Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ - Chương 5

Slide bài giảng chuẩn môn Thanh toán quốc tế

Chương 5. PHƯƠNG THỨC THANH PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1 I. Tổng quan về thư tín dụng Khi thực hiện nghĩa vụ trong Hợp đồ hibê thỏ th ậ l h đồ ng h a i bê n thỏ a th u ậ n l ựa c h ọn phương thức để áp dụng. Vì l ợ i ích của mỗi bên , thườn g p hải ể ợ , gp đàm phán đ ể quyết định lựa chọn phương thức thanh toán nào. Phương thức thanh toán tín dụng Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ dung hòa được lợi ích của cả hai bên: linh hồn của nó là L/C PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 2 Tín dụng là mộtsự thỏathuậnbấtkỳ cho dù đượcmôtả hay gọi tên thế nào thể hiện một sự cam kết chắc chắn và hay gọi tên thế nào , thể hiện một sự cam kết chắc chắn và không hủy ngang của NHPH về việc thanh toán khi xuất trình p hù h ợp . p ợp Thanh toán có nghĩalà: a. Trả tiền ngay, nêu tín dụng có giá trị thanh toán ngay b Cam kết trả chậm và trả tiền khi đáo hạn nếu tín dụng có b . Cam kết trả chậm và trả tiền khi đáo hạn , nếu tín dụng có giá trị thanh toán trả chậm Chấ hậ hối hiế d ời th h ở ký hát à t ả c. Chấ pn hậ n hối p hiế u d ongư ời th ụ h ư ở ng ký p hát v à t r ả tiềnkhiđáo hạn, nếutíndụng có giá trị thanh toán bằng chấp nhận (Điều 2 của UCP 600 ) chấp nhận (Điều 2 của UCP 600 ) PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 3 Tổ chức phát hành L/C là Cam kết thanh toán cho người hành L/C là ngân hàng thụ hưởng chỉ định Là lời cam kết ắ Cơ sở thanh thanh toán ch ắ c chắn Cơ sở thanh toán là chứng từ Cam kết không Thanh toán có điề kiệ h Cam kết không hủy bỏ trong thời hạn của nó điề u kiệ n c h o người thụ hưởn g g PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 4 2. Khái niệmkhác TDT là sự thỏathuận:  N gân hàng mở thư tín dụng theo yêu cầu của  N gân hàng mở thư tín dụng theo yêu cầu của người yêu cầu mở thư tín dụng hoặc nhân danh chính mình sẽ trả một số tiền nhất định cho người chính mình sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng  Hoặc C hấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng ký  Hoặc C hấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng ký phát hoặc ủyquyềnchomột ngân hàng khác tiến hành thanh toán chấp nhận chiết khấu hối phiếu hành thanh toán , chấp nhận , chiết khấu hối phiếu  Điềukiện: các chứng từ do ngườithụ hưởng lợilập và xuất trình phải phù hợp với các quy định trong L/C và xuất trình phải phù hợp với các quy định trong L/C . PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 5 Cụ thể hóa khái niệm thư tín dụng Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) là cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản của một tổ chức tài toán có điều kiện bằng văn bản của một tổ chức tài chính (thông thường là ngân hàng) đốivớingườithụ hưởng L/C hưởng L/C  Điềukiện: ngườithụ hưởng phảixuấttrìnhbộ chứng ấ ề từ phù hợpvớit ấ tcả các đi ề ukhoản đượcquyđịnh trong L/C, phù hợpvớiQuytắcthực hành thống nhất ề v ề tín dụng chứng từ (UCP) PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 6 3. Cụ thể hóa khái niệm thư tín dụng Thư tín dụng (Letter of credit – L/C), do ngân hàng viết theo yêu cầu của công ty nhập khẩu hàng hoá theo yêu cầu của công ty nhập khẩu hàng hoá Trong đó, ngân hàng cam kếtsẽ trả cho người được ố ề ấ thanh toán mộts ố ti ề nnh ấ t định, trong khoảng thời gian nhất định với điềukiệnngười này thựchiện đúng ầ ề và đ ầ y đủ những đi ề ukhoản trong thưđó. PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 7 4. Ví dụ về TTD  Tổng Công ty XNK Xây dựng (VINACONEX) mua má y xâ y d ự n g từ hãn g Mishubishi , Nh ậ tBản để p h ụ c y y ự g g , ậ p ụ vụ hoạt động sảnxuất kinh doanh. Trong hợp đồng thương mại hai bên có thoả thuận  Trong hợp đồng thương mại , hai bên có thoả thuận điềukhoản thanh toán bằng L/C qua Vietcombank.  Để thựchiệnviệc thanh toán này, một chu trình sau sẽ diễnra: PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 8 Vietcombak Misubishi Bk (7) Hoàn tiền (6)Chứng từ gửi hàng Vietcombak B an k (2) Thư tín dụng (8) Money (1)Giấy ê cầ (3)Thông báo th tí y ê u cầ u mở tín dụng th ư (5) Shipping documents th ư tí n dụng Vinaconex Misubishi Group Giao hàng (4) 9 PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 9 ( 1 ) VINACONEX đếnVCB (gọ ilàn g ân hàn g p hát hành L/C ) xin mở L/C Ví dụ về Thư tín dụng ( ) (gọ g g p ) (2) VCB thông báo cho Misubishi Bank (gọi là ngân hàng tiếpnhậnL/C)kết quả mở L/C và nội dung L/C ( 3 ) Misubishi Bank kiểm tra của L/C sau đó chuyển nguyên văn nội dung L/C ( 3 ) Misubishi Bank kiểm tra của L/C , sau đó chuyển nguyên văn nội dung L/C cho Misubishi Group mà không được ghi chú hay dịch thuậtbấtkỳ chi tiếtnào trên L/C. (4) Misubishi Group sau khi kiểmtranội dung L/C, nếuthấy hoàn toàn phù hợpvớinhững điềukhoảncủahợp đồng và những nội dung đãthoả thuận với VINACONEX thì giao hàng cho VINACONEX Nếu chưa phù hợp thì hai với VINACONEX thì giao hàng cho VINACONEX . Nếu chưa phù hợp thì hai bên sẽ phảichỉnh sửa. (5) Misubishi Group xuất trình cho Misubishi Bank bộ chứng từ chứng minh đã hoàn thành nghĩavụ giao hàng. (6) Misubishi Bank ngay lậptức chuyểnbộ chứng từ trên cho VCB. ( 7 ) Sau khi kiểm tra chi tiết tính hợp lệ của bộ chứng từ thấy Misubishi Group ( 7 ) Sau khi kiểm tra chi tiết tính hợp lệ của bộ chứng từ thấy Misubishi Group thựchiện đúng quy định của L/C thì VCB chuyểntiền cho Misubishi Bank PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 10 5. Kết luận từ khái niệm L/C  Doanh nghiệpsử dụng L/C trong thờikỳđầu quan hệ kinh doanh khi các bên chưa hiểu rõ nhau hệ kinh doanh khi các bên chưa hiểu rõ nhau .  Thanh toán qua L/C đượcthựchiện theo nguyên tắc “ thanh toán trước khiếu nại sau ” tắc thanh toán trước , khiếu nại sau ,  Khi sử dụng thanh toán L/C, phải tuân thủ UCP 600 600 .  Nếu không hiểurõbảnchấtcủathư tín dụng, doanh nghiệp không nên sử dụng PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 11 Tập đoàn J . Corp của Nhật ký hợp đồng nhập khẩu giầy mùa đông của Case study No.1 Tập đoàn J . Corp của Nhật ký hợp đồng nhập khẩu giầy mùa đông của công ty G củaViệt Nam. Ngân hàng phát hành L/C là NH Tokyo. Ngườixin mở L/C là J.Corp yêu cầu trong bộ chứng từđòi tiềnphảicóGiấychứng hậ ủ ời hứ hậ là đã hậ hà t i ả Ykh n hậ nc ủ angư ời mua c hứ ng n hậ n là đã n hậ n hà ng t ạ i c ả ng Y o k o h ama. Một tháng sau khi mở tín dụng, chuyến hàng đãcậpcảng Yokohama đún g thờih ạ n g iao hàn g q u y đ ị nh củaHĐ , nhưn g ct y G khôn g thể lấ y g ạ g g qy ị , g y g y đượcGiấychứng nhậntrêncủangười mua. Ngân hàng mở L/C phía Nhật đãtừ chối thanh toán bộ chứng từđòi tiền đó Mặc dù đã nhiều lần cty G gửi văn bản sang cho J Corp và NH Tokyo đó . Mặc dù đã nhiều lần cty G gửi văn bản sang cho J . Corp . và NH Tokyo yêu cầu được thanh toán nhưng đềubị NH từ chối thanh toán. Sau hơn1nămthương lượng, cuối cùng công ty G mớinhận được thanh toán nhưng đãphảichịunhững tổnthấtnặng nề. Phảichăng L/C là phương thức thanh toán đảmbảoantoànnhấtcho người XK ? người XK ? PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 12 6. Đặc điểm của giao dịch L/C.  L/C là hợp đồng kinh tế hai bên. L/C độ lậ ới h đồ ở à hà hó  L/C độ c lậ pv ới h ợp đồ ng cơ s ở v à hà ng hó a  L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán ỉ ch ỉ căncứ vào chứng từ  L/C yêu cầu tuân thủ chặtchẽ quy định củabộ chứng từ  L/C và tính chất hai mặtcủa nó. PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 13 II UCP văn bản pháp lý quan trọng II . UCP văn bản pháp lý quan trọng nhất trong giao dịch tín dụng chứng từ 14 1.GIỚI THIỆU VỀ ICC Thành lập 10/1919 • Thành lập 10/1919 • Là tập hợp những lực lượng kinh tế chủ ế ấ ủ y ế u nh ấ t c ủ a từng nước hội viên vào các ủy ban quốc gia (National committes) • Là một tổ chức Quốc tế phi chính phủ. PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 15 1.1. NGUYÊN TẮC SỬ DỤNG VĂN BẢN PHÁP LÝ CỦA ICC Về các văn bản do ICC ban hành Là tập quán quốctế không Mang tính chất pháp lý tùy ý và Các bên có qyền lựa chọn nguyên ắ ể quốc tế , không phải luật quốc tế pháp lý tùy ý và đồng thuận t ắ c phù hợp đ ể áp dụng Miễn trách cho T ập q uán thấ p các nhà soạn thảo văn bản đó ậpq p nhất trong bậc thang pháp lý 16 Công ước và L ật ố tế L u ật qu ố c tế Luật quốc gia Thông lệ và tập ố ế quán qu ố c t ế 17 Case Study No 2 Case Study No . 2 THANH TOÁN QUỐC TẾ THỰC HIỆN THEO PHÁN THANH TOÁN QUỐC TẾ THỰC HIỆN THEO PHÁN QUYẾTCỦA TÒA HAY THÔNG LỆ QUỐCTẾ? PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 18 Túm ttni dung v vic - Ngy 07/11/2006, Cụng ty X caVitNamkýhp ng nhpkhuvi Cụng ty Galaxy n Theo ú Cụng ty Galaxy cú ngha v cung cp cho Cụng ty Galaxy n . Theo ú , Cụng ty Galaxy cú ngha v cung cp cho Cụng ty U 3.000 thựng chatụmsỳvụng lnh khụng uvi 32.400 kg tụm n g u y ờn liu ụn g lnh, tn g g iỏ tr 288.090 USD. Phn g thc thanh toỏn gy g g g g L/C. Ngy 08/11/2006, Cụng ty U m L/C v State Bank of India l ngõn hng phcv nh xutkhu (Cụng ty Galaxy). Ngy 15 / 12 / 2006 Hng v n cng Cỏt Lỏi TP H Chớ Minh Khi n nhn Ngy 15 / 12 / 2006 , Hng v n cng Cỏt Lỏi , TP . H Chớ Minh . Khi n nhn hng vis giỏm nh ca Cụng ty SGS, Cụng ty X ó phỏt hinthysn phm tụm trong cỏc lụ hng ó giao khụng bo mchtlng theo tha thun. Trong t ng s 2.999 thựng calụhngtụmnhpkh u, ch cú 1.751 thựng tụm nguyờn liu ụng lnh, s cũn li 1.248 thựng nc ỏ úng khuụn (khụng cú tụm) Trc s vic gian ln thng mi ca Cụng ty Galaxy Cụng (khụng cú tụm) . Trc s vic gian ln thng mi ca Cụng ty Galaxy , Cụng ty X ónhiulnc gng liờn lcvi Cụng ty Galaxy gii quytvn chtlng lụ hng tụm nhpkhunhng khụng nhn cbtc phnhi C G no t phớa C ụng ty G alax y .Doú, b ov quy nvliớchhp phỏp c a mỡnh, ngy 17 thỏng 01 nm 2007, Cụng ty U ókhikin Cụng ty Galaxy ti Tũa ỏn nhõn dõn tnh Súc Trng vi lý do Cụng ty Galaxy ó vi phm hp Tũa ỏn nhõn dõn tnh Súc Trng vi lý do Cụng ty Galaxy ó vi phm hp ng mua bỏn ngoithng ký kt ngy 07 thỏng 11 nm 2006. 19 (tip) Tũa ỏn nhõn dõn tnh Súc Trng óchpnhnth lý h s v gii quytv kintrờnc s nhn g q u y nh hin hnh di õ y ca p hỏ p lutVitNam: g qy y pp -Khon2iu5caLutThng mi 2005: cỏc bờn cú quynthathunỏpdng tp quỏn thng miquct nucỏctp quỏn thng mi ú khụng trỏi vi cỏc nguyờn tcc bnca phỏp lutVitNam. - i u51caLutThng mi 2005: n u bờn mua cú b ng chng v vic bờn bỏn lad ithỡ cú quyntmngng vic thanh toỏn. -Khon3iu2caB lutT tng Dõn s 2005: B lutT tng Dõn s VitNamcỏp dng ivivicgi i quy t cỏc tranh ch pcúy ut nc ngoi, trng hp i u cqu ct m Vit Nam ký kthocgianhp cú quy nh khỏc thỡ ỏp dng iu cquctú. - iu19caB lutT tng Dõn s 2005: bn ỏn, quyt nh ca Tũa ỏn ócúhiulc phỏp l t hi thi h h hi i ụ dõ t h tụ t Cỏ hõ l u t p hi c thi h n h v p hi cm i c ụ ng dõ n, c quan, t c h c tụ n t rng. Cỏ n hõ n, c quan, t chccúnghav chp hnh bn ỏn, quyt nh ca Tũa ỏn phi nghiờm chnh chp hnh. Trong trng hp nờu trờn khi ký kt hp ng mua bỏn hng húa quc t (tụm ụng lnh) Trong trng hp nờu trờn , khi ký kt hp ng mua bỏn hng húa quc t (tụm ụng lnh) , Cụng ty X v Cụng ty Galaxy khụng thathunv c quan giiquyt tranh chpvlutỏp dng giiquyt tranh chp. Cho nờn, theo t phỏp quct,lutvc quan giiquyt tranh chp ca nc ni thc hin hp ng s c u tiờn vin dn ti gii quyt tranh chp chp ca nc ni thc hin hp ng s c u tiờn vin dn ti gii quyt tranh chp phỏt sinh. Trng hp ny, vichngcgiaotiVit Nam l nguyờn nhõn trctipdn n tranh chpv thanh toỏn. Do vy, Tũa ỏn nhõn dõn cú thm quyntiVitNamscxỏc nh gii quyt tranh chp t hoc liờn quan n hai hp ng mua bỏn hng húa quc t nh gii quyt tranh chp t hoc liờn quan n hai hp ng mua bỏn hng húa quc t nờu trờn. 20 Ch khi N UCP Trong Tt c cỏc bn UCP Ch khi trong L/C dn hi ỏ Cỏc bờn cú th N u UCP xung t viLut Trong giao dch L/C h UCP u cũn nguyờn c hi u ỏ p dng, UCP mi cú th tha thun L/C vi Lut quc gia thỡ dựng L tr c h t phi tuõn th L/C nguyờn giỏ tr UCP mi cú hiu lc trong L/C L u t quc gia th L/C , sau mi n UCP 21 Nid Ni d ung c n b sung cho phự hp i Khc phc nhn g bt c p phự hp v i thc tin thng mi g p ni ti ca UCP500 thng mi 1.4. Taùi shỷi s ao ph a ỷi sửỷa ủoồi P U C P PGS.TS. H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 22 Giithiuv UCP (Uniform Customs and Practice for Documentary credits) - Vn bn Practice for Documentary credits) - Vn bn quctiuchnh phng thc thanh toỏn tớn dng chng t tớn dng chng t UCP ln utiờnccụngb vo nm 1933 do Phũng thng mi quc t 1933 do Phũng thng mi quc t (International Chamber of Commerce - ICC) ban hnh hnh . ó qua 6 lnsa i: 1951, 1962, 1974, 1983 1995 v 2006 n phm s 600 cú hiu 1983 , 1995 v 2006 . n phm s 600 cú hiu lct 01/07/2007 - gitt l UCP 600. PGS.TS. H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 23 Gii thi UCP (ti ) Gii thi uv UCP (ti p ) UCP sa ilnth nht 1951 UCP222 sa ilnth hai 1962 UCP 290 sa i ln th ba 1974 UCP 290 sa i ln th ba 1974 UCP400 sa ilnth t 1983 UCP 500 sa i ln th nm 1990 UCP 500 sa i ln th nm 1990 UCP600 sa ilnth sỏu 2007 PGS.TS. H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 24 L vnbntp quỏn: UCP khụng philvnbn p hỏ p l ý btbucmch cú tớnh cht p hỏ p l ý tự y ý pp ý pp ý y ý Phmviỏpdng: mang tớnh cht ton cu UCP 600 cú 39 iu khon trong ú : UCP 600 cú 39 iu khon , trong ú : a. Nhng iukhonmangtớnhchtbtbuc L h h ỏ bờ liờ t th L n h ng quy n h m c ỏ c bờ n liờ nquan t rong th tớn dng bucphi tuõn th,nu lm trỏi s khụng h l t t hi th h tỏ h h p l v s m t quy n t c hi th an h t o ỏ nc h ng t (ivi NH phỏt hnh, ngim th tớn dng), h khụ t ti (i i i th h o cs khụ ng c t r ti n (i v i ng i th hng, NH chitkhu) PGS.TS. H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 25 b. Những điều khoản mang tính tuỳ ý lựa chọn (option clauses) Là h ữ điề à á bê liê t L/C Là n h ữ n g điề um à c á c bê n liê n quan t ron g L/C đợc quyền xem xét và lựa chọn áp dụng hay không á d hặ bổ thê á điề kiệ á d á p dụ n g , h o ặ c bổ sun g thê mc á c điề u kiệ n á p dụ n g nhằm đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của các bên. Nội dung các điều khoản này thờng quy đnh: trừ khi tín d ụ n g q ui đ ị nh khác ; Nếu điểm nà y khôn g ụg q ị ; y g ghi rõ trong L/C thì đợc hiểu nh là qui định trong UCP600 ; Nếu tín d ụ n g cho p hé p ; ụg pp PGS.TS. H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 26 1.6. p dng UCP 1.6. p dng UCP a. itng iuchnh: Th tớn dng v th tớn dng d phũng UCP 600 iu chnh TTD khi ó c phỏt hnh UCP 600 iu chnh TTD khi ó c phỏt hnh cho nkhihthnhiulc Hai ch th ch yu ca th tớn dng : Ngõn hng Hai ch th ch yu ca th tớn dng : Ngõn hng phỏt hnh v ngith hng TTD l t kt h h khụ th h b TTD l m t cam kt c h cc h n khụ ng th h y b PGS.TS. H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 27 b. Phmviiuchnh UCP Phmvii uchnh cath tớn dng d phũng: UCP600 chiuchnh nhng ni dung ca TTD d p hũng tng thớch viqu y tcca UCP600 Phmviiuchnh cath tớn dng thn g m i: g Ngoi cỏc thathunkhỏccỏcquy tcca UCP 600 iu chnh tt c cỏc ni dung ca UCP 600 iu chnh tt c cỏc ni dung ca TTD thng mi PGS.TS. H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 28 c. iukinỏpdng cth hintrongni dung c a TTD ph i dnchiu n UCP. c imcatp quỏn quct:vnbn sau khụng loib vnbntrcmsong song tnti Khi ỏ p d n g cn g hi rừ s ban hnh ca p g g UCP eUCP 1 1 / 2007 l ph trng ca UCP 600 eUCP 1 . 1 / 2007 l ph trng ca UCP 600 , dnchiu eUCP1.1 ng nghavis dng UCP 600 UCP 600 PGS.TS. H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 29 1.7. Dnchiu UCP trong TTD phỏt hnh qua mng SWIFT MT700 SWIFT l gỡ? SWIFT: Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication SWIFT l mtt chcphili nhun. Mc ớchlgiỳpcỏcngõnhngtrờnth gii (thnh viờn caSWIFT),chuy nti n cho nhau hoctrao ithụng tin cho nhau. Mi thnh viờn ccp1mógiaodch gi l SWIFT code gi l SWIFT code . Cỏcthnhviờntraoi thụng tin/chuyntin cho nhau di dng cỏc SWIFT message l cỏc bc in c di dng cỏc SWIFT message , l cỏc bc in c chunhúadidng cỏc trng d liu, ký hiu mỏy tớnh cú th nh nbitvt n g x l ý g iao d ch. g ý g PGS.TS. H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 30 1.7. Dẫnchiếu UCP trong TTD phát hành qua mạng SWIFT MT700  Lý do sử dụng SWIFT củacácngânhàngtrênthế ể giớilàdựa vào những ưu đi ể mcủanónhư: Nó là mộtmạng truyền thông chỉ sử dụng trong hệ thố â hà à á tổ hứ tài hí h ê tí h bả thố ng ng â n hà ng v à c á c tổ c hứ c tài c hí n h n ê n tí n h bả o mật cao và an toàn.  Tốc độ truyền thông tin nhanh cho phép có thể xử lý  Tốc độ truyền thông tin nhanh cho phép có thể xử lý đượcsố lượng lớngiaodịch.  Chi phí cho một điện giao dịch thấp  Chi phí cho một điện giao dịch thấp .  Sử dụng SWIFT sẽ tuân theo tiêu chuẩnthống nhất trên toàn thế giới . Đây là điểm chung của bất cứ ngân trên toàn thế giới . Đây là điểm chung của bất cứ ngân hàng nào tham gia SWIFT có thể hòa đồng vớicộng đồng ngân hàng trên thế giới. PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 31 III. Giải thích các thuật ngữ ề th tí d v ề th ư tí n d ụng 1Tại sao gọilàTíndụng chứng từ? 1 . Tại sao gọi là Tín dụng chứng từ? Các bên liên quan chỉ giao dịch với nhau Không liên quan đến hàng hóa hay chỉ giao dịch với nhau bằng chứng từ đến hàng hóa hay dịch vụ. PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 32 2Cáctêngọi khác nhau củathư tín dụng 2 . Các tên gọi khác nhau của thư tín dụng Tiếng Anh: Tiếng Anh: Letter of Credit (L/C); Credit; Documentary Credit (D/C) Ti ế n g Vi ệ t: ế g ệ Tín dụng thư;Thư tín dụng; Tín dụng chứng từ Lư u ý :D ù cách gọ ith ế nàonóvẫn p hảituânth ủ ý gọ p khái niệm trong điều2của UCP600 nói trên PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 33 3.Thuật ngữ: Credit - tín dụng Theo nghĩarộng: “tín nhiệm” chứ không chỉ là “ khoản vay ” thông thường khoản vay thông thường . Trong phương thức TDCT, Ngân hàng đóng vai trò: ẩ +Làngười đạidiện cho ngườinhậpkh ẩ u. +Làn g ườibảo đảm hàn g hóa cho n g ườinh ập g g g ập khẩu PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 34 4. Xuất trình và xuất trình phù hợp (Presentation)  Xuất trình là gì? Q đị h ề ất tì h  Q uy đị n h v ề xu ất t r ì n h  Địa điểmxuất trình,  Xuấttrìnhchoai  Phương tiện xuất trình  Phương tiện xuất trình  Hạn chót xuất trình, có gia hạnxuất trình không ấ ầ ề ầ  Xu ấ ttrìnhmộtl ầ n hay nhi ề ul ầ n  Tính riên g biếtcủamỗilầnxuấttrình g  Sự từ bỏ mộthoặcmộtsố quy tắcnhất định PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 35 Xuấttrình ( Presentation ) : ()  Ngườithụ hưởng chuyểngiaochứng từ cho NHPH  N ời th h ở h ể i hứ từ h NH  N gư ời th ụ h ư ở ng c h uy ể ng i ao c hứ ng từ c h o NH đượcchỉđịnh ể  NH đượcchỉđịnh chuy ể ngiaochứng từ cho NHPH N g ườiXuấttrình ( Presenter ) g ()  Là ngườithụ hưởng, ngân hàng hoặcmộtbên khác thực hiện xuất trình khác thực hiện xuất trình . PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 36 Xuất trình (tiếp) N g ười thụ hưởn g NHđCĐ Bộ chứng từ X ấttì h g g X u ất t r ì n h Bộ chứng từ Người thụ hưởng NHXN Bộ chứng từ Xuất trình Remitting Bk Ngườithụ B an k NHPH Người thụ hưởng NHPH Xuất trình 37 Î Xuất trình (tiếp) Î Xuất trình (tiếp) Bộ chứng từ NHđCĐ NHPH Bộ chứng từ Xuất trình NHđCĐ NHXN Bộ chứng từ Xuất trình NHXN NHPH Bộ chứng từ X ấttì h X u ất t r ì n h PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 38 Xuất trình (tiếp) Địa điểmxuất trình (Place of Presentation): ể Là địa đi ể mcủaNHmàtại đóL/Ccógiátrị TT hoặc chiếtkhấu NHPH Xuấttrình NHXN Xuất trình tại NHđCĐ NHđCĐ Tự do 39 Xuất trình (UCP600): Xuất trình nghĩalàviệc chuyểngiaochứng từ theo mộttíndụng cho ngân hàng phát hành hoặcngân hàng ch ỉ định hoặccácchứng từđược chuyểngiao như thế. ấ Xu ấ t trình phù hợp (Complying Presentation)  Thỏamãnđiềukiện, điềukhoảncủaThư tín dụng. ề  Đúng theo các đi ề ukhoản đã đượcápdụng của UCP600 đốivớiTDTđó, trừ những gì đã đượcTDT ề loạibỏ hoặc đi ề uchỉnh. Phù hợpvớithực hành NH theo tiêu chuẩnquốctế PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 40 Xuất trình phù hợp và trách nhiệm của Ngân hàng Các NHPH Phải Các điều khoản củaL/C thanh toán Cá ĐK NHXN phải thanh tá hặ Cá c ĐK của UCP được áp Phải phù hợp ồ XUẤT TRÌNH PHÙ Trách nhiệm t o á n h o ặ c chiết khấu và chuyển CT cho được áp dụng đ ồ ng thời PHÙ HỢP của CT cho NHPH Tập quán NH đượcCĐ Nếu thanh toán hoặcchiếtkhấu thì hải h ể NHTCQ T (ISBP) thì p hải c h uy ể n CT cho NHXN or NHPH PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 41 5.Thanh toán (Honour): T ả tiề  T r ả tiề n ngay  Cam kếttrả sauvàtrả tiềnkhiđếnhạn  Chấpnhậnhối phiếu 6 Chiết khấu (Negotiation) : 6 . Chiết khấu (Negotiation) :  Là việcNHđCĐ mua các HP (Ký phát đòi tiền NH khá ) à/h ặ á hứ từ ất tì h hù h NH khá c ) v à/h o ặ cc á cc hứ ng từ xu ất t r ì n h p hù h ợp bằng cách ứng trướchoặc đồng ý ứng trướctiền h ời th h ở c h ongư ời th ụ h ư ở ng 42 7.Thươn g lư ợ n g thanh toán ( Ne g otiation ) g ợ g (g ) Tại sao phảithương lượng thanh toán? Đối ới th tí d t ả  Đối v ới th ư tí n d ụng t r ả ngay • Cách 1. Đòi tiền NHPH Cá h 2 Đòi tiề NH t ả tiề t i ớ XK • Cá c h 2 . Đòi tiề n NH t r ả tiề n t ạ i nư ớ c XK • Cách 3. Đòi tiền NHPH bằng điện Cá h 4 Th tí d đ hé th l • Cá c h 4 . Th ư tí n d ụng đ ượcp hé p th ương l ượng thanh toán  Đốivớithư tín dụng trả chậm • Côn g đo ạ nchấ p nh ậ nTTHối p hiếutrả ch ậ m g ạ p ậ p ậ • Công đoạnnhờ thu HP khi đếnhạn PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 43 8. Xác nhận (Confirmation)  Người thụ hưởng không tin sự cam kết trả  Người thụ hưởng không tin sự cam kết trả tiềncủa NHPH  Cam kết chắc chắn không hủy bỏ của NH  Cam kết chắc chắn , không hủy bỏ của NH khác  Cam kết có điều kiện và độc lập  Cam kết có điều kiện và độc lập 9. Ngân hàng xác nhận (Confirming bank)  Trách nhiệm giống NHPH  Trách nhiệm giống NHPH  Có thể là NHTB, hoặcNHthứ ba  Nếu không phải là NH phải có sự chấp thuận  Nếu không phải là NH phải có sự chấp thuận củangườithụ hưởng PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 44 10.Thươn g lư ợ n g thanh toán ( Ne g otiation ) g ợ g (g )  Nội dung củathương lượng thanh toán Chiết khấ hối hiế Chiết khấ u hối p hiế u Đốivớithư tín dụng trả chậm • Công đoạnchấpnhậnTTHối phiếutrả chậm • Công đoạn nhờ thu HP khi đến hạn • Công đoạn nhờ thu HP khi đến hạn PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 45 11.Ngânhàngchỉđịnh (Nominated Negotiation)  Là ngân hàng đíchdanhcótrụ sở tạiquốc gia không có NHPH  Các nội dung ủy quyền:  Thanh toán cho người thụ hưởng  Thanh toán cho người thụ hưởng  Thương lượng thanh toán Chấ hậ th h tá  Chấ pn hậ n th an h t o á n  Kiểmtrachứng từ  Thanh toán dầnvề sau  Tiếp nhận chứng từ Tiếp nhận chứng từ  Chuyểnnhượng TTD 46 12. TTD là một cam kết không hủybỏ  NHPH một TTD chỉ có thể là TTD không thể hủy bỏ  NHPH một TTD chỉ có thể là TTD không thể hủy bỏ  TTD không ghi từ “Không thể hủybỏ”vẫn đượchiểu là “ Không thể hủy bỏ ” là Không thể hủy bỏ  Cam kếtchỉ có giá trị trong thờihạnhiệulực TTD ổ ồ  Mọisửa đ ổ iphảicósựđ ồ ng thuậncủa các bên PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 47 Các định nghĩa và giải thích (tiếp) -L/Ccógiátrị tại: L/C is available with by…. Available: L/C có giá trị thanh toán (Honour) ho ặ cchiếtkhấut ạ i NHPH , NHXN , NHđCĐ ) ặ ạ , , ) Available: L/C có giá trị tại… PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 48 13. Phân bi ệ t defered L/C và acce p tance L/C ệ p L/C L/C at sight Usance L/C acceptance L/Cdefered L/C Ngân hàng ế Ngân hàng ế cam k ế t thanh toán không bằng hối phiếu (khô ó HP) cam k ế t thanh toán bằng chấp nhận hối hiế (khô ng c ó HP) p hiế u PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 49 14. Phân bi ệ t Pa y ment L/C và Ne g otiation L/C ệ yg Payment L/C Negotiation L/C HP ký phát đòi tiền NH được HP ký phát đòi tiền NHPH chỉ định HP ký phát đòi tiền NHPH NHđCĐ g hi n ợ tài khoản NHPH g hi có cho NHđCĐ sau g ợ NHPH sau khi thanh toán cho người thụ hưởng g khi nhận được điện đòi tiền NH trả tiền gọi là Paying Bank NH chiết khấu gọi là Ne g otiation Bank g PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 50 15.Phân biệt Negotiation và Discount Negotiation Discount Negotiation Discount Đ ối tư ợ n g Hối p hiếu/ Giấytờ có giá ợ g mua bán p Bộ chứng từ Giấy tờ có giá ề ằ Giá trị thanh toán Tối đa bằng thị giá Trả ti ề n b ằ ng thị giá Điều kiện bá Có truy đòi hoặc iễ t đòi Mua đứt, bán đứt mua bá n m iễ n t ruy đòi Mua đứt, bán đứt 51 III. Hình thức của thư tín dụng Thư tín truyềnthống  Giám đốcNHKývàđóng dấu Gửi đờ h ể há hh Phát hành  Gửi qua đ ư ờ ng c h uy ể np há tn h an h cho ngườithụ hưởng Tốc độ chậm, chí phí cao Hình thức bằng thư  Sử dụng điệntínđể chuyểnnội dun g cho NHTB. Hình thức của thư tín d ụ n g Phát hành bằng điện g  NHTB khôi phụcbằng vănbảnvà chuyển cho ngườithụ hưởng  Phương tiện điện tín : TELEX SWIFT ụ g Phát hành hỗnhợp Phương tiện điện tín : TELEX , SWIFT  Tốc độ nhanh, chi phí thấp  Phần lớn bằng điện và một phần hỗn hợp  Phần lớn bằng điện và một phần bằng thư  Do điềukhoảncủa L/C quá dài PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 52 1. Người yêu cầu mở Thư tín dụng 2. Ngân hàng phát hành thư tín dụng 2. Ngân hàng phát hành thư tín dụng 3. Ngân hàng thông báo 4Ngườithụ hưởng thư tín dụng 4 . Người thụ hưởng thư tín dụng PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 53 Ba mối quan hệ hợp đồng trong Phát hành Thư tín dụng Ngân hàng phát hành Aliti Ngân hàng phát hành A pp li ca ti on for L/C -HĐ2 Issue L/C -HĐ3 Sale Contract -HĐ1 Nhà Nhập khẩu Nhà xuất khẩu PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 54 1. Người yêu cầumở Thư tín dụng 1. Người yêu cầu mở Thư tín dụng Ngườiyêucầu NH phát hành một TTD để cam kếttrả tiềnchomộtngười khác với điềukiệnphảixuấttrìnhchứng từ phù hợp Với điềukiệnvàđiềukhoảncủathư tín dụng PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 55 1. N g ười y êu cầu mở Thư tín d ụ n g ( tiế p) g y ụ g( p) Ali t Là bên mà L/C đ ở Trong TMQT A pp li can t for L/C đ ược m ở theo yêu ầ ủ TMQT thường là người c ầ u c ủ a họ. là người NK PGS.TS. Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 56 NHPH ở nước NHPH ở nước người nhập khẩu 2. Ngân hàng phát hành thư tín dụng (I i B k) NHPH ở nước thứ ba (I ssu i ng B an k) thứ ba NHPH ở nước ấ ẩ người xu ấ t kh ẩ u 57 Phát hành Thư tín d ụ n g ở nước n g ười nh ập khẩu Ngân hàng PH N g ân hàn g thôn g (2) L/C ụ g g ập ở nước người NK ggg báo ở nước người XK (1) Giấ đề (3) Giấ y đề nghị mở L/C Thông báo L/C Người NK Người XK Hợp đồng mua bán 58 Phát hành Thư tín dụng ở nước thứ ba N g ân hàn g PH N g ân hàn g thôn g ( 2 ) Giấ y NHPH ( 3 ) gg ở nước NK ggg báo ở nước XK () y yêu cầu mở L/C nước thứ ba () L/C (1) Giấ đề (4) Giấ y đề nghị mở L/C Thông báo L/C Người NK Người XK Hợp đồng mua bán 59 Phát hành Thư tín dụng ở nước người xuất khẩu Chi nhánh NH N g ân hàn g (2) ở nước NK gg PH mẹ Yêu cầu PHL/C (3) Phát hành L/C (1) Giấy đề NHTB ủ nghị mở L/C NHTB c ủ a ngườiXK (4)Thông báo L/C Người NK Người XK Hợp đồng mua bán 60 [...]... PGS.TS H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 88 (tip) 50 : Applicant HONGHA COMPANY LE THIEN, AN DUONG, HAI PHONG, VIETNAM TEL/FAX: 84.31. 850 651 /54 9 84 31 850 651 /54 9 59 : Beneficiary - Name & Address /33 .53 .28.121 ALL PUMPS HOLLAND B.V ADD: P.O BOX 41 4140 AA LEERDAM, THE NETHERLANDS TEL: (0031) - 3 45 - 621344 ( ) 32B: Currency Code, Amount Currency : EUR (EURO) Amount : # 254 800,# 41A: Available WithBy - BIC RABONL2U... Nh NK lm n m LC (form) N Phỏt NH xem xột: ột - HTM - Ni dung n - Kh nng TT ca KH - Yờu cu ký qu qu NHPH tip nhn n m LC hnh L/C Yờu cu sa Sau khi n m L/C sa i Quyt nh m L/C M bng in: - Telex - Swift M bng th: - Theo mu - 2 ch ký Hn ch: - Chm - Mt an ton - ớt dựng T chi m L/C Nhng im cn chỳ ý: - Ngõn hng cn kim tra phng ỏn kinh doanh ca ngi nhp khu khu - Kh nng ti chớnh ca ngi nhp khu Telex: t nht... c khu tr khi NHPH thanh toỏn cho ngi hng 154 Ngời nhập khẩu PGS.TS H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 156 - ng trớc chuyển tiền bằng điện với điều kiện phải có đảm bảo 9 B chng t trong thanh toán quc t - NH ngời NK mở một L/C có điều khoản đỏ thanh tóan nh sau: a Húa n thng mi + 600.000 USD ứng trớc 30 ngày cho ngời XK Còn lại 2 4 triệu 600 000 XK 2,4 USD thanh tóan sau khi nhận chứng từ giao hàng phù hợp... lc - Tr giỏ ca L/C - iu kin giao hng - a im gi hng nhn hng hng, - B chng t thanh toỏn - iu kin v hng húa v iu kin c bit khỏc PGS.TS H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 104 i) Kim tra thi gian m L/C: - Ngi NK cú yờu cu m L/C theo thi gian quy nh trong hp ng khụng => bc u ỏnh giỏ g p g g g vic chp hnh H ca ngi NK ii) Kim tra loi L/C: - Loi L/C m cú theo tha thun khụng - Thụ th l IRREVOCABLE Thụng thng -. .. chng t - S loi chng t, s lng mi loi - Quy nh trờn b mt chng t - Thi gian gi chng t khụng cú giỏ tr thanh toỏn cho ngi mua x) Kim tra quy nh v hng húa - iu kin giao hng - a im gi hng, nhn hng - iu kin v hng húa - i ki bit khỏ iu kin c khỏc Bc 5 Sau khi hon thnh ngha v giao hng, ngi g a g ao g, g XK lp b chng t thanh toỏn theo ỳng cỏc iu g khon L/C v xut trỡnh cho NH thụng bỏo yờu cu g y thanh toỏn... (USD,EURO,JPY) - Cú s dng dung sai i vi s tin khụng iv) Kim tra ngy ht hiu lc ca L/C - N ht hi l ca L/C phi h lý Ngy hiu lc hi hp v) Kim tra a im ht hiu lc ca L/C - a im ht hiu lc L/C cú phự hp vi H khụng vi) Kim tra thi hn giao hng - Quy nh thi hn giao hng rừ rng -Thi hn giao hng phi quy nh hp lý PGS.TS H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni PGS.TS H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 107 PGS.TS H Vn Hi - Trng HKT - HQG... Hi - Trng HKT - HQG H Ni 180 13 Dung sai s tin, s lng, giao hng Cỏch hiu khi s dng about, approximatly UCP600 quy nh + /- 10% +/ Dung sai + / -5 % ỏp dng trong giao hng nhiu ln Dung sai -5 % ỏ d D i 5% ỏp dng t trong giao h mt l i hng t ln Giao hng hoc thanh toỏn tng phn Cỏc quy nh giao hng tng phn trong UCP Khỏi nim giao hng tng phn Giao hng hoc thanh toỏn nhiu ln S cn thit Cỏch quy nh PGS.TS H Vn Hi -. .. C s phỏp lý: - UCP600, ISBP Ni dung: - Khụng m h, ti ngha - Khụng mu thun gia cỏc iu khon - Yờ cu khụ quỏ cao Yờu khụng ỏ Bc 4 Ngi XK khi nhn g c L/C do NH thụng bỏo g gi n s tin hnh kim tra v i chiu vi H, nu ng ý thỡ tin hnh giao g g hng Nu khụng ng ý thỡ g ngh tu chnh L/C PGS.TS H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 103 Nhng ni dung cn kim tra: - Thi gian m L/C - Ngõn hng m L/C - Loi L/C - N v i ht... Hi - Trng HKT - HQG H Ni PGS.TS H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni PGS.TS H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 130 Cỏch gii quyt i vi cỏc chng t cú sai sút khụng khụ th sa cha h c: 1 Yờu cu nh XK liờn h vi nh NK tu chnh li L/C 2 Thng lng chng t vi iu kin bo lu 3 3 Gi chng t trờn c s nh thu: Cỏc bt hp l sau thng ỏp dng cỏch ny: - Giao hng tr - Xut trỡnh chng t khi L/C ht hiu lc g - Giao hng vt quy nh ca L/C -. .. (tip) 65 NHXN cn xem xột? - L/C phi dn chiu UCP600 cu - Phi c NHPH yờu cu - NHPH v nc nh NK phi tớn nhim, n nh - S tin quỏ l ti ỏ ln T chi xỏc nhn: - Yờu cu ký qu 100% L/C - Tuyờn b khụng sn sng xỏc nhn L/C PGS.TS H Vn Hi - Trng HKT - HQG H Ni 66 CH NH V TRCH NHIM CA NHC 6 Ngõn hng c ch nh (Nominated Bank) Ch nh: L NH b sung s xỏc nhn ca mỡnh vo L/C theo yờu cu hoc theo th s quyn ca NHPH y - L vic . Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 89 (tiếp) 50 : Applicant HONGHA COMPANY HONGHA COMPANY LE THIEN, AN DUONG, HAI PHONG, VIETNAM TEL/FAX: 84 31 850 651 /54 9 TEL/FAX: 84 . 31 . 850 651 /54 9 59 : Beneficiary. thư: - Theo mẫu -2 chữ ký Mở bằng điện: - Telex -Swift Telex: Ít nhất một NH không là TV ủ Sift Swift: Dùng chủ yếu -Mở: MT 700/701 -Sửa đổi: MT 707 Hạn chế: -Chậm -Mất an toàn - ít dùng TV . tra: -Thờigianmở L/C. - Ngân hàng mở L/C Ngân hàng mở L/C -LoạiL/C Nà à đị điể hết hiệ l - N g à yv à đị a điể m hết hiệ u l ực -Trị giá củaL/C - Điềukiện giao hàng Địa điểm gửi hàng nhận hàng - Địa điểm gửi hàng , nhận hàng -Bộ