ngân hàng, thực tư vấn dẫn điều khoản L/C Khi có tranh chấp, doanh nghiệp cần thơng báo cho ngân hàng phối hợp với ngân hàng để tìm nguyên nhân, giải pháp khắc phục không nên quy trách nhiệm 71 cho ngân hàng - Đối với doanh nghiệp tham gia XK, lập BCT toán cần phải ý đến đặc điểm loại chứng từ, chi tiết dễ bị sai sót xuất trình BCT theo thoả thuận Đối với doanh nghiệp NK, chấp nhận BCT để toán tiền hàng cần kiểm tra hàng BCT cẩn thận để tránh xảy tranh chấp hàng hoá sau đặc biệt trường hợp nhu cầu cấp thiết hàng hoá nên chấp nhận điều kiện chứng từ để ngân hàng bảo lãnh cho nhận hàng trước chứng từtới - Các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động TMQT phải lường trước bất lợi có tranh chấp xảy bị khởi kiện nước Trong trường hợp bị khởi kiện nước ngồi, trình độ có hạn thêm việc khơng am hiểu luật pháp quốc tế nên phía Việt Nam thành cơng phiên tồ quốc tế Do vậy, quyền chọn tồ xử án có tranh chấp nên chọn Trọng tài xét xử nước (Trung tâm Trọng tài Quốc tế Việt Nam) để tránh rủi rotrên - Cần kiểm tra kỹ lưỡng xác minh tư cách pháp lý lực tài phía đối tác nước ngồi trước thức ký kết hợp đồng, nhằm tránh rủi ro, tổn thất bên đối tác mang lại Thận trọng phải điều tra kỹ đối tác bên trung gian, phải kiểm tra sát chứng từ liên quan giao dịch muabán Như vậy, doanh nghiệp tham gia TMQT thực điều kiện cơng tác tốn qua Ngân hàng Wind nhanh chóng thuận tiện hoạt động XNK đơn vị có hiệuquả 72 PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Luận văn với đề tài: “Đánh giá hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế” Luận văn thực mục tiêu nghiên cứu đặt phần mởđầu: - Thứ nhất, trình bày khái quát tảng sở lý luận hiệu hoạt động TTQT theo phương thức TDCT NHTM - Thứ hai, đánh giá thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức TDCT Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế giới thiệu tiêu định tính tiêu định lượng để đánh giá hiệu hoạt động TTQT theo phương thức TDCT - Thứ ba, đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu TTQT theo phương thức chứng từ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế Bên cạnh việc làm được, luận văn cịn có điểm hạn chế cần hoàn thiện Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động TTQT theo phương thức TDCT mang tính chất tượng trưng Trên thực tế, để đánh giá hiệu hoạt động người ta cần xem xét tiêu cụ thể đặt chúng vào bối cảnh chung kinh tế giai đoạn, thời kì khác nhau, đặt chúng tình hình hoạt động chung tồn hoạt động ngân hàng đồng thời đặt chúng mối tương quan với hoạt động ngân hàng khác để có nhìn tổng qt Ngồi ra, luận văn để cập tìm hiểu đến phương thức TDCT TTQT Nhưng thực tế, phương thức TDCT cịn có nhiều phương thức khác TTQT phương thức nhờ thu, phương thức chuyển tiền,… 73 Và hội để nhà nghiên cứu tương lai tiếp tục hoàn thiện Định hướng nghiên cứu cho đề tài là: - Nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức nhờ thu Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Huế - Nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức chuyển tiền Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Huế - Rủi ro TTQT theo phương thức TDCT Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Huế 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên năm 2015 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam Báo cáo thường niên năm 2015 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam Báo cáo thường niên năm 2015 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2015 phương hướng nhiệm vụ năm 2016 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2016và phương hướng nhiệm vụ năm 2017 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2017 phương hướng nhiệm vụ năm 2018 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Huế Lê Thị Phương Liên (2006), Luận án tiến sỹ kinh tế: “ Nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam.”, trang 34 Nguyễn Minh Kiều (2008), Thanh toán quốc tế, Nhà xuất Thông kê, trang 226 Nguyễn Văn Tiến (2012), Giáo trình TTQT Tài trợ Ngoại thương, Nhà xuất Thốngkê, trang 294 10 Quy tắc thống thực hành tín dụng chứng từ Phòng Thương mại Quốc tế ban hành năm 2007, số xuất 600(UCP600), Điều 14 11 Quy trình Nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế Thư tín dụng doNgân hàng Thương mại Cổ phẩn Hàng Hải Việt Nam xuất năm 2014, trang 19 trang 17 12 Võ Thị Ái Hưng (2010), Luận văn thạc sĩ kinh tế: “Quản lý rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam.”, trang 2, trang 75 Website, tạp chí Anth (28/04/2017), viết : “Những ý kiểm tra nội dung thư tín dụng LC”, https://ub.com.vn Đỗ Huyền (29/01/2017), viết: “Tỷ giá trung tâm: Một năm nhìn lại”, http://cafef.vn https://www.msb.com.vn(giới thiệu, mạng lưới, biểu phí, ) Khánh Linh (12/11/2013), viết: “EuroCham “chê” kết đánh giá rủi ro tín dụng CIC”, http://bizlive.vn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (27/05/2016), Thông tư số 06/2016/TT-NHNN, https://thuvienphapluat.vn Phương Linh(05/01/2016), viết: “Cách thức điều hành tỷ giá chuyên gia đánh giá cao”, https://www.sbv.gov.vn Võ Đình Trí (15/05/2017), viết: “FTA cờ Việt Nam”, http://www.thesaigontimes.vn 76 ... ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ 25 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánhHuế 25... hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 33 2.2.1.1 Các sản phẩm, dịch vụ toán quốc tế Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi. .. thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánhHuế 2.2.1 Tình hình hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế Cũng giống nhiều ngân hàng