Lập và kiểm tra chứng từ theo UCP 600

Slide bài giảng chuẩn môn Thanh toán quốc tế

1 1 1 Chng 6 LP VÀ KIM TRA CHNG T THEO UCP 600 2 1. B CHNG T THEO TH TÍN DNG 1.1. Phân loi chng t: a/ Nhóm chng t c bn (thng không th thiu): - Chng t vn ti. - Chng t bo him - Hóa đn thng mi - Hi phiu 3 1.1. Phân loi chng t (tip): b/ Nhóm chng t ph thuc vào tính cht hàng hóa - Phiu đóng gói/phân loi/bn kê chi tit. - Giy chng nhn s lng/trng lng/cht lng. - Giy kim đnh. - Giy kim dch thc vt/đng vt - Giy chng nhn v sinh 4 1.1. Phân loi chng t (tip) c/ Theo yêu cu ca nc nhp khu: - C/O - Giy xác nhn hp pháp hóa/th thc - Giy phép xut khu d/ Theo yêu cu ca nhà nhp khu: - Biên lai bu đin/Fax, xác nhn các giao dch ngi th hng thc hin. 5 1.2. Lu ý khi lp b chng t: 1/ S loi chng t mà th tín dng yêu cu. 2/ S lng mi loi. 3/ Bn chính hay bn sao. 4/ Phi đc lp hay có th kt hp. 5/ Chng t nào cn hp pháp hóa/th thc. 6/ Chng t có th xut trình thay th. 7/ Ngi phát hành. 8/ Tính cht đc lp ca chng t vi hp đng c s? 9/ Ý ngha ca vic lp b chng t hoàn ho? 10/ b chng t nhiu hay ít ph thuc vào? 6 2. Nguyên nhân dn đn b chng t có sai sót 2.1. Nguyên nhân: 3 Nguyên nhân 3 Li chng t (3C) Thiu hiu bit v LC, UCP, ISBP, Incoterms. Doanh nghip không có b phn chuyên trách v TTQT Li vnth, đánh máy, in n Không chính xác (not correct) Không hoàn chnh (not complete) Không nht quán (not consistent) 1 2 3 1 2 7 2. Nguyên nhân dn đn b chng t có sai sót 2.2. Bin pháp phòng nga a/ Ký kt hp đng ngoi thng Trc khi ký kt hp đng, nhà Xut nhp khu phi nm vng: 1. Quan h gia hp đng và th tín dng. 2. i vi nhà nhp khu. 3. i vi nhà xut khu. 8 2. Nguyên nhân dn đn b chng t có sai sót 2.2. Bin pháp phòng nga (tip) b/ T chc thc hin giao dch th tín dng ti doanh nghip Bc 1: T chc và phi kt hp trong các hot đng xut khu Bc 2: Ch đng thng lng v các điu kin ca th tín dng. 9 2. Nguyên nhân dn đn b chng t có sai sót 2.2. Bin pháp phòng nga (tip) Bc 3: Kim tra th tín dng ngay khi nhn đc. Bc 4: Lp k hoch thc hin th tín dng Bc 5: T chc lp chng t Bc 6: T kim tra b chng t trc khi xut trình Bc 7: Xut trình đúng hn Bc 8: Kim soát và kim tra thng xuyên 10 3. QUY TC ÁP DNG TRONG KIM TRA CHNG T (Quy đnh ti iu 14 UCP 600) 1/ Ngân hàng ch trên c s chng t, phi kim tra vic xut trình đ Q xem trên b mt ca chng t có to thành mt xut trình phù hp? 2/ V thi hn kim tra chng t: Mi ngân hàng có ti đa 5 ngày ngân hàng 3/ Thi hn xut trình chng t: Không đc chm hn 21 ngày sau ngày giao hàng nhng phi trong thi hn hiu lc th tín dng 11 3. QUY TC ÁP DNG TRONG KIM TRA CHNG T 4. D liu ghi trên chng t: - Không nht thit phi ging ht nhau gia các chngt. - Nhng không đc mâu thun nhau. 5. Mô t hàng hóa trên chng t: - Trên hóa đn: ging ht vi th tín dng. - Trên các chng t khác: chung chung, min là không mâu thun nhau. 6. Ngi phát hành và ni dung chng t: - Chng t vn ti, bo him, hóa đn. - Chng t khác: 12 3. QUY TC ÁP DNG TRONG KIM TRA CHNG T 7. Xut trình chng t ph: - Ti sao li có chng t ph? - Quy tc kim tra và chuyn chng t ph? 8. iu khon không quy đnh chng t xut trình: 9. Ngày phát hành chng t và th tín dng: - Chng t có th ghi ngày trc ngày phát hành th tín dng. - Không đc ghi ngày sau ngày xut trình. 10. a ch ghi trên chng t: - a ch ca ngi hng và ngi m ghi trên bt c chng t nào không nht thit phi đúng vi th tín dng hoc trong bt c chng t nào khác, nhng phi trong cùng mt quc gia. 1 3 13 3. QUY TC ÁP DNG TRONG KIM TRA CHNG T - Các chi tit giao dch (telefax, telephone, email ) s không đc xem xét đn. - a ch và các chi tit GD ca ngi nhn hàng và bên đc thông báo trên B/L phi nh quy đnh th tín dng. 11. Ngi gi hàng ghi trên bt k chng t nào không nht thit phi là ngi th hng. 12. V mt s thut ng không đc N trong UCP600: a/ Shipping documents: chng t giao hàng (tr HP). b/ Stale documents acceptable: chng t đn mun đc chp nhn (sau 21 ngày). 14 3. QUY TC ÁP DNG TRONG KIM TRA CHNG T c/ Third party documents acceptable: chng t bên th ba đc chp nhn (tr HP, nhng c hp đng). d/ Exporting country: nc xut khu - Nc ngi hng li c trú - Nc xut x HH - Nc nhà chuyên ch nhn hàng - Nc HH t đó đc gi đi e/ Prompt, as soon as possible : Ngân hàng không xem xét coi nh không có. 15 4. CÁC QUY TC THC HÀNH 4.1. Quy tc vit tt và li chính t: “Ltd.” = Limited “Int’l” = International “Co.” = Company “kgs” or “kos.” = kilos “Ind” = Industry “mfr” = manufacturer “mt” = metric tons – Li chính t và li đánh máy không làm thay đi ngha ca t hay câu thì không đc xem là sai bit. Ví d: mashine = machine fountan pen = fountain pen modle = model. – Tuy nhiên: model 123 # model 321 16 4.2. Quy tc Xác nhn và Li khai (iu 8): Xác nhn và li khai Bng mt chng t đc lp Ngi xác nhn là ngi phát hành chng t c s Ngi xác nhn không phi ngi phát hành chng t c s Không phi ký và ghi ngày Phi ký và ghi ngày Trên ch. t khác (chng t c s) có ký và ghi ngày Ngi phát hành phi ký và mong đi đc ghi ngày 17 4.3. Quy tc Sa cha và Thay đi thông tin, s liu: Sa cha,Thay đi chng t đã đc th thc, hp pháp hóa chng t do ngi hng lp (tr Hi phiu) chng t không do ngi hng lp Không phi xác nhn Ngi phát hành phi xác nhn chng t cha đc th thc, hp pháp hóa Phi đc tái th thc, tái hp pháp hóa. 18 Note: – Xác nhn phi ch ra tên, ch ký và nng lc ca ngi xác nhn. – Các kiu ch đánh máy và phông ch khác nhau hay vit tay trên cùng mt chng t không đc xem sa cha thay đi hay sa cha. – Th tín dng nên quy đnh mi sa cha hay thay đi phi đc xác nhn. – Xác nhn riêng bit và xác nhn gp. 1 4 19 4.4. Ngày tháng Ghi ngày tháng Chng t khác phi ghi ngày nh th tín dng yêu cu Bt buc Không bt buc th tín dng yêu cu th tín dng không yêu cu § Hi phiu § Chng t vn ti § Chng t bo him Các chng t khác 20 Note: – Cho dù th tín dng không yêu cu, thì 3 chng t bt buc phi ghi ngày là: Hi phiu, chng t vn ti và chng t bo him. – Các chng t khác có đc ghi ngày tháng hay không tùy thuc vào: + th tín dng có yêu cu? + Tính cht và ni dung chng t? è Th tín dng nên quy đnh, mi chng t phi đc ghi ngày tháng phát hành. 21 4.5. Thi đim phát hành chng t (điu 14): Thi đim phát hành chng t C.t là bng chng trc khi giao hàng: – Bng tiêu đ. – Bng ni dung. Mi C.t có th đ ngày: “Sau ngày giao hàng” th tín dng yêu cu th tín dng không yêu cu Chng t phát hành sau ngày xut trình không đc chp nhn 22 Note: – th tín dng yêu cu Giy kim đnh trc khi giao hàng, ngi hng xut trình chng t có tiêu đ ”Giy kim đnh trc khi giao hàng”, nhng ngày phát hành li sau ngày giao hàng? – Ngày phát hành chng t là ngày nào: + Ngày son tho? + Ngày ký? – (iu 19) Cách ghi ngày tháng rt d dn đn nhm ln è th tín dng nên quy đnh: “Tháng phi ghi bng ch”. 23 4.6. Tiêu chun kim ra chng t Chng t UCP, ISBP có điu khon kim tra UCP, ISBP không có điu khon kim tra Tuân th th tín dng và quy tc ca UCP, ISBP 1. Hi phiu 2. Hóa đn 3. Chng t vn ti 4. Chng t bo him 5. Giy chng nhn xut x th tín dng quy đnh ngi phát hành và ni dung th tín dng không quy đnh Tuân th quy đnh ca th tín dng Ngân hàng chp nhn nh xut trình 24 4.7. Ngi phát hành đích danh Ngi phát hành đích danh Giy có tiêu danh Giy không có tiêu danh - Ghi tiêu danh ngi phát hành - Ch ký thm quyn Ch ký thm quyn 1 5 25 4.8. V ngôn ng chng t Note: Tránh phc tp trong kim tra, th tín dng nên quy đnh tt c chng t đu đc lp theo ngôn ng ca th tín dng. Ngôn ng chng t Chng t do ngi hng phát hành Chng t khác Phi cùng Ngôn ng vi th tín dng th tín dng có quy đnh th tín dng không quy đnh Nh quy đnh ca th tín dng Chng nhn nh xut trình 26 4.9. Bn gc và bn sao - Mi loi chng t th tín dng quy đnh phi đc xut trình ít nht 01 bn gc - Bn gc là bt k chng t nào trên b mt th hin: đc ký, ghi chú, đóng du hoc nhãn hiu gc ca ngi phát hành. - th tín dng yêu cu bn sao chng t thì xut trình bn gc là đc phép. - S lng bn gc xut trình theo trình t: + Theo quy đnh ca th tín dng + Tt c bn gc nh ghi trên chng t. 27 – Khi chng t đc lp thành nhiu bn gc thì có th ghi chú: + Original, Duplicate, Triplicate + First Original, Second Original, Third Original – Tình hung: th tín dng yêu cu + “Invoice”, ”One Invoice” or ”Invoice in 1 copy” = 1 bn gc + “Invoice in 4 copies” = Ít nht 1 bn gc, còn li bn sao + “One copy of Invoice” = 1 bn sao (1 bn gc đc chng nhn) 28 4.10. Tiêu đ ca chng t § Chng t có th ghi tiêu đ nh th tín dng quy đnh. § Ghi tiêu đ tng t § Thm chí không ghi tiêu đ Nhng: Ni dung chng t phi th hin đy đ chc nng ca chng t. 4.11. Chng t kt hp § Quy tc chung: xut trình tng chng t đc lp. § Trong mt s trng hp c th: Có th kt hp, ví d giy đóng gói và giy trng lng. § Quy tc xut trình chng t kt hp. 29 5. KIM TRA CÁC CHNG T 5.1. Hi phiu 1. S tin bng s và bng ch phi khp nhau. 2. Loi tin nh quy đnh trong th tín dng. 3. S tin Hi phiu không đc ln hn s tin hp đng. 4. Ký phát đòi tin bên nh th tín dng quy đnh. - Th tín dng available with bank X by payment/acceptance è Hi phiu phi ký phát đòi tin ngân hàng X (ngân hàng X có th là ngân hàng đc ch đnh, Ngân hàng phát hành/Xác nhn). 30 “th tín dng available with bank X by negotiation” è Hi phiu phi ký phát đòi tin ngân hàng phát hành. 5. Do ngi hng li ký phát. 6. Không đc phát hành Hi phiu cho ngi m. - Nu Hi phiu ký phát cho ngi m, thì nó s là chng t ph 7. Sa cha, thay đi phi đc xác nhn bi ngi ký phát. - Tránh rc ri thì sa cha, thay đi trên chng t phi xác nhn. 8. Ngân hàng thông báo cn c vào đin chp nhn đ chuyn Hi phiu cho khách hàng 1 6 31 5.2. Hóa đn a/ Nguyên tc chung: 1. Hóa đn phi: - c ngi th hng phát hành. - Lp đng tên ngi m th tín dng. - Cùng loi tin vi th tín dng. - Không cn phi ký. 2. Ngân hàng có th chp nhn hp đng có s tin vt s tin th tín dng, min là ngân hàng này không thanh toán hay chuyn khon s tin vt. 3. Mô t hàng hóa trên hp đng phi ging ht vi th tín dng. 32 b/ Các đim cn lu ý: 1. th tín dng yêu cu “Invoice” a/ Là bt k loi hóa đn nào sau đây đc chp nhn: – Commercial Invoice. – Customs Invoice. – Tax Invoice. – Final Invoice. – Consular Invoice b/ Không chp nhn: – Provisional. – Proforma. 33 2. th tín dng yêu cu: “Commercial Invoice” = “Invoice” 3. Tên và đa ch ngi phát hành = Tên và đa ch ca ngi hng li trong th tín dng 4. Tên và đa ch ngi tr tin = Tên và đa ch ca ngi m trong th tín dng 5. S phone, telex, fax không bt buc 6. Phi phn ánh hàng hóa thc s đã đc giao. 7. n giá, loi tin phi ging vi th tín dng. 8. Th hin điu kin thng mi nh th tín dng. 9. Nu điu kin thng mi gn vi mô t hàng hóa hay gn vi s tin, thì phi th hin nh trong th tín dng. 34 10. Không cn phi ký và ghi ngày. 11. S lng, trng lng và th tích không đc mâu thun vi các chng t khác. 12. Không đc giao hàng vt quá. 13. Không đc th hin hàng hóa mà th tín dng không yêu cu (k c có ghi là min phí). 14. S bn gc và bn sao theo yêu cu ca th tín dng 15. Nu th tín dng yêu cu giao hàng đnh k, thì mi ln giao hàng phi phù hp vi lch đã đnh. 35 5.3. Chng t bo him: 1. Ngi phát hành: 2. S bn gc phi xut trình? 3. Nhà môi gii phát hành chng t bo him: – Nu đc công ty bo him ký è Chng nhn. – Vi t cách là đi lý è Chng nhn. 4. Bo him đn thay th Giy chng nhn bo him và ngc li? 5. Ngày phát hành? 6. Loi tin cùng vi th tín dng. 36 7. S tin: a/ Nu th tín dng không yêu cu hàng hóa phi bo him, thì kh. xut trình chng t bo him. b/ Nu th tín dng yêu cu chng t bo him: b1: Không quy đnh s tin bo him: Thì s tin bo him ti thiu là 110% giá CIF hay CIP (theo hóa đn hay chng t khác). b2: Quy đnh s tin bo him 110%: ây là s tin bo him ti thiu theo giá tr ca th tín dng. b3: th tín dng quy đnh s tin bo him theo cách thc khác: – Thc hin quy đnh ca th tín dng. b4: UCP không quy đnh s tin bo him ti đa. 1 7 37 8. Các ri ro đc bo him: - Th tín dng quy đnh. 9. Không gian bo him? - Th tín dng quy đnh 10. Ngày ht hn: - ây là ngày mun nht phi giao hàng. - Không phi ngày mun nht xut trình chng t đòi tin. 11. Ký hu đ trng = cho ngi cm và ngc li. 38 5.4. GIY CHNG NHN XUT X 1/ Phi đc ký, ghi ngày và có ni dung xác nhn xut x hàng hóa. 2/ Ngi phát hành: a/ Nu th tín dng không quy đnh: Thì đc phát hành bi bt k bên nào, k c ngi hng li. b/ Nu th tín dng quy đnh ngi phát hành: b1: Bi ngi mà th tín dng quy đnh. b2: Phòng Thng mi có th phát hành thay cho ngi hng, nhà xut khu, ngi sn xut. 39 3/ V hàng hóa: - Phi liên quan đn hàng hóa trong hóa đn. - Mô t hàng hóa có th chung chung, min là không mâu thun vi chng t khác. 4/ Ngi nhn hàng: - Không đc mâu thun vi chng t vn ti. - Nu chng t vn ti là: + Theo lnh. + Theo lnh ca ngi gi hàng. + Theo lnh ca ngân hàng phát hành. + Giao cho ngân hàng phát hành. 40 è Giy chng nhn xut x có th ghi tên ngi nhn hàng là ngi m th tín dng. - Nu th tín dng chuyn nhng, thì tên ngi th hng th nht là ngi nhn hàng đc chp nhn. 5/ Ngi gi hàng hay ngi xut khu trên giy chng nhn xut x có th không phi là ngi hng hay ngi gi hàng trên chng t vn ti. 41 5.5. VN N NG BIN/HÀNG HI Mt th tín dng yêu vn đn ”đng bin/hàng hi” t cng đn cng, thì chng t vn ti phi: 1. Có nht thit phi th hin “Ocean/Marine” Bill of Lading? Hay th hin “Port to Port” là đ. 2. Phi th hin s bn gc đã phát hành. 3. Quy tc xác đnh vn đn gc? 4. Phi có tên ca ngi chuyên ch và nói rõ là ngi chuyên ch (mt trc). 5. Phi đc ký hp l (ví d theo sách). 42 6. Nu th tín dng quy đnh ”vn đn ca ngi giao nhn cng chp nhn”: + Vn đn có th đc ký bi ngi giao nhn vi t cách là ngi giao nhn. + Tên ca ngi chuyên ch không cn nêu ra. 7. Ngày lên tàu “On board”? Có th là trc hay sau ngày phát hành Bill of Lading? 1 8 43 8. Cách ghi cng bc hàng và cng d hàng? a/ Tên cng bc hàng ghi vào ô “Port of loading” Port of loading: HAIPHONG PORT Ocean Vessel & voyage: MAERSK/409 Shipped on board Date 44 b/ Tên cng bc hàng ghi vào ô “Place of receipt”: Place of receipt: HAIPHONG PORT Port of loading: TRANSHIPMENT PORT Ocean Vessel & voyage: MAERSK/409 Shipped on board M/V MAERSK AT HAIPHONG PORT Date: 45 9. Cách ghi cng d hàng: a/ Cng d hàng ghi vào ô ”Port of discharge”: Port of loading: HAIPHONG PORT Port of discharge: SINGAPORE PORT Marine Vessel & voyage: M/V MAERSK/ 409 Shipped on board Date: 46 b/ Cng d hàng ghi vào ô “Place of delivery”: Port of loading: HAIPHONG PORT Port of discharge: TRANSHIPMENT PORT Place of delivery: SINGAPORE PORT Marine Vessel & voyage: M/V MAERSK/ 409 Shipped on board M/V MAERSK For Discharge at: SINGAPORE PORT Date: 47 10. Nu CY hay CFS trùng vi “Port of loading”: – Place of receipt: CY or CFR. – CY or CFR = Port of loading. è Place of receipt = Port of loading. è Ghi chú lên tàu không cn ch ra ”Port of loading” và ”M/V”. Ví d: 11. Cách ghi ngi nhn hàng: – ích danh. – Theo lnh. 48 12. Ký hu vn đn: – Khi nào thì ngi gi hàng phi ký hu Bill of Lading? +  trng. + Theo lnh đ trng. + Theo lnh ca ngi gi hàng. 13. Chuyn ti: a/ Cho dù th tín dng có cm, nhng Bill of Lading vn có th chuyn ti. b/  chuyn ti không xy ra, thì th tín dng phi quy đnh? 1 9 49 14. Giao hàng tng phn: a/ Th tín dng quy đnh giao hàng t nhiu cng khác nhau: Thì các vn đn sau đây không đc xem là giao hàng tng ln: § Hàng đc giao lên tàu t các cng quy đnh. § Trên cùng mt con tàu. § Cùng mt cng đích. Ghi nh: Vn đn có ngày giao hàng mun nht đc ly làm ngày giao hàng ca tt c các vn đn. b/ Giao hàng trên nhiu con tàu đc xem là giao hàng tng phn, cho dù các con tàu này có cùng ngày khi hành và cùng cng đích. 50 15. Vn đn hoàn ho: – Th nào ”Clean B/L”? – Th hin t ”Clean”? Ví d: 16. Mô t hàng hóa trên B/L. 17. Sa cha và thay đi: – Phi đc xác nhn. – Ai xác nhn? – bn sao vn đn không cn xác nhn. 51 18. Cc phí: – Tr trc? – Tr sau? 19. Nhiu vn đn chi phi hàng hóa trong cùng mt Container: a/  nhn đc hàng trong container phi xut trình đng thi tt c các vn đn riêng l è không chp nhn vn đn nh vy. b/ Nu tt c các vn đn này đc s dng cho mt làn xut trình theo mt th tín dng thì chp nhn đc. 52 20. Chuyn ti (Khái nim): a/ th tín dng không cm chuyn ti: Chp nhn vn đn nh xut trình. b/ Th tín dng có điu khon ”Cm chuyn ti”, nhng vn đn th hin chuyn ti s xy ra vn đc chp nhn, nu: – Hàng hóa đc chuyên ch bng Container, Móc, Sà lan. – Trên vn đn ghi ngi chuyên ch có quyn chuyn ti. c/  chuyn ti không xy ra, thì th tín dng phi có điu khon quy đnh: – Cm chuyn ti. – Không áp dng khon c, iu 20–UCP600. . lng/cht lng. - Giy kim đnh. - Giy kim dch thc vt/đng vt - Giy chng nhn v sinh 4 1.1. Phân loi chng t (tip) c/ Theo yêu cu ca nc nhp khu: - C/O - Giy xác nhn hp. cho khách hàng 1 6 31 5.2. Hóa đn a/ Nguyên tc chung: 1. Hóa đn phi: - c ngi th hng phát hành. - Lp đng tên ngi m th tín dng. - Cùng loi tin vi th tín dng. - Không cn phi. 1 1 1 Chng 6 LP VÀ KIM TRA CHNG T THEO UCP 60 0 2 1. B CHNG T THEO TH TÍN DNG 1.1. Phân loi chng t: a/ Nhóm chng t c bn (thng không th thiu): - Chng t vn ti. - Chng t