Chương I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Chuyên đề tốt nghiệp Ngân Hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG TÀ[.]
Chuyên đề tốt nghiệp Ngân Hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG - TÀI CHÍNH - o0o - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU – PGD TRẦN ĐẠI NGHĨA Sinh viên thực : Nguyễn Hà Giang Mã SV : BH212740 Lớp : TCDNA21 Giáo viên hướng dẫn : TS Cao Thị Ý Nhi Hà Nội - 2012 Nguyễn Hà Giang TCDN21A Chuyên đề tốt nghiệp Ngân Hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 Dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư .3 1.1.3 Chu trình dự án 1.2 Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 1.2.1 Ngân hàng thương mại 1.2.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.3 Chất lượng thẩm định dự án đầu tư NHTM 16 1.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định DAĐT .16 1.3.2 Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định dự án đầu tư 16 1.3.3 Thẩm định điều kiện tín dụng 17 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định DAĐT 28 CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU-PGD TRẦN ĐẠI NGHĨA 32 2.1 Tình hình chung Ngân hàng Á Châu 32 2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển 32 2.1.2 Cơ cấu bộ máy quản lý ACB 37 2.1.3 Kết kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ACB 39 2.2 Thực trạng chất lượng thấm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa 43 2.2.1 Quy trình thẩm định ngân hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa 43 2.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư PGD .45 2.3 Đánh giá chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Á Châu- PGD Trần Đại Nghĩa 51 2.3.1 Những kết đạt .53 Nguyễn Hà Giang TCDN21A Chuyên đề tốt nghiệp Ngân Hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa 2.3.2 Những hạn chế Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa giai đoạn vừa qua .55 2.3.3 Nguyên nhân 57 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – PGD TRẦN ĐẠI NGHĨA 61 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu-PGD Trần Đại Nghĩa 61 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa 62 3.2.1.Cải tiến quy trình thủ tục thẩm định 63 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực lực máy quản trị nhân lực 64 3.2.3 Đa dạng hóa nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định 66 3.2.4 Nhóm giải pháp hỗ trợ 70 3.3 Một số kiến nghị với Chính phủ, Bộ, Ngành có liên quan nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư NHTM 72 KẾT LUẬN 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 Nguyễn Hà Giang TCDN21A Chuyên đề tốt nghiệp Ngân Hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT - TCTD : Tổ chức tín dụng - PGD : Phịng giao dịch - DAĐT : Dự án đầu tư - DA : Dự án - NHTM : Ngân hàng thương mại - NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần - DV : Dịch vụ - TDV : Thẩm định viên - TM : Thương mại - SXKD : Sản xuất kinh doanh - XD : Xây dựng - HĐQT : Hội đồng quản trị - TS : Tài sản Nguyễn Hà Giang TCDN21A Chuyên đề tốt nghiệp Ngân Hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa LỜI NĨI ĐẦU Nhằm thích ứng với quy trình phát triển kinh tế, với thay đổi sâu sắc diễn đất nước ta - bối cảnh kinh tế thích ứng với chế thị trường mơi trường cạnh tranh nhập tổ chức kinh tế giới (WTO) xu tồn cầu hố Có nhiều mơ hình kinh doanh Ngân Hàng hệ thống thiếu giúp cho vận động hàng hố, tiền tệ nhanh chóng, thuận lợi nhằm đạt hiệu đầu tư lớn Đóng góp vào nghiệp chung này, hệ thống Ngân Hàng Thương Mại không ngừng lớn mạnh mở rộng giữ vai trị ngày quan trọng, có ý nghĩa chiến lược với kinh tế xã hội thông qua hoạt động cho vay, đầu tư, cung cấp dịch vụ… Và thực tế, doanh nghiệp (dù doanh nghiệp quốc doanh hay tổ chức tư nhân) muốn tiến hành sản xuất kinh doanh để tồn phát triển phải có vốn Và doanh nghiệp hình thành - biết có nhiều tiềm phát triển tốt song quy mơ cịn nhỏ bé chưa có tiềm lực đủ mạnh để đối đầu với thương trường phát huy tối đa hiệu tiềm Vấn đề đặt doanh nghiệp, tổ chức kinh tế tìm nguồn vốn đâu? Đó Ngân Hàng Thương Mại - với vai trị trung gian tài quan trọng xã hội, toàn kinh tế - bước hoà nhập với kinh tế thị trường, mở rộng cho vay vốn, huy động vốn tổ chức kinh tế ngồi nước thơng qua Tổ Chức Tín Dụng (TCTD) Tuy nhiên ảnh hưởng kinh tế giới thị trường tài Việt Nam biến động mạnh mẽ, việc cho vay cung ứng vốn nhằm triển khai phương án đầu tư gặp nhiều khó khăn vướng mắc trở ngại Do tín dụng ngân hàng cho đòn bẩy quan trọng cho kinh tế Để giảm thiểu đến mức thấp khoản nợ xấu đưa Nguyễn Hà Giang TCDN21A Chuyên đề tốt nghiệp Ngân Hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa định phù hợp, thẩm định khâu quan trọng việc đưa định cho vay giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro khoản nợ Nghiệp vụ không nghiệp vụ hàng đầu có ý nghĩa quan trọng định tồn phát triển ngân hàng mà cịn có ý nghĩa vơ quan với kinh tế xã hôi Thẩm định dự án giúp cho quan quản lý đưa định phù hợp để thúc đẩy khuyến khích dự án tốt có ý nghĩa quan trọng với kinh tế xã hội đồng thời hạn chế dự án có tác động xấu đến xã hội gây lãng phí ảnh hưởng đến kinh tế Để nâng cao chất lượng hoạt động cho vay, giảm thiểu tối đa rủi ro khoản nợ xấu, việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án công tác ưu tiên hàng đầu ngân hàng thương mại Nhận thức tầm quan trọng hoạt động thẩm định dự án Ngân Hàng khách hàng trình thực tập nghiên cứu, tìm hiểu Ngân Hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa – Hà Nội, đến định chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng thẩm định dự án ngân hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa-Hà Nội.” Nguyễn Hà Giang TCDN21A Chuyên đề tốt nghiệp Ngân Hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư Có nhiều định nghĩa dự án đầu tư Trên phương diện phát triển, có hai cách hiều dự án: cách hiểu “tĩnh” cách hiểu “động” Theo cách hiểu “tĩnh” dự án hình tượng tình ( trạng thái ) mà ta muốn đạt tới Theo cách hiểu thứ hai “ động” định nghĩa DAĐT sau: Theo nghĩa chung nhất, dự án đầu tư lĩnh vực hoạt động đặc thù, nhiệm vụ cần phải thực với phương pháp riêng nguồn lực riêng theo kế hoạch tiến độ nhằm đào tạo thực thể Như vậy, theo cách định nghĩa thì: DAĐT khơng ý định phác thảo mà có tính cụ thể mục tiêu xác định DAĐT khơng phải nghiên cứu trừu tượng mà tạo nên thực thể Mặt khác, phương diện quản lý, ta định nghĩa sau: Dự án đầu tư lỗ lực có thời hạn nhằm tạo sản phẩm dịch vụ Định nghĩa nêu bật hai đặc tính: Mọi dự án đầu tư có thời điểm bắt đầu kết thúc xác định Dự án đầu tư kết thúc mục tiêu đạt dự án bị loại bỏ; Sản phẩm dịch vụ khác biệt so với sản phẩm tương tự có dự án khác 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư Trên thực tế, dự án đầu tư đa dạng cấp độ, loại hình, quy mô thời hạn phân loại theo nhiều tiêu thức khác Sau số cách phân Nguyễn Hà Giang TCDN21A Chuyên đề tốt nghiệp Ngân Hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa loại dự án nhằm tạo thuận lợi cho việc quản lý, theo dõi đề biện pháp để nâng cao hiệu họat động đầu tư theo dự án Theo tính chất dự án đầu tư + Dự án đầu tư mới: Là họat động đầu tư xây dựng bản, nhằm hình thành cơng trình + Dự án đầu tư chiều sâu: Thực chất đầu tư chiều sâu, tiến hành việc cải tạo mở rộng nâng cấp cơng trình có sẵn, với máy quản lý hình thành từ trước đầu tư + Dự án đầu tư mở rộng: Là dự án nhằm tăng cường lực sản xuất – dịch vụ có nhằm tiết kiệm tận dụng có hiệu cơng suất thiết kế lực sản xuất có Theo nguồn vốn + Dự án đầu tư có vốn huy động nước + Dự án đầu tư có vốn huy động từ nước Theo ngành đầu tư: Dự án đầu tư phát triển sở hạ tầng; đầu tư phát triển công nghiệp; đầu tư phát triển nông nghiệp; đầu tư phát triển dịch vụ Theo thời gian: Ngắn hạn; Trung hạn; Dài hạn 1.1.3 Chu trình dự án - Định nghĩa: Chu trình dự án thời kỳ giai đoạn mà dự án cần phải trải qua, thời điểm có ý định đầu tư, thời điểm kết thúc dự án Tổng hợp giai đoạn gọi chu kỳ dự án - Các giai đoạn chu kỳ dự án Tùy theo mục đích nghiên cứu, phân chia chu kỳ dự án thành nhiều giai đoạn khác Thông thường, chu kỳ dự án chia thành giai đoạn: + Giai đoạn 1: Xây dựng ý tưởng Nguyễn Hà Giang TCDN21A Chuyên đề tốt nghiệp Ngân Hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa Trong giai đoạn vấn đề xem xét tới mục tiêu, kết cuối cùng, phương pháp thực hiện, phân tích tính khả thi, lợi nhuận, rủi ro, chi phí, thời gian, nguồn lực,… cần phải lượng hóa tiêu cách ngắn gọn + Giai đoạn 2: Phát triển Đây giai đoạn chứa công việc phức tạp, cần phải xem cách thức thực hiện, nội dung chủ yếu tập trung vào công việc nào, thiết kế, kế hoạch Nội dung giai đoạn bao gồm cơng việc như: thành lập nhóm DA; Lập kế hoạch tổng quan; Phân tách công việc; Lên kế hoạch cụ thể thời gian cho công việc; Lập kế hoạch ngân sách, nguồn lực, chi phí, dịng tiền; Xin phê duyệt + Giai đoạn 3: Thực Giai đoạn thực giai đoạn quản lý dự án, chiếm nhiều thời gian nỗ lực Những vấn đề cần xem xét yêu cầu cụ thể kỹ thuật, đánh giá lựa chọn công cụ, thiết bị, kỹ thuật, nguồn lực, chi phí,… + Giai đoạn 4: Kết thúc Ở giai đoạn cần thực cơng việc cịn lại hồn thành sản phẩm, bàn giao cơng trình, đánh giá DA, giải phóng nguồn lực 1.2 Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 1.2.1 Ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Khái niệm Có nhiều khái niệm khác NHTM theo cách hiểu chung ta đưa khái niệm sau: NHTM doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ- tín dụng, với hoạt động thường xuyên nhận tiền gửi, cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng cho kinh tế quốc dân Các định nghĩa NHTM diễn đạt nhiều cách khác nhau, song nhìn chung thể đặc trưng bản: Nguyễn Hà Giang TCDN21A Chuyên đề tốt nghiệp Ngân Hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa + Là tổ chức phép nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả + Sử dụng tiền gửi khách hàng vay, chiết khấu đầu tư + Thực khoản toán DV Ngân hàng cho khách hàng Những tổ chức tín dụng có đầy đủ đặc trưng coi NHTM 1.2.1.2 Hoạt động kinh doanh NHTM - Hoạt động tạo lập nguồn vốn NHTM loại hình DN, muốn mở rộng hoạt động kinh doanh, phải tự lập nguồn vốn Các nguồn vốn là: + Vốn tự có bao gồm vốn điều lệ, quỹ dự trữ tài sản khác theo quy định Ngân hàng Trung ương Nguồn vốn chiếm tỷ trọng nhỏ quan trọng, sở để thu hút nguồn vốn khác, tạo uy tín với khách hàng sử dụng để xây dựng sở vật chất + Vốn huy động: hoạt động quan trọng hàng đầu, tạo nguồn vốn chủ lực kinh doanh NHTM thường huy động vốn cách nhận tiền gửi, phát hành chứng từ có giá Các khoản tiền gửi: Đây nguồn vốn lớn ổn định phù hợp với cho vay có kỳ hạn NHTM Huy động vốn thơng qua phát hành chứng từ có giá việc NHTM phát hành chứng từ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu Ngân hàng để huy động vốn + Vay vốn Ngân hàng + Huy động vốn toán vốn khác - Hoạt động sử dụng vốn Nguyễn Hà Giang TCDN21A ... hàng Á Châu – PGD Trần Đại Nghĩa 43 2.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư PGD .45 2.3 Đánh giá chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Á Châu- PGD Trần Đại Nghĩa ... 1.2.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.3 Chất lượng thẩm định dự án đầu tư NHTM 16 1.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định DAĐT .16 1.3.2 Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định dự án. .. SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – PGD TRẦN ĐẠI NGHĨA 61 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu- PGD Trần Đại Nghĩa