CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ

NGHIEP VU NGOAẽI THệễNG TS NGUYEN VAN NAM p.1 CHNG VIII : CC PHNG THC THANH TON QUC T. Phng thc thanh toỏn quc t l ton b quỏ trỡnh, cỏch thc nhn tr tin hng trong giao dch mua bỏn ngoi thng gia nh nhp khu v ngi xut khu. Cú nhiu phng thc thanh toỏn : chuyn tin , ghi s, nh thu, tớn dng chng t I. PHNG THC CHUYN TIN: (REMITTANCE) 1. Khỏi nim: Phng thc chuyn tin l phng thc thanh toỏn n gin nht, m trong ú mt khỏch hng (ngi tr tin, t chc nhp khu ) yờu cu ngõn hng ca mỡnh (ni n v m ti khon ngoi t), trớch mt s tin nht nh cho mt ngi khỏc (ngi nhn tin, t chc xut khu) mt a im xỏc nh v trong thi gian nh t nh no ú. 2. Hỡnh thc chuyn tin : a. Chuyn tin in bỏo (in hi - Telegraphic Transfers -T/T): Ngõn hng thc hin vic chuyn tin bng cỏch in ra lnh cho ngõn hng i lý nc ngoi chi tr cho ngi c hng. Loi ny chuyn nhanh nhng chi phớ cao . b. Chuyn tin bng th (th hi - Mail Transfers - M/T) Ngõn hng thc hin vic chuyn tin bng cỏch vit th (lnh tr tin -payment order hay giy bỏo ghi cú - Avis cerdit) ra lnh cho ngõn hng i lý nc ngoi chi tr cho ngi c hng. Loi ny chuyn chm , chi phớ thp. Cỏc phng thc trờn ớt c s dng trong mu dch quc t vỡ vic chuyn v nhn khụng kốm theo mt iu kin gỡ, ri ro cao cho ngi bỏn khi hng húa v chng t ó giao ht cho ngi mua, ri ro cng xy ra cho ngi mua khi phi tr trc tin hng trc khi hng n ni. Thng ch c ỏp d ng trong cỏc phng cỏch sau: 1. tr n n hn. 2.Tin t cc. 3.Tin ng trc. 4.Bi thng hng húa. 5.Tr li tin thu d tha. 6.Thanh toỏn tin hng gi bỏn. 7.Thanh toỏn tin mu dch. 8. S tin khụng ln v th trng l th trng ca ngi mua. NGHIEÄP VU NGOAÏI THÖÔNG TS NGUYEN VAN NAM p.2 3. Nội dung tiến hành nghiệp vụ : a. Căn cứ vào Hợp đồng mua bán ngoại thương, tổ chức Xuất khẩu tiến hành giao hàng cho tổ chức Nhập khẩu và giao luôn bộ chứng từ . b. Sau khi kiểm tra hàng hóa nhận được, nếu đồng ý tổ chức nhập khẩu sẽ làm lệnh chuyển tiền gởi đến ngân hàng phục vụ mình. Lệnh chuyển tiền phải làm đầy đủ các nội dung sau : * Họ tên , địa chỉ , số tài kho ản của người chuyển tiền. * Họ tên , địa chỉ , số tài khoản ,ngân hàng của người nhận tiền ( nội dung này cần ghi rõ chi tiết thật cụ thể ). * Số lượng tiền, loại tiền cần chuyển . * Lý do xin chuyển tiền . c. Sau khi kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của việc chuyển tiền ,nếu đồng ý ngân hàng sẽ trích tài khoản của đơn vị để chi trả và gởi gi ấy báo đã thanh toán cho đơn vị . d. Ngân hàng bên tổ chức nhập khẩu chuyển tiền về ngân hàng tổ chức xuất khẩu .Nhưng thông thường ngân hàng xuất khẩu sẽ được chọn làm ngân hàng đại lý của ngân hàng nhập khẩu. Do đó thay vì chuyển tiền cho ngân hàng xuất khẩu, ngân hàng nhập khẩu chỉ gởi giấy báo để yêu cầu ngân hàng đại lý chuyển trả cho tổ chức xuất khẩu . e. Ngân hàng đại lý chuyển ti ền cho tổ chức xuất khẩu trực tiếp hoặc gián tiếp qua ngân hàng nơi đơn vị xuất khẩu mở tài khoản. * Chi phí nhờ thu bên nào chịu.Thông thường thì tổ chức XK sẽ chịu chi phí ở ngân hàng nhờ thu, còn người mua sẽ chịu chi phí ở ngân hàng đại lý. trường hợp nhà nhập khẩu từ chối thanh toán thì mọi chi phí người bán phải chịu. * Trường hợp người bán từ chối thanh toán thì tổ chức XK phải quan h ệ trực tiếp với ngân hàng nhờ thu để báo cho ngân hàng đại lý các phương án giải quyết càng nhanh càng tốt. II. PHƯƠNG THỨC NHỜ THU (COLLECTION OF PAYMENT). 1.Khái niệm: Phương thức thanh toán nhờ thu được tiến hành thông qua bảng " Qui tắc thực hành thống nhất về nghiệp vụ nhờ thu " do phòng thương mại quốc tế ICC ban hành năm 1967, bổ sung 1995, (The uniform rules for collection -IRC PUB N-522 -1995 Revision). ' Phương thức nhờ thu là phương thức thanh toán mà trong đó người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khách hàng thì ủy thác cho ngân hàng của mình để nhờ thu hộ số tiền trên cơ sở hối phiếu do mình lậ p ra.' NGHIEÄP VU NGOAÏI THÖÔNG TS NGUYEN VAN NAM p.3 Theo đó, phương thức nhờ thu có liên quan đến các bên tham gia sau : - Người bán : Người hưởng lợi, cũng chính là người ký phát hối phiếu. - Ngân hàng phục vụ người bán: là ngân hàng nhận sự ủy thác của bên bán. - Ngân hàng đại lý của ngân hàng bên bán : là ngân hàng ở nước người mua. - Người mua hàng : là người trả tiền, cũng chính là người mà hối phiếu được gởi đến cho họ. 2. Các loại nhờ thu : Căn cứ vào chứng từ Ngân hàng bên bán chuyển cho Ngân hàng bên mua. Người ta chia làm 2 loại nhờ thu : a. Nhờ thu trơn ( Clean collection ) Clean collection là một phương thức thanh toán mà người bán sau khi giao hàng cho người mua, chỉ ký phát tờ hối phiếu thu tiền người mua và yêu cầu ngân hàng thu dùm số tiền trên tờ hối phiếu mà không kèm theo một điều kiện nào cả của việc trả tiền. Qui trình tiến hành nghiệp vụ : 1. Căn cứ vào Hợp đồng mua bán ngoại thươ ng, tổ chức XK tiến hành giao hàng cho tổ chức NK và sau đó gởi cho tổ chức NK một bộ chứng từ , thông thường gồm : *Hóa đơn thương mại : là chứng từ quan trọng nhất và là cơ sở để đơn vị XK phát hành hối phiếu. *Vận đơn : (đường biễn,đường sắt, đường hàng không .) *Chứng nhận bảo hiểm : với chứng từ này nếu bán theo giá CIF thì tổ chúc XK phải mua bảo hi ểm. Nếu theo gíá FOB thì tổ chúc NK phải mua. *Giấy chứng nhận phẩm chất hàng hóa. *Giấy chứng nhận số lượng ,trọng lượng. (6) TT 1 7 (2) HF 5 Export bank Import bank Export Co Import Co 3 (4) HP NGHIEÄP VU NGOAÏI THÖÔNG TS NGUYEN VAN NAM p.4 *Phiếu đóng gói. *Giấy chứng nhận xuất xứ . *Giấy chứng nhận kiểm dịch động, thực vật. *Bảng kê chi tiết . 2. Trên cơ sở chúng từ giao hàng, Tổ chức XK ký phát hối phiếu gởi cho ngân hàng phục vụ mình đễ nhờ thu hộ tiền ghi trên tờ hối phiếu đó và không kèm theo một điều kiện nào cả cho việc trả tiền . 3. Sau khi kiểm tra tờ hố i phiếu, nếu thấy không hợp lệ, ngân hàng sẽ gởi lại cho đơn vị hiệu chỉnh , nếu hợp lý ngân hàng sẽ chuyển tờ hối phiếu kèm theo thư ủy nhiệm cho ngân hàng đại lý ở nước người NK. 4. Ngân hàng đại lý chuyển tờ hối phiếu cho tổ chức NK. 5. Tổ chức NK kiểm tra các bước 1-4. Nếu thấy không hợp lý , gởi trả lại tờ Hối phiếu cho ngân hàng đại lý . N ếu đồng ý , chuyển tiền thanh toán ( trong trường hợp trả tiền ngay ) hoặc ký chấp nhận lên tờ Hối phiếu (trường hợp trả chậm). 6. Trường hợp tổ chức nhập khẩu từ chối thanh toán,ngân hàng đại lý chuyển trả hối phiếu vế ngân hàng xuất khẩu. Trường hợp tổ chức nhập khẩu đồng ý , ngân hàng đại lý sẽ ghi có vào tài khoản của NHXK mở tại ngân hàng đại lý , và g ởi điện báo Có về cho NHXK. 7. Sau khi ghi có vào tài khoản ngoại tệ đơn vị xuất khẩu, ngân hàng gởi giấy báo có cho đơn vị. Nhận xét : * Sử dụng phương thức nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi cho tổ chức xuất khẩu : người nhập khẩu có thể nhận hàng nhưng không trả tiền hoặc là trả chậm. Hoặc không nhận hàng nên không chịu trả tiền. * Với tổ chức Nhập khẩu: có lợi hoàn toàn trong viêc kiểm tra chất lượng ,số lương hàng trước khi trả tiền và có thể chiếm dụng vốn của tổ chức xuất khẩu trong một thời gian dài. * Ngân hàng trong trường hợp này chỉ đóng vai trò trung gian đơn thuần. Thu được hay không được tiền , ngân hàng cũng thu phí và ngân hàng không chịu trách nhiệm nếu người mua không trả tiền. * Nghiệp vụ này chỉ nên áp dụng khi : * Tổ chức xuất khẩu tin tưởng hoàn toàn tổ chức nhập khẩu. * Các khoản thanh toán nhỏ : Vận chuyển , Bảo hiểm , Tiền phạt, Bồi thường b. Nhờ thu kèm chứng từ : ( Documents collection ) Phương thức nhờ thu kèm chứng từ là một phương thức thanh toán mà trong đó tổ chức xuất khẩu ủy thác cho ngân hàng thu hộ số tiền từ tổ chức nhập khẩu, không những chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ gởi kèm theo hối phiếu . Với NGHIEÄP VU NGOAÏI THÖÔNG TS NGUYEN VAN NAM p.5 điều kiện là nếu nhà nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu nhận hàng . Trong trường hợp tổ chức nhập khẩu không đồng ý thì ngân hàng không giao bộ chứng từ và chờ ý kiến bên tổ chức xuất khẩu để giải quyết. Tùy theo thời hạn trả tiền , người ta chia phương thức này thành hai loại như sau : * Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (documents against payment D /P ) * Nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ (documents against acceptance D /A ) Qui trình tiến hành nghiệp vụ : 1. Căn cứ vào Hợp đồng mua bán ngoại thương, tổ chức xuất khẩu tiến hành giao hàng cho tổ chức nhập khẩu . 2. Trên cơ sở giao hàng, Tổ chức xuất khẩu lập bộ chứng từ kèm theo tờ hối phiếu để nhờ ngân hàng phụ c vụ mình thu hộ tiền ghi trên tờ hối phiếu đó, cân chú ý nội dung tờ hối phiếu phải phù hợp với toàn bộ chứng từ lập ra. 3. Sau khi kiểm tra hợp lý ngân hàng xuất khẩu sẽ gởi tờ hối phiếu kèm theo bộ chứng từ và thư ủy nhiệm cho ngân hàng đại lý ở nước người nhập khẩu để nhờ thu. 4. Ngân hàng đại lý chuyển tờ hối phiếu cho tổ ch ức nhập khẩu. 5. Nếu đồng ý tổ chức nhập khẩu sẽ chuyển tiền hoặc ký chấp nhận lên hối phiếu. 6. Trường hợp tổ chức nhập khẩu đồng ý, ngân hàng sẽ giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu nhận hàng (Nếu tổ chức nhập khẩu từ chối thanh toán, ngân hàng đại lý chuyển trả hối phiếu vế ngân hàng xuất khẩu, xin ý kiến giả i quyết). 7. Sau khi tổ chức nhập khẩu đồng ý thanh toán, ngân hàng đại lý sẽ ghi có vào tài khoản của NHXK mở tại ngân hàng đại lý , và gởi điện báo Có về cho NHXK. 8. Sau khi ghi có vào tài khoản ngoại tệ đơn vị xuất khẩu, ngân hàng gởi giấy báo có cho đơn vị. (7) TT (1) HH (8) (2) HF + BCT (5) Export bank Import bank Export Co Import Co (3) HP+BCT (4) HP (4) BCT NGHIEÄP VU NGOAÏI THÖÔNG TS NGUYEN VAN NAM p.6 * Sử dụng phương thức nhờ kèm chứng từ giúp cho đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất khẩu hơn là nhờ thu trơn và không bị mất hàng hóa nếu người nhập khẩu không trả tiền . * Tốc độ thanh toán vẫn chậm. * Vai trò của ngân hàng được nâng cao hơn. * Đối với nhà Xuất khẩu, nghiệp vụ này chỉ nên áp dụng khi : - Hàng hóa khó tiêu thụ, hàng để lâu sẽ bị hư hỏng. * Đối với nhà Xuất khẩu, cần chú ý : - Chi phí nhờ thu bên nào chịu, theo thông thường thì tổ chức xuất khẩu sẽ chịu chi phí ở ngân hàng nhờ thu, còn người mua sẽ chịu chi phí ở ngân hàng đại lý. Trường hợp nhà nhập khẩu từ chối thanh toán thì mọi chi phí người bán phải chịu. * Trường hợp người bán từ chối thanh toán thì tổ chức xuất khẩu phải quan hệ trực tiếp với ngân hàng nhờ thu đễ báo cho ngân hàng đại lý các phương án giải quyết càng nhanh càng tốt. III. PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CAD (COD): (CASH AGAINST DOCUMENT / CASH ON DELIVERY) 1.Khái niệm : Phương thức CAD hay còn gọi là giao chứng từ trả tiền ngay, đây là phương thức tương đối ngắn gọn, trong đó nhà nhập khẩu sẽ chuyển tiền mua hàng vào tài khoản của mình tại nước nhà xuất khẩu trước, bảo đảm dùng số tiền đó để trả tiền sau khi nhà xuất khẩu đã giao hàng và trình đủ chứng từ thanh toán tại ngân hàng. 2. Qui trình thực hiện phương thức CAD : 1. Căn cứ vào Hợp đồng mua bán ngoại thương, tổ chức nhập khẩu nhập khẩu yêu cầu ngân hàng phục vụ mình, chuyển số tiền vào tàI khoản ký thác (trust account) của mình tại nước mua hàng, đồng thời ký với ngân hàng tại nước xuất khầu một bảng ghi nhớ (memorandum) trong đó cam kết trả tiền và đưa ra những yêu cầu chứng từ xuất trình và thời gian giao hàng cần thiết cho người bán. (3) HH (2) (4)CT Bank Export Co Import Co (1) (6) CT (5) $ NGHIEÄP VU NGOAÏI THÖÔNG TS NGUYEN VAN NAM p.7 2. Ngân hàng, sẽ thông báo với nhà xuất khẩu số tiền đã được ký quĩ, tàI khoản ký thác bắt đầu hiệu 3. Nhà xuất khẩu tiến hành giao hàng đưới sự chứng kiến của đại diện người mua (representative of the buyer), thường phải có chứng nhận kiểm phẩm của người đại diện trong hồ sơ thanh toán. 4. Nhà xuất khẩu làm bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu, (thường phải có B/L, invoice, packing list, co ) . Sau đó đem bộ chứng từ đến ngân hàng yêu cầu thanh toán. 5. Ngân hàng sẽ kiểm tra chứng từ theo đúng yêu cầu của bảng (memorandum), nếu thấy phù hợp sẽ thanh toán tiền ngay lúc nhận chứng từ. 6. Ngân hàng giao chứng từ cho nhà nhập khẩu để nhận hàng. Trong trường hợp hàng hóa được giao tại kho ngoại quan (warehouse) thì còn gọi là phương thức giao hàng tại kho ngoại quan COD (chứng từ có warehouse receipt for delivery cargo thay cho B/L) . 3. Nhận xét : * Đây là phương thức được sử dụng khi nhà xuất khẩu và nhập khẩu tin tưởng tuyệt đối lẫn nhau, và thường phải có người đại diện của người mua tại quốc gia bán hàng. * Người bán chắc chắn nhận được tiền, vì khi đã nhận ký quĩ đủ tiền ngân hàng mới thông báo cho người mua, việc trình chứng từ cũng đơn giản vì ngân hàng không kiểm tra kỹ như thanh toán bằng L/C . Nhưng phải t ự tin khi sản xuất hàng hóa trước, không đoán trước được những bất trắc khi khách hàng có thể thay đổi những chi tiết nhỏ về kỹ thuật hay những thay đổi ý định mua hàng đột xuất bất khả kháng của khách hàng. * Người mua phải đặt trước 100 % tiền hàng vào clossed a/c mà không sinh lợi được, chất lượng hàng hóa phụ thuộc vào người đại diện kiểm hàng tại nước xuất khẩu . IV. PHƯƠNG THỨC MỞ TÀI KHOẢN : (OPEN ACCOUNT) Là phương thức thanh toán mà sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, người bán mở tài khoản ghi nợ nhà nhập khẩu. Trong một định kỳ nhất định nào đó, thường là tháng, quí hay nữa năm, nhà nhập khẩu tiến hành thanh toán một lần. Trong buôn bán quốc tế, phương thức tàI khoản mở là hình thức thường dùng khi tuyến hàng hải quá ngắn, không đủ thời gian xử lý các chứng từ như các phương thức khác. Phương thức này còn dùng để thanh toán trong n ội bộ các công ty, hay các công ty còn mua bán qua lại các loại hàng hoá nhỏ khác , hay để chuyển trả các tiền hoa hồng, phí bảo hiểm bưu điện, cước tàu NGHIEÄP VU NGOAÏI THÖÔNG TS NGUYEN VAN NAM p.8 Thuận lợi rất cơ bản là rất đơn giản và tránh được tất cả các chi phí tàI trợ và dịch vụ. Tuy nhiên khi có những bất trắc, rủi ro xảy ra thì nhà xuất khẩu rất khó khăn để thu hồi được tiền. V. PHƯƠNG THỨC KÝ GỞI : (CONSIGMENT) Theo phương thức này , hàng hóa được ký gởi cho nhà nhập khẩu chứ không bán. Nhà xuất khẩu (người ủy thác) vẫn nắm quyền sở hữu hàng hóa cho tới khi người nhập khẩu (người được ủy thác) đã bán chúng cho bên người mua. Phương thức này chỉ thực hiện ở các công ty có liên quan đến các quyền lợi khác, vì rủi ro cao khi người được ủy thác bán xong không chuyển tiền, hoặc sự thiếu nhiệt tình làm hàng hóa tồn đọng hay phả i giảm giá. VI. PHƯƠNG THỨC ỨNG TIỀN TRƯỚC : (CASH IN ADVANCE) Theo phương thức này, người mua phải ứng trước tiền hàng trước khi giao hàng, thuận lợi cho người bán là có tiền trang trải chi phí, vưà tránh được rủi ro thị trường. Tuy nhiên chỉ sử dụng được phương thức này khi năng lực người mua không bảo đảm thanh toán, hoặc có sự bất ổn về chính trị xã hội tại nước người mua. Đối với nhà xuất khẩu, rủi ro sẽ tăng dần theo các phương thức thanh toán sau : 1. Ứng tiền trước. 2. Phương thức CAD/COD. 3. Thư tín dụng. 4. Nhờ thu kèm chúng từ . 5. Chuyển tiền. 6. Ký gỏi. 7. Bán chịu. . NGHIEP VU NGOAẽI THệễNG TS NGUYEN VAN NAM p.1 CHNG VIII : CC PHNG THC THANH TON QUC T. Phng thc thanh toỏn quc t l ton b quỏ trỡnh,