Luận văn thạc sĩ phân tích tình hình tài chính công ty cổ phần giám định cà phê và hàng hóa xuất nhập khẩu (cafecontrol)

i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP HCM KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN GIÁM ĐỊNH CÀ PHÊ VÀ HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU (CAFECONTROL) Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP Giảng viên hướng dẫn : Ths.Diệp Thị Phương Thảo Sinh viên thực MSSV: 1054010669 : Đặng Thị Thu Thảo Lớp: 10DQD01 TP Hồ Chí Minh, 2014 c ii LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu báo cáo thực Công ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa xuất nhập (Cafecontrol) không chép từ nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP.Hồ Chí Minh, ngày……tháng……năm…… Tác giả c iii LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn đến Ban giám đốc toàn thể nhân viên Công ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa xuất nhập (Cafecontrol), ban giám hiệu trường Đại học Công Nghệ TP.HCM, khoa quản trị kinh doanh tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Kết hợp kiến thức lý thuyết, ví dụ mà thầy trường ĐH Cơng nghệ TP.HCM tận tình truyền đạt, với kinh nghiệm thực tế mà anh, chị Công ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa xuất nhập tận tình bảo, em tích góp cho hành trang quý giá vững tin để bước tiếp Em xin chân thành cảm ơn cô Ths Diệp Thị Phương Thảo, người trực tiếp hướng dẫn, truyền đạt kiến thức giúp em hoàn thành chuyên đề thực tập Em xin chân thành cảm ơn! c iv CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc - NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên sinh viên: ………………………………………………………… MSSV: Khóa: Thời gian thực tập Bộ phận thực tập Tinh thần trách nhiệm với công việc ý thức chấp hành kỷ luật Kết thực tập theo đề tài Nhận xét chung ……….………., Ngày……….tháng………năm……… Đơn vị thực tập c v NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN - TP.HCM, Ngày……tháng……năm…… Giảng viên hướng dẫn c vi MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Bản chất tài ý nghĩa phân tích tài doanh nghiệp 1.1.1 Bản chất tài doanh nghiệp 1.1.2 Ý nghĩa việc phân tích tài doanh nghiệp 1.2 Mục đích, vai trị phân tích tài 1.2.1 Mục đích phân tích tài 1.2.2 Vai trò phân tích tài 1.3 Các tiêu dùng phân tích tài 1.3.1 Phân tích kết hoạt động kinh doanh 1.3.2 Phân tích khái quát tình hình tài sản nguồn vốn 1.3.3 Phân tích tỷ số tài 13 1.3.3.1 Tỷ số khoản 14 1.3.3.1.1 Tỷ số khoản thời (CR): 14 1.3.3.1.2 Tỷ số khoản nhanh (QR): 14 1.3.3.2 Tỷ số quản lý nợ 14 1.3.3.2.1 Tỷ số nợ tổng tài sản 15 1.3.3.2.2 Tỷ số nợ vốn chủ sỡ hữu 15 1.3.3.2.3 Khả toán lãi vay 15 c vii 1.3.3.3 Tỷ số khả sinh lợi 16 1.3.3.3.1 Tỷ số lợi nhuận doanh thu 16 1.3.3.3.2 Tỷ số sức sinh lợi 16 1.3.3.3.3 Tỷ số lợi nhuận ròng tài sản (ROA) 16 1.3.3.3.4 Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sỡ hữu(ROE) 17 1.4 Phân tích Du Pont 17 Tóm tắt chương 18 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN GIÁM ĐỊNH CÀ PHÊ VÀ HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU (CAFECONTROL) 19 2.1 Khái quát Công ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa xuất nhập (Cafecontrol) 19 2.1.1 Giới thiệu chung Công ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa xuất nhập (Cafecontrol) 19 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển cơng ty 20 2.1.3 Lĩnh vực hoạt động ngành nghề sản xuất kinh doanh 22 2.1.4 Hệ thống tổ chức công ty 24 2.1.4.1 Sơ đồ máy tổ chức công ty 24 2.1.4.2 Chức phận 24 2.2 Phân tích khái qt tình hình tài Cơng ty Cổ phần giám định cà phê hàng hóa xuất (Cafecontrol) 27 2.2.1 Phân tích tình hình biến động tài sản nguồn vốn 27 2.2.1.1 Phân tích tình hình biến động tài sản 30 2.2.1.1.1 Tình hình biến động tài sản ngắn hạn 30 2.2.1.1.2 Tình hình biến động tài sản dài hạn 35 2.2.1.1.3 Hiệu suất sử dụng tài sản 37 2.2.1.2 Phân tích tình hình biến động nguồn vốn 38 2.2.1.2.1 Nợ phải trả 39 2.2.1.2.2 Vốn sỡ hữu 40 c vii i 2.2.1.2.3 Phân tích hiệu sử dụng nguồn vốn 41 2.2.2 Phân tích kết hoạt động kinh doanh 44 2.2.2.1 Phân tích tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận 44 2.2.2.1.1 Doanh thu 45 2.2.2.1.2 Chi phí 46 2.2.2.1.3 Lợi nhuận 47 2.2.2.2 Phân tích kết cấu doanh thu, chi phí, lợi nhuận 48 2.2.3 Phân tích số tài 51 2.2.3.1 Phân tích số khoản 51 2.2.3.1.1 Chỉ số toán thời (CR) 51 2.2.3.1.2 Tỷ số toán nhanh (QR) 52 2.2.3.2 Tỷ số quản lý nợ 52 2.2.3.2.1 Tỷ số nợ tổng tài sản (D/A) 52 2.2.3.2.2 Tỷ số nợ vốn chủ sỡ hữu (D/E) 53 2.2.3.2.3 Khả toán lãi vay 53 2.2.3.3 Tỷ số khả sinh lợi 54 2.2.3.3.1 Tỷ số lợi nhuận doanh thu (ROS) 54 2.2.3.3.2 Tỷ số sức sinh lợi 55 2.2.3.3.3 Tỷ số lợi nhuận ròng tài sản (ROA) 55 2.2.3.3.4 Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sỡ hữu (ROE) 56 2.2.4 Phân tích Dupont 56 Tóm tắt chương 58 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO, CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN GIÁM ĐỊNH CÀ PHÊ VÀ HÀNG HÓA XUẤT KHẨU CAFECONTROL 60 3.1 Nhận xét chung tình hình tài cơng ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa xuất nhập Cafecontrol 60 3.2 Giải pháp 64 3.3 Kiến nghị 67 Tóm tắt chương 68 c ix KẾT LUẬN CHUNG 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO 70 PHỤ LỤC 71 c x DANH SÁCH CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu, từ viết tắt Viết đầy đủ TSLĐ & ĐTNH Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn TSCĐ & ĐTDH Tài sản cố định đầu tư dài hạn CSH Chủ sỡ hữu TCDH Tài dài hạn HTK Hàng tồn kho ĐTTC Đầu tư tài DT Doanh thu CP Chi phí LN Lợi nhuận 10 BC KQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 11 BCTC Báo cáo tài c Khóa luận tốt nghiệp Hutech 2014 69 KẾT LUẬN CHUNG Đối với doanh nghiệp nào, tình hình tài doanh nghiệp ln vấn đề quan tâm hết Vì việc thường xuyên phân tích tình hình tài giúp cho nhà quản lý có nhìn tồn diện tài dự đốn hệ tài từ hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, nhà đầu tư chủ doanh nghiệp nguồn thơng tin có giá trị, ảnh hưởng trực tiếp đến định đầu tư Trong kinh tế thị trường khó khăn, thành cơng kiểm sốt lạm phát, ổn định vĩ mơ năm 2013 lại đánh đổi tăng trưởng kinh tế suy kiệt hàng chục nghìn doanh nghiệp Năm 2013 60.700 doanh nghiệp đóng cửa Trước tình hình kinh tế cơng ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa xuất nhập Cafecontrol gặp khơng khó khăn Tuy tồn nhiều khó khăn qua phân tích tình hình tài giai đoạn 2011-2013 cho thấy:  Cơng ty khống chế, quản lý tốt khoản nợ  Công ty nâng mức lợi nhuận cách giảm chi phí, tăng thu khoản phải thu  Mặt dù lợi nhuận có giảm năm 2013 mức cao, công ty cần kết hợp biện pháp nhằm nâng cao lợi nhuận năm tới Bước vào năm 2014 Nhà nước có sách nhằm tháo gỡ khó khăn cải thiện môi trường đầu tư kinh doanh, nâng cao lực cạnh tranh, tập trung xử lý nợ xấu, tăng khả tiếp cận vốn, lại bỏ rào cản, cải cách sách thuế… Nhờ vào sách Nhà nước, bên cạnh cơng ty cần khắc phục điểm yếu để nâng cao chất lượng, uy tín cơng ty, giúp cơng ty đứng vững phát triển năm SVTH: Đặng Thị Thu Thảo GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c Khóa luận tốt nghiệp Hutech 2014 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều (3/2013) Tài doanh nghiệp, Lao động Ngô Kim Phượng (Chủ biên), Lê Thị Thanh Hà, Lê Mạnh Hưng, Lê Hoàng vinh (2012) Phân tích tài doanh nghiệp, Đại học Quốc Gia TP.HCM Nguyễn Thị Phương Thanh (2010) Phân tích tình hình tài cơng ty cổ phần Vận tải Dầu khí Việt Nam, Khóa luận tốt nghiệp Đại học, Trường Đại học Công Nghệ Tp HCM Lữ Uy Vũ (2010) Phân tích tình hình tài cơng ty TNHH YAHO, Khóa luận tốt nghiệp đại học, Trường Đại học Công Nghệ TP.HCM Các tài liệu, số liệu từ công ty Cổ phần Giám định Cà phê hàng hóa xuất nhập Cafecontrol http://vi.wikipedia.org/ http://vietstock.vn/ SVTH: Đặng Thị Thu Thảo GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c PHỤ LỤC Phụ lục Công ty CP Giám định Cà phê hàng hóa XNK (Cafecontrol) Bảng cân đối kế tốn Tại ngày 31/12/2011 Đơn vị tính: đồng TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn ĐT NH III Các khoản phải thu ngắn hạn Mã T số minh 100 110 2010 2011 22.425.073.598 28.909.345.046 V.1 2.473.133.518 17.434.891.441 111 2.473.133.518 17.434.891.441 120 9.341.870.000 274.441.200 121 9.521.870.000 521.870.000 129 -180.000.000 -247.428.800 130 7.474.893.150 8.821.453.000 Phải thu khách hàng 131 V.2 5.924.783.588 8.752.382.000 Trả trước cho người bán 132 V.3 124.259.100 69.071.000 Các khoản phải thu khác 138 Dự phịng khoản phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 1.425.850.462 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Tài sản ngắn hạn khác 158 SVTH: Đặng Thị Thu Thảo V.4 V.5 1.225.098.642 814.074.575 1.225.098.642 814.074.575 1.910.078.288 1.564.484.830 1.910.078.288 1.564.484.830 GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c TÀI SẢN Mã T số minh B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hoa mịn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác 221 V.6 222 223 227 2010 2011 7.288.182.276 7.180.370.114 6.910.640.255 6.991.314.538 1.743.996.255 1.824.670.538 3.856.722.055 4.100.636.542 -2.112.725.750 -2.275.966.004 5.166.644.000 5.166.644.000 228 5.166.644.000 5.166.644.000 240 - - - - 258 - - 259 - - 260 377.542.021 189.055.576 377.542.021 189.055.576 250 V.7 V.8 Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN 261 V.9 270 29.713.255.874 36.089.715.160 A NỢ PHẢI TRẢ 300 5.023.087.612 10.400.641.494 I Nợ ngắn hạn 310 4.909.889.760 10.257.335.552 NGUỒN VỐN Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán 312 Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước - - V.10 9.188.000 500.000 313 V11 - 180.290.350 314 V.12 1.565.340.572 2.199.521.457 SVTH: Đặng Thị Thu Thảo GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c TÀI SẢN Mã T số minh 2010 2011 2.892.933.260 6.711.405.282 605.445.306 1.223.084.789 323 -163.017.378 -57.466.326 II Nợ dài hạn 330 113.197.852 143.305.942 Vay nợ dài hạn 334 - - 336 113.197.852 143.305.942 Phải trả người lao động Các khoản phải trả phải nộp khác 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi Dự phòng trợ cấp việc làm 315 319 V.13 B Vốn chủ sỡ hữu 400 24.690.168.262 25.689.073.666 I Vốn chủ sỡ hữu 410 V.14 24.690.168.262 25.689.073.666 Vốn đầu tư chủ sỡ hữu 411 17.000.000.000 17.000.000.000 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 4.757.781 61.263.000 Quỹ đầu tư phát triển 417 500.408.612 750.468.383 Quỹ dự phịng tài 418 500.408.612 750.468.383 420 6.684.593.257 7.126.873.900 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối II Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 Tổng cộng nguồn vốn 440 29.713.255.874 36.089.715.160 Các tiêu bảng cân đối kế toán Chỉ tiêu Mã T số minh 2010 2011 Ngoại tệ loại (USD) 10.823,74 36.943,37 Ngoại tệ loại (EUR) 22.545,74 55.400,37 SVTH: Đặng Thị Thu Thảo GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c Phụ lục Công ty CP Giám định Cà phê hàng hóa XNK (Cafecontrol) Bảng cân đối kế toán Tại ngày 31/12/2012 Đơn vị tính: đồng TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán ĐT NH III Các khoản phải thu ngắn hạn Mã T số minh 100 110 2011 2012 28.909.345.046 38.428.021.360 V.1 111 17.434.891.441 28.742.244.096 17.434.891.441 28.742.244.096 120 274.441.200 260.629.200 121 521.870.000 537.160.000 129 -247.428.800 -276.530.800 130 8.821.453.000 7.622.283.055 Phải thu khách hàng 131 V.2 8.752.382.000 9.549.301.285 Trả trước cho người bán 132 V.3 69.071.000 245.757.770 Các khoản phải thu khác 138 - - 139 - -2.172.776.000 IV Hàng tồn kho 140 814.074.575 400.115.335 Hàng tồn kho 141 814.074.575 400.115.335 V Tài sản ngắn hạn khác 150 1.564.484.830 1.402.749.674 Tài sản ngắn hạn khác 158 1.564.484.830 1.402.749.674 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 7.180.370.114 7.224.458.760 Dự phịng khoản phải thu ngắn hạn khó đòi (*) SVTH: Đặng Thị Thu Thảo V.4 V.5 GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c TÀI SẢN Mã T số minh 2011 2012 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - II Tài sản cố định 220 6.991.314.538 6.961.183.436 Tài sản cố định hữu hình 221 1.824.670.538 1.794.539.436 - Nguyên giá 222 4.100.636.542 4.250.364.724 - Giá trị hoa mòn lũy kế (*) 223 -2.275.966.004 -2.455.825.288 Tài sản cố định vơ hình 227 5.166.644.000 5.166.644.000 - Ngun giá 228 5.166.644.000 5.166.644.000 III Bất động sản đầu tư 240 - - IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác 250 V.6 V.7 V.8 - 258 - - 259 - - V Tài sản dài hạn khác 260 189.055.576 263.275.324 Chi phí trả trước dài hạn 261 189.055.576 263.275.324 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 36.089.715.160 45.652.480.120 A NỢ PHẢI TRẢ 300 10.400.641.494 16.932.404.121 I Nợ ngắn hạn 310 10.257.335.552 16.932.404.121 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán 312 V.10 Người mua trả tiền trước 313 Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư tài dài hạn (*) V.9 NGUỒN VỐN - - 500.000 500.000 V11 180.290.350 481.863.944 314 V.12 2.199.521.457 3.277.856.150 Phải trả người lao động 315 6.711.405.282 12.215.505.896 Các khoản phải trả phải nộp 319 V.13 1.223.084.789 Thuế khoản phải nộp nhà nước SVTH: Đặng Thị Thu Thảo 966.592.704 GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c TÀI SẢN Mã T số minh 2011 2012 khác 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 -57.466.326 -9.914.573 II Nợ dài hạn 330 143.305.942 - Vay nợ dài hạn 334 - - 336 143.305.942 - Dự phòng trợ cấp việc làm B Vốn chủ sỡ hữu 400 25.689.073.666 28.720.075.999 I Vốn chủ sỡ hữu 410 V.14 25.689.073.666 28.720.075.999 Vốn đầu tư chủ sỡ hữu 411 17.000.000.000 17.000.000.000 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 61.263.000 Quỹ đầu tư phát triển 417 750.468.383 1.037.594.967 Quỹ dự phịng tài 418 750.468.383 1.037.594.967 420 7.126.873.900 9.644.886.065 II Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 - - Tổng cộng nguồn vốn 440 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 36.089.715.160 45.652.480.120 Các tiêu bảng cân đối kế toán Chỉ tiêu Mã T số minh 2011 2012 Ngoại tệ loại (USD) 36.943,37 61.172,15 Ngoại tệ loại (EUR) 55.400,37 102.355,53 SVTH: Đặng Thị Thu Thảo GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c Phụ lục Công ty CP Giám định Cà phê hàng hóa XNK (Cafecontrol) Bảng cân đối kế toán Tại ngày 31/12/2013 Đơn vị tính: đồng TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán ĐT NH III Các khoản phải thu ngắn hạn Mã T số minh 100 110 V.1 111 120 260.629.200 - 121 537.160.000 - 129 -276.530.800 - 130 7.622.283.055 8.800.360.281 V.2 Trả trước cho người bán 132 V.3 Các khoản phải thu khác 138 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN 28.742.244.096 23.168.606.662 28.742.244.096 23.168.606.662 131 thu ngắn hạn khó địi (*) 2013 38.428.021.360 33.822.382.985 Phải thu khách hàng Dự phòng khoản phải 2012 200 SVTH: Đặng Thị Thu Thảo 9.549.301.285 11.575.623.011 245.757.770 198.817.770 - - -2.172.776.000 -2.974.080.500 V.4 V.5 400.115.335 668.973.369 400.115.335 668.973.369 1.402.749.674 1.184.442.673 1.402.749.674 1.184.442.673 7.224.458.760 7.249.022.261 GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c TÀI SẢN Mã T số minh 2012 2013 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - II Tài sản cố định 220 6.961.183.436 6.611.970.301 1.794.539.436 1.445.326.301 4.250.364.724 3.576.607.597 Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hoa mịn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác 221 V.6 222 223 227 -2.455.825.288 -2.131.281.296 5.166.644.000 5.166.644.000 228 5.166.644.000 5.166.644.000 240 - - - 271.528.800 258 - 537.160.000 259 - -265.631.200 260 263.275.324 365.523.160 263.275.324 365.523.160 250 V.7 V.8 Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN 261 V.9 270 45.652.480.120 41.071.405.246 NGUỒN VỐN - - A NỢ PHẢI TRẢ 300 16.932.404.121 13.227.376.446 I Nợ ngắn hạn 310 16.932.404.121 13.227.376.446 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán 312 Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động - - V.10 500.000 440.587.610 313 V11 481.863.944 497.764.690 314 V.12 3.277.856.150 2.534.635.739 12.215.505.896 7.641.836.610 315 SVTH: Đặng Thị Thu Thảo GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c TÀI SẢN Các khoản phải trả phải Mã T số minh 319 V.13 2012 2013 966.592.704 1.600.861.929 323 -9.914.573 511.689.868 II Nợ dài hạn 330 - - Vay nợ dài hạn 334 - - 336 - nộp khác 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi Dự phòng trợ cấp việc làm B Vốn chủ sỡ hữu 400 28.720.075.999 27.844.028.800 I Vốn chủ sỡ hữu 410 V.14 28.720.075.999 27.844.028.800 Vốn đầu tư chủ sỡ hữu 411 17.000.000.000 17.000.000.000 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - - Quỹ đầu tư phát triển 417 1.037.594.967 1.456.246.759 Quỹ dự phịng tài 418 1.037.594.967 1.456.246.759 420 9.644.886.065 7.931.535.282 II Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 - - Tổng cộng nguồn vốn 440 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 45.652.480.120 41.071.405.246 Các tiêu bảng cân đối kế toán Chỉ tiêu Mã T số minh 2012 2013 Ngoại tệ loại (USD) 61.172,15 139.613,78 Ngoại tệ loại (EUR) 102.355,53 120.197,43 SVTH: Đặng Thị Thu Thảo GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c Phụ lục Công ty CP Giám định Cà phê hàng hóa XNK (Cafecontrol) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Năm tài 2011 Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu 1.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2.Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 4.Giá vốn bán hàng Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Mã T số minh 01 VI.15 35.822.863.710 46.707.004.779 02 2010 2011 - - 10 VI.16 35.822.863.710 46.707.004.779 11 VI.17 20 1.667.045.663 2.433.218.911 34.145.818.047 44.273.785.868 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.18 331.713.058 1.115.656.059 Chi phí tài 22 VI.19 - 555.187.542 Trong đó: chi phí lãi vay 23 - 487.758.742 Chi phí bán hàng 24 VI.20 - 1.753.670.000 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.21 27.823.245.544 33.335.215.130 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 6.654.285.561 9.745.368.255 11 Thu nhập khác 31 VI.22 - 1.500.000 12 Chi phí khác 32 VI.23 - 2.097.460.347 13 Lợi nhuận khác 40 - -2.095.960.347 50 6.654.285.561 7.649.408.908 1.653.090.140 1.906.877.227 14 Tổng lợi nhuận kết tốn trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 SVTH: Đặng Thị Thu Thảo VI.24 GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c Chỉ tiêu 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Mã T số minh 2010 2011 52 - - 60 5.001.195.421 5.742.531.681 Phụ lục Công ty CP Giám định Cà phê hàng hóa XNK (Cafecontrol) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Năm tài 2012 Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu 1.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2.Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 4.Giá vốn bán hàng Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Mã T số minh 2011 2012 01 VI.15 46.707.004.779 62.364.668.656 02 - - 10 VI.16 46.707.004.779 62.364.668.656 11 VI.17 20 2.433.218.911 3.517.575.174 44.273.785.868 58.847.113.482 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.18 1.115.656.059 1.420.356.603 Chi phí tài 22 VI.19 555.187.542 32.504.778 Trong đó: chi phí lãi vay 23 487.758.742 - Chi phí bán hàng 24 VI.20 1.753.670.000 1.668.030.000 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.21 33.335.215.130 47.533.731.738 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 SVTH: Đặng Thị Thu Thảo 9.745.368.255 11.033.203.569 GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c Chỉ tiêu Mã T số minh 2011 2012 11 Thu nhập khác 31 VI.22 1.500.000 109.990.542 12 Chi phí khác 32 VI.23 2.097.460.347 - 13 Lợi nhuận khác 40 -2.095.960.347 109.990.542 14 Tổng lợi nhuận kết toán trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 50 7.649.408.908 11.143.194.111 51 VI.24 1.906.877.227 2.770.158.278 52 - - 60 5.742.531.681 8.373.035.833 Phụ lục Công ty CP Giám định Cà phê hàng hóa XNK (Cafecontrol) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Năm tài 2013 Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu 1.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2.Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 4.Giá vốn bán hàng Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Mã T số minh 2012 2013 01 VI.15 62.364.668.656 52.981.481.419 02 - - 10 VI.16 62.364.668.656 52.981.481.419 11 VI.17 20 SVTH: Đặng Thị Thu Thảo 3.517.575.174 2.200.380.628 58.847.113.482 50.781.100.791 GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c Chỉ tiêu Mã T số minh 2012 2013 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.18 1.420.356.603 1.303.922.430 Chi phí tài 22 VI.19 32.504.778 -10.899.600 Trong đó: chi phí lãi vay 23 - - Chi phí bán hàng 24 VI.20 1.668.030.000 1.326.871.585 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.21 47.533.731.738 43.496.450.953 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 11.033.203.569 7.272.600.283 11 Thu nhập khác 31 VI.22 109.990.542 893.640.000 12 Chi phí khác 32 VI.23 - 4.596.833 13 Lợi nhuận khác 40 109.990.542 889.043.167 50 11.143.194.111 8.161.643.450 2.770.158.278 1.987.116.049 52 - - 60 8.373.035.833 6.174.527.401 14 Tổng lợi nhuận kết toán trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 51 VI.24 SVTH: Đặng Thị Thu Thảo GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo c ... CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN GIÁM ĐỊNH CÀ PHÊ VÀ HÀNG HÓA XUẤT KHẨU CAFECONTROL 60 3.1 Nhận xét chung tình hình tài cơng ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa xuất nhập Cafecontrol... CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN GIÁM ĐỊNH CÀ PHÊ VÀ HÀNG HĨA XUẤT NHẬP KHẨU (CAFECONTROL) 2.1 Khái qt Cơng ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa xuất nhập (Cafecontrol) 2.1.1... chung Công ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa xuất nhập (Cafecontrol) Công ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa XNK (gọi tắt “cơng ty? ??) cổ phần hóa từ doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số