Đang tải... (xem toàn văn)
Slide bài giảng chuẩn môn Thanh toán quốc tế
1 I. Ph- ơng thức ứng tr- ớc (Advanced Payment) Khái niệm: Ng- ời mua chấp nhận giá hàng của ng- ời bán cùng với đơn đặt hàng chắc chắn (không huỷ ngang) nghĩa là việc thanh toán xảy ra tr- ớc khi hàng hoá đ- ợc ng- ời bán gửi đi. ADVANCED PAYMENT Thi im tr tin trc (cỏc mc thi gian): a/ Ngay sau khi ký kt H hay n t hng. b/ Sau mt thi gian nht nh k t khi hp ng cú hiu lc. c/ Tr trc khi giao hng mt thi gian nht nh. ố Vic tr tin luụn xy ra trc khi hng húa c chuyn giao. (Lu ý thut ng: Chuyn giao Incoterms) ADVANCED PAYMENT Mc ớch ca vic TT trc: a/ Nh NK cp tớn dng cho nh XK: iu kin: - Tin cy, lm n lõu di. - n t hng ln. - Ngi bỏn thiu vn. - Vỡ õy l tin ng trc nờn phi tớnh lói sut, v c n vo giỏ hng (gim giỏ). ADVANCED PAYMENT Bi tp 1: Mt H cú tr giỏ 100.000 USD. Hai bờn mua bỏn tho thun thanh toỏn 100% tr giỏ H 6 thỏng trc khi giao hng, mc lói sut ỏp dng l 15%/nm. a/ Hi s tin tr trc l bao nhiờu? b/ Tớnh t l gim giỏ l bao nhiờu %? Tr li: Gi: Tr giỏ hp ng l V; S tin tr trc l A Thi gian ng trc l t (nm); Mc lói sut l r (%nm) 1/ Ta cú: V = A (1+r.t) ; 2/ T l gim c tớnh theo cụng thc: ADVANCED PAYMENT )(023.93 2 1 .15,01 000.100 .1 USD tr V A = + = + = %100. . 1 . . 1 1 11 t r tr t r V A V AV d + = + -=-= - = 2 Trng hp hai bờn tha thun tớnh lói sut kộp theo thỏng: 1/ Ta cú: Trong ú n l s ln tớnh lói trong mt nm ADVANCED PAYMENT )92.817(USD 12 0,15 1 100.000 ) n r [1 V A 12.1/2 t xn = ỳ ỷ ự ờ ở ộ + = + = n.t )1( n r AV += Trng hp hai bờn tha thun tớnh lói sut kộp theo thỏng 2/ T l gim c tớnh theo cụng thc: ADVANCED PAYMENT t xn n r 1 1 1 V A 1 V A - V d ữ ứ ử ỗ ố ổ + -=-== 7,18%x100% 12 0,15 1 1 1d 2 1 x12 = ữ ứ ử ỗ ố ổ + -= ADVANCED PAYMENT Bi tp 2: Mt H cú giỏ tr 100.000 USD. Hai bờn mua bỏn tho thun TT 50% giỏ tr H 6 thỏng trc khi giao hng, mc lói sut ỏp dng l 15%/nm. a/ Hi s tin cũn li phi tr l bao nhiờu? b/ Hi t l gim giỏ l bao nhiờu %? ADVANCED PAYMENT b/ Tin t cc m bo thc hin H: Lý do: - Cha cú quan h t trc. - Tng thanh toỏn dõy da. - Hng húa c chng. ố c im: Khụng tớnh lói sut (khụng gim giỏ). Ưu điểm đối với các bên: Đối với nhà nhập khẩu: Đ Do thanh toán tr- ớc nên đ- ợc giảm giá Đ Tránh đ- ợc rủi ro tỷ giá Đối với nhà xuất khẩu: Đ Tránh đ- ợc rủi ro v nợ Đ Tiết kiệm chi phí quản lý và kiểm soát tíndụng Đ Có thể chuyển nhanh chóng sang nội t để đầu t- và tránh đ- ợc rủi ro tỷ giá. ADVANCED PAYMENT Rủi ro đối với các bên: Đối với nhà nhập khẩu: Đ Một số quốc gia cấm không cho thanh toán tr- ớc Đ Nhà XK không giao hàng Đ Hàng hoá không đ- ợc bảo hiểm Đ Chịu áp lực về tài chính Đối với nhà xuất khẩu: Đ Sau khi đặt hàng, ng- ời NK không chịu thanh toán trả tr- ớc Đ Tr- ờng hợp ng- ời mua phát hành séc khống ADVANCED PAYMENT 3 Thn trng vi phng thc thanh toỏn CAD ti Pakistan Case study II. Ph- ơng thức mở tài khoản, ghi sổ (Open account) Khái niệm: Ng- ời bán mở một tài khoản ghi nợ bên mua từ việc cung cấp hàng hoá đến cung ứng dịch vụ. Theo định kỳ (quý, năm) ng- ời mua sẽ dùng nghip v chuyển tiền trả tiền cho ng- ời bán. - Thực chất là hình thức tín dụng th- ơng mi mà ng- ời bán cấp cho ng- ời mua. Đặc điểm: Đ Tự các công ty đứng ra mở tài khoản và liên hệ với nhau, không cần thông qua ngân hàng Đ Chỉ có hai bên tham gia là ng- ời XK và ng- ời NK Đ Chỉ mở tài khoản đơn biên Đ Hai bên thực sự tin t- ởng lẫn nhau Đ S dng trong TT nội địa hoặc hàng đổi hàng Đ Giá hàng th- ờng cao Ưu điểm đối với các bên a. Đối với nhà nhập khẩu: Đ Ch- a phải TT khi nhận hàng. Đ Giảm đ- ợc áp lực tài chính Đ Có lợi khi ngoi tệ giảm giá b. Đối với nhà xuất khẩu: Đ Đơn giản, chi phí thấp Đ Có thể giám giá tăng khả năng cạnh tranh. Đ Giảm đ- ợc chi phí giao dịch ngân hàng. Rủi ro đối với các bên a. Đối với nhà nhập khẩu: - Hoá đơn thanh toỏn bằng ngoại tệ, sẽ gặp rủi ro về tỷ giá. - Nhà xuất khẩu vi phạm nghĩa vụ giao hàng b. Đối với nhà xuất khẩu: - Nhà nhập khẩu không thanh toán - Gặp rủi ro tỷ giá. - Chịu các chi phí liên quan đến kiểm soát tín dụng và thu tiền Những điểm cần thoả thuận Đ Thng nht ng tin ghi n Đ Cn c nhn n Đ Giỏ tr hoỏ n giao hng Đ Phng thc chuyn tin (M/T or T/T) Đ nh k thanh toỏn Đ Vn chm thanh toỏn? Đ S khỏc bit v ghi n ca ngi bỏn v nhn n ca ngi mua 4 Trình tự thực hiện 1. Giao hàng và gửi chứng từ hàng hóa. NHXK NHNK XK NK 3 3 3 1 2 2. Ghi và báo nợ trực tiếp. 3. Trả tiền khi đến hạn thanh toán. III. Nghiệp vụ chuyển tiền (Remittance) 1. Khái niệm: Ngi tr tin yêu cầu ngân hàng đại diện chuyển một số tiền nhất định cho một ng- ời khỏc (ngi th hng) theo mt a ch nht nh v trong mt thi gian nht nh. 2. Hỡnh thc: v Chuyn tin bng th (Mail Transfer-M/T) v Chuyn tin bng in (Telegraphic Transfer T/T) 3. Các bên tham gia: vNg- ời chuyn tin (ngi tr tin)-Remitter vNg- ời th hng (Beneficiary) vNgân hàng chuyển tiền (Remtting Bank) vNgân hàng trả tiền (Paying Bank) Quy trỡnh chuyn tin Ngõn hng tr tin (Paying Bank) Ngõn hng chuyn tin (Remitting Bank) Ngi hng li (Beneficiary) Ngi chuyn tin (Remitter) (4) (3) (2) (1) (5) 4. Trình tự 1. Giao hng v gi chng t 2. Viết th- yêu cầu chuyển tiền gi n ngõn hng phc v ngi NK 3. NH trớch ti khon v bỏo n nh NK 4. NH Chuyển tiền ra n- ớc ngoài (M/T or T/T) 5. Trả tiền cho ng- ời h- ởng lợi (ghi cú vo ti khon ca ngi th hng) 5 5. Cỏc hỡnh thc ra lnh chuyn tin Lnh chuyn tin bng chng t in t: v Chuyn qua h thng Swift hay Telex v Chuyn tin qua h thng E-Bank v Quy nh ch ký in t, ký hiu, mó khúa. v Quy nh v mu lnh chuyn tin. Nội dung của yêu cầu chuyển tiền: Đ Tên và địa chỉ của ng- ời xin chuyển tiền Đ Số tài khoản, ngân hàng mở tài khoản Đ Số tiền xin chuyển Đ Tên và điạ chỉ ng- ời h- ởng lợi - Số tài khoản - Ngân hàng chi nhánh Đ Lý do chuyển tiền Đ Kèm theo các chứng từ có liên quan vLnh chuyn tin bng chng t giy (vn bn): - Theo mu ca ngõn hng - Quy nh cỏch ghi 6. Các điều kiện chuyển tiền ra n- ớc ngoài Đ Ngày giao dịch Đ Ngày giá trị Đ Tỷ giá áp dụng Đ Phí chuyển tiền Đ Trách nhiệm của khách hàng Đ Trách nhiệm của NH. 7. Ni dung nghiệp vụ chuyển tiền (Remittance) 7.1. Chuyn tin bng th (Mail Transfer-M/T) Đ Chuyn tin bng vic phỏt hnh Sộc. Đ HP Ngõn hng thc cht l mt t Sộc do NH ký phỏt cho NH Khỏc. Đ Bt li khi thanh toỏn bng Sộc NH + V phớa Ngi th hng + V phớa Ngi nhp khu 7.2. Chuyn tin bng in (Telegraphic Transfer -T/T) vLnh chuyn tin bng in c thc hin thụng qua h thng Swift hay Telex vChi phớ ca bc in chuyn tin cao 6 Cỏc bỳt toỏn chuyn tin v Chuyn tin bng VND v Chuyn tin bng ngoi t 8. Khi nào chuyển tiền Trong lnh vc phi thng mi: - Chuyn tin khi ó thc hin hoc trc khi thc hin cung ng dch v Trong lnh vc thng mi: Đ Ngi mua ch tr tin cho ngi bỏn khi nhn c tin hng ó sn sng bc lờn tu chuyn i Đ Khi ngi bỏn ó hon thnh ngha v giao hng trờn phng tin vn ti Đ Khi ngi mua nhn c chng t hng hoỏ Đ Sau khi nhn c hng hoỏ Đ Tr tin theo tng phn ca hp ng. 9. Tr- ờng hợp áp dụng Bên bán và mua hoàn toàn tin cậy lẫn nhau. Ng- ời mua tin vào việc giao hàng của ng- ời bán, ng- ời bán tin vào việc trả tiền của ng- ời mua. Đ Khi nghip v này trở thành một bộ phận cấu thành của các ph- ơng thức khác (D/P, D/A, L/C). Đ Chỉ nên áp dụng trong những tr- ờng hợp giao dịch phi th- ơng mại Phí chuyển tiền vNếu áp dụng ph- ơng thức chuyển tiền nh- là một ph- ơng thức độc lập thì ai chuyển tiền ng- ời đó phải trả phí. vNếu là một ph- ơng thức hỗ trợ cho ph- ơng thức khác thì 2 bên cùng thoả thuận. 1. Cnh bỏo cụng ty HONGKONG la o DN Vit Nam 2. DN gp ri ro trong xut khu cao su. 3. Bi hc v u ói thanh toỏn. Case study . vụ. Theo định kỳ (quý, năm) ng- ời mua sẽ dùng nghip v chuyển tiền trả tiền cho ng- ời bán. - Thực chất là hình thức tín dụng th- ơng mi mà ng- ời bán cấp cho ng- ời mua. Đặc điểm: Đ Tự các công. điạ chỉ ng- ời h- ởng lợi - Số tài khoản - Ngân hàng chi nhánh Đ Lý do chuyển tiền Đ Kèm theo các chứng từ có liên quan vLnh chuyn tin bng chng t giy (vn bn): - Theo mu ca ngõn hng - Quy nh cỏch. thành của các ph- ơng thức khác (D/P, D/A, L/C). Đ Chỉ nên áp dụng trong những tr- ờng hợp giao dịch phi th- ơng mại Phí chuyển tiền vNếu áp dụng ph- ơng thức chuyển tiền nh- là một ph- ơng thức độc