CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ QUY ĐỊNH TRONG HỢP ĐỒNG pdf

I.Điều kiện về tiền tệ- Là chỉ việc sử dụng loại tiền tệ nào để tính toán và thanh toán trong các hợp đồng và hiệp định ký kết giữa các nước, đồng thời quy định cách xử lý khi giá trị

Chương 4:

CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN

QUỐC TẾ QUY ĐỊNH TRONG HỢP ĐỒNG MUA BÁN NGOẠI THƯƠNG

I.Điều kiện về tiền tệ

- Là chỉ việc sử dụng loại tiền tệ nào để

tính toán và thanh toán trong các hợp đồng và hiệp định ký kết giữa các

nước, đồng thời quy định cách xử lý khi giá trị đồng tiền đó biến động.

1 Phân loại tiền tệ trong TTQT

1.1 Căn cứ vào phạm vi sử dụng

 Tiền tệ quốc gia: do NHTW phát hành, là đồng

tiền pháp định, nội tệ, có 2 hình thái là: cash và credit money.

 Tiền tệ quốc tế: là tiền tệ chung của một khối

KT, tiền Hiệp định (Bretton Woods, Jamaica, SEV, EU, ALBA)

 Tiền tệ thế giới:là tiền tệ được tất cả các quốc

1 Phân loại tiền tệ trong TTQT

1.2 Căn cứ vào sự chuyển đổi của tiền tệ

Tiền tệ tự do chuyển đổi

Tiền tệ chuyển khoản Tiền tệ clearing

1.3 Căn cứ vào hình thức tồn tại của

tiền tệ:

- Tiền mặt (Cash): tiền giấy, tiền kim

loại

- Tiền tín dụng (Credit currency): là

tiền tài khoản, tiền ghi sổ

1 Phân loại tiền tệ trong TTQT

1.4 Căn cứ vào mục đích sử dụng tiền tệ

- Tiền tệ tính toán (Account currency)

- Tiền tệ thanh toán (payment currency)

Các yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn đồng

tiền thanh toán:

- Tương quan lực lượng 2 bên

- Vị trí của đồng tiền đó trên TTTG

- Tập quán sử dụng đồng tiền thanh toán

1 Phân loại tiền tệ trong TTQT

1 Phân loại tiền tệ trong TTQT

1.5 Căn cứ mức độ sử dụng trong dự

trữ và thanh toán quốc tế

- Đồng tiền mạnh (hard currency)

- Đồng tiền yếu (weak currency)

2 Điều kiện đảm bảo hối đoái

Mục đích: Nhằm đảm bảo giá trị thực tế của

các khoản thu nhập bằng tiền khi tiền tệ lên xuống thất thường.

2.1 Điều kiện đảm bảo bằng vàng

2.2 Điều kiện đảm bảo ngoại hối

2.3 Điều kiện đảm bảo hỗn hợp

2.4 Điều kiện đảm bảo theo rổ tiền tệ

2.5 Điều kiện đảm bảo theo tiền tệ quốc tế 2.6 Điều kiện đảm bảo căn cứ vào sự biến

động của giá cả

2.1.Điều kiện bảo đảm bằng vàng

Có 2 hình thức:

- giá cả hàng hóa và tổng trị giá của

HĐ được quy định trực tiếp bằng

một số lượng vàng nhất định.

- Giá cả và tổng trị giá của HĐ được

quy định bằng một đồng tiền và xác định giá trị bằng vàng của đồng tiền

2.1.Điều kiện bảo đảm bằng vàng

Giá trị vàng của tiền được biểu hiện qua

hàm lượng vàng và giá vàng trên thị trường.

C1:Thông qua hàm lượng vàng của

đồng tiền.

C2:Thông qua giá vàng trên thị

trường.

2.2 Điều kiện đảm bảo ngoại hối

(đảm bảo theo một đồng tiền)

ổn định, xác định tỷ giá với đồng tiền

thanh toán để đảm bảo giá trị của tiền tệ thanh toán.

Cách 1: HĐ quy định đồng tiền thanh toán và tính toán là 1

loại tiền, xác định tỷ giá với một đồng tiền khác (là đồng tiền tương đối ổn định).

2.3 Điều kiện đảm bảo hỗn hợp

vàng và điều kiện đảm bảo ngoại hối để đảm bảo giá trị tiền tệ

xác định hàm lượng vàng của đồng tiền này

đổi => giá cả của hàng hóa cũng sẽ được xác định lại

đồng tiền tính toán (trung bình cộng của 2 tỷ giá cao và thấp tại nước có đồng tiền TÍNH

2.4.Điều kiện đảm bảo theo “rổ” tiền tệ

- Hiện nay, không tồn tại hàm lượng

vàng của các đồng tiền.

- không có đồng tiền nào là ít biến

động=> tỷ giá biến động liên tục

Do vậy, phải dựa vào nhiều ngoại tệ của

nhiều nước.

2.4 Điều kiện đảm bảo theo “rổ” tiền tệ

Có 2 cách tính sự biến động của rổ tiền

tệ để điều chỉnh giá trị hợp đồng:

- Căn cứ vào trung bình cộng sự biến

động của từng tỷ giá trong rổ

- Căn cứ vào sự biến động của cả rổ

tiền tệ với đồng tiền hợp đồng

2.5 Điều kiện đảm bảo căn cứ vào tiền tệ quốc tế: SDR, EUR

- Giá trị HĐ sẽ điều chỉnh căn cứ vào

mức chênh lệch giữa tỷ giá của

SDR/EUR với đồng tiền hợp đồng.

- Áp dụng giống điều kiện đảm bảo

ngoại hối (coi SDR/EUR là những

đồng tiền tương đối ổn định)

II Điều kiện về địa điểm thanh toán

- Là nơi người bán (XK) nhận được

tiền; còn người mua trả tiền.

Phụ thuộc vào:

- Tương quan lực lượng giữa hai bên

trong quan hệ buôn bán

- Đồng tiền thanh toán là đồng tiền

nào?

- Vào phương thức thanh toán

III Điều kiện về thời gian thanh toán

Nếu lấy thời điểm giao hàng làm mốc,

thời gian thanh toán có thể:

- Trả tiền trước

- Trả tiền ngay

- Trả tiền sau

- Kết hợp cả 3 cách trên

1 Trả tiền trước

- Người NK phải trả cho người XK toàn

bộ hoặc một phần tiền hàng sau khi

ký HĐ/HĐ được phê duyệt nhưng

trước khi người bán giao hàng.

- Mục đích:

(1) cấp tín dụng ngắn hạn cho người

XK (2) đảm bảo thực hiện hợp đồng

2 Trả tiền ngay

2.1 Ngay sau khi NB giao hàng xong

KHÔNG TRÊN PHƯƠNG TIỆN VẬN TẢI

tại nơi giao hàng chỉ định

Đk cơ sở giao hàng:

- Cash on delivery/Cash against

documents

- Các chứng từ

2 Trả tiền ngay

2.2 Ngay sau khi nB giao hàng xong

TRÊN PHƯƠNG TIỆN VẬN TẢI tại nơi giao hàng chỉ định.

- PTVT:

- Thực tiễn TMQT: áp dụng cho PTVT là

tàu biển.

- Các chứng từ vận tải

2 Trả tiền ngay

2.3 Trả tiền ngay sau khi chứng từ

được xuất trình (at sight L/C, DP,…)

- nM sẽ trả tiền cho nB ngay sau khi các

chứng từ được xuất trình cho nM.

- Shipping documents, commercial

documents:

2.3 Trả tiền ngay sau khi chứng từ

được xuất trình

- Cần quy định số lượng, số loại chứng

từ, cách chuyển, nơi xuất trình và

điều kiện giao chứng từ.

 Cách chuyển:

2.3 Trả tiền ngay sau khi chứng từ được xuất trình

 Điều kiện nhận chứng từ:

- Vô điều kiện: B/L đích danh

- Có điều kiện: D/P, D/OTC…

 Thời điểm xuất trình:

 Bộ chứng từ:

2.4 Trả tiền sau khi nhận được chứng

từ và kiểm tra chứng từ (D/P x days)

- Giống cách trả tiền 2.3, nhưng thay vì

2.5 Trả tiền sau khi nhận hàng

xong (Cash on receipt)

- Địa điểm nhận hàng

- Nước người XK

- Nước người NK (dựa vào biên bản giám

định HH tại cảng đến).

- Trên phương tiện vận tải (của người NK)

- Chỉ có lợi cho người NK

3 Thời gian trả tiền sau

3.1 Trả tiền x ngày sau ngày giao hàng

Ngày giao hàng:

- Q.định trong HĐ (nếu TT k dựa vào c.từ)

- Vào c.từ vận tải (nếu TT dựa vào c.từ).

3 Trả tiền sau

3.2 Trả tiền x ngày sau ngày xuất trình

(D/A)

3.3 Trả tiền x ngày sau ngày nhận hàng

3.4 Trả tiền x ngày sau ngày kết thúc thời hạn bảo hành

4 Thời gian trả tiền hỗn hợp

- TH áp dụng: máy móc thiết bị phức tạp,

giá trị lớn.

- Trả trước 5%: 30 ngày kể từ ngày ký HĐ

- 5%: trước ngày giao hàng đầu tiên

- 5%: sau ngày giao hàng cuối cùng

- 80%: sau khi lắp máy xong

- 5%: hết thời hạn bảo hành

IV Điều kiện về phương thức thanh toán

Khái niệm: Toàn bộ nội dung, điều kiện và cách thức đề Ngân hàng tiến hành chuyển tiền giữa người cư trú

và người phi cư trú

Figure 1: Payment Risk Ladder Exporter: Least Secure → Less Secure → More Secure

→ Most Secure Importer: Most Secure ← More Secure ← Less

Secure ← Least Secure

RISK COMPARISON – TRADE TERMS

Exporter Risk Importer Risk

Open Account Clean Collection Documentary Collection(Time) Documentary Collection (Sight)

Letters of Credit (Time) Letters of Credit (Sight) Payment in Advance

INTERNATIONAL METHODS OF PAYMENT

1 Phương thức chuyển tiền

Một số vấn đề lưu ý khi áp

là phương thức mà trong đó khách

hàng (người yêu cầu chuyển tiền-

Applicant) yêu cầu Ngân hàng của

Các thành phần tham gia:

- Người yêu cầu chuyển tiền (Applicant)

- Người hưởng lợi (Beneficiary)

- Ngân hàng chuyển tiền (Remitting bank)

- Ngân hàng trung gian (Intermidiary bank)

= NH trả tiền (Paying bank)

1 1 Khái niệm

1.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ:

BeneficiaryApplicant

1.3 Các hình thức chuyển tiền:

• Chuyển tiền bằng thư (M/T: Mail transfer remittance)

• Chuyển tiền bằng điện (T/T: Telegraphic transfer Remittance)

- Nên áp dụng trong TTQT phi thương mại

- Áp dụng TTQT thương mại thì nên áp

dụng một số biện pháp ngừa rủi ro cho nM

- Văn bản pháp lý điều chỉnh

- Có thể dùng độc lập hoặc là một bộ phận của các phương thức thanh toán khác

1.4 Một số lưu ý khi áp dụng

là một phương thức trong đó quy định rằng người

ghi sổ sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ của

mình quy định trong hợp đồng cơ sở sẽ mở

một quyển sổ nợ để ghi nợ người được ghi sổ bằng một đơn vị tiền tệ nhất định và đến từng định kỳ nhất định do hai bên thỏa thuận (tháng, quý, nửa năm) người được ghi sổ sẽ thanh

toán cho người ghi sổ.

2.1 Khái niệm

• Không có sự tham gia của Ngân hàng với

chức năng là người mở TK và thu tiền cho

người ghi sổ

• Chỉ mở TK đơn biên

• Chỉ có 2 thành phần tham gia: người ghi sổ và

người được ghi sổ

• Giá hàng thường cao hơn so với giá hàng trả

tiền ngay.

Đặc điểm

2.3.1 Căn cứ vào đảm bảo thanh toán

- Ghi sổ có đảm bảo (open account to be secured): sử

dụng L/G, standby L/C, performance bond

- Ghi sổ không có đảm bảo (open account to be naked)

2.3.2 Căn cứ vào tính chủ động trong việc đòi tiền

- Ghi sổ chủ động (Open account by Collection)

- Ghi sổ bị động (open account by Remittance)

2.3 Các loại ghi sổ

• Tin cậy lẫn nhau

• Áp dụng trong mua bán hàng đổi hàng,

gửi bán, đại lý kinh tiêu, nhiều lần,

thường xuyên…

• Có lợi cho người được ghi sổ

2.4 Trường hợp áp dụng

~là phương thức thanh toán, theo đó, nB (nXK) sau khi

giao hàng hay cung ứng dv, ủy thác cho NH phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua NH đại lý cho

nM (nNK) để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác

Ưu điểm:

Open account và Adv Payment)

5.1 Khái niệm

- Quy tắc Thống nhất về Nhờ thu (The ICC Uniform

rules for collections) được phát hành lần đầu bởi

ICC vào năm 1956;

- Được sửa đổi vào các năm 1967, 1978 và lần sửa

đổi mới nhất được Hội đồng của ICC chấp thuận vào tháng 6 năm 1995, với tiêu đề “ICC Uniform Rules for Collections, Publication No522” (viết tắt

là URC 522 1995 ICC).

- Là tập quán quốc tế, do vậy, không có tính chất bắt

buộc các bên phải áp dụng, chỉ mang tính chất

khuyến khích, khuyên nhủ => phải quy định trong

5.2 Văn bản pháp lý điều chỉnh Nhờ thu

(1) Người ủy thác thu/người hưởng lợi (Principal)

(2) NH chuyển (Remitting bank)

(3) NH thu (Collecting bank)

(4) Ngân hàng xuất trình (Presenting bank):

(5) Người trả tiền (hay người thụ trái):

5.3 Các bên tham gia

5.4.1 Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection)

~là phương thức thanh toán, trong đó chứng

từ nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ tài chính, còn các chứng từ thương mại được gửi trực tiếp cho nNK.

5.4 Phân loại nhờ thu và quy trình nghiệp vụ

5.4.1 Nhờ thu trơn

Rủi ro đối với nhà XK:

Rủi ro đối với nhà NK:

5.4.1 Trường hợp áp dụng nhờ thu phiếu trơn

-Cũng giống như nhờ thu phiếu trơn trong

thanh toán hợp đồng TMQT.

- Một số điểm khác biệt cần lưu ý:

- Người nhờ thu không phải là người ký phát

séc, kỳ phiếu

- Người nhờ thu là người hưởng lợi séc, kỳ

phiếu, cổ tức, trái tức.

- Quy trình bắt đầu từ việc người hưởng lợi

5.4.1 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn:

b) Nhờ thu séc, kỳ phiếu, cổ tức, trái tức

- Khái niệm: Giáo trình

- ~là phương thức TT, trong đó chứng từ nhờ thu sẽ bao

gồm chứng từ thương mại và/hoặc các chứng từ tài chính

- Việc giao chứng từ thương mại gắn liền với điều kiện thanh toán/ chấp nhận thanh toán đối với các chứng từ tài chính.-Các điều kiện: D/P, D/A, D/OTC

- An toàn hơn cho người XK

5.4.2 Nhờ thu kèm chứng từ

5.4.2 Nhờ thu kèm chứng từ

- Các điều kiện nhờ thu: D/P, D/A, D/TC.

- Lợi ích và rủi ro của các bên khi tiến hành nghiệp vụ

- Các trường hợp áp dụng

5.4.2 Nhờ thu kèm chứng từ

6 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

(Documentary Credit)

Theo giáo trình TTQT, 2006, GS Đinh Xuân Trình:

Theo điều 2, UCP 600, 2007, ICC thì:

Credit means any arrangement, however named or

described, that is irrevocable and thereby constitutes a

definite undertaking of the issuing bank to honour a

complying presentation

Honour means:

•is available by sight payment

•to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity

if the credit is available by deferred payment

6.1 Khái niệm

Xuất trình phù hợp là việc xuất trình chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản của tín dụng, với các điều khoản

có thể áp dụng của các Quy tắc này và với tập quán ngân

hàng tiêu chuẩn quốc tế

Các bên tham gia:

- Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant)

- Ngân hàng mở thư tín dụng (Issuing bank)

- Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary):

- Ngân hàng thông báo thư tín dụng (Advising bank):

- NH xác nhận (Confirming bank):

Issuing / Opening Bank Advising Bank

- Trong buôn bán với các đối tác mới

- Do quy định hay tập quán thương mại và thanh toán

- Do yêu cầu của các nhà bảo hiểm tín dụng

- Do các yêu cầu về quản lý ngoại hối

6.3 Trường hợp áp dụng

- Là một chứng thư (được phát hành bằng

điện hoặc bằng thư truyền thống), trong

đó NHPH L/C sẽ cam kết trả tiền cho

người hưởng lợi nếu họ xuất trình được

các chứng từ phù hợp.

6.4 Giới thiệu về L/C

6.4.1 Khái niệm

- L/C độc lập với hợp đồng cơ sở

- L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán

chỉ căn cứ vào chứng từ

- L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ

- L/C là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro; tuy

6.4 Giới thiệu về L/C

6.4.2 Tính chất của L/C

4 Tên, địa chỉ của những người có liên quan đến L/C:

5 Số tiền của thư tín dụng

6 Thời hạn hiệu lực của L/C

7 Thời hạn trả tiền

6.4 Giới thiệu về L/C

6.4.3 Các nội dung chủ yếu của L/C

9 Những nội dung về hàng hóa (Tên hàng, số

lượng, trọng lượng, chất lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu…)

10 Những nội dung về vận tải, giao nhận

giao hàng (FOB, CIP, CFR), nơi gửi và nơi giao hàng, cách vận chuyển và cách giao hàng từng phần hay toàn phần, có được phép chuyển tải hay không )

6.4 Giới thiệu về L/C

6.4.3 Các nội dung chủ yếu của L/C

11 Những chứng từ phải xuất trình:

Các chứng từ trong L/C sẽ bằng tối thiểu các chứng

từ quy định trong hợp đồng cơ sở, về chủng loại, số lượng, cách ký phát mỗi loại.

12 Sự cam kết trả tiền của Ngân hàng phát hành L/C

13 Những điều khoản đặc biệt khác

6.4 Giới thiệu về L/C

6.4.3 Các nội dung chủ yếu của L/C

(1) Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable L/C)

(2) Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C)

(3) Thư tín dụng xác nhận (Confirm L/C)

(4) Thư tín dụng miễn truy đòi (Without recourse L/C)

(5) Thư tín dụng có thể chuyển nhượng (Transferable L/C)(6) Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C)

(7) Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C)

(8) Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)

(9) Thư tín dụng thanh toán dần về sau (Deferred payment

L/C)

(10) Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause L/C)

6.5 Phân loại L/C