Các điều kiện thanh toán quốc tế - Chương 3

Slide bài giảng chuẩn môn Thanh toán quốc tế

1 11/30/2011 2 § Nghip v thanh toán quc t là s vn dng tng hp các điu kin thanh toán quc t. § iu kin TTQT đc th hin trong các điu khon thanh toán ca các hp đng TMQT I. Ý NGHA CA CÁC IU KIN THANH TOÁN QUC T 1/30/2011 3 - Bo đm chc chn thu đc đúng, đ, kp thi tin hàng và thu v càng nhanh càng tt. - Bo đm gi vng đc giá tr thc t ca s thu nhp ngoi t - Góp phn đy mnh xut khu Khi xuÊt khÈu 1/30/2011 4 Khi nhËp khÈu - Bo đm chc chn nhp đc hàng đúng s lng, đúng cht lng, chng loi, đúng thi hn - Trong các điu kin khác không thay đi thì tr tin càng chm càng tt. - Góp phn làm cho vic nhp khu theo đúng yêu cu ca nn kinh t 1/30/2011 5 Cn c vào phm vi s dng ca tin t : • Tin t th gii (World Currency). • Tin t quc t (International currecy) • Tin t quc gia (national money) Phân loi tin t trong thanh toán quc t 1/30/2011 6 Cn c vào s chuyn đi tin t: • Tin t t do chuyn đi (free convertible currency). • Tin t chuyn nhng (Transferable currency). • Tin t clearing (Clearing currency). Phân loi tin t trong thanh toán quc t 1/30/2011 2 7 Cn c vào hình thc tn ti ca tin t chia làm hai loi tin t sau đây • Tin mt (cash) • Tin tín dng (Credit currency) Phân loi tin t trong thanh toán quc t 1/30/2011 8 Cn c vào mc đích s dng tin t trong thanh toán chia làm hai loi: • Tin t tính toán (Account currency) là tin t đc dùng đ thc hin giá c và tính toán tng giá tr hp đng . • Tin t thanh toán (Payment currency) Phân loi tin t trong thanh toán quc t 1/30/2011 9 • So sánh lc lng ca hai bên mua và bán • V trí ca đng tin đó trên th trng quc t; • Tp quán s dng đng tin thanh toán trên th gii; • ng tin thanh toán thng nht trong các khu vc kinh t th gii Yu t nh hng đn vic s dng đng tin 1/30/2011 10 • Nâng cao đa v đng tin nc đó trên th trng th gii; • Không phi dùng đn ngoi t đ tr n nc ngoài • Tránh đc ri ro do t giá tin t nc ngoài bin đng gây ra. • To điu kin tng thêm xut khu hàng ca nc mình. Li th ca vic s dng đng tin thanh toán 1/30/2011 11 1. iu kin đm vàng Tính giá tr hàng hóa bng vàng § ng tin tính toán và thanh toán trong hp đng là vàng. § Ví d: 1 tn đng = 65 gam vàng nguyên cht. 1000 tn đng= 65 kg vàng nguyên cht. § Trong thc t hin nay không s dng bi nhiu nguyên nhân khác nhau. 1/30/2011 12 a.iu kin đm bo vàng: da vào hàm lng vàng ng tin tính toán và thanh toán trong hp đng cùng 1 loi tin, Quy đnh hàm lng vàng ca đng tin đó. Khi hàm lng vàng đng tin này thay đi, điu chnh giá tr hp đng: Ví d: Khi ký H,1 tn go = 25GBP; 1GBP = 2,48828 gr vàng nguyên cht. Khi thanh toán hàm lng vàng ca GBP ch còn 2,13281gr. (gim 14,3%). =>H này cn phi điu chnh. 1/30/2011 3 13 b. iu kin đm vàng: Da vào giá vàng • ng tin tính toán và thanh toán trong hp đng là mt đng tin. • Thng nht giá vàng theo đng tin này da trên mt th trng nht đnh. • Khi giá vàng thay đi, s điu chnh hp đng mt cách tng ng. 1/30/2011 14 Da vào giá vàng u đim: Phn ánh nhy bén tình hình bin đng ca giá vàng trên th trng. Nhc đim: Vàng là hàng hoá đc bit, b đu c, giá vàng không phn ánh chính xác giá tr ca tin. 1/30/2011 15 Da vào giá vàng - Các đng tin đc la chn trong hp đng TMQT phi có liên h trc tip vi vàng. - Hai bên phi thng nht cách ly giá vàng: + Giá vàng ly  đâu? Ai công b? + Ly lúc nào? + Mc giá vàng? - Mc điu chnh hp đng nh th nào? - Hàm lng vàng hin nay ít đc áp dng vì các đng tin quc gia hin nay hu ht không đc đi ra vàng. 1/30/2011 16 Ký hiu tin t theo tiêu chun ISO Tên quc gia 1. China 2. European 3. HongKong 4. India 5. Italy 6. Japan 7. Malaysia 8. Singapore 9. Thailand 10.United Kingdom 11.United States 12.Vietnam Tên đng tin 1. Yuan Renmibi 2. EURO currency 3. HongKong Dollar 4. Indian Rupee 5. Italian Lira 6. Yen 7. Malaysian Ringit 8. Singapore Dollar 9. Bat 10.Pound Sterling 11.US Dollar 12.Vietnam dong Ký hiu tin t 1. CNY 2. EUR 3. HKD 4. INR 5. ITL 6. JPY 7. MYR 8. SGD 9. THB 10.GBP 11.USD 12.VND 1/30/2011 17 2. iu kin đm bo ngoi hi Cách th nht § ng tin tính toán và đng tin thanh toán là mt loi tin. § Xác đnh t giá gia đng tin đó vi mt đng tin khác § Khi thanh toán, t giá thay đi, điu chnh tng ng. § VD: ng tin tính toán và thanh toán là USD. ng tin đm bo là EUR và tr giá hp đng là 1.000.000 USD § T giá lúc ký kt: 1 USD = 1 EURO. § T giá lúc thanh toán: 1 USD = 0,8986 EURO. § Giá tr hp đng s điu chnh là: 1000.000+ 1.000.000 x (1-0,8986) = 1.101.400 USD 1/30/2011 18 2. iu kin đm bo ngoi hi (tip) Cách th hai ng tin tính toán và đng tin thanh toán là hai đng tin khác nhau. Khi thanh toán cn c vào t giá thc t trên th trng tin t liên hàng đ thanh toán. VD: - ng tin tính toán là USD - ng tin thanh toán là EUR. - Tr giá hp đng là 1.000.000 USD - T giá lúc thanh toán USD/EUR = 0,8986. Nh vy, s tin phi tr là: 1.000.000 x 0,8986 = 898.600EUR 1/30/2011 4 19 Lu ý v điu kin đm bo tin t § Hiu qu đm bo cao hay thp ph thuc vào cách la chn chính xác đng tin đm bo. § Cách ly t giá hi đoái • Ly  th trng hi đoái nào? • Ni công b? • Ly vào thi đim nào? § Ch áp dng vi nhng nc có th trng hi đoái t do. § Trong trng hp c hai đng tin đu bin đng cùng chiu vi t l nh nhau thì điu kin đm bo này mt tác dng. 20 3. iu kin đm bo r tin t § La chn s lng ngoi t đa vào r. § Thng nht cách ly t giá hi đoái so vi đng tin đc đm bo vào thi đim ký kt hp đng và thanh toán hp đng. 1/30/2011 3. iu kin đm bo r tin t (tip) Ví d: Các ngoi t đc đa vào "r": EURO, JPY, CAD, GBP. ng tin đc đm bo là (USD= Ngo¹i tÖ Ký kÕt Thanh to¸n Mc biÕn ®éng CAD 1,3513 1,2868 -0,0645 EURO 0,8908 0,9050 -0,0142 JPY 126,20 107,50 - 18,7000 GBP 0,5587 0,5652 -0,0065 Tng c r 129,0008 110,257 -18,7438 Bình quân mc bin đng t giá hi đoái ca c r tin t -18,7438: 4 = - 4,6860 1/30/2011 21 22 § iu kin v thi gian thanh toán có liên quan cht ch vi vic luân chuyn vn, liên quan đn s bin đng và ri ro v t giá. § Quy đnh v thi gian thanh toán gm: • Thi gian tr tin trc • Thi gian tr tin ngay • Thi gian tr tin sau 1/30/2011 23 1. Thanh toán tr trc (Payment in advance) § Vic thanh toán đc thc hin k t sau khi hp đng đc ký kt hoc t sau ngày hp đng có hiu lc nhng trc ngày giao hàng. Ký H 10/5 H có Hiu lc 30/5 Giao hàng 30/12 1/30/2011 24 § Hp đng nhp máy móc thit b toàn b: phi có phê chun ca nc ngi XK. § Hp đng nhp hàng bng tin vay n và vin tr phi có phê chun ca bên cho vay, § Nhp hàng bng tin vay ca các ngân hàng t nhân phi có bo him tín dng § Nhp khu bng phát minh sáng ch và đng ký nhãn hiu phi có phê chun ca cc phát minh sáng ch và đng ký nhãn hiu. § Nhp khu theo các hp đng đu t phi có phê chun ca u ban hp tác và đu t. Các hp đng ký xong cha có hiu lc ngay gm: 1/30/2011 5 25 1. t cc m bo ngha v thc hin hp ng 2.Ngi mua cp tớn dng cho ngi bỏn Cỏc trng hp tr trc 1/30/2011 26 c im: Đ Thi gian tr trc thng ngn, thng t 10 n 15 ngy. Đ Khụng tớnh lói i vi s tin tr trc Đ Ngi bỏn ch giao hng khi nhn c bỏo cú s tin ng trc Đ S tin ph thuc vo tng trng hp c th 1.1. Trng hp t cc (Performance Bond) 1/30/2011 27 Trng hp 1: ký hp ng vi giỏ bỏn cao so vi giỏ bỡnh quõn trờn th trng Mc tr trc tớnh ti thiu bng mc chờnh lch gia tng tr giỏ hp ng theo giỏ cao v tng hp ng tớnh theo giỏ bỡnh quõn trờn th trng. Theo cụng thc: PA= Q(HP-MP); Trong ú: PA: Tin ng trc Q: S lng hng hoỏ HP: Giỏ hp ng cao MP: Giỏ bỡnh quõn trờn th trng 1/30/2011 28 Vớ d: Giỏ ca 1 tn go lỳc ký kt hp ng: 220USD/tn (giỏ cao) Giỏ bỡnh quõn trờn th trng nc ngoi:180 USD Ngi bỏn yờu cu tr trc cho 1000MT: PA= 1000 (220 -180) = 40.000 USD. 1/30/2011 29 Trng hp 2: Do ng- ời bán không tin t- ởng vào khả năng thanh toán của ng- ời mua nên yêu cầu ng- ời mua đặt cọc tr- ớc một số tiền bằng mức tiền lãi mà ng- ời bán phải trả cho ngân hàng cho vay, theo công thức: Trong đó: PA: tiền ứng tr- ớc TA: là tổng giá trị hợp đồng R: Lãi suất vay của ngân hàng n: Thời hạn tín dụng P: là tiền phạt vi phạm hợp đồng ( ) [ ] PRTAPA n +-+= 11 1/30/2011 30 Vớ d: TA = 100.000 USD R= 5%/thỏng n= 5 thỏng P = 6%/ tr giỏ hp ng Vy ta cú: PA = 100.000 x [(1+0.05) 5 1] + 6%x100.000 = 33.600 USD hay 33,6%. 1/30/2011 6 31 Do ngi bán thiu vn, ngi mua cp tín dng cho ngi bán. c đim § Thi gian tr trc tng đi dài. § S tin ng trc ln hay nh ph thuc vào nhu cu vay ca ngi bán và kh nng cp tín dng ca ngi mua. § Giá hàng phi đc gim so vi giá bán tr ngay. § Vic hoàn tr s tin ng trc phi quy đnh rõ trong hp đng thng mi quc t 1.2.Trng hp cp tín dng 1/30/2011 32 Công thc gim giá: DP = {PA[(1+R) n -1]}:Q Trong đó: DP = giá chit khu trên mt đn v hàng PA = S tin ng trc R = Lãi sut (tháng, nm) n = Thi hn cp tín dng tng ng Q = S lng hàng hoá ca hp đng Trng hp cp tín dng (tip) 1/30/2011 33 Ví d: PA = 100.000 USD R = 5%/tháng N = 5 tháng Q = 1.000 tn DP = {100.000 x [(1+0.05) – 1]}:1.000 = 27,6 USD Vy, giá đc chit khu là 27,6 USD/MT 1/30/2011 5 34 Gm nhiu mc tr tin § Thi gian tính t lúc toàn b hàng hoá đã đc bc lên phng tin vn ti cho đn lúc hàng đn tay ngi mua § Ngi bán có quyn yêu cu thanh toán tin hàng 1/30/2011 35 Có 4 loi tr tin ngay 1.1. C.O.D (Cash on Delivery) § Sau khi ngi bán hoàn thành ngha v giao hàng cho ngi vn ti ti ni giao hàng ch đnh. § Ngi bán phát lnh đòi tin, ngi mua nhn đc lnh lp tc tr tin cho ngi bán. 1/30/2011 36 Nh th nào là hoàn thành ngha v giao hàng: § Ngi bán phi ly đc vn đn nhn hàng đ xp.(Received for shipment Bill of Lading. §Ngi bán phi có đy đ c s chng minh là đã chuyn quyn s hu hàng hoá sang cho ngi mua. 1/30/2011 7 37 Ni giao hàng đc hiu là: Trên đt lin ti cng đi, gm: + Giao ti xng kho, nhà máy (ExW) + Giao dc mn tàu (FAS) + Giao ti biên gii (DAF) + Giao cho ngi vn ti (FCA) 1/30/2011 38 2. Thanh toán sau khi giao hàng trên phng tin vn ti Ngi nhp khu thanh toán cho ngi xut khu ngay sau khi ngi xut khu đã hoàn thành ngha v giao hàng trên phng tin vn ti ti ni giao hàng ch đnh. § Thích hp vi giao hàng bng đng bin § Bng chng giao hàng: B/L shipped on board. § Có thông báo ca ngi nhp khu v vic ngi bán đã hoàn thành ngha v giao hàng 1/30/2011 39 3. Tr tin đi chng t: D/P (documents against payment) § Sau khi giao hàng lên tàu ngi bán lp chng t gi hàng (Shipping Documents) hay chng t thanh toán (Payment Documents) gi trc tip đn cho ngi mua hoc thông qua Ngân hàng. § Ngi mua s thanh toán tin khi nhn đc chng t. 1/30/2011 40 B chng t gi hàng gm: 1. Hóa đn thng mi 2. Vn ti đn/chng t vn ti 3. Bo him đn 4. Giy chng nhn phm cht 5. Giy chng nhn s lng 6. Giy chng nhn xut x 7. Giy giám đnh/kim đnh 8. Xác nhn hay thông báo bng đin đã giao hàng. 1/30/2011 41 Cách thc chuyn chng t: • Bng đng bu đin quc t. • Qua ngi chuyên ch • Cho ngi đi din ngi NK  nc XK • Qua h thng ngân hàng 1/30/2011 42 iu kin nhn chng t: • Vô điu kin: Giao trc tip cho ngi nhp khu, không kèm theo điu kin gì (B/L và B/E thng phi ghi đích danh) • Có điu kin: Ch trao chng t cho ngi nhp khu khi h tr tin hoc chp nhn tr tin. 1/30/2011 8 43 Trng hp m rng ca tr tin đi chng t: § Sau khi giao hàng lên tàu ngi bán lp chng t gi hàng gi đn cho ngi mua, nhng sau khi nhn đc chng t khong t 5-7 ngày, ngi mua mi phi tr tin (gi là D/P X. ngày § Thng s dng đi vi nhng hàng hoá có tính phc tp. 1/30/2011 44 4. Tr tin sau khi nhn hàng ti cng đn (C.O.R-Cash on receipt) § Nhn hàng ti đa đim nc xut khu § Nhn hàng ti đa đim nc nhp khu § Nhn hàng trên phng tin vn ti ca ngi nhp khu điu đn Lu ý: Khái nim nhn hàng trong thc t ht sc m h. Ni nhn hàng có th là nc ngi bán, nc ngi mua, hoc trên phng tin vn ti ca ngi mua đa đn. 1/30/2011 45 Là thi gian tr tin ly 4 mc tr tin ngay cng thêm X. ngày: § Tr tin sau X ngày k t ngày nhn thông báo ca ngi bán đã hoàn thành giao hàng không  trên phng tin vn ti ti ni giao hàng quy đnh. § Tr tin sau X ngày k t ngày ngi bán hoàn thành giao hàng trên phng tin vn ti ti ni giao hàng quy đnh. § Tr tin sau X ngày k t ngày nhn đc chng t D/A( Documents against Acceptance). § Tr tin sau X ngày, t ngày nhn xong hàng hoá. 1/30/2011 46 Mt hp đng nhp khu máy ghi: § 10% tin hàng tr cho ngi bán trong vòng 10 ngày k t ngày ký hp đng. § 10% tin hàng tr cho ngi bán trong vòng 30 ngày trc ngày giao hàng đt 1. § 30% tin hàng tr cho ngi bán trong vòng 10 ngày k t ngày giao hàng đt 2. § 10%tin hàng tr cho ngi bán trong vòng 10 ngày k t giao hàng đt cui cùng § 40% tin hàng tr cho ngi bán trong vòng 3 nm k t ngày hoàn thành toàn b vic giao hàng. 1/30/2011 47 1. Khái nim: Phng thc TTQT là toàn b quá trình, điu kin quy đnh đ ngi mua tr tin và nhn hàng, ngi bán giao hàng và nhn tin. 2. Phân loi: Các phng thc TTQT gm: § Phng thc tín dng chng t § Phng thc nh thu § Phng thc thanh toán khác 1/30/2011 2. Th t các phng thc xp theo đc đim: v S tham gia ca các bên và trách nhim ca các ngân hàng gim dn v Mc đ tin cy gia hai bên mua và bán tng dn v Các bên tham gia khác trách nhim gim dn. 1/30/2011 48 9 3. Mục tiêu chọn ph- ơng thức thanh toán: a. Đối với ng- ời bán: chọn ph- ơng thức phi đạt đ- ợc những yêu cầu sau: v Thu đ- ợc tiền hàng một cách an toàn và chắc chắn nhất. v Đảm bảo số tiền đó không bị sụt giá trong những tr- ờng hợp đồng tiền bị phá giá, sụt giá. v Củng cố và mở rộng quan hệ mua bán. v Trong các điều kiện giống nhau thu tiền về càng nhanh càng tốt. 1/30/2011 49 Đối với ng- ời mua v Đảm bảo mua đ- ợc hàng đúng số l- ợng, chất l- ợng, thời hạn v Củng cố và phát triển đ- ợc quan hệ buôn bán vTrong các điều kiện giống nhau, trả tiền càng chậm càng tốt 1/30/2011 50 NH của nhà NK có thể trợ giúp: vTìm hiểu các nhà cung cấp n- ớc ngoài v Hiểu và t- vấn cho nhà nhập khẩu v Kiểm tra bộ chứng từ thanh toán v Theo lệnh của ng- ời NK thanh toán tiền hàng v Tài trợ cho nhà NK 1/30/2011 51 NH của nhà XK có thể trợ giúp: vTìm kiếm các nhà NK n- ớc ngoài v Hiểu và t- vấn cho nhà xuất khẩu v Kiểm tra bộ chứng từ thanh toán v Thanh toán tiền hàng cho ng- ời xuất khẩu v Tài trợ cho nhà XK 1/30/2011 52 . to¸n Mc biÕn ®éng CAD 1 ,35 13 1,2868 -0 ,0645 EURO 0,8908 0,9050 -0 ,0142 JPY 126,20 107,50 - 18,7000 GBP 0,5587 0,5652 -0 ,0065 Tng c r 129,0008 110,257 -1 8,7 438 Bình quân mc bin đng t. (220 -1 80) = 40.000 USD. 1 /30 /2011 29 Trng hp 2: Do ng- ời bán không tin t- ởng vào khả năng thanh toán của ng- ời mua nên yêu cầu ng- ời mua đặt cọc tr- ớc một số tiền bằng mức tiền lãi mà ng-. khác trách nhim gim dn. 1 /30 /2011 48 9 3. Mục tiêu chọn ph- ơng thức thanh toán: a. Đối với ng- ời bán: chọn ph- ơng thức phi đạt - ợc những yêu cầu sau: v Thu - ợc tiền hàng một cách an toàn