Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán XK theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHNT VN

Luận văn : Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán XK theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHNT VN

Lời nói đầuSau hơn 15 năm thực hiện chính sách mở cửa nền kinh tế, hội nhập và phát triển. Kinh tế Việt Nam đã đạt đợc những thành tựu to lớn. Có đợc những thành tựu đó một phần la do công đóng góp của hoạt động xuất nhập khẩu. Trong thời gian qua, hoạt động xuất khẩu đã đem về cho đất nớc lợng ngoại tệ đáng kể, góp phần tăng dự trữ ngoại tệ, trang trải một phần cho nhu cầu nhập khẩu, phục vụ cho sự nghiệp công nghiệp hoá- hiện đại hoá đất nớc, đa nớc ta hội nhập với nền kinh tế khu vực và trên thế giới.Hoạt động xuất khẩu của Việt Nam không thể đạt đợc những thành tựu nh vậy nếu không có sự hậu thuẫn từ phía các ngân hàng thơng mại, trong đó không thể kể đến Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam. Thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán xuất khẩu nói riêng luôn là thế mạnh của NHNTVN. Hiện nay, trong các ph-ơng thức thanh toán quốc tế, phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ đợc xem là phơng thức thanh toán thông dụng và an toàn nhất. Với quy trình nghiệp vụ chặt chẽ, trang thiết bị hiện đại và quan trọng hơn cả là đội ngũ thanh toán viên đợc trang bị đầy đủ kiến thức, trình độ nghiệp vụ chuyên môn, NHNTVN luôn duy trì đợc vị trí của mình là ngân hàng có bề dày kinh nghiệm nhất và là ngân hàng chiếm tỷ trọng cao nhất trong cả nớc về doanh số thanh toán bằng phơng thức tín dụng chứng từ.Qua quá trình thực tập tại NHNTVN, đợc làm quen và tìm hiểu về hoạt động thanh toán xuất khẩu của ngân hàng, em đặc biệt chú ý đến phơng thức tín dụng chứng từ. Nhằm đa ra một vài giải pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác thanh toán xuất khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại NHNTVN và vận dụng những kiến thức đã học vào thực tiễn, em chọn đề tài: "Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất khẩu theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam" làm chuyên đề thực tập cho mình.Kết cấu chuyên đề gồm 3 phần:Chơng I: Cơ sở lý luận khoa học về thanh toán quốc tế - 1 - Chơng II: Thực trạng hoạt động thanh toán xuất khẩu theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt NamChơng III: Phơng hớng và giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất khẩu tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt NamVới thời gian thực tập 4 tháng và vốn kiến thức tĩch luỹ đợc còn hạn chế, bởi vậy chuyên đề thực tập của em còn nhiều thiếu sót. Em rất mong đợc sự góp ý của các thầy giáo và các cán bộ phòng thanh toán xuất khẩu -VCB.Để hoàn thành chuyên đề thực tập này, em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ nhiệt tình của các cán bộ Phòng thanh toán xuất khẩu tại Ngân hàng Ngoại thơng trung ơng và sự hớng dẫn, bảo ban tận tình của thầy giáo PGS.TS Nguyễn Duy Bột và thầy giáo Th.S Nguyễn Trọng Hà.- 2 - Chơng I: Cơ sở lý luận về thanh toán quốc tếI. Khái niệm và vai trò của thanh toán quốc tế1. Khái niệm về thanh toán quốc tếThanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các nớc khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại các ngân hàng.Sự cần thiết của quan hệ thanh toán phát sinh từ quá trình quốc tế hoá ngày càng gia tăng về thơng mại, công nghiệp, dịch vụ. Quan hệ thanh toán quốc tế dựa trên ngoại thơng xuất nhập khẩu, kinh doanh tiền tệ để hởng chênh lệch lãi suất và tỷ giá.Cơ sở kỹ thuật để thực hiện quan hệ thanh toán quốc tế là mạng thanh toán quốc tế giữa các thành viên tham gia là các quốc gia riêng biệt.Khác với thanh toán nội địa (trong phạm vi một nớc) thanh toán quốc tế thờng gắn với việc trao đổi đông tiền của nớc này sang đồng tiền của nớc khác. Nội tệ với chức năng là phơng tiện thanh toán theo luật định trong phạm vi một nớc, sẽ không thể vợt qua giới hạn sử dụng của nó nếu nh hai bên liên quan trong hợp đồng mua bán không có một thoả thuận cụ thể nào về vấn đề đó. Do vậy khi ký kết hợp đồng thơng mại, tín dụng, hay dịch vụ các bên thờng đàm phán, thống nhất về ngoại tệ nào đợc dùng trong giao dịch là đồng tiền của nớc ngời bán hay ngời mua hay có thể là đồng tiền của nớc thứ ba.Các đồng tiền đợc sử dụng trong thanh toán quốc tế chủ yếu là các laọi ngoại tệ mạnh có khả năng chuyển đổi tự do nh đôla Mỹ (USD), bảng Anh (GBP), mác - 3 - Đức (DEM), yên Nhật (JPY), frăng Pháp (FRF). Đặc biệt với sự ra đời của đồng tiền chung châu Âu (EURO) ngày 1/1/1999 của liên minh châu Âu sẽ tạo ra khả năng cạnh tranh gay gắt trên thị trờng tiền tệ thanh toán quốc tế để quyết định đồng tiền nào USD hay EURO sẽ chiếm tỷ lệ cao hơn trong giao dịch thanh toán quốc tế.Hiện nay, phần lớn việc chi trả trong thanh toán quốc tế đợc thực hiện thông qua hệ thống giao dịch SWIFT (Hiệp hội viễn thông tài chính quốc tế). Theo thống kê của tổ chức này thì các giao dịch tài chính tiền tệ quốc tế đợc thực hiện qua mạng SWIFT chiếm 72% các giao dịch tài chính tiền tệ quốc tế hàng ngày, còn lại đợc thực hiện thông qua con đờng điện tín, bu điện dới các hình thức uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn nhau giữa các ngân hàng, tỷ lệ trả bằng tiền mặt trong thanh toán quốc tế chiếm một phần không đáng kể.Ngoài ngoại tệ là yếu tố cơ bản không thể thiếu trong thanh toán quốc tế, một yếu tố không kém phần quan trọng trong hoạt động này là các chứng từ. Chứng từ là cơ sở để ngời thụ hởng có quyền đợc đòi tiền và là căn cứ để chấp nhận nợ hoặc từ chối thực hiện nghĩa vụ chi trả của mình. Các chứng từ đợc tạo lập theo các luật lệ, tập quán của mỗi một quốc gia và phù hợp với thông lệ quốc tế cho mỗi loại chứng từ đợc đa ra sử dụng. Chúng có thể trở thành đối tợng của một loại hình th-ơng mại đặc biệt thông qua việc mua bán của các ngân hàng, các tổ chức tiền tệ. Số lợng và loại chứng từ cũng nh hình thức cách tạo lập phụ thuộc vào phơng thức thanh toán mà các bên lực chọn.Nh trên đã phân tích thì phần lớn các giao dịch chi trả trong thanh toán quốc tế đều thông qua hệ thống tài khoản tại các ngân hàng. Đồng tiền thanh toán có thể là ngoại tệ có thể là bản tệ, song một khi đồng tiền bản tệ đợc đa vào sử dụng trong hợp đồng mua bán thì nhất thiết nó phải là ngoại tệ của phía bên kia, hoặc đồng tiền của nớc thứ ba, chủ yếu là ngoại tệ mạnh. Khác với thanh toán nội địa, thanh toán quốc tế thờng gặp nhiều rủi ro do biến động của tiền tệ, sự bất ổn chính trị của một quốc gia, do vị trí địa lý của các bên tham gia cách xa nhau làm hạn chế việc tìm hiểu khả năng thanh toán nợ của con nợ. Do vậy các nghiệp vụ đảm - 4 - bảo, bảo lãnh của ngân hàng, hoạt động tín dụng của các tổ chức tiền tệ, tài chính quốc tế ra đời nh là một yếu tố không thể thiếu để hỗ trợ cho hoạt động thanh toán quốc tế.Hoạt động thanh toán quốc tế có thể mô hình hoá dới dạng đơn giản nh sau: Giao hàng hoặc dịch vụ Uỷ Báo nhiệm có chi Thông báo trả tiềnQua việc nêu lên một số vấn đề chung về thanh toán quốc tế, chúng ta có thể thấy nó là một mắt xích không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân. Thanh toán quốc tế là khâu kết thúc của một giao dịch mua bán hàng hoá hay dịch vụ, là cầu nối giữa ngời sản xuất và ngời tiêu dùng thông qua việc chi trả lẫn nhau trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế. Thanh toán quốc tế đã góp phần chủ yếu để giải quyết mối quan hệ hàng hoá tiền tệ quốc tế, tạo nên sự liên tục của quá trình tái sản xuất và đẩy nhanh quá trình lu thông hàng hoá quốc tế. Tuy nhiên, trong phạm vi nghiên cứu của chuyên đề này, chúng ta chỉ xem xét thanh toán quốc tế nh là việc chi trả những khoản ngoại tệ, tín dụng có liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá đã đợc thoả thuận trong hợp đồng ngoại thơng.2. Vai trò của thanh toán quốc tế2.1. Vai trò của thanh toán quốc tế đối với hoạt động kinh tế quốc dân- 5 -Ngời mua Ngời bánNgân hàng bên muaNgân hàng bên bánNgân hàng trung gian Sự ra đời và phát triển của nền kinh tế sản xuất và trao đổi hàng hoá trên thế giới gắn liền với sự ra đời, phát triển của tiền tệ và lu thông tiền tệ. Trong quá trình trao đổi hàng hoá, tiền tệ ra đời với chức năng là trung gian trao đổi hàng hoá đặc biệt, làm vật ngang giá chung của các loại hàng hoá khác. Việc xuất hiện đồng tiền trong lu thông và trao đổi hàng hoá đã tạo tiền đề và thúc đẩy mậu dịch quốc tế phát triển. Cùng với mối quan hệ giữa các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu ngày càng trở nên đa dạng và phong phú. Sự không nhất trí về thờì gian của các chu trình sản xuất và tiêu thụ hàng hoá, hoạt động thanh toán quốc tế - khâu kết thúc một giao dịch ngoại thơng cũng trở nên bức thiết và thờng xuyên hơn, yêu cầu phảI đợc xem xét để hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo luật lệ quốc gia cũng nh phảI phù hợp với thông lệ quốc tế và đáp ứng đòi hỏi của thị trờng thơng mại hoá toàn cầu là hết sức cần thiết.Sự trỗi dậy một cách nhanh chóng và mạnh mẽ của nền kinh tế ở một số nớc trên thế giới trong thập kỷ cuối của thế kỷ 20 đã chứng minh rằng kinh tế của một nớc không thể phát triển với một chính sách đóng cửa, trông vào tích luỹ và trao đổi trong nớc. Mà phảI biết phát huy mặt mạnh trong nớc, tận dụng khả năng có lợi từ bên ngoàI, biết phát huy lợi thế so sánh, biết kết hợp sức mạnh dân tộc và sức mạnh thời đại trong hợp tác kinh tế quốc tế. Văn kiện Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VIII đã xác định: "Nhiệm vụ đối ngoại trong thời gian tới là củng cố hoà bình và tạo điều kiện quốc tế thuận lợi hơn nữa để đẩy mạnh phát triển kinh tế-xã hội, công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, phục vụ sự nghiệp xây dựng và bảo vệ tổ quốc" và "Tiếp tục đờng lối đối ngoại độc lập tự chủ, mở rộng đa phơng hoá và đa dạng hoá các mối quan hệ đối ngoại với tinh thần Việt Nam muốn làm bạn với tất cả các nớc trong cộng đồng thế giới".Thanh toán quốc tế phản ánh sự vận động có tính chất độc lập tơng đối của giá trị trong qua trình chu chuyển hang hoá và t bản giữa các quốc gia. Nh vậy, nếu khâu thanh toán quốc tế đợc thực hiện nhanh chóng, an toàn, chính xác thì nó đã trực tiếp tác động vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm bớt và khắc phục những rủi ro liên quan tới sự biến động của tiền tệ, tới khả năng thanh toán - 6 - của con nợ, tạo điều kiện cho việc phát triển và mở rộng hoạt động ngoại thơng của mỗi nớc.Vị trí và tầm quan trọng của hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng đợc khẳng định trong hoạt động kinh tế quốc dân nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng. Đặc biệt trong bối cảnh hiện nay khi mỗi quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đờng tất yếu trong chiến lợc phát triển kinh tế nớc mình.Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng trogn quá trình mua bán hàng hoá, dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau. Nếu không có hoạt động thanh toán quốc tế thì hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn tại và phát triển đ-ợc.Nếu tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế đợc tiến hành nhanh chóng, an toàn, chính xác sẽ giảI quyết đợc mối quan hệ lu thông hang hoá-tiền tệ giữa ngời mua và ngời bán một cách trôI chảy và hiệu quả. Về mặt kinh doanh, thanh toán tiền hàng thể hiện chất lợng của kinh doanh, nói lên hiệu quả kinh tế và tài chính trong hoạt động của các doang nghiệp.Trong điều kiện tiền tệ thờng xuyên biến động, khả năng thanh toán của con nợ bấp bênh, rủi ro trong việc thực hiện hợp đồng mua bán ngày càng nhiều, vị trí và vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế cũng vì thế mà đợc khẳng định hơn. Trong đó các yếu tố về tiền tệ, về phơng thức thanh toán, biện pháp đảm bảo hối đoáI và đảm bảo thu đợc tiền hàng đối với nhà xuất khẩu cần đợc xem xét nghiên cứu kỹ lỡng để lựa chọn áp dụng cho linh hoạt với mỗi trờng hợp.2.2.Vai trò của thanh toán quốc tế đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng.Đối với hoạt động ngân hàng, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế có vị trí và vai trò hết sức quan trọng, nó không chỉ là một dịch vụ thanh toán thuần tuý mà nó đợc coi là một mặt không thể thiếu đợc trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó bổ sung và hỗ trợ cho các mặt hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.- 7 - Hoạt động thanh toán quốc tế của một ngân hàng phát triển đáp ứng đợc đòi hỏi của khách hàng sẽ là điều kiện tốt để thu hút thêm khách về giao dịch, trên cơ sở đó mà ngân hàng có thể tăng qui mô hoạt động của mình.Nhờ đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế mà ngân hàng có thể mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu cũng nh tăng cờng đợc nguồn vốn huy động đặc biệt là nguồn vốn ngoại tệ do tạm thời quản lý đợc vốn nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ thanht oán quốc tế qua ngân hàng.Hoạt động thanht oán quốc tế tốt giúp cho ngân hàng phát triển đợc các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ ngân hàng quốc tế khác. Nhờ có nguồn vốn ngoại tệ thu về lớn và đa dạng thông qua nghiệp vụ thanh toán quốc tế.Nghiệp vụ thanh toán quốc tế phát triển sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao đợc uy tín của mình trên thị trờng quốc tế, trên cơ sở đó mà có thể khai thác đợc nguồn vốn tài trợ của các ngân hàng nớc ngoài và nguồn vốn trên thị trờng tài chính thế giới nhằm đáp ứng cao hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng.Hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho ngân hàng tăng thu nhập và tăng cờng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong cơ chế thị trờng, đồng thời nó giúp cho hoạt động ngân hàng vợt qua khỏi phạm vi quốc gia và hoà nhập với hệ thống ngân hàng thế giới.Tóm lại, thanh toán quốc tế trong hoạt động ngân hàng nói riêng và trong hoạt động kinh tế quốc dân nói chung có một vị trí đặc biệt quan trọng. Nó là một mắt xích không thể thiếu trogn dây chuyền hoạt động kinh tế kể từ khi chuẩn bị các b-ớc cần thiết để sản xuất ra hàng hoá tới khi bán hàng thu tiền về cho nhà xuất khẩu hay chi tiền ra để nhập hàng về phục vụ sản xuất, đời sống con ngời sao cho đủ số lợng, đúng chất lợng. Nghiên cứu nội dung và quá trình phát triển của nghiệp vụ thanh toán quốc tế, lựa chọn và xử lý yếu tố trong nội dung của nó. Hoàn thiện các qui trình nghiệp vụ kỹ thuật sao cho phù hợp với những đặc điểm tính chất nền kinh tế mỗi quốc gia, đáp ứng đợc yêu cầu, mục đích tăng trởng nền kinh tế lấy - 8 - hoạt động kinh tế đối ngoại làm nòng cốt trớc hết là nhiệm vụ của Nhà nớc, sau đó là nhiệm vụ của các cơ quan chức năng, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, của hệ thống ngân hàng đặc biệt là hệ thống các ngân hàng thơng mại - những ngời trực tiếp tham gia vận hành nghiệp vụ thanh toán quốc tế vào guồng máy sản xuất kinh doanh để tạo ra lợi nhuận.II. Quá trình phát triển nghiệp vụ thanh toán quốc tế.1. Giai đoạn thanh toán quốc tế tự do và nhiều bên trớc khủng hoảng TBCN (1929).Đây là thời kỳ chủ nghĩa t bản tự do cạnh tranh, dựa trên cơ sở của chế độ bản vị vàng của các quốc gia. Trong thời kỳ này cán cân trả tiền của các nớc TBCN t-ơng đối ổn định, mặt khác chế độ tiền tệ tín dụng cũng ổn định tơng đối. Do đó thanh toán quốc tế TBCN cũng ở vào giai đoạn ít có biến động. Tự do và nhiều bên là đặc điểm chủ yếu nhất của hoạt động thanh toán quốc tế lúc này và nó hoàn toàn nhất trí với đặc điểm của chế độ bản vị vàng, chế độ tín dụng quốc tế lúc đó.Nội dung của hoạt động thanh toán quốc tế tự do và nhiều bên bao gồm 5 yếu tố sau:1.1. Tự do mua bán ngoại hối.Dới chế độ thanh toán này các nguồn ngoại tệ thu, chi bất kể do nguyên nhân nào với mục đích gì đều có thể mua bán bất kỳ lúc nào trên thị trờng trong và ngoài n-ớc. Tự do mua bán ngoại hối làm cho tuyệt đại đa số bộ phận nghiệp vụ ngoại hối đều tập trung tại ngân hàng thơng mại. Việc cho vay và vay nợ giữa các nớc đợc bù trừ lẫn nhau ở mức cao nhất, giảm đợc đến mức thấp nhất việc vận chuyển tiền tệ thế giới.1.2. Vốn ngắn hạn và dài hạn tự do lu động trên thế giới.- 9 - Với nội dung này không những mọi nhu cầu về t bản của các nớc đợc thoả mãn mà còn điều hoà đợc cung cầu về ngoại hối và cân bằng đợc mức lãI suất trên thế giới. Tác dụng của điều hoà cung cầu về ngoại hối và cân bằng mức lãI suất là nguyên nhân làm cho việc lu thông t bản ngắn hạn và dàI hạn trên quốc tế trở thành biện pháp quan trọng nhất để cân bằng cán cân trả tiền quốc tế của các nớc TBCN trong thời kỳ này.1.3. Tự do xuất nhập khẩu vàng.Trong điều kiện nếu cung và cầu ngoại hối không cân bằng nhau, các nớc đều có thể tự do xuất nhập khẩu vàng với t cách là tiền tệ thế giới. Tự do xuất nhập khẩu vàng đã làm thoả mãn hơn về nhu cầu ngoại hối và làm cho thanh toán quốc tế đợc tiến hành một cách thuận lợi.1.4. Thị trờng tự do về ngoại hối và vàng.Tự do mua bán ngoại hối, tự do lu thông t bản ngắn hạn và dài hạn, tự do xuất nhập khẩu vàng không những đợc pháp luật bảo đảm mà còn có thị trờng tự do về ngoại hối và vàng làm cơ sở nghiệp vụ. Trên những thị trờng này bất cứ ngời nào, không kể nguyên nhân gì đều có thể mua bán ngoại hối và vàng một cách tự do, tự do vay mợn t bản ngắn hạn và dài hạn một cách không hạn chế để thoả mãn nhu cầu về thanh toán quốc tế.1.5. Thanh toán quốc tế nhiều bên.Các mối quan hệ kinh tế trong đó có vay và trả nợ giữa các nớc t bản chủ nghĩa đ-ợc thanh toán theo cơ chế tự do bù trừ với nhau. Đó chính là việc thanh toán quốc tế tự do và nhiều bên trong giai đoạn này.2. Giai đoạn thanh toán quốc tế trong khuôn khổ hiệp định (sau 1933).Điển hình của giai đoạn này là vào trớc và sau chiến tranh thế giới lần thứ hai, khởi đầu từ cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới 1929-1933, cán cân thanh toán quốc tế của nhiều nớc t bản trong giai đoạn này thâm hụt lớn. Ngoại hối không đủ để cung cấp cho những nhu cầu đối ngoại, tỷ giá hối đoái lên cao, vàng chạy ra n-- 10 - [...]... đến từng định kỳ (tháng, quý) ngời mua trả tiền cho ngời bán +Phơng thức tín dụng chứng từ Trong các phơng thức thanh toán quốc tế nêu trên thì phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ là phơng thức đợc sử dụng nhiều nhất trong thanh toán quốc tế nhất là đối với thị trờng các nớc đang phát triển, nền kinh tế thị trờng cha đạt trình độ cao 1 Khái niệm về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Phơng thức. .. tới công tác thanh toán quốc tế, nó liên quan đến rủi ro của các bên tham gia Tỷ giá mà linh hoạt phù hợp và ổn định sẽ hạn chế đợc rủi ro cho ngời bán, ngời mua cũng nh ngân hàng tham gia vào hoạt đông thanh toán quốc tế IV Giới thiệu về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Phơng thức thanh toán là điều kiện quan trọng bậc nhất trong các điều kiện thanh toán quốc tế Phơng thức thanh toán tức là... mở th tín dụng xin thanh toán (6) Ngân hàng mở th tín dụng kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với th tín dụng thì tiến hành trả tiền cho ngời xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho ngời xuất khẩu (7) Ngân hàng mở th tín dụng đòi tiền ngời nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho ngời nhập khẩu sau khi nhận đợc tiền hoặc chấp nhận thanh toán. .. tra chứng từ, nếu thấy phù hợp với th tín dụng thì trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền, nếu thấy không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền 4 Th tín dụng (L/C) 4.1 Khái niệm th tín dụng Th tín dụng là một công cụ quan trọng của phơng thức tín dụng chứng từ Th tín dụng là một chứng th (điện hoặc ấn chỉ) trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu nếu họ xuất trình đợc một bộ chứng từ. .. toán Sau khi giao hàng, ngời bán phải lập đầy đủ bộ chứng từ theo yêu cầu của th tín dụngvà xuất trình cho ngân hàng trong thời hạn hiệu lực của th tín dụng Ngời bán chỉ thu đợc tiền về nếu nh ngân hàng kiểm tra thấy các chứng từ đó phù hợp về hình thức với các điều kiện của th tín dụng - 24 - 3 Quy trình thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ hợp đồng ngoại thơng Ngời nhập khẩu (1) (4) (7) (8)... của ngân hàng mở th tín dụng 4.3 Các loại th tín dụng Các th tín dụng thờng gặp trong thanh toán quốc tế: 4.3.1.Th tín dụng có thể huỷ bỏ (Revocable L/C) Th tín dụng có thể huỷ bỏ là th tín dụng đợc phát hành cho ngời hởng lợi (ngời xuất khẩu) theo chỉ thị của ngời cung cấp th tín dụng (ngời nhập khẩu), nó có thể đợc sửa đổi hoặc huỷ bỏ mà không cần sự đồng ý của ngời hởng lợi Th tín dụng có thể huỷ bỏ... chứng từ mà ngời xuất khẩu phải xuất trình Đây là nội dung then chốt của th tín dụng, bởi vì bộ chứng từ quy định trong th tín dụng là một bằng chứng của ngời xuất khẩu chứng minh rằng mình đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và làm đúng những quy định của th tín dụng, do vậy ngân hàng mở L/C phải dựa vào đó để tiến hành trả tiền cho ngời xuất khẩu nếu bộ chứng từ phù hợp với th tín dụng Để sử dụng phơng thức. .. trị giá số tiền trong th tín dụng tại ngân hàng mở th tín dụng Ngời mua có quyền từ chối hoàn trả toàn bộ hay một phần số tiền của th tín dụng cho ngân hàng nếu xét thấy bộ chứng từ không phù hợp với những điều kiện mà nời mua đã nêu ra trong th tín dụng Trong trờng hợp này, ngân hàng mở th tín dụng phải hoàn toàn chịu trách nhiệm về những thiếu sót của mình khi kiểm tra chứng từ -Ngời bán (ngời xuất... khi th tín dụng đối ứng với nó đợc mở ra Th tín dụng đối ứng thờng đợc sử dụng trong phơng thức mua bán hàng đổi hàng, ngoàI ra không loại trừ khả năng dùng trong phơng th tín dụnức gia công tuy nhiên việc sử dụng trong gia công có nhiều phức tạp 4.3.9 Th tín dụng dự phòng (Stand-by L/C) Th tín dụng dự phòng là loại th tín dụng trong đó ngân hàng mở th tín dụng cam kết với ngời nhập khẩu sẽ thanh toán. .. họ trong trờng hợp ngời xuất khẩu xuất trình chứng từ gửi hàng không phù hợp với th tín dụng hoặc không hoàn thành trách nhiệm của mình theo th tín dụng đề ra, đồng thời sẽ bồi thờng các khoản thiệt hại do minh gây ra cho ngời nhập khẩu 4.3.10 Th tín dụng thanh toán dần dần về sau (Deferred payment L/C) Th tín dụng thanh toán dần dần về sau là loại th tín dụng không thể huỷ bỏ, trong đó ngân hàng mở . phơng thức tín dụng chứng từ. Nhằm đa ra một vài giải pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác thanh toán xuất khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại NHNTVN. vận dụng những kiến thức đã học vào thực tiễn, em chọn đề tài: " ;Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất khẩu theo phơng thức tín dụng chứng