Đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại NH TMCP Ngoại thương Chi nhánh Huế

KHĨA LUẬN TỚT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NH TMCP NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH HUẾ Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Lê Thị Phương Thanh PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Thế giới ngày có khuynh hướng tiến tới hội nhập Điều tạo điều kiện thuận lợi cho quốc gia phát triển mở rộng mối quan hệ kinh tế đối ngoại, thương mại quốc tế đóng vai trò quan trọng Việt Nam với chủ trương phát triển kinh tế mở rộng đẩy nhanh trình hội nhập với kinh tế khu vực giới tăng cường mối quan hệ hợp tác quốc tế thông qua hoạt động thương mại quốc tế Trong kiện vào ngày 7/11/2006 VN trở thành thành viên thức tổ chức thương mại giới WTO trở thành mốc son quan trọng mở hội thách thức cho kinh tế Việt Nam để ngày hội nhập sâu, rộng vào kinh tế giới, tiếp tục đẩy mạnh cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Đóng góp phần khơng nhỏ vào hoạt động thương mại quốc tế hoạt động tốn xuất nhập Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng kinh doanh quốc tế kinh doanh xuất nhập Cùng với phát triển trình giao lưu thương mại, hoạt động xuất nhập nước ta có bước tiến đáng kể Đây hội lớn kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng Bởi hội nhập kinh tế quốc tế làm cho việc trao đổi hàng hóa, luân chuyển vốn, lao động, công nghệ kỹ thuật diễn nhanh chóng, mạnh mẽ Do đó, làm cho nhu cầu toán quốc tế kinh tế gia tăng Thông qua hoạt động này, vị uy tín ngân hàng nâng cao khơng nước mà cịn thị trường quốc tế Trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, ngân hàng Ngoại thương NH hàng đầu lĩnh vực toán quốc tế Hoạt động toán quốc tế nói chung tốn xuất nhập nói riêng VCB-Huế góp phần tạo nên mạnh hệ thống nghiệp vụ ngân hàng truyền thống ln khách hàng tín nhiệm từ lâu SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Lê Thị Phương Thanh Bên cạnh thành mà VCB-Huế đạt thời gian qua CN không tránh khỏi nhiều hạn chế rủi ro Dù nay, VCB-Huế chưa phải chịu nhiều áp lực cạnh tranh lớn từ NHTMCP khác địa bàn việc cung cấp dịch vụ toán xuất nhập khẩu; nhiên để chuẩn bị cho cạnh tranh gay gắt thời gian tới đòi hỏi chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Huế phải khơng ngừng hướng tới hồn thiện quy trình toán, nâng cao hiệu toán để tạo uy tín vượt trội, niềm tin vững KH, góp phần thúc đẩy kinh tế địa phương phát triển Xuất phát từ vấn đề nêu trên, lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Đánh giá hiệ u hoạ t độ ng toán xuấ t nhậ p khẩ u tạ i NH TMCP Ngoạ i Thư ng Chi Nhánh Huế ” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Tìm hiểu, hệ thống hóa vấn đề lý luận toán xuất nhập - Đánh giá hiệu hoạt động toán xuất nhập VCB-Huế giai đoạn 2010-2012 - Đề xuất số giải pháp định hướng nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán xuất nhập VCB-Huế Đối tượng nghiên cứu Hoạt động toán xuất nhập VCB-Huế Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi thời gian: Số liệu thu thập từ năm 2010 đến 2012 - Phạm vi không gian: VCB-Huế Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu, tài liệu: Nghiên cứu, tham khảo tài liệu từ giáo trình, sách báo, Internet, tài liệu nghiệp vụ có liên quan từ đơn vị thực tập báo cáo tài Ngân hàng qua năm 2010-2012 SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Lê Thị Phương Thanh - Phương pháp phân tích số liệu: Phương pháp phân tích, so sánh tổng hợp: Tổng hợp tính tốn số liệu thơ phần mềm excel; Phân tích, so sánh theo chiều ngang, chiều dọc, tìm hiểu nguyên nhân để thấy biến động tiêu đối tượng nghiên cứu; Tổng hợp, khái quát vấn đề để rút kết luận; Đặc biệt kết hợp phương pháp phân tích định lượng định tính đánh giá thực tiễn để đề xuất giải pháp Cấu trúc đề tài Đề tài nghiên cứu chia thành phần với nội dung sau: - Phần I: Đặt vấn đề - Phần II: Nội dung kết nghiên cứu - Phần III: Kết luận SVTH: Hoàng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Lê Thị Phương Thanh PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN XNK 1.1 Khái niệm vai trị toán XNK hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm toán XNK Thanh toán xuất nhập việc toán nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới nghĩa vụ kinh tế, thương mại mối quan hệ khác tổ chức, công ty, chủ thể khác nước Thanh toán xuất nhập vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế quan hệ toán nước Các vấn đề liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà bên đề để giải thực hiện, quy định lại thành điều kiện gọi điều kiện tốn quốc tế Nó thể điều khoản toán hiệp định trả tiền ký kết nước, hiệp định thương mại, hợp đồng mua bán ngoại thương, ký kết người xuất người nhập Thanh tốn xuất nhập cơng cụ quan trọng kinh doanh quốc tế, phải đảm bảo yêu cầu sau: Đối với người xuất khẩu, hoạt động tốn phải đạt mục đích: Đảm bảo chắn thu đúng, đủ, kịp thời tiền hàng điều kiện cụ thể nhanh tốt Đảm bảo giữ vững giá trị thực tế số ngoại tệ thu có biến động xảy Góp phần đẩy mạnh xuất khẩu, củng cố mở rộng thị trường có, tìm kiếm phát triển thị trường Đối với người nhập khẩu, hoạt động tốn phải đạt mục đích: Đảm bảo chắn nhận hàng số lượng, chất lượng thời hạn Trong điều kiện chi tiết khác khơng thay đổi tốn tiền hàng chậm tốt, góp phần làm q trình nhập theo yêu cầu phát triển kinh tế quốc dân SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Lê Thị Phương Thanh 1.1.2 Điều kiện toán XNK 1.1.2.1 Điều kiện tiền tệ Trong q trình tốn xuất nhập bên sử dụng đơn vị tiền tệ định quốc gia Việc sử dụng loại tiền tệ ảnh hưởng tới lợi ích bên, điều kiện tiền tệ điều kiện thiếu hiệp định hợp đồng ngoại thương ký kết quốc gia Điều kiện tiền tệ việc sử dụng loại tiền để tính tốn tốn đồng thời quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động Việc sử dụng đồng tiền toán hợp đồng mua bán ngoại thương hiệp định thương mại phụ thuộc vào yếu tố sau: - Sự so sánh lực lượng bên tốn bên tốn - Vị trí đồng tiền trường quốc tế - Tập quán sử dụng đồng tiền toán xuất nhập Khi sử dụng lựa chọn loại tiền tệ toán, bên muốn sử dụng đồng tiền quốc gia có điểm lợi sau: - Có thể qua nâng cao địa vị đồng tiền nước giới - Khơng phải mua ngoại tệ để trả tiền toán hay trả nợ cho đối tác nước ngồi - Có thể tránh rủi ro tỷ giá tiền tệ nước biến động gây - Có thể tạo điều kiện tăng thêm hàng xuất nước Tuy vậy, hoạt động tốn ngoại thương có mặt hàng phải tốn loại tiền tệ định, thường số nguyên liệu quan trọng bị số nước khống chế từ lâu, chẳng hạn mua bán cao su, thiếc số kim loại toán bảng Anh, dầu hoả USD 1.1.2.2 Điều kiện thời gian tốn Điều kiện thời gian tốn có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn lợi tức, khả tránh biến động tiền tệ tốn Chính vậy, điều kiện quan trọng thường xuyên xảy tranh chấp bên, đàm phán ký kết hợp đồng, thơng thường có cách quy định thời gian toán sau: a Trả tiền ngay: Là việc toán vào trước lúc lúc người xuất đặt chứng từ hàng hóa quyền định đoạt người mua.Việc trả tiền tiến hành cách trả toàn tiền hàng lúc cách trả phần SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Lê Thị Phương Thanh Việc trả toàn tiền hàng lúc địi hỏi người mua phải trả tồn giá trị hàng hoá theo điều kiện sau: nhận điện báo người xuất việc sẵn sàng để gửi hàng; nhận điện báo người chuyên chở việc hoàn thành việc bốc hàng địa điểm gửi hàng; toàn chứng từ quy định hợp đồng trao cho người mua; sau số ngày số ưu huệ định kể từ toàn chứng từ quy định trao cho người mua Việc trả phần đòi hỏi người mua phải trả tiền hàng số đợt thoả thuận hợp đồng, vào điều kiện giao hàng vào mức độ sẵn sàng hàng hoá Việc trả phần vào điều kiện giao hàng quy định sau: người mua phải trả cho người bán phần chủ yếu (80- 95%) tiền hàng người bán gửi hàng gửi chứng từ hàng hố, phần cịn lại(5- 20%)sẽ trả người mua nhận hàng chấm dứt thời gian bảo hành Khi trả phần theo mức độ sẵn sàng hàng hoá, người mua phải toán tiền hàng nhiều đợt vào mức độ hoàn thành phận riêng biệt đơn hàng hợp đồng Ví dụ: 10% tiền hàng trả giao xong thiết kế,70% giao xong thiết bị, 15% nghiệm thu cơng trình 5% chấm dứt thời hạn bảo hành b Trả tiền trước: Là việc người mua giao cho người bán toàn phần tiền hàng trước người bán đặt hàng hoá quyền định đoạt người mua trước người bán thực đơn hàng người mua Mức tiền ứng trước nhiều hay phụ thuộc vào tầm quan trọng hàng hoá giao dịch, thời hạn chế tạo hàng hố đó, mối quan hệ bên giao dịch tập quán hình thành ngành bn bán có liên quan Ngày nay, thơng thường tiền ứng trước nằm phạm vi 5- 10% giá trị đơn hàng Việc toán tiền ứng trước thường tiến hành cách khấu trừ dần vào tiền hàng cách tính tốn dứt khốt vào lúc kết tốn tiền hàng.Số tiền hàng ứng trước khoản tín dụng mà người mua cung cấp cho người bán c Trả tiền sau: Trong việc trả tiền sau, người bán cung cấp cho người mua khoản tín dụng theo thoả thuận hai bên Khoản tín dụng hồn trả tiền hàng hoá Trong năm gần đây, thị trường giới thiết bị toàn bộ, loại hợp đồng phổ biến hợp đồng chia sản phẩm (produet sharing), theo người nhập hồn trả tín dụng cho người xuất cách giao phần (khoảng 20- 40%) sản phẩm thiết bị tồn nói sản xuất SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Lê Thị Phương Thanh Trong việc tốn có tín dụng (trả trước trả sau), bên thường quan tâm đến số tiền tín dụng, thời hạn tín dụng, lãi suất tín dụng thời gian hồn trả 1.1.2.3 Điều kiện địa điểm toán Trong toán hợp đồng xuất nhập khẩu, địa điểm tốn lựa chọn nước người xuất khẩu, nước người nhập hay nước thứ ba khác Điều tùy thuộc vào quan hệ hai bên, bên mạnh dễ thuyết phục bên chấp nhận điều kiện đưa Ngồi ra, cịn tùy thuộc vào đồng tiền tốn, thơng thường chọn đồng tiền nước tốn nước Tuy nhiên, bên muốn chọn nước làm địa điểm tốn việc chọn địa điểm tốn có nhiều lợi - Thứ nhất, người nhập đến ngày trả tiền tiền ra, đỡ đọng vốn người xuất thu tiền nhanh chóng nên tăng khả quay vịng vốn - Thứ hai, tạo điều kiện cho ngân hàng nước thu phí thủ tục nghiệp vụ - Thứ ba, tạo điều kiện nâng cao địa vị tiền tệ nước thị trường quốc tế 1.1.2.4 Điều kiện phương thức toán Phương thức toán cách thức để người bán thu tiền người mua thực chi trả Điều kiện quy định cách thức nhận, trả tiền hàng hoá dịch vụ giao dịch, mua bán bên Trong quan hệ mua bán quốc tế có nhiều phương thức toán khác để thực việc thu tiền trả tiền chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Đây điều kiện quan trọng bậc điều kiện toán xuất nhập Trong quan hệ mua bán người ta chọn nhiều phương thức khác để thu tiền trả tiền xét cho việc lựa chọn phương thức toán xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền đầy đủ hạn, người mua nhận hàng số lượng, chất lượng hạn 1.1.2.5 Điều kiện đảm bảo hối đoái Ngày nay, giới thường xuyên khủng hoảng tiền tệ thu chi quốc tế, đồng tiền nước, kể ngoại tệ mạnh dollar Mỹ, bảng Anh, Euro hay yen Nhật thường xuyên biến động Điều gây tổn thất cho nhà xuất nhập Nếu đồng tiền dự kiến thu xuống giá nhà xuất bị thiệt hại Nếu đồng tiền dự kiến chi lên giá nhà nhập bị tổn thất Để tránh tổn thất đó, hiệp định thương mại hai nước hợp đồng mua bán hai bên cần quy định điều kiện đảm bảo giá trị hợp đồng có biến động sức mua tiền tệ SVTH: Hoàng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Lê Thị Phương Thanh 1.1.3 Vai trị tốn XNK 1.1.3.1 Thanh tốn XNK địi hỏi tất yếu khách quan phát triển kinh tế Với gia tăng mạnh mẽ hoạt động giao lưu quốc tế, nước khơng thể bó hẹp hoạt động kinh tế phạm vi quốc gia mà phải tham gia vào hoạt động kinh tế khu vực tồn cầu Điều tất yếu làm phát sinh mối quan hệ người mua người bán, người cho vay người nợ, người đầu tư người nhận đầu tư phạm vi quốc tế Nhu cầu trao đổi hàng hoá xuất nhập tất yếu xẩy địi hỏi đến tốn xuất nhập để giải hài hoà mối quan hệ 1.1.3.2 Thanh tốn XNK khâu quan trọng hoạt động XNK Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng góp phần thực giá trị hàng hố xuất nhập Khi q trình tốn đảm bảo thực có chuyển dịch hàng hố Chính vậy, tốn điều kiện cần để q trình phân phối hàng hố xảy ra, cầu nối người xuất người nhập gắn liền với quyền, trách nhiệm nghĩa vụ bên Việc thực điều kiện toán có nghiêm túc hay khơng ảnh hưởng tới uy tín độ bền vững quan hệ mua bán bên thương trường 1.1.3.3 Thanh toán XNK thước đo, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh Thanh toán xuất nhập ảnh hưởng trực tiếp đến vòng quay vốn sản xuất kinh doanh, ảnh hưởng tới doanh thu lợi nhuận bên tham gia Thông qua hoạt động toán xuất nhập mà người ta đánh giá khả tài chính, uy tín tiềm lực đơn vị kinh doanh 1.1.3.4 Thanh toán XNK nghiệp vụ quan trọng hoạt động đối ngoại ngân hàng Trong giao dịch kinh tế bất kỳ, tồn hai bên người mua người bán với quyền lợi trách nhiệm riêng bên Trên thực tế, trình diễn phức tạp gắn liền với lợi ích kinh tế bên tham gia, quan hệ ngoại thương việc mua bán diễn đối tác thuộc quốc gia khác nhau, với thực thể trị chủ quyền khác nhau, chịu chi phối quy chế mậu dịch, điều kiện thương mại khác SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Lê Thị Phương Thanh Trong thực giao dịch ngoại thương, người xuất gặp rủi ro xuất hàng mà khơng tốn, tốn chậm nguyên nhân khách quan chế độ trị nước nhập thay đổi, gặp thiên tai bất khả kháng đường vận tải, nguyên nhân chủ quan bị lừa lọc khơng tìm hiểu kỹ đối tác, hợp đồng ngoại thương quy địch không chặt chẽ, rõ ràng Ngược lại, người nhập bị tiền mà khơng nhận hàng hố, khơng nhận hàng quy cách, phẩm chất, số lượng hợp đồng ký kết, nhận hàng chậm bỏ lỡ hội kinh doanh, giá hàng hố thị trường biến động bất lợi cho họ Khi bên rơi vào hoàn cảnh vậy, họ mong muốn tham gia vào chế chuyển đổi vừa thuận tiện, vừa an toàn đáng tin cậy cho hai bên Để đạt vấn đề có liên quan đến lợi ích chung đối kháng bên người mua người bán thường thống chọn bên thứ ba độc lập làm trung gian tốn đảm bảo quyền lợi cho họ, đồng thời tạo điều kiện cho q trình trao đổi, tốn đáp ứng nguyện vọng bên, dịch vụ Ngân hàng Ngân hàng tổ chức tài chun nghiệp có bề dày kinh nghiệm, có khả tài để tài trợ cho người bán người mua nguồn vốn tự có huy động mình, có mạng lưới quan hệ rộng khắp, có cơng nghệ kỹ thuật tiên tiến sử dụng tốn, ngân hàng tiến hành tốn xuất nhập nhanh chóng, thuận tiện xác Thanh tốn xuất mặt hoạt động toán xuất nhập dịch vụ ngân hàng đối ngoại Ngân hàng thương mại Đấy hình thức để tài trợ ngoại thương đơn vị xuất Hoạt động tốn xuất nhập vững mạnh góp phần nâng cao uy tín ngân hàng thị trường, thu hút khách hàng, góp phần cải tiến hỗ trợ cho sản phẩm ngân hàng, mở rộng quan hệ đối ngoại tạo điều kiện để đại hố cơng nghệ ngân hàng Và ngược lại, nghiệp vụ huy động vốn, cho vay vốn kinh doanh tiền tệ, hoạt động có hiệu tạo điều kiện cho toán xuất nhập phát triển SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh L/C KH cịn lạ lẫm, chưa biết tiện ích ưu điểm vượt trội sản phẩm nên nhu cầu từ phía KH gần khơng có Vì để việc áp dụng hình thức L/C có hiệu quả, NH phải tìm cách đưa thơng tin xác sản phẩm đến KH, từ thu hút KH đến với dịch vụ 3.2.2.4 Phát triển hoạt động marketing cho toán XNK Hoạt động marketing triển khai tốt làm hình ảnh NH mắt KH tăng lên, KH biết nhiều thơng tin sản phẩm dịch vụ NH tìm đến NH có nhu cầu Để xây dựng chiến lược marketing hiệu thiết thực, NH cần thực yếu tố sau: - Tăng cường công tác đào tạo cho cán TTQT, biến nhân viên phòng trở thành nhân viên marketing Bởi người thường xun tiếp xúc với KH Với kinh nghiệm làm việc mình, tốn viên vào đặc điểm KH để tư vấn giới thiệu phương thức toán phù hợp, hiệu Khi giới thiệu tư vấn, KH cảm thấy an tâm sử dụng dịch vụ NH, trí KH quen thuộc giới thiệu cho NH KH - NH cần đưa sách khuyến khích KH trung thành, thực việc phân loại xếp hạng KH để có chiến lược đặc biệt với nhóm KH Chẳng hạn sử dụng lãi suất ưu đãi, biểu phí dịch vụ TTQT ưu đãi cho KH trung thành, chương trình khuyến hấp dẫn - Tùy theo uy tín khả cạnh tranh mình, NH định đưa mức phí dịch vụ phù hợp với giai đoạn phát triển, nhằm mục đích thu hút KH, tăng lợi nhuận CN nên lấy giá trở thành yếu tố cạnh tranh - Thường xuyên theo dõi, nắm bắt thông tin đối thủ cạnh tranh thị trường nước quốc tế Việc thường xuyên phân tích đối thủ giúp NH nắm sản phẩm, sách ưu đãi để thu hút KH họ, từ học hỏi kinh nghiệm từ đối thủ mình, rút biện pháp đối phó phù hợp NH cần có chuẩn bị tốt để đối phó với cạnh tranh NH nước xâm nhập vào thị trường TP Huế HSBC, ANZ… Là NH có lực tài mạnh tác phong làm việc đại sở hữu hệ thống công nghệ tốn tiên tiến bậc SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi 85 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh 3.2.2.5 Cắt giảm chi phí cho hoạt động tốn XNK NH cần có biện pháp tối ưu để giảm chi phí hoạt động nhằm làm tăng hiệu hoạt động XNK Như biết, chi phí hoạt động tốn XNK NH yếu tố thiếu để thực thi nghiệp vụ Các chi phí thường bao gồm: chi phí mua sắm phương tiện làm việc, chi phí điện, nước, chi phí điện máy, điện thư, chi phí quản lý, chi phí lương cho cán TTQT chi phí nghiệp vụ khác Các khoản chi phí nghiệp vụ phát sinh ngồi dự kiến vượt giới hạn Sự tăng lên khoản chi phí làm ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu hoạt động TTQT NH Do vậy, để nâng cao hiệu hoạt động TTQT, bắt buộc NH phải nghiên cứu để đưa biện pháp cắt giảm chi phí cách tốt nhất, phù hợp với tình hình thực tế Việc cắt giảm chi phí thực cách tiết kiệm tối đa chi phí văn phịng phẩm, điện, nước hay giảm chi phí cho q trình hoạt động TTQT (chẳng hạn xếp bố trí lại đội ngũ cán làm công tác cách phù hợp với khả trình độ, cán khơng đủ khả dơi dư chuyển sang làm công tác khác) 3.2.2.6 Tăng cường công tác dịch vụ tư vấn hỗ trợ DN XNK thâm nhập thị trường giới NH cần có sách KH đồng hữu hiệu để thu hút KH nhằm tăng thị phần TTQT NH cần có phận chức nghiên cứu đưa sách KH tổng thể Tuỳ thuộc vào tính đặc thù KH mà NH tổ chức hội thảo theo nhóm KH (ví dụ: KH dệt may, khốn sản, thuỷ sản…) để giới thiệu, cảnh báo điểm cần lưu ý tham gia vào hoạt động tốn quốc tế NH nên hình thành phận tư vấn môi giới cho KH nghiệp vụ toán toán L/C hay nhờ thu Bố trí cán có trình độ hiểu biết sâu rộng để tư vấn môi giới cho KH Khi KH có nhu cầu tốn L/C, NH cung cấp thông tin tỷ giá, lãi suất, phân tích chuyên sâu hướng dẫn xu hướng biến động thị trường, biện pháp phòng ngừa rủi ro, việc chấp hành tốt quy định nhà nước, tư vấn cho KH việc lựa chọn thị trường, loại tiền tốn, NH tốn… Thậm chí cán NH tham dự với KH KH yêu cầu để đàm phán ký kết hợp đồng thương mại nhằm giúp KH đạt mục tiêu tối ưu SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi 86 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh  Các biện pháp mà NH hỗ trợ cho DN tham gia hoạt động XNK gồm:  Cung cấp thông tin thị trường XNK uy tín đối tác thương mại cho DN hoạt động kinh doanh XNK;  Cung cấp dịch vụ tư vấn XNK;  Đơn giản hoá thủ tục XNK;  Cung cấp tín dụng cho DN XNK;  Tăng cường tính minh bạch hồ sơ chứng từ XNK;  Đào tạo kiến thức chuẩn mực quốc tế cho cán làm công tác XNK DN XNK;  Hỗ trợ nghiên cứu triển khai công nghệ tiên tiến để tăng cường khả cạnh tranh hàng XK;  Ngồi NH cần có chế tài trợ XK phù hợp với nhu cầu DN XK, nhằm tạo điều kiện mở rộng quy mô XK, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế hội nhập dần với hệ thống thương mại toàn cầu Các NHTM cần nhận thức rằng, việc hỗ trợ XK khơng dựa vào tỷ cịn cần phải có sách hỗ trợ xúc tiến thương mại, hỗ trợ tín dụng cho DN 3.2.2.7 Mở rộng quan hệ NH đại lý Trong TT XNK đặc biệt toán TDCT, hệ thống NH đại lý có ý nghĩa vơ quan trọng Mạng lưới NH đại lý rộng lớn, quan hệ hệ tốt hiệu tốn TDCT cao rủi ro thấp Để mở rộng quan hệ NH đại lý, CN cần: - Nâng cao uy tín NH lĩnh vực TTQT, tơn trọng điều kiện, cam kết, luật pháp quốc tế thỏa thuận NH đại lý - Chủ động tìm kiếm NH đại lý thị trường mới, thị trường chủ chốt như: Mỹ, Nhật Bản, EU… thị trường tiềm khác - Thường xuyên đánh giá mối quan hệ CN với NH đại lý mặt: giao dịch, tốn để xếp hạng uy tín, lựa chọn NH tốn hiệu SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi 87 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh 3.2.2.8 Thu nhận phản hồi ý kiến KH cách nhanh chóng NH nên thu hồi ý kiến KH hiệu dịch vụ tốn L/C để tìm vấn đề cịn vướng mắc làm KH chưa hài lòng để kịp thời đưa giải pháp khắc phục để lấy lại niềm tin KH Định kỳ NH tiến hành điều tra phản hồi KH cách gửi KH số câu hỏi có gợi ý trả lời dựa sở NH rút kết luận dịch vụ cung cấp cho KH thật thỏa mãn KH hay khơng Ngồi ra, NH nên phát huy chương trình tổ chức hội nghị KH hàng năm nhằm nâng cao hiểu biết KH tình hình kinh doanh NH; Cán phịng TTQT trực tiếp trao đổi với KH hiệu dịch vụ NH để thu hồi ý kiến nhanh 3.2.2.9 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát rủi ro toán XNK Xây dựng chế, quy chế nghiệp vụ hoạt động toán XNK đồng bộ, chặt chẽ, hạn chế đến mức thấp rủi ro NH cần phải lường hết khả dẫn đến rủi ro để có phương án hợp chủ động phòng ngừa hạn chế rủi ro NH cần nghiên cứu đề biện pháp quản lý rủi ro tốn, thơng qua việc cấp hạn mức toán lần cho nghiệp vụ mở L/C NH cần tổ chức thống kê, phân tích, phân loại rủi ro hoạt động tốn XNK cách đầy đủ, xác theo nguyên nhân thời gian Biện pháp hợp lý để quản lý rủi ro XNK nâng cao chất lượng hoạt động XNK NH cần trích lập khoản dự phòng rủi ro nhằm bù đắp cho rủi ro xảy SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi 88 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương đưa định hướng phát triển chung chi nhánh định hướng phát triển hoạt động tốn XNK Sau đó, chương đưa giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng hoạt động toán XNK dựa sở phân tích, đánh giá thực trạng hiệu tốn XNK chương Dựa vào đó, VCB Huế tìm thấy biện pháp phù hợp góp phần đẩy mạnh hoạt động tốn XNK nói riêng thúc đẩy cho hoạt động kinh doanh tồn chi nhánh nói chung, góp phần vào công phát triển kinh tế địa bàn tỉnh SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi 89 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh PHẦN III KẾT LUẬN Kết luận Thanh toán XNK mảng quan trọng hoạt động TTQT VCBHuế Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế, VCB-Huế đóng vai trò quan trọng - cầu nối kinh tế tỉnh nhà với kinh tế giới, góp phần thu hút ngoại tệ phục vụ cho nghiệp CNH HĐH đất nước thúc đẩy hoạt động XNK tỉnh phát triển Tuy nhiên qua thời gian hoạt động toán XNK VCB-Huế bộc lộ nhiều vấn đề tồn làm giảm hiệu dịch vụ Chính vậy, việc nghiên cứu vấn đề tồn để từ đưa giải pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán XNK trở thành yêu cầu cấp thiết Với 70 trang nghiên cứu, đề tài đạt kết sau:  Đề tài hệ thống cách chi tiết vấn đề lý luận TTQT, toán XNK, tiêu đánh giá hoạt động XNK nhân tố ảnh hưởng để rút sở vận dụng vào điều kiện thực tiễn  Đề tài vào nghiên cứu cách tồn diện hoạt động tốn XNK VCB-Huế, đánh giá thực trạng hiệu toán XNK VCB-Huế Từ kết CN đạt được, hạn chế tồn nguyên nhân hạn chế dịch vụ đề giải pháp khắc phục Đề tài đưa giải pháp kiến nghị VCB-Huế DN XNK nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán XNK CN Những giải pháp kiến nghị đề tài đưa dựa thực tiễn hoạt động tốn XNK VCB-Huế nên có tính khả thi cao Tuy nhiên hoạt động toán XNK vấn đề phức tạp chiều rộng lẫn chiều sâu Do vậy, đề tài khó tránh khỏi hạn chế cần tiếp tục bổ sung sửa đổi cho sát với thực tiễn tŕnh hoạt động tốn XNK SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi 90 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh Hạn chế đề tài Tuy đạt mục tiêu đề đề tài gặp phải hạn chế:  Quá trình tiếp cận, thu thập số liệu gặp nhiều khó khăn việc quản lý số liệu, bảo mật thông tin VCB Huế chặt chẽ  Hạn chế kinh nghiệm thực tế, kiến thức thời gian nghiên cứu Đề xuất hướng nghiên cứu tiếp theo: - Hiệu hoạt động tốn XNK có nhiều tiêu khác để đánh giá Trong đề tài đề cập đến số tiêu đánh giá hiệu kinh tế Bên cạnh đó, hiệu tốn XNK đánh giá theo tiêu khác như:  Quy mơ hoạt động tốn XNK  Thu nhập từ hoạt động toán XNK  Các rủi ro gặp tốn XNK  Các chi phí liên quan đến hoạt động toán XNK… Sau đề tài nghiên cứu này, mong đề tài nghiên cứu sau đưa tiêu để đánh giá, phân tích sâu toàn diện nội dung nghiên cứu hiệu tốn XNK Từ đó, rút kết luận xác đề xuất giải pháp hữu ích, thực tiễn hệ thống - Đề tài nghiên cứu đối tượng phạm vi VCB-Huế, chưa có so sánh rộng rãi với NHTM khác dẫn đến chưa có sở kết luận cách xác - Đề tài tiến hành nghiên cứu dựa vào số liệu thứ cấp có từ phía NH Đề tài nghiên cứu sau nên phát triển vừa phân tích số liệu thứ cấp từ phía NH thu thập số liệu sơ cấp từ phía KH thơng qua bảng hỏi Đánh giá từ hai phía nhà cung cấp người sử dụng khách quan hơn, kết luận xác SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi 91 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình toán quốc tế - TS Nguyễn Minh Kiều Nhà xuất thống kê Hà Nội – 2007 Giáo trình tốn quốc tế - GS-NHƯT Đinh Xn Trình Nhà xuất LĐXH – 2006 Thanh tốn tín dụng xuất nhập khẩu, Incoterm 2000 UCP 600 – PGS.TS Lê Văn Tề, ThS Nguyễn Thị Tuyết Nga – Nhà xuất tài Cẩm nang tốn quốc tế L/C - PGS.TS Nguyễn Văn Tiến Nhà xuất thống kê Năm 2009 Luận văn tốt nghiệp – Hồ Thu Thủy Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Luận văn tốt nghiệp – Lê Thị Mỹ Xuân Phân tích hiệu hoạt động tài trợ tín dụng xuất nhập Ngân hàng Công thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Luận văn tốt nghiệp – Bùi Thị Huyền Trang Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank: Thực trạng số giải pháp phát triển Khóa luận tốt nghiệp – Hoàng Thị Tý Thực trạng đánh giá hiệu hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Huế Trường Đại học kinh tế Huế Năm 2012 Khóa luận tốt nghiệp – Phạm Hồng Cẩm Hương Nâng cao chất lượng dịch vụ tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Chi nhánh Huế Trường Đại học kinh tế Huế Năm 2012 10 Các website: • www.tailieu.vn • www.luanvan.net • www.vneconomy.com • www.vietcombank.com.vn SVTH: Hoàng Nguyễn Bảo Nhi 92 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh MỤC LỤC PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ .1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu .2 Đối tượng nghiên cứu .2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Cấu trúc đề tài PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .4 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN XNK 1.1 Khái niệm vai trị tốn XNK hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm toán XNK 1.1.2 Điều kiện toán XNK 1.1.2.1 Điều kiện tiền tệ 1.1.2.2 Điều kiện thời gian toán 1.1.2.3 Điều kiện địa điểm toán .7 1.1.2.4 Điều kiện phương thức toán 1.1.2.5 Điều kiện đảm bảo hối đoái 1.1.3 Vai trị tốn XNK 1.1.3.1 Thanh tốn XNK địi hỏi tất yếu khách quan phát triển kinh tế 1.1.3.2 Thanh toán XNK khâu quan trọng hoạt động XNK .8 1.1.3.3 Thanh toán XNK thước đo, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh 1.1.3.4 Thanh toán XNK nghiệp vụ quan trọng hoạt động đối ngoại ngân hàng 1.2 Các phương thức toán XNK 10 SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh 1.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 10 1.2.2 Phương thức ghi sổ (Open account) 12 1.2.3 Phương thức toán nhờ thu (Collection of Payment) 13 1.2.4 Phương thức tốn thư tín dụng (Letter of credit) .17 1.2.5 Phương thức uỷ thác mua 22 1.2.6 Phương thức bảo đảm trả tiền 22 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới trình tốn XNK 23 1.3.1 Từ phía Ngân hàng 23 1.3.2 Từ phía khách hàng 24 1.3.3 Hoạt động quản lý Nhà nước .24 1.4 Những tiêu phản ánh hiệu hoạt động toán XNK 25 1.4.1 Các tiêu đánh giá định lượng .26 1.4.2 Các tiêu đánh giá định tính 27 KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XNK TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CN HUẾ 30 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Chi Nhánh Huế 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .30 2.1.2 Chức lĩnh vực hoạt động chi nhánh .31 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý chi nhánh 32 2.1.4 Tình hình nhân VCB Huế qua năm 2010-2012 34 2.1.5.Tình hình tài sản- nguồn vốn VCB Huế qua năm 2010-2012 36 2.1.6 Tình hình kết hoạt động kinh doanh VCB Huế qua năm 2010-2012 39 2.2 Thực trạng hoạt động toán XNK VCB Huế 42 2.2.1 Tổ chức quản lý hoạt động toán XNK .42 2.2.1.1 Phân công nhân thẩm quyền giao dịch 42 2.2.1.2 Các mối quan hệ hỗ trợ hoạt động toán XNK 43 2.2.2 Quy trình tốn XNK VCB Huế 43 SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh 2.2.2.1 Quy trình tốn thư tín dụng nhập 43 2.2.2.1.1 Quy trình phát hành L/C 44 2.2.2.1.2 Quy trình phát hành sửa đổi L/C 47 2.2.2.1.3 Quy trình xử lí tốn chứng từ hàng nhập 47 2.2.2.1.4 Hủy/đóng hồ sơ L/C 50 2.2.2.2.Quy trình tốn L/C xuất 50 2.2.2.2.1 Quy trình thơng báo, sửa đổi L/C 51 2.2.2.2.2 Quy trình địi tiền theo chứng từ hàng xuất 52 2.2.2.2.3 Quy trình tốn chứng từ hàng xuất 53 2.2.2.3 Quy trình tốn chuyển tiền .54 2.2.2.3.1 Quy trình chuyển tiền nước ngồi 54 2.2.2.3.2 Quy trình chuyển tiền đến từ nước ngồi .55 2.2.2.4 Quy trình tốn nhờ thu 55 2.2.2.4.1 Quy trình toán nhờ thu nhập 55 2.2.2.4.2 Quy trình tốn nhờ thu xuất 56 2.2.3 Thực trạng hoạt động toán XNK VCB Huế 58 2.2.3.1 Tình hình kinh tế chung tác động đến hoạt động toán XNK VCB Huế thời gian qua 58 2.2.3.2 Tình hình tốn XNK VCB Huế 60 2.2.3.3 Doanh số hoạt động toán XNK VCB Huế 63 2.2.3.4 Thực trạng hoạt động toán nhập VCB Huế 64 2.2.3.5 Thực trạng hoạt động toán xuất VCB Huế .66 2.2.3.6 Thực trạng thu nhập hoạt động toán XNK NH VCB Huế 68 2.2.4 Đánh giá hiệu hoạt động toán XNK VCB Huế 69 2.2.4.1 Chỉ tiêu định tính 69 2.2.4.2 Chỉ tiêu định lượng 73 2.3 Đánh giá hoạt động toán XNK VCB-Huế 74 2.3.1 Những thành tựu đạt 74 2.3.2 Những hạn chế 76 SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XNK TẠI VCB-HUẾ .81 3.1 Định hướng phát triển VCB Huế năm 2013 81 3.1.1 Định hướng phát triển chung chi nhánh 81 3.1.2 Định hướng phát triển riêng cho hoạt động toán XNK 82 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu toán xuất nhập .82 3.2.1 Quan điểm để đưa giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán xuất nhập 82 3.2.2 Giải pháp đề xuất nâng cao hiệu hoạt động toán xuất nhập VCB-Huế .82 3.2.2.1 Đầu tư, hoàn thiện chương trình ứng dụng cơng nghệ đại vào hoạt động toán XNK .82 3.2.2.2 Nâng cao lực quản lý trình độ cán toán viên 83 3.2.2.3 Tiếp tục nghiên cứu đa dạng hóa hình thức L/C 84 3.2.2.4 Phát triển hoạt động marketing cho toán XNK 85 3.2.2.5 Cắt giảm chi phí cho hoạt động tốn XNK 86 3.2.2.6 Tăng cường cơng tác dịch vụ tư vấn hỗ trợ DN XNK thâm nhập thị trường giới 86 3.2.2.7 Mở rộng quan hệ NH đại lý 87 3.2.2.8 Thu nhận phản hồi ý kiến KH cách nhanh chóng 88 3.2.2.9 Tăng cường cơng tác kiểm tra giám sát rủi ro toán XNK 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG 89 PHẦN III KẾT LUẬN 90 Kết luận 90 Hạn chế đề tài 91 Đề xuất hướng nghiên cứu tiếp theo: .91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 SVTH: Hoàng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình lao động VCB-Huế qua năm 2010-2012 34 Bảng 2.2 Tình hình tài sản-nguồn vốn VCB-Huế qua năm 2010-2012 .36 Bảng 2.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh VCB-Huế qua năm 2010-2012 .41 Bảng 2.4 Doanh số toán XNK 2010-2012 60 Bảng 2.5.Doanh số toán XNK theo phương thức 2010-2012 .63 Bảng 2.6 Số doanh số toán L/C NK 2010-2012 64 Bảng 2.7 Doanh số toán NK 2010-2012 65 Bảng 2.8 Số doang số tốn L/C XK 2010-2012 66 Bảng 2.9 Doanh số toán XK 2010-2012 67 Bảng 2.10 Thu nhập theo phương thức toán XNK 2010-2012 68 Bảng 2.11 Nguồn vốn kinh doanh ngoại tệ 70 Bảng 2.12 Doanh số hoạt động kinh doanh ngoại tệ 2010-2012 71 Bảng 2.13 Dư nợ cho vay XNK 2010-2012 .72 Bảng 2.14 Chỉ tiêu định lượng đánh giá hiệu hoạt động toán XNK 73 SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Sơ đồ máy tổ chức phòng ban Ngân Hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Huế 32 Sơ đồ 2.2 Quy trình phát hành thư tín dụng 44 Sơ đồ 2.3 Quy trình tốn chứng từ hàng nhập .49 Sơ đồ 2.4 Quy trình thơng báo, sửa đổi L/C 51 Sơ đồ 2.5 Quy trình địi tiền chứng từ hàng xuất 52 Sơ đồ 2.6 Quy trình tốn chứng từ hàng xuất 53 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Doanh số toán XNK 2010-2012 .61 Biểu đồ 2.2 Doanh số toán XNK theo phương thức 2010-2012 63 Biểu đồ 2.3 Thu nhập theo phương thức tốn XNK 2010-2012 68 SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Phương Thanh DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TTQT : Thanh tốn quốc tế TDCT / L/C : Tín dụng chứng từ NHTB : Ngân hàng thông báo NHĐL : Ngân hàng đại lý NHNT : Ngân hàng ngoại thương NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước CP : Cổ phần VCB : VietcomBank VCB-Huế : Chi nhánh Vietcombank Huế NH : Ngân hàng DN : Doanh nghiệp KH : Khách hàng CN : Chi nhánh TW : Trung Ương TTTT : Trung tâm toán TT : Thanh toán NK : Nhập XK : Xuất XNK : Xuất nhập TNHH : Trách nhiệm hữu hạn PGD : Phòng giao dịch TMQT : Thương mại quốc tế TTV : Thanh toán viên CTQ : Cấp có thẩm quyền SVTH: Hồng Nguyễn Bảo Nhi ... nh? ?? vào hoạt động thương mại quốc tế hoạt động tốn xuất nh? ??p Thanh toán xuất nh? ??p khâu quan trọng kinh doanh quốc tế kinh doanh xuất nh? ??p Cùng với phát triển tr? ?nh giao lưu thương mại, hoạt động. .. hoạt động toán xuất nh? ??p VCB -Huế giai đoạn 2010-2012 - Đề xuất số giải pháp đ? ?nh hướng nh? ??m nâng cao hiệu hoạt động toán xuất nh? ??p VCB -Huế Đối tượng nghiên cứu Hoạt động toán xuất nh? ??p VCB -Huế. .. Phương Thanh CHƯƠNG THỰC TRẠNG VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XNK TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CN HUẾ 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam - Chi Nh? ?nh Huế 2.1.1 Quá tr? ?nh hình