TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA THỐNG KÊ CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đề tài PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT LPB GIAI ĐOẠN 2012 2018 Giáo viên h[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA THỐNG KÊ - - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT- LPB GIAI ĐOẠN 2012-2018 Giáo viên hướng dẫn : TS Nguyễn Minh Thu Họ tên : Trần Thị Thúy Hạnh Mã sinh viên : 11151439 Lớp chuyên ngành : Thống kê kinh doanh 57 i MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC BẢNG iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 1.1 Những vấn đề chung hoạt động tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm mục tiêu hoạt động tài doanh nghiệp .4 1.1.2 Nội dung phân tích hoạt động tài doanh nghiệp 1.1.3 Ý nghĩa phân tích hoạt động tài doanh nghiệp .5 1.1.4 Hệ thống tiêu đánh giá khái quát hoạt động tài ngân hàng thương mại 1.2 Tổng quan hoạt động tài ngân hàng TMCP bưu điện Liên Việt 14 1.2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng bưu điện Liên Việt 14 1.2.2 Khái quát hoạt động tài Ngân hàng thương mại 17 1.3 Phương pháp thống kê phân tích hoạt động tài ngân hàng TMCP bưu điện Liên Việt 19 1.3.1 Nguyên tắc lựa chọn phương pháp .19 1.3.2 Một số phương pháp phân tích thống kêhoạt động tài Ngân hàng19 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT GIAI DOẠN 2012- 2018 24 2.1 Phân tích thống kê tình hình hoạt động tài NHTM cổ phần bưu điện Liên Việt 24 2.1.1 Phân tích tiêu phản ảnh quy mơ, cấu tín dụng 24 2.1.2 Phân tích tiêu hiệu sử dụng vốn vay 30 2.1.3 Đánh giá khả tài kết hoạt động tài Ngân hàng Bưu điện Liên Việt 30 2.1.4 Hiệu suất sử dụng yếu tố chi phí doanh nghiệp ( ROA, ROE) .34 2.2 Phân tích xu hướng biến động tốn nguồn vốn huy động 35 ii 2.3 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tài 36 2.31 Phân tích mối quan hệ tổng nguồn vốn huy động lãi suất huy động 36 2.4 Dự đoán nguồn vốn huy động Ngân hàng TMCP bưu điện Liên Việt năm 2019 39 2.4.1 Dự đoán dựa vào lượng tăng (giảm) tuyệt đối bình quân 39 2.4.2 Dự đoán dựa vào tốc độ phát triển bình quân .39 2.4.3 Dự đoán dựa vào hàm xu 39 2.5 Đánh giá chung số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt 39 KẾT LUẬN 41 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 42 PHỤ LỤC 43 iii DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Biến động tổng nguồn vốn huy động Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2012-2018 24 Bảng 2: Biến động cấu tổng nguồn vốn huy động theo đối tượng huy động vốn Ngân hàng Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2012-2018 26 Bảng 3: Biến động cấu tổng dư nợ theo kỳ hạn Ngân hàng Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2012-2018 28 Bảng 4: Biến động hiệu suất sử dụng vốn vay Ngân hàng Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2012- 2018 30 Bảng 5: Tình hình tài Ngân hàng Bưu điện Liên Việt giai đoạn 31 2012- 2018 31 Bảng 6: Khả tài Ngân hàng Bưu điện Liên Việt giai đoạn 34 2012- 2018 34 Bảng 7: Kết tổng hợp từ chạy phần mềm SPSS phân tích xu hướng biến động tổng nguồn vốn huy động 36 Bảng 8: Biến động lãi suất huy động bình quân Ngân hàng Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2012-2018 37 Bảng 9: Tổng nguồn vốn huy động lãi suất huy động vốn bình quân Ngân hàng Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2012- 2018 38 Bảng 10: Kết tổng hợp từ chạy phần mềm SPSS phân tích mối quan hệ tổng vốn huy động lãi suất huy động vốn 38 DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv Biểu đồ 1: Biến động tổng nguồn vốn huy động Ngân hàng Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2012-2018 25 Biểu đồ 2: Biến động cấu tổng nguồn vốn huy động theo đối tượng huy động vốn Ngân hàng Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2012-2018 27 Biểu đồ 3: Biến động cấu tổng dư nợ theo kỳ hạn Ngân hàng Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2012-2018 29 Biểu đồ 4: Tình hình tài sản Ngân hàng Bưu điện Liên Việt giai đoạn 32 2012-2018 32 Biểu đồ 5: Tình hình dư nợ Ngân hàng Bưu điện Liên Việt giai đoạn 33 2012- 2018 33 Biểu đồ 6: Tỷ suất sinh lời ROA ROE Ngân hàng Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2012- 2018 35 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong thời đại kinh tế thị trường ngày phát triển nay, Ngân hàng có vị trí quan trọng đặc biệt đổi với nước phát triển Tùy thuộc vào phát triển kinh tế thị trường Ngân hàng gồm nhiều loại khác nhau, chiếm tỷ trọng lớn quy, cấu tài sản, cấu vốn, số lượng thị phần Ngân hàng Thương mại chiếm tỷ trọng lớn Ngân hàng Thương mại đóng trị vơ quan trọng phát triển kinh tế Nó với tư cách tổ chức trung gian tài nhận tiền gửi tiền hành hoạt động cho vay đầu tư Thông qua hoạt động huy động nguồn vốn tạm thời nhàn từ tổ chức cá nhân, nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Thương mại cung cấp đáp ứng đầy đủ vốn cho kinh tế Từ Ngân hàng Thương mại dần trở thành người tiên phong xâm nhập vào điều hành lĩnh vực kinh tế, đóng vai trị trung tâm tiền tệ, trung gian tài tín dụng toán Hoạt động chủ lực Ngân hàng Việt Nam không nhắc đến hoạt động tài – hoạt động tiêu biểu nhắc đến Ngân hàng Bởi yếu tố định đến sống phát triển Ngân hàng hoạt động tài mạnh hay yếu Vì vậy, để hoạt động cách hiệu quả, phát huy toàn tiềm lực sẵn có, vai trị kinh tế Ngân hàng thương mại cần tiến hành phân tích tốt hoạt động tài Từ làm sở đưa nhìn xác, khách quan đưa biện pháp phù hợp tối ưu để nâng cao hoạt động tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt đời xuất thị trường người đến sau tạo nhiều ngỡ ngàng tất quan tâm đến lĩnh vực tài ngân hàng bước tiến nhanh chắn Ngân hàng thu hút lượng khách hàng đơng đảo trở thành nơi uy tín ưu chuộng khối ngành Ngân hàng Việt Nam Với mục tiêu trở thành Ngân hàng hàng đầu Việt Nam, song đường lên gặp nhiều khó khăn không đơn giản bới yếu tố thay đổi khơng ngừng thị trường tài chính- tiền tệ Vậy nên vấn đề đặt Ngân hàng đưa định hướng giúp Ngân hàng phát triển lên, hoạt động cách hiệu Ngân hàng cần tiến hành phân tích hoạt động tài để biết thực trạng hoạt động từ đưa hướng xác để nâng cao hoạt động giảm bớt khó khăn đường hướng tới mục tiêu đề Là sinh viên chuyên ngành thống kê, nhận thấy cơng cụ hữu ích để phân tích hoạt động tài phương pháp thống kê Nó giúp có nhìn khách quan xác hoạt động tài Ngân hàng thương mại Từ thấy đươc hoạt động tài đóng vai trò quan trọng phát triển Ngân hàng thương mại Do đó, em xin chọn đề tài “ Phân tích hoạt động’tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt– LPB giai đoạn 2012-1018”’cho nội dung chuyên đề tốt nghiệp Nội dung chun đề nhằm mục đích thấy rõ thực trạng hoạt động tài nhân tố ảnh hưởng đến Ngân hàng bưu điện Liên Việt giai đoạn 2012-2018 thông qua việc sử dụng phương pháp thống kê Từ với mong muốn đưa nhìn xác thực trạng hoạt động tài từ đánh giá nhân tố ảnh hưởng mà đề biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Mục tiêu nghiên cứu Đánh giá hiệu hoạt động tài Ngân hàng Thương mại Cổ phân Bưu điện Liên Việt, đánh giá ảnh hưởng nhân tố đến hiệu tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt nhằm đưa giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài Ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt + Về thời gian: giai đoạn 2012- 2018 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập liệu: Phương pháp thu thập liệu thứ cấp từ nguồn tài liệu có sẵn sách, báo, nghiên cứu phân tích hoạt động tài trang web đáng tin cậy báo cáo tài chính, bảng cân đối kế tốn cơng ty Phương pháp phân tích: Phương pháp phân tích thống kê mơ tả, phương pháp phân tích hồi quy tương quan, phương pháp phân tích dãy số thời gian, dùng để phân tích đặc điểm, xu hướng biến động tình hình hoạt động tài Ngân hàng xác định nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2012-2018 Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung chuyên đề gồm hai chương: Chương 1: Khái quát chung hoạt động tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt Chương 2: Phân tích tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2012-2018 CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 1.1 Những vấn đề chung hoạt động tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm mục tiêu hoạt động tài doanh nghiệp Một nội dung hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nhằm giải mối quan hệ kinh tế phát sinh trình kinh doanh biểu hình thái tiền tệ để thực mục tiêu doanh nghiệp tối đa hoá lợi nhuận , tối đa hố vốn chủ sở hữu hoạt động tài Hay quan hệ tiền tệ gắn trực tiếp với việc tổ chức huy động phân phối, sử dụng quản lý vốn trình kinh doanh Các mục tiêu mà hoạt động tài doanh nghiệp hướng tới là: + Thơng qua việc tốn với đơn vị kinh tế liên quan cụ thể tiêu đánh giá mặt lượng, mặt chất thời gian hoạt động tài cần giải tốt mối quan hệ kinh tế + Đảm bảo nguyên tắc hoạt động hiệu việc sử dụng tối đa hóa cá nguồn vốn phải đảm bảo hoạt động trình sản xuất kinh doah diễn bình thường mang lại hiệu cao + Hoạt động tài phải thực cách nghiêm túc, tuân thủ chấp hành theo sở pháp luật, chế tài tín dụng có nghĩa vụ với Nhà nước… 1.1.2 Nội dung phân tích hoạt động tài doanh nghiệp Phân tích hoạt động tài việc vân dụng phương pháp phân tích để đánh giá xác tình hình tài doanh nghiệp, có vai trị vơ quan trọng giúp ch đối tượng quan tâm nắm rõ thực trạng tài chính, thơng tin tài quan trọng, an ninh tài doanh nghiệp Từ thơng tin để dự đốn xác tiêu tài tương lai rủi ro tài gặp phải để đưa biện hướng, phương hướng kịp thời Tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu mà phân tích hoạt động tài bao gồm nhiều nội dung khác Các nội dung chủ yếu phân tích hoạt động tài bao gồm: + Đánh giá khái qt tình hình tài + Phân tích tình hình huy động sử dụng vốn doanh nghiệp thông qua phân tích kết cấu biến động tài sản, nguồn vốn + Phân tích tình hình tài trợ mức độ đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh + Phân tích tình hình cơng nợ khả tốn + Phân tích khả tạo tiền tình hình lưu chuyển tiền tệ + Phân tích tình hình kết kinh doanh doanh nghiệp + Phân tích điểm hồ vốn việc định + Phân tích hiệu suất hiệu sử dụng vốn + Phân tích rủi ro tài dự báo nhu cầu tài 1.1.3 Ý nghĩa phân tích hoạt động tài doanh nghiệp Những thơng tin tài chính, thơng tin kinh tế thu thập từ việc phân tích hoạt động tài doanh nghiệp nhiều đối tượng quan tâm sử dụng Tùy theo đối tượng mà thông tin sử dụng theo giác độ mục tiêu khác Với kinh tế thị trường phát triển nhu cầu thơng tin tài lại vô cần thiết đa dạng điều địi hỏi phân tích hoạt động tài phải tiến hành nhiêu phương pháp khác để đáp ứng cầu đối tượng đưa thơng tin xác có ý nghĩa doanh nghiệp Những đối tượng quan tâm đến thơng tin từ việc phân tích hoạt động tài bao gồm: Nhà quản lí, cổ đơng đóng góp vào doanh nghiệp, nhà đầu tư trực tiếp góp vón vào doanh nghiệp, quan quản lí Nhà nước người lao động làm công cho doanh nghiệp, đối tượng cho doanh nghiệp vay vốn : Ngân hàng, tổ chức tài chính, doanh nghiệp khác,…, Tùy thuộc vào đối tượng việc sử dụng thơng tin tài lại mang ý nghĩa khác nhau, cụ thể: Với nhà quản lí ( chủ doanh nghiệp) cơng việc họ quản lí trực tiếp hoạt động doanh nghiệp nên thơng tin tài trở nên vơ quan trọng phục vụ cho việc phân tích báo cáo tài q trình điều hành doanh nghiệp để phát triển Phân tích hoạt động tài nhà quản lí có ý nghĩa sau Giúp đánh giá cách hiệu quả, xác